STRATEGI PENINGKATAN

IMPLEMENTASI SPIP

DALAM RANGKA RE ASSESSMENT

MATURITAS SPIP TAHUN 2019

STRATEGI PENINGKATAN IMPLEMENTASI SPIP

1. Kesiapan Pemda dalam Self Assessment Maturitas SPIP

Level 3, antara lain:

- Komitmen Semua Pihak yang Terkait

- Pemahaman atas SPIP beserta Levelling nya

- Pemahaman atas substansi Kuesioner Survey Persepsi

- Kecepatan dan Ketepatan dalam Penyediaan Dokumen

2. Kematangan dalam Manajemen Risiko antara lain:

- Risk Assessment ( Penilaian Risiko) yang berkualitas

- SOP berbasis risiko

FOKUS PENILAIAN TINGKAT MATURITAS SPIP

Fokus penilaian maturitasSPIP merupakan variabelyang digunakan untukmenunjukkan tingkatmaturitas penyelenggaraanSPIP. Variabel tersebutmerupakan sub-sub unsurSPIP di dalam PP Nomor 60Tahun 2008

Lingkungan Pengendalian

Penegakan Integritas dan

Etika

Komitmen thd Kompetensi

Kepemimpinan yg kondusif

Struktur organisasi sesuai kebutuhan

Delegasi wewenang & tanggung jwb

Kebijakan pembnaan SDM

Peran APIP yang efektif

Hubungan kerja yg baik

Penilaian Risiko

Identifikasi Risiko

Analisis Risiko

Kegiatan Pengendalian

Reviu kinerja

Pembinaan SDM

Pengendalian Sistem Informasi

Pengendalian fisik aset

Penetapan & riviu indikator

Pemisahan fungsi

Otorisasi

Pencatatan

Pembatasan akses

Akuntabilitas

Dokumentasi SPI

Informasi & Komunikasi

Informasi

Komunikasi Efektif

Pemantauan

Pemantauan berkelanjutan

Evaluasi terpisah

STRATEGI PENINGKATAN MATURITAS

SPIP

•Belum memiliki kebijakan dan prosedur

LEVEL 0 – Belum ada

•Ada praktik pengendalian intern –berupakebijakan dan prosedur tertulis

•Namun masih bersifat ad-hoc dan tidak terorganisasi dengan baik,

•Tanpa komunikasi dan pemantauan

LEVEL 1 -Rintisan•Ada praktik pengendalian intern,.

•Tidak terdokumentasi dengan baik

•Pelaksanaan tergantung pada individu dan belum melibatkan semua unit organisasi.

•Efektivitas pengendalian belum dievaluasi

LEVEL 2 -Berkembang

•Ada praktik pengendalian intern•Terdokumentasi dengan baik.

•Evaluasi atas pengendalian intern dilakukan tanpa dokumentasi yang memadai.

LEVEL 3 -Terdefinisi

•Ada praktik pengendalian internal yang efektif, •Evaluasi formal, berkala dan terdokumentasi.

LEVEL 4 –Terkelola dan

Terukur

•Menerapkan pengendalian intern yang berkelanjutan, terintegrasi dalam pelaksanaan kegiatan•Pemantauan otomatis menggunakan aplikasi komputer

