CAPITULO I RESUMEN EJECUTIVO
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO DE INVERSIÓN
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO
Empresa productora de chocolate artesanal para taza
“Deleite Shilico”.
1.2. NATURALEZA
El proyecto ofrece unproducto que es un bien de consumo.
1.3. UBICACIÓN GEOGRÁFICA
Departamento : Cajamarca
Provincia : Cajamarca
Distrito : Cajamarca
1.4. UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO
Estudiante de contabilidad ROJAS ARAUJO, Diana.
1.5. OBJETIVOS
1.5.1. Objetivo General
Lograr la máxima rentabilidad posible del producto
“Deleite shilico”.
1.5.2. Objetivo Específico
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- Demostrar que es económicamente rentable llevar a cabo
dicha idea de negocio.
-Promover el arte culinario de la provincia de Celendín.
- En el largo plazo, aumentar las ventas de nuestro
producto y ampliar nuestro mercado.
1.6. ESTRATEGIAS
| - Realizar el estudio de mercado para garantizar la
venta del producto.
- Precisar la demanda del producto a través de las
proyecciones respectivas.
1.7. INVERSION
- Capital de Trabajo : S/. 7 000.00
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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
Descripción del Bien
El cacao es un alimento de origen vegetal procedente de
América Latina muy utilizado siglos atrás por los indios y
cuyo uso medicinal a lo largo de la historia ha sido muy
popular. Contiene teobromina, cafeína y teofilina, que
estimulan diversas acciones fisiológicas incluyendo la del
sistema nervioso, la circulación sanguínea y tienen efectos
diuréticos. Disminuye la presión arterial, el colesterol LDL
“malo” y tienen propiedades estimulