PENGUATAN SPIP

DI LINGKUNGAN KEMENTERIAN AGAMA

KANWIL KEMENTERIAN AGAMA

DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA

2017

2

Paket Reformasi

Keuangan Negara

UU 1/2004 Perbendaharaan Negara

UU 15/2004 Pemeriksaan Peng. KN

UU 17/2003 Keuangan Negara

LATAR BELAKANG PP SPIP

Good Governance

(UU 28/99 Penyelenggaraan

Negara bebas KKN)

SPI

dibutuhkan

Kondisi???Perspektif tak mendukung

Kompetensi tak memadai

Praktik KKN

dll

Perlu standar

(PP 60/2008)

PERKEMBANGAN SPI DI INDONESIA

1. Instruksi Presiden No. 15 Tahun 1983 tentang Pedoman

Pelaksanaan Pengawasan dan Instruksi Presiden No. 1

Tahun 1989 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengawasan

Melekat, Keputusan Menteri PAN No. 30 Tahun 1994 tentang

petunjuk Pelaksanaan Pengawasan Melekat yang diperbaharui

dengan Keputusan Menteri PAN No. KEP/46/M.PAN/2004:

Unsur-unsur Waskat adalah :

3

2. Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP)

DEFINISI SPI

Sistem Pengendalian Intern (SPI) adalah proses yang

integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan

secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai

untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya

tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan

efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset

negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-

undangan. (PP No. 60 Tahun 2008)

KETERKAITAN UNSUR-UNSUR SPIP

6

SPIP

Sarana Komunikasi

Sistem Informasi

Pemantauan Berkelanjutan

Evaluasi Terpisah

Tindak Lanjut

Lingkungan

Pengendalian

Ps. 4

Penilaian

Risiko

Ps. 13

Kegiatan

Pengendalian

Ps. 18

Informasi &

Komunikasi

Ps. 41

Pemantauan

Pengendalian

InternPs. 43

8 Lingkungan Pengendalian

11 Kegiatan Pengendalian

Identifikasi Risiko

Analisis Risiko

LINGKUNGAN PENGENDALIAN

Pimpinan organisasi wajib menciptakan dan memeliharalingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku positifdan kondusif untuk penerapan Sistem Pengendalian Interndalam lingkungan kerjanya, melalui:

1. Penegakan integritas dan nilai etika;

2. Komitmen terhadap kompetensi;

3. Kepemimpinan yang kondusif;

4. Pembentukan struktur organisasi yang sesuai dengankebutuhan;

5. Pendelegasian wewenang dan tanggung jawab yang tepat;

6. Penyusunan dan penerapan kebijakan yang sehat tentangpembinaan sumber daya manusia;

7. Perwujudan peran aparat pengawasan intern pemerintahyang efektif; dan

8. Hubungan kerja yang baik dengan Instansi Pemerintahterkait.

PENILAIAN RISIKO

Pimpinan organisasi wajib melakukan penilaian

risiko terhadap tujuan organisai (Renstra, IKU &

Renja) melalui;

1. Identifikasi risiko; dan

2. Analisis risiko.

KEGIATAN PENGENDALIAN

Pimpinan organisasi wajib menyelenggarakan kegiatanpengendalian sesuai dengan ukuran, kompleksitas, dan sifat daritugas dan fungsi melalui;

1. reviu atas kinerja Instansi Pemerintah yang bersangkutan;

2. pembinaan sumber daya manusia;

3. pengendalian atas pengelolaan sistem informasi;

4. pengendalian fisik atas aset;

5. penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja;

6. pemisahan fungsi;

7. otorisasi atas transaksi dan kejadian yang penting;

8. pencatatan yang akurat dan tepat waktu atas transaksi dankejadian;

9. pembatasan akses atas sumber daya dan pencatatannya;

10. akuntabilitas terhadap sumber daya dan pencatatannya; dan

11. dokumentasi yang baik atas Sistem Pengendalian Intern sertatransaksi dan kejadian penting.

INFORMASI & KOMUNIKASI

Pimpinan organisais wajib mengidentifikasi,

mencatat, dan mengkomunikasikan informasi

dalam bentuk dan waktu yang tepat, sekurang-

kurangnya melalui;

1. Menyediakan dan memanfaatkan berbagai

bentuk dan sarana komunikasi; dan

2. Mengelola, mengembangkan, dan

memperbarui sistem informasi secara terus

menerus.

PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN

Pimpinan organisasi wajib melakukan pemantauanSistem Pengendalian Intern.

SPI dilaksanakan melalui;

1. Pemantauan berkelanjutan (Pengelolaan rutin, Supervisi, Pembandingan, Rekonsiliasi, danTindakan lain yang terkait dalam pelaksanaantugas)

2. Evaluasi terpisah (Penilaian sendiri, Reviu, danPengujian efektivitas SPI— dapat dilakukan olehInspektorat Jenderal/BPKP/BPK)

3. Tindak lanjut rekomendasi hasil audit dan reviulainnya (Segera diselesaikan dan dilaksanakansesuai dengan mekanisme penyelesaianrekomendasi hasil audit dan reviu lainnya yangditetapkan .

TAHAPAN PENYELENGGARAAN SPIP

12

Tahap pemahaman dan penyamaanpersepsi

Tahap pemetaan

Tahap membangun infrastukstur

Tahap internalisasi

Tahap pengembangan berkelanjutan

KETERBATASAN SPI

Kurang matangnya suatu pertimbangan

(judgement).

Kesalahan dalam menerjemahkan perintah.

Pengabaian manajemen.

Adanya Kolusi

SPI bukan untuk memperoleh keyakinan

Mutlak, tetapi keyakinan yang memadahi

LANDASAN HUKUM

SPIP DI KEMENAG

Peraturan Pemerintah No. 60 Tahun 2008 Tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;

Peraturan Menteri Agama (PMA) Nomor 24 Tahun

20011 tentang Penyelenggaraan SPIP di lingkungan

Kementerian Agama;

Keputusan Menteri Agama (KMA) Nomor 216 Tahun

2011 tentang Pembentukan Satgas Penyelenggaraan

SPIP Kementerian Agama Pusat.

TUJUAN SPIP

Penyelenggaraan SPIP di lingkungan

Kementerian Agama bertujuan untuk

mengendalikan dan mendorong para pimpinan

unit kerja mandiri dan Unit Pelaksana Teknis

dalam melaksanakan tugas, fungsinya dan

kewenangannya secara efektif, efisien sehingga

tercapai tujuan organisasi.

WEWENANG DAN

TANGGUNGJAWAB

Menteri Agama berwenang melakukan

pengendalian penyelenggaraan program

pembangunan di bidang agama untuk mencapai

pengelolaan keuangan negara yang efektif,

efisien, transparan, dan akuntabel di lingkungan

Kementerian Agama yang dilaksanakan melalui

SPIP .

Unit kerja mandiri bertanggung jawab

menyelenggarakan SPIP sesuai dengan iingkup

tugas dan fungsinya yang dikoordinasikan oleh

Sekretaris Jenderal.

IMPLEMENTASI SPIP

Penerapan unsur SPIP dilaksanakan menyatu

dan menjadi bagian integral dari program

Kementerian Agama.

Penyelenggaraan SPIP dibentuk Satuan Tugas

Kementerian Agama Pusat yang ditetapkan oleh

Menteri dan Satuan Tugas pada masing-masing

unit kerja mandiri yang ditetapkan oleh

pimpinan unit kerja mandiri

SPIP DI KEMENAG

Penerapan SPIP di lingkungan Kementerian Agama adalahpenggunaan unsur-unsur SPIP dalam melaksanakan tugasdan fungsi pada setiap unit kerja di lingkunganKementerian dalam rangka mewujudkan tatapemerintahan yang baik (good governance) untuk menujupemerintahan yang bersih (clean governance) sertakeefektifannya dalam mewujudkan Wilayah Bebas Korupsi(WBK).

Mewujudkan pengendalian yang dapat memberikankeyakinan yang memadai, bahwa program atau kegiatanterlaksana dengan baik secara Efektif, Efisien

Mempertahankan serta meningkatkan opini BadanPemeriksa Keuangan (BPK) terhadap laporan keuanganKementerian Agama menuju Wajar Tanpa Pengecualian(WTP).

PENGUATAN

PENYELENGGARAAN SPI

Penguatan sistem pengendalian intern melekat

pada fungsi manajerial yang ditujukan untuk

memastikan dan menjamin bahwa visi, misi,

tujuan, sasaran, program serta kegiatan dapat

terlaksana dan mencapai hasil dengan baik,

diyakini akan dapat meningkatkan

penyelenggaraan pemerintahan yang baik (Good

Governance).

Pimpinan Organisasi bertanggung jawab atas

efektivitas penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern di lingkungan masing-

masing.

LANJUTAN…PENGUATAN

Penyelenggaraan SPIP Kementerian Agama

Pusat dibentuk Satuan Tugas yang ditetapkan

oleh Menteri.

Untuk Satuan Tugas pada masing-masing unit

kerja mandiri yang ditetapkan oleh pimpinan

unit kerja mandiri.

Pengawasan dan Pembinaan intern atas

penyelenggaraan tugas dan fungsi

Kementerian/Lembaga termasuk akuntabilitas

keuangan negara oleh BPKP dan Inspektorat

Jenderal; dan

KEGIATAN SATGAS SPIP KEMENAG

Menyusun rencana dan agenda kerja;

Menyusun petunjuk pelaksanaan;

Melaksanakan internalisasi dan

implementasi;

Melaksanakan monitoring penyelenggaraan;

Menyusun laporan penyelenggaraan

IMPLEMENTASI SPIP DI KANWIL DIY

TERBENTUKNYA SATGAS SPIP:

1. Kanwil terbentuk Satgas terdiri dari unsurPimpinan, Pengendali Program dan Anggaran, PokjaPengawasan I (Visi Misi, Renstra, IKU, ArahKebijakan, Perencanaan). Pokja pengawasan II (Tata Kelola Keuangan, Kesesuaian dengan SBM, SBU, Proses Pengadaan Barang dan Jasa), PokjaPengawasan III (Tata aturan Perundang-undangan, efektif efisien, benturan kepentingan, aduanmasyarakat) serta pelaksana

2. Kankemenag Kab/Kota (hampir sama dengankanwil dengan personel dan wilayah yang terbatas)

3. satker minimal terdiri dari pimpinan, pengendaliprogram dan pelaksana

KANWIL KEMENAG DIYVisi Misi

Renstra-Renja

SOP, TOR

Kegiatan seluruh

Bagian, Bidang

Dan

Kemasyarakatan

Dokumentasi

(Arsip)

Eksternal/

Masyarakat

RKAKL-DIPAProses Manajeme

Risiko

Internal/

Auditor, Mgt

Standar Renja,

SOP dan TOR

Template aplikasi 30

hari

kerjaWebsite Kanwil

(Kebijakan Informasi

Publik) Laporan

PROSES SPI

Aplikasi RPD

PP No. 82 thn 2012

UU No.14 thn 2008

Instruksi Presiden

no 3 tahun 2003

Review olehPengendali Kegiatan

Standar laporan

Template aplikasi

24

KESIMPULAN

SPIP bukan hanya upaya membentukmekanisme administratif tetapi juga upayamelakukan perubahan sikap dan perilaku. (softfactor)

Peraturan Pemerintah, PMA, KMA Tentang SPIP bukan suatu akhir, tapi awal

Oleh karenanya implementasi SPIP sangat memerlukan komitmen, teladan pimpinan dan niat baik seluruh pejabat dan pegawai dilingkungan Kementerian Agama.

TERIMA KASIH