KASUS BAB 5 (PERUSAHAAN DAGANG)
72
DAFTAR AKUN NAMA AKUN 1-000 AKTIVA - - 1-100 AKITIVA LANCAR - - 1-110 Kas D NR 1-120 Bank D NR 1-130 Piutang Dagang D NR 1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D NR 1-150 Piutang Lain-lain D NR 1-160 Persediaan Barang Dagangan D NR 1-170 Persediaan Suplies Kantor D NR 1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR 1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D NR 1-200 AKITIVA TETAP - - 1-210 Tanah D NR 1-220 Bangunan D NR 1-230 Kendaraan D NR 1-240 Peralatan Kantor D NR 1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR 1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR 1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR 2-000 KEWAJIBAN - - 2-100 KEWAJIBAN LANCAR - - 2-110 Hutang Dagang K NR 2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - - 2-210 Hutang Jangka Panjang K NR 3-000 EKUITAS - - 3-100 Modal Saham K NR 3-200 Laba Ditahan K NR 4-000 PENDAPATAN - - 4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - - 5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan D LR 6-000 BIAYA USAHA D LR 6-011 Gaji D LR 6-012 Listrik & Telepon D LR 6-013 Suplies Kantor D LR 6-014 Penyusutan D LR 6-015 Sewa D LR 6-016 Asuransi D LR 6-017 Potongan Tunai D LR 6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR 6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR 7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - - 7-100 Pendapatan Lain-Lain Diluar Usaha K LR 7-200 Biaya Lain-Lain Diluar Usaha K LR NO AKUN AKUN D/K AKUN NR/LR
Transcript of KASUS BAB 5 (PERUSAHAAN DAGANG)
DAFTAR AKUNNAMA AKUN
1-000 AKTIVA - -1-100 AKITIVA LANCAR - -1-110 Kas D NR1-120 Bank D NR1-130 Piutang Dagang D NR1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D NR1-150 Piutang Lain-lain D NR1-160 Persediaan Barang Dagangan D NR1-170 Persediaan Suplies Kantor D NR1-180 Sewa Dibayar Dimuka D NR1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D NR1-200 AKITIVA TETAP - -1-210 Tanah D NR1-220 Bangunan D NR1-230 Kendaraan D NR1-240 Peralatan Kantor D NR1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D NR1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D NR1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D NR2-000 KEWAJIBAN - -2-100 KEWAJIBAN LANCAR - -2-110 Hutang Dagang K NR2-120 Hutang Lancar Lainnya K NR2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG - -2-210 Hutang Jangka Panjang K NR3-000 EKUITAS - -3-100 Modal Saham K NR3-200 Laba Ditahan K NR4-000 PENDAPATAN - -4-100 Penjualan Barang Dagangan K LR5-000 HARGA POKOK PENJUALAN - -5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan D LR6-000 BIAYA USAHA D LR6-011 Gaji D LR6-012 Listrik & Telepon D LR6-013 Suplies Kantor D LR6-014 Penyusutan D LR6-015 Sewa D LR6-016 Asuransi D LR6-017 Potongan Tunai D LR6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D LR6-019 Biaya Usaha Lainnya D LR7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN - -7-100 Pendapatan Lain-Lain Diluar Usaha K LR7-200 Biaya Lain-Lain Diluar Usaha K LR
NO AKUN
AKUN D/K
AKUN NR/LR
KAS Bulan Januari 2004
TANGGAL KODE PEMBANTU BKM BKK
1-Jan-042-Jan-04 1-130-Toko A BKM0001 2-Jan-04 1-130-Toko B BKM0002 2-Jan-04 1-130-Toko C BKM0003 3-Jan-04 BKK0001 4-Jan-04 1-130-Toko D BKM0004 4-Jan-04 1-130-Toko E BKM0005 4-Jan-04 1-130-Toko F BKM0006 5-Jan-04 BKK0002 13-Jan-04 1-130-Toko C BKM0007 13-Jan-04 1-130-Toko A BKM0008 14-Jan-04 BKK0003 15-Jan-04 1-130-Toko E BKM0009 15-Jan-04 1-130-Toko B BKM0010 16-Jan-04 1-130-Toko D BKM0011 16-Jan-04 1-130-Toko A BKM0012 16-Jan-04 BKK0004 25-Jan-04 BKK0005 25-Jan-04 BKK0006 27-Jan-04 BKK0007 28-Jan-04 BKK0008 28-Jan-04 BKK0009 28-Jan-04 BKK0010 29-Jan-04 BKK0011 29-Jan-04 BKK0012 31-Jan-04 BKK0013
KAS Bulan Januari 2004
URAIAN KAS DEBIT
Saldo Awal - - Rp 2,500,000 Terima Pembayaran Piutang Toko A 1-110 1-130 Rp 14,375,000 Terima Pembayaran Piutang Toko B 1-110 1-130 Rp 12,500,000 Terima Pembayaran Piutang Toko C 1-110 1-130 Rp 16,250,000 Simpanan Kas di Bank - 1-110 Terima Piutang Toko D 1-110 1-130 Rp 13,125,000 Terima Piutang Toko E 1-110 1-130 Rp 15,000,000 Terima Piutang Toko F 1-110 1-130 Rp 17,500,000 Simpan Kas di Bank - 1-110 Terima Pembayaran Piutang Toko C 1-110 1-130 Rp 15,000,000 Terima Pembayaran Piutang Toko A 1-110 1-130 Rp 25,625,000 Simpan Kas di Bank - 1-110 Terima Pembayaran Piutang Toko E 1-110 1-130 Rp 11,875,000 Terima Pembayaran Piutang Toko B 1-110 1-130 Rp 25,625,000 Terima Pembayaran Piutang Toko D 1-110 1-130 Rp 13,750,000 Terima Pembayaran Piutang Toko A 1-110 1-130 Rp 12,500,000 Simpan Kas di Bank - 1-110 Pembayaran Rekening Listrik 6-012 1-110 Pembelian Suplies Kantor 1-170 1-110 Penarikan Kas Di Bank 1-110 - Rp 25,000,000 Pembelian 1 Unit Komputer 1-240 1-110 Pembayaran Rekening Telepon 6-012 1-110 Pembayaran Biaya Administrasi Lainnya 6-019 1-110 Pembayaran Biaya Angkut Penjualan 6-018 1-110 Pembayaran Biaya Promosi 6-018 1-110 Pembayaran Biaya Gaji 6-011 1-110
AKUN DB
AKUN KR
JUMLAH Rp220,625,000
KAS Bulan Januari 2004
KAS KREDIT SALDO
Rp 2,500,000 Rp 16,875,000 Rp 29,375,000 Rp 45,625,000
Rp 43,125,000 Rp 2,500,000 Rp 15,625,000 Rp 30,625,000 Rp 48,125,000
Rp 45,625,000 Rp 2,500,000 Rp 17,500,000 Rp 43,125,000
Rp 40,625,000 Rp 2,500,000 Rp 14,375,000 Rp 40,000,000 Rp 53,750,000 Rp 66,250,000
Rp 63,750,000 Rp 2,500,000 Rp 200,000 Rp 2,300,000 Rp 1,100,000 Rp 1,200,000
Rp 26,200,000 Rp 2,000,000 Rp 24,200,000 Rp 1,500,000 Rp 22,700,000 Rp 150,000 Rp 22,550,000 Rp 3,750,000 Rp 18,800,000 Rp 1,500,000 Rp 17,300,000 Rp 13,500,000 Rp 3,800,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp216,825,000 Rp572,800,000
BANK Bulan Januari 2004
TANGGAL KODE PEMBANTU DOKUMEN
1-Jan-043-Jan-043-Jan-04 2-110-PT A Cek0001 3-Jan-04 2-110-PT B Cek0002 5-Jan-047-Jan-04 2-110-PT C Cek0003 14-Jan-0416-Jan-0427-Jan-0428-Jan-04 2-120-Direksi 29-Jan-0431-Jan-0431-Jan-04
BANK Bulan Januari 2004 URAIAN KAS DEBIT
Saldo Awal - - ### Terima Setoran Kas Tunai 1-120 - Rp43,125,000 Pembayaran Hutang Kepada PT A 2-110 1-120 Pembayaran Hutang Kepada PT B 2-110 1-120 Terima Setoran Kas Tunai 1-120 - Rp45,625,000 Pembayaran Hutang Kepada PT C 2-110 1-120 Terima Setoran Kas Tunai 1-120 - Rp40,625,000 Terima Setoran Kas Tunai 1-120 - Rp63,750,000 Pengeluaran Tunai Untuk Kas - 1-120 Terima Pinjaman Jangka Pendek Dari Direksi 1-120 2-120 Rp50,000,000 Terima Pinjaman Jangka Pendek Dari BNI 1-120 2-210 ### Pendapatan Bunga Bank 1-120 7-100 Rp 150,000 Biaya Administrasi Bank 7-200 1-120