LEVEL 5 -Optimum

(+) Kebijakan dan Prosedur Tertulis

(+) Pengkomunikasian Kebijakan dan Prosedur

(+) Implementasi kebijakan dan prosedur (+) dokumentasi

(+) Evaluasi formal , berkala dan terdokumentasi

(+ )Pemantauan/ pengembangan berkelanjutan

(+) Vertikal: Unsur-unsur terpenuhi

(+) Horisontal: Jml unit kerja ber-

SPIP bertambah

4

PENILAIAN TINGKAT MATURITAS SPIP

NO TINGKAT MATURITAS INTERVAL SKOR

0 Belum Ada Kurang dari 1,0 (0 < skor <1,0)

1 Rintisan 1,0 s/d kurang dari 2,0 (1,0 ≤ skor < 2,0)

2 Berkembang 2,0 s/d kurang dari 3,0 (2,0 ≤ skor < 3,0)

3 Terdefinisi 3,0 s/d kurang dari 4,0 (3,0 ≤ skor < 4,0)

4 Terkelola Dan Terukur 4,0 s/d kurang dari 4,5 (4,0 ≤ skor < 4,5)

5 Optimum Antara 4,5 s/d 5,0 (4,5 ≤ skor ≤ 5)

PENILAIAN TINGKAT MATURITAS SPIP

NO UNSUR JUMLAH SUB

UNSUR

BOBOT SUB

UNSUR

JUMLAH BOBOT

UNSUR

1. Lingkungan

Pengendalian

8 3,75 30

2. Penilaian Risiko 2 10,00 20

3. Kegiatan Pengendalian 11 2,27 25

4. Informasi dan

Komunikasi

2 5,00 10

5. Pemantauan 2 7,50 15

No Unsur Prioritas

1 Lingkungan Pengendalian 1. Integritas & Kompetensi ASN

2. Peran Inspektorat dlm Early Warning

System

2 Penilaian Risiko* Komitmen implementasi Perkada Penilaian

Risiko, khususnya atas Kegiatan Utama

OPD

3 Kegiatan Pengendalian 1. Reviu kinerja berbasis efektivitas

penanganan risiko.

2. Optimalisasi SI

4 Informasi & komunikasi Optimalisasi komunikasi dgn

eksternal/masyarakat

5 Pemantauan 1. TL atas permasalahan di OPD.

2. Inspektorat memperbanyak penugasan

di wilayah pencegahan

Prioritas Peningkatan Implementasi SPIP

*akan menjadi IKU pada RPJMN 2020-2025

Conformity Level Maturitas SPIP

Pemkab Kulonprogo, a.l:

Indicator 2016 2017 2018

1 Maturitas SPIP 3,2 - -

2 Kapabilitas APIP 2 3DC 3

3 SAKIP BB (71,57) BB (75,54) A (80,78)

4 Skor EKPPD ST (3,3411) ST (3,1559) ST (3,4613)

5 Opini Laporan Keuangan WTP WTP WTP

6 WBKTidak Ada

Dukcapil &

RSUD Wates

Proses: DPMPT &

Kec Girimulyo

7 Smart City Belum Belum Sudah

PENILAIAN MATURITAS SPIP

DENGAN MENGGUNAKAN E SPIP

• OPD : Counterpart (Responden untuk Survey

Persepsi, serta Pemenuhan Dokumen)

• Inspektorat : Assessor (Penilai) SA

• Perwakilan BPKP : Reviuer (Meyakini Proses

SA Telah Sesuai Pedoman)

• BPKP Pusat : QA dan Menetapkan Level

Maturitas SPIP

KUESIONER PERSEPSI AWAL

Setiap Sub Unsur dinilai Kondisinya dari 5 Pertanyaan

(Total 25 Sub Unsur x 5 = 125 Pertanyaan)

NO. PERTANYAAN Y/T

1 Keberadaan Dokumen Infrastruktur Pengendalian terkait Sub Unsur Yang

Dinilai

2 Apakah dokumen tersebut telah dikomunikasikan kepada seluruh pegawai

yang berkepentingan?

3 Apakah Dokumen tersebut telah di internalisasikan/ diterapkan/

dipedomani dalam kegiatan sehari-hari?

4 Apakah pimpinan organisasi/ unit-organisasi/ unit kerja telah melakukan

evaluasi secara berkala dan terdokumentasi atas efisiensi dan efektivitas

dari penerapan Pengendalian Intern yang telah dibangun.

5 Apakah cara/metode pelaksanaan kegiatan dikembangkan terus menerus

sesuai dengan perubahan , dan telah dilakukan pemantauan otomatis/online

atas Sub Unsur tersebut oleh pimpinan organisasi

KUESIONER PERSEPSI AWAL

Contoh: Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1)

NO. PERTANYAAN Y/T

1 Apakah organisasi (Kementerian/Lembaga/Pemda) telah memiliki Aturan

Perilaku (Kode Etik) yang ditetapkan secara formal oleh pimpinan organisasi

(Kepala Lembaga untuk K/L dan Gubernur/Bupati/Walikota untuk Pemerintah

Daerah)?

2 Apakah Aturan Perilaku (Kode Etik) organisasi tersebut telah dikomunikasikan

kepada sebagian besar pegawai dalam unit kerja/unit organisasi Saudara?

3 Apakah sebagian besar pegawai dalam unit kerja/unit organisasi Saudara

berperilaku sesuai dengan Aturan Perilaku (Kode Etik) organisasi?

4 Apakah pimpinan organisasi/unit-organisasi/unit kerja telah melakukan

pemantauan/evaluasi penerapan Aturan Perilaku (Kode Etik) secara berkala dan

terdokumentasi?

5 Apakah Aturan Perilaku (Kode Etik) organisasi dikembangkan terus menerus

sesuai perubahan yang terjadi, dan telah dilakukan pemantauan secara

otomatis oleh pimpinan organisasi atas penerapan aturan perilaku organisasi?