AKUN DB
AKUN KR
JUMLAH ###
BANK Bulan Januari 2004
KAS KREDIT SALDO
Rp 317,000,000 Rp 360,125,000
Rp 45,000,000 Rp 315,125,000 Rp 54,000,000 Rp 261,125,000
Rp 306,750,000 Rp 38,000,000 Rp 268,750,000
Rp 309,375,000 Rp 373,125,000
Rp 25,000,000 Rp 348,125,000 Rp 398,125,000 Rp 548,125,000 Rp 548,275,000
Rp 75,000 Rp 548,200,000 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp162,075,000 Rp4,902,225,000
JURNAL PEMBELIANBulan Januari 2004
TANGGAL KODE PEMBANTU BPB
4-Jan-04 2-110-PT C BPB00017-Jan-04 2-110-PT A BPB0002
### 2-110-PT B BPB0003### 2-110-PT A BPB0004
JURNAL PEMBELIANBulan Januari 2004
UARAIAN AKUN DB
Pembelian Barang Dagangan Kepada PT C 1-160 2-110Pembelian Barang Dagangan Kepada PT A 1-160 2-110Pembelian Barang Dagangan Kepada PT B 1-160 2-110Pembelian Barang Dagangan Kepada PT A 1-160 2-110
AKUN KR
JUMLAH
JURNAL PEMBELIANBulan Januari 2004
PEMBELIAN AKUN DB AKUN KR
Rp 40,000,000 2-110 6-017 ### Rp 49,500,000 Rp 40,500,000 Rp 27,000,000
POTONGAN PEMBELIAN
Rp157,000,000 ###
JURNAL PENJUALANBulan Januari 2004
TANGGAL KODE PEMBANTU FAKTUR
5-Jan-04 1-130-Toko A F00015-Jan-04 1-130-Toko C F00026-Jan-04 1-130-Toko E F00036-Jan-04 1-130-Toko D F00048-Jan-04 1-130-Toko B F00059-Jan-04 1-130-Toko C F000610-Jan-04 1-130-Toko B F000712-Jan-04 1-130-Toko A F000813-Jan-04 1-130-Toko D F000914-Jan-04 1-130-Toko F F001016-Jan-04 1-130-Toko A F001117-Jan-04 1-130-Toko E F001218-Jan-04 1-130-Toko A F001319-Jan-04 1-130-Toko B F0014
JURNAL PENJUALANBulan Januari 2004
UARAIAN AKUN KR PENJUALAN
Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130 4-100 Rp 12,500,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko C 1-130 4-100 Rp 15,000,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko E 1-130 4-100 Rp 11,875,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko D 1-130 4-100 Rp 13,750,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko B 1-130 4-100 Rp 11,250,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko C 1-130 4-100 Rp 15,625,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko B 1-130 4-100 Rp 15,000,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130 4-100 Rp 14,000,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko D 1-130 4-100 Rp 13,750,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko F 1-130 4-100 Rp 16,250,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130 4-100 Rp 13,000,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko E 1-130 4-100 Rp 11,875,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko A 1-130 4-100 Rp 10,625,000 Penjualan Barang Dagangan Kepada Toko B 1-130 4-100 Rp 11,875,000
AKUN DB
JUMLAH Rp186,375,000
JURNAL PENJUALANBulan Januari 2004
AKUN DB AKUN KR
6-017 1-130 Rp 750,000 6-017 1-130 Rp 700,000
6-017 1-130 Rp 650,000
POTONGAN PENJUALAN
Rp2,100,000
JURNAL MEMORIALBulan Januari 2004
TANGGAL KODE PEMBANTU BM
31-Jan-04 BM0001
31-Jan-04 BM0002
31-Jan-04 BM0003
31-Jan-04 BM0004
31-Jan-04 BM0005
31-Jan-04 BM0005
JURNAL MEMORIALBulan Januari 2004URAIAN DEBET
AKUN DB JUMLAH
Biaya Kerugian Piutang 6-018 Rp 799,000 Cadangan Kerugian Piutang
Persediaan awal barang daganganPembelian Barang DaganganPersediaan akhir barang dagangan 1-160 Rp56,250,000 Harga Pokok Penjualan 5-100 ###
Persediaan Awal Suplies KantorPembelian Suplies KantorPersediaan Akhir Suplies Kantor 1-170 Rp 3,000,000 Biaya Pemakaian Suplies Kantor 6-013 Rp 600,000
Biaya Sewa (Kendaraan) 6-015 Rp 1,500,000 Sewa Dibayar dimuka
Biaya Asuransi (Kendaraan) 6-016 Rp 300,000 Asuransi Dibayar Dimuka
Penyusutan 6-014 Rp 1,420,238 Akum. Penyusutan BangunanAkum. Penyusutan KendaraanAkum. Penyusutan Peralatan Kantor
JUMLAH ###
JURNAL MEMORIALBulan Januari 2004
KREDITAKUN KR JUMLAH
1-140 Rp 799,000
1-160 Rp36,000,000 1-160 ###
1-170 Rp 2,500,000 1-170 Rp 1,100,000
1-180 Rp 1,500,000
1-190 Rp 300,000
1-270 Rp 458,333 1-280 Rp 761,905 1-290 Rp 200,000
###
BUKU BESAR Bulan Januari 2004
No. Akun : 1-110 Nama Akun : Kas Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas ### ###2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-110 JUMLAH Rp 2,500,000 ### ###
No. Akun : 1-120 Nama Akun : Bank Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank ### ###3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-120 JUMLAH Rp317,000,000 ### ###
No. Akun : 1-130 Nama Akun : Piutang Dagang Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - ###2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn ### Rp 2,100,000 5 JM Rp - Rp -
1-130 JUMLAH Rp 88,750,000 ### ###
No. Akun : 1-140 Nama Akun : Cadangan Piutang Tak Tertagih Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp 799,000
1-140 JUMLAH Rp(10,650,000) Rp - Rp 799,000
No. Akun : 1-150 Nama Akun : Piutang Lain-lain Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-150 JUMLAH Rp - Rp -
No. Akun : 1-160 Nama Akun : Persediaan Barang Dagangan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb ### Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp56,250,000 ###
1-160 JUMLAH Rp 36,000,000 ### ###
No. Akun : 1-170 Nama Akun : Persediaan Suplies Kantor Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp 1,100,000 Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp 3,000,000 Rp 3,600,000
1-170 JUMLAH Rp 2,500,000 Rp 4,100,000 Rp 3,600,000
No. Akun : 1-180 Nama Akun : Sewa Dibayar Dimuka Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp 1,500,000
1-180 JUMLAH Rp 9,000,000 Rp - Rp 1,500,000
No. Akun : 1-190 Nama Akun : Asuransi Dibayar Dimuka Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp 300,000
1-190 JUMLAH Rp 3,600,000 Rp - Rp 300,000
No. Akun : 1-210 Nama Akun : Tanah Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-210 JUMLAH Rp 75,000,000 Rp - Rp -
No. Akun : 1-220 Nama Akun : Bangunan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-220 JUMLAH Rp110,000,000 Rp - Rp -
No. Akun : 1-230 Nama Akun : Kendaraan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-230 JUMLAH Rp 80,000,000 Rp - Rp -