KUESIONER PERSEPSI AWAL

Contoh: Komitmen Terhadap Kompetensi (1.2)

NO. PERTANYAAN Y/T

1 Apakah organisasi telah memiliki standar kompetensi atas setiap tugas dan

fungsi untuk masing-masing posisi yang ditetapkan secara formal oleh

pimpinan organisasi?

2 Apakah standar kompetensi atas setiap tugas dan fungsi untuk masing-masing

posisi tersebut telah dikomunikasikan kepada sebagian besar pegawai dalam

unit kerja/unit organisasi Saudara?

3 Apakah promosi/mutasi pejabat telah berdasarkan standar kompetensi?

4 Apakah pimpinan organisasi telah melakukan pemantauan/evaluasi atas

standar kompetensi dan kesesuaian penempatan pejabat dengan standar

kompetensi secara berkala dan terdokumentasi?

5 Apakah standar kompetensi dikembangkan terus menerus sesuai perubahan

yang terjadi, dan ada sarana pemantauan secara otomatis oleh pimpinan

organisasi atas kesesuaian penempatan pejabat dengan standar kompetensi?

KUESIONER PERSEPSI AWAL

Contoh: Analisis Risiko (2.2)

NO. PERTANYAAN Y/T

1 Apakah organisasi/ unit-organisasi telah memiliki kebijakan/pedoman

penilaian risiko (analisis risiko) yang ditetapkan secara formal oleh pimpinan

organisasi/ unit-organisasi atau pedoman penilaian risiko formal lainnya?

2 Apakah pedoman penilaian risiko (analisis risiko) tersebut telah

dikomunikasikan kepada pegawai yang berkepentingan di organisasi/unit

organisasi /unit kerja Saudara?

3 Apakah organisasi/unit organisasi/unit kerja telah memiliki rencana tindak

pengendalian/rencana penanganan risiko atas kegiatan utama yang ditetapkan

secara formal oleh pimpinan organisasi/unit organisasi dan RTP telah

diiplementasikan?

4 Apakah pimpinan telah melakukan evaluasi atas rencana tindak

pengendalian/rencana penanganan risiko tersebut secara berkala dan

terdokumentasi?

5 Apakah rencana tindak pengendalian/rencana penanganan risiko telah

dimutakhirkan secara terus menerus sesuai dengan perubahan kebutuhan

atau harapan stakeholders dan telah dilakukan pemantauan otomatis/online

oleh pimpinan organisasi atas rencana tindak pengendalian/rencana

KUESIONER PERSEPSI AWAL

Contoh: Pengendalian Fisik atas Aset (3.4)

NO. PERTANYAAN Y/T

1 Apakah organisasi/unit organisasi/ unit kerja Saudara telah memiliki aturan

terkait dengan pengamanan aset (misal dari

pencurian/kerusakan/penyimpangan penggunaan aset)?

2 Apakah aturan tersebut telah dikomunikasikan kepada pihak para pegawai di

unit organisasi Saudara?

3 Apakah unit organisasi/ unit kerja Saudara telah melaksanakan pengamanan

fisik atas aset sesuai dengan aturan yang ditetapkan dan didokumentasikan?

4 Apakah pimpinan organisasi/unit organisasi/ unit kerja Saudara telah

melakukan evaluasi atas pengamanan fisik aset secara berkala dan

terdokumentasi?

5 Apakah aturan dan pengamanan fisik atas aset dikembangkan secara terus

menerus sesuai dengan perubahan lingkungan strategis, dan telah dilakukan

pemantauan otomatis/online oleh pimpinan unit organisasi/ unit kerja Saudara

atas pengamanan aset?

KUESIONER PERSEPSI AWAL

Contoh: Penetapan dan Reviu Indikator (3.5)

NO. PERTANYAAN Y/T

1 Apakah organisasi/ unit organisasi/ unit kerja Saudara telah memiliki indikator

kinerja utama (IKU) yang ditetapkan secara formal oleh pimpinan organisasi?

2 Apakah IKU tersebut telah dikomunikasikan kepada pegawai yang

berkepentingan di unit kerja Saudara?

3 Apakah IKU telah digunakan untuk mengukur kinerja organisasi/ unit

organisasi/ unit kerja Saudara?

4 Apakah pimpinan organisasi/ unit organisasi/ unit kerja telah melakukan

evaluasi atas IKU secara berkala dan terdokumentasi?

5 Apakah IKU dikembangkan terus menerus sesuai dengan perubahan strategis/

perubahan tugas dan fungsi serta mandat organisasi?

TERIMA KASIH