No. Akun : 1-240 Nama Akun : Peralatan Kantor Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp 2,000,000 Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
1-240 JUMLAH Rp 22,600,000 Rp 2,000,000 Rp -
No. Akun : 1-270 Nama Akun : Akum. Penyusutan Bangunan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp 458,333
1-270 JUMLAH Rp (5,500,000) Rp - Rp 458,333
No. Akun : 1-280 Nama Akun : Akum. Penyusutan Kendaraan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp 761,905
1-280 JUMLAH Rp (9,142,857) Rp - Rp 761,905
No. Akun : 1-290 Nama Akun : Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp 200,000
1-290 JUMLAH Rp (2,400,000) Rp - Rp 200,000
No. Akun : 2-110 Nama Akun : Hutang Dagang Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank ### Rp - 3 JPb Rp 2,000,000 ###4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
2-110 JUMLAH Rp 99,000,000 ### ###
No. Akun : 2-120 Nama Akun : Hutang Lancar Lainnya Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp50,000,000 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
2-120 JUMLAH Rp - Rp50,000,000
No. Akun : 2-210 Nama Akun : Hutang Jangka Panjang Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - ###3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
2-210 JUMLAH Rp - ###
No. Akun : 3-100 Nama Akun : Modal Saham Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
3-100 JUMLAH Rp410,000,000 Rp - Rp -
No. Akun : 3-200 Nama Akun : Laba Ditahan Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
3-200 JUMLAH Rp210,257,143 Rp - Rp -
No. Akun : 4-100 Nama Akun : Penjualan Barang Dagangan Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - ###5 JM Rp - Rp -
4-100 JUMLAH Rp - ###
No. Akun : 5-100 Nama Akun : Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM ### Rp -
5-100 JUMLAH ### Rp -
No. Akun : 6-011 Nama Akun : Gaji Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp13,500,000 Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
6-011 JUMLAH Rp13,500,000 Rp -
No. Akun : 6-012 Nama Akun : Listrik & Telepon Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp 1,700,000 Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
6-012 JUMLAH Rp 1,700,000 Rp -
No. Akun : 6-013 Nama Akun : Suplies Kantor Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp 600,000 Rp -
6-013 JUMLAH Rp 600,000 Rp -
No. Akun : 6-014 Nama Akun : Penyusutan Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp 1,420,238 Rp -
6-014 JUMLAH Rp 1,420,238 Rp -
No. Akun : 6-015 Nama Akun : Sewa Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp 1,500,000 Rp -
6-015 JUMLAH Rp 1,500,000 Rp -
No. Akun : 6-016 Nama Akun : Asuransi Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp 300,000 Rp -
6-016 JUMLAH Rp 300,000 Rp -
No. Akun : 6-017 Nama Akun : Potongan Tunai Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp 2,000,000 4 JPn Rp 2,100,000 Rp - 5 JM Rp - Rp -
6-017 JUMLAH Rp 2,100,000 Rp 2,000,000
No. Akun : 6-018 Nama Akun : Biaya Penjualan & Pemasaran Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp 5,250,000 Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp 799,000 Rp -
6-018 JUMLAH Rp 6,049,000 Rp -
No. Akun : 6-019 Nama Akun : Biaya Usaha Lainnya Akun D/K : Debit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp 150,000 Rp - 2 Bank Rp - Rp - 3 JPb Rp - Rp -
4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
6-019 JUMLAH Rp 150,000 Rp -
No. Akun : 7-100 Nama Akun : Pendapatan Lain-Lain Diluar Usaha Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp - Rp 150,000 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
7-100 JUMLAH Rp - Rp 150,000
No. Akun : 7-200 Nama Akun : Biaya Lain-Lain Diluar Usaha Akun D/K : Kredit No Suber Jurnal Saldo Awal Debit Kredit 1 Kas Rp - Rp - 2 Bank Rp 75,000 Rp - 3 JPb Rp - Rp - 4 JPn Rp - Rp - 5 JM Rp - Rp -
7-200 JUMLAH Rp 75,000 Rp -
BUKU BESAR Bulan Januari 2004
Saldo Akhir
Rp 3,800,000
Saldo Akhir
Rp548,200,000
Saldo Akhir
Rp 79,900,000
Saldo Akhir
Rp(11,449,000)
Saldo Akhir
Rp -
Saldo Akhir
Rp 56,250,000
Saldo Akhir
Rp 3,000,000
Saldo Akhir
Rp 7,500,000
Saldo Akhir
Rp 3,300,000
Saldo Akhir
Rp 75,000,000
Saldo Akhir
Rp110,000,000
Saldo Akhir
Rp 80,000,000
Saldo Akhir
Rp 24,600,000
Saldo Akhir
Rp (5,958,333)
Saldo Akhir
Rp (9,904,762)
Saldo Akhir
Rp (2,600,000)
Saldo Akhir
Rp117,000,000
Saldo Akhir
Rp 50,000,000
Saldo Akhir
Rp150,000,000
Saldo Akhir
Rp410,000,000
Saldo Akhir
Rp210,257,143
Saldo Akhir
Rp186,375,000
Saldo Akhir
Rp136,750,000
Saldo Akhir
Rp 13,500,000
Saldo Akhir
Rp 1,700,000
Saldo Akhir
Rp 600,000
Saldo Akhir
Rp 1,420,238
Saldo Akhir
Rp 1,500,000
Saldo Akhir
Rp 300,000
Saldo Akhir
Rp 100,000
Saldo Akhir
Rp 6,049,000
Saldo Akhir
Rp 150,000
Saldo Akhir
Rp 150,000
Saldo Akhir
Rp (75,000)
NERACA LAJURBulan Januari 2004
NO AKUN NAMA AKUN1-000 AKTIVA -1-100 AKITIVA LANCAR -1-110 Kas D1-120 Bank D1-130 Piutang Dagang D1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih D1-150 Piutang Lain-lain D1-160 Persediaan Barang Dagangan D1-170 Persediaan Suplies Kantor D1-180 Sewa Dibayar Dimuka D1-190 Asuransi Dibayar Dimuka D1-200 AKITIVA TETAP -1-210 Tanah D1-220 Bangunan D1-230 Kendaraan D1-240 Peralatan Kantor D1-270 Akum. Penyusutan Bangunan D1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan D1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Kantor D2-000 KEWAJIBAN -2-100 KEWAJIBAN LANCAR -2-110 Hutang Dagang K2-120 Hutang Lancar Lainnya K2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG -2-210 Hutang Jangka Panjang K3-000 EKUITAS -3-100 Modal Saham K3-200 Laba Ditahan K4-000 PENDAPATAN -4-100 Penjualan Barang Dagangan K5-000 HARGA POKOK PENJUALAN -5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan D6-000 BIAYA USAHA D6-011 Gaji D6-012 Listrik & Telepon D6-013 Suplies Kantor D6-014 Penyusutan D6-015 Sewa D6-016 Asuransi D6-017 Potongan Tunai D6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran D6-019 Biaya Usaha Lainnya D7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN -7-100 Pendapatan Lain-Lain Diluar Usaha K
AKUN D/K
7-200 Biaya Lain-Lain Diluar Usaha KKESEIMBANGANLABA-RUGIKESEIMBANGAN
NERACA LAJURBulan Januari 2004
NERACA SALDOAKUN NR/LR
LABA-RUGIDEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp 3,800,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 548,200,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 79,900,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp (11,449,000) Rp - NR Rp - Rp - Rp - Rp - NR Rp - Rp - Rp 56,250,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 3,000,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 7,500,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 3,300,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp 75,000,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 110,000,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 80,000,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp 24,600,000 Rp - NR Rp - Rp - Rp (5,958,333) Rp - NR Rp - Rp - Rp (9,904,762) Rp - NR Rp - Rp - Rp (2,600,000) Rp - NR Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp 117,000,000 NR Rp - Rp - Rp - Rp 50,000,000 NR Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp 150,000,000 NR Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp 410,000,000 NR Rp - Rp - Rp - Rp 210,257,143 NR Rp - Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp 186,375,000 LR Rp - ### Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp 136,750,000 Rp - LR ### Rp - Rp - Rp - LR Rp - Rp - Rp 13,500,000 Rp - LR Rp13,500,000 Rp - Rp 1,700,000 Rp - LR Rp 1,700,000 Rp - Rp 600,000 Rp - LR Rp 600,000 Rp - Rp 1,420,238 Rp - LR Rp 1,420,238 Rp - Rp 1,500,000 Rp - LR Rp 1,500,000 Rp - Rp 300,000 Rp - LR Rp 300,000 Rp - Rp 100,000 Rp - LR Rp 100,000 Rp - Rp 6,049,000 Rp - LR Rp 6,049,000 Rp - Rp 150,000 Rp - LR Rp 150,000 Rp - Rp - Rp - - Rp - Rp - Rp - Rp 150,000 LR Rp - Rp 150,000
Rp - Rp (75,000) LR Rp - Rp (75,000)### ### ### ###
Rp24,380,762 ### ###
NERACA LAJURBulan Januari 2004
NERACA DEBIT KREDIT
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 3,800,000 Rp -
### Rp - Rp79,900,000 Rp -
### Rp - Rp - Rp - Rp56,250,000 Rp - Rp 3,000,000 Rp - Rp 7,500,000 Rp - Rp 3,300,000 Rp - Rp - Rp - Rp75,000,000 Rp -
### Rp - Rp80,000,000 Rp - Rp24,600,000 Rp - Rp(5,958,333) Rp - Rp(9,904,762) Rp - Rp(2,600,000) Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 117,000,000 Rp - Rp 50,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 150,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp 410,000,000 Rp - Rp 210,257,143 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - ### Rp 937,257,143
### Rp 961,637,905
PT.SURYALAPORAN LABA-RUGIBulan Januari 2004
POS-POS4-000 PENDAPATAN4-100 Penjualan Barang Dagangan Rp186,375,000 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN5-100 Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan Rp136,750,000
Penjualan Bersih6-000 BIAYA USAHA6-011 Gaji Rp 13,500,000 6-012 Listrik & Telepon Rp 1,700,000 6-013 Suplies Kantor Rp 600,000 6-014 Penyusutan Rp 1,420,238 6-015 Sewa Rp 1,500,000 6-016 Asuransi Rp 300,000 6-017 Potongan Tunai Rp 100,000 6-018 Biaya Penjualan & Pemasaran Rp 6,049,000 6-019 Biaya Usaha Lainnya Rp 150,000
Jumlah Biaya UsahaLaba Bersih
7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN7-100 Pendapatan Lain-Lain Diluar Usaha Rp 150,000 7-200 Biaya Lain-Lain Diluar Usaha Rp (75,000)
Jumlah Pendapatan dan Biaya Lain-lainLaba Bersih Usaha Sebelum Pajak
NO. AKUN
PT.SURYALAPORAN LABA-RUGIBulan Januari 2004
Rp 49,625,000
Rp 25,319,238 Rp 24,305,762
Rp 75,000 Rp 24,380,762
PT SURYALAPORAN LABA DITAHAN
Per 31 Januari 2004
NO AKUN POS-POSLABA DITAHAN
3-200 Laba Ditahan ###Laba (Rugi) Periode Berjalan Rp24,380,762 Jumlah Laba Ditahan
PT SURYALAPORAN LABA DITAHAN
Per 31 Januari 2004
Rp234,637,905
PT. SURYA NERACA
Per 31 Januari 2004
POS-POS 1-000 AKTIVA 1-100 AKITIVA LANCAR 1-110 Kas Rp 3,800,000 1-120 Bank Rp 548,200,000 1-130 Piutang Dagang Rp 79,900,000 1-140 Cadangan Piutang Tak Tertagih Rp (11,449,000) 1-150 Piutang Lain-lain Rp - 1-160 Persediaan Barang Dagangan Rp 56,250,000 1-170 Persediaan Suplies Kantor Rp 3,000,000 1-180 Sewa Dibayar Dimuka Rp 7,500,000 1-190 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 3,300,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp 690,501,000 1-200 AKITIVA TETAP 1-210 Tanah Rp 75,000,000 1-220 Bangunan Rp 110,000,000 1-230 Kendaraan Rp 80,000,000 1-240 Peralatan Kantor Rp 24,600,000
Jumlah Harga Perolehan Rp 289,600,000 1-270 Akum. Penyusutan Bangunan Rp (5,958,333) 1-280 Akum. Penyusutan Kendaraan Rp (9,904,762) 1-290 Akum. Penyusutan Peralatan Ka Rp (2,600,000)
Jumlah Akum. Penyusutan Rp (18,463,095) Nilai Buku Aktiva Rp 271,136,905
JUMLAH Rp 961,637,905
NO. AKUN
PT. SURYA NERACA
Per 31 Januari 2004
POS-POS 2-000 KEWAJIBAN 2-100 KEWAJIBAN LANCAR 2-110 Hutang Dagang Rp 117,000,000 2-120 Hutang Lancar Lainnya Rp 50,000,000
Jumlah Kewajiban Lancar Rp 167,000,000 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 2-210 Hutang Jangka Panjang Rp 150,000,000 3-000 EKUITAS 3-100 Modal Saham Rp 410,000,000
Laba Ditahan Rp 234,637,905 Jumlah Ekuitas Rp 644,637,905
JUMLAH Rp 961,637,905
NO. AKUN
PIUTANG DAGANG PER 31 Januari 2004
NO KODE PEMBANTU SALDO AWAL BULAN AKHIR BULAN
Rp 1 1-130-Toko A Rp 14,375,000 Rp 11,250,000 Rp 2 1-130-Toko B Rp 12,500,000 Rp 12,500,000 Rp 3 1-130-Toko C Rp 16,250,000 Rp 15,625,000 Rp 4 1-130-Toko D Rp 13,125,000 Rp 13,050,000 Rp 5 1-130-Toko E Rp 15,000,000 Rp 11,225,000 Rp 6 1-130-Toko F Rp 17,500,000 Rp 16,250,000
Rp - Rp -
JUMLAH Rp 88,750,000 Rp 79,900,000
HUTANG DAGANG PER 31 januari 2004
NO KODE PEMBANTU SALDO AWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-110-PT A Rp 45,000,000 Rp 76,500,000 2 2-110-PT B Rp 54,000,000 Rp 40,500,000 3 2-110-PT C Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
JUMLAH Rp 99,000,000 Rp 117,000,000
HUTANG LANCAR LAINNYAPER 31 januari 2004
NO KODE PEMBANTU SALDOAWAL BULAN AKHIR BULAN
1 2-120-Direksi Rp 50,000,000 2 Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
JUMLAH Rp - Rp 50,000,000
HUTANG JANGKA PANJANGPER
NO KODE PEMBANTU SALDOAWAL BULAN AKHIR BULAN
00000000
JUMLAH 0 0
PT SURYALAPORAN ARUS KASPer 31 Januari 2004
NO AKUN POS-POS AKUN D/K
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASILaba (Rugi) BersihPenyesuaian-Penyesuaian
PT SURYALAPORAN ARUS KASPer 31 Januari 2004
Kenaikan / Penurunan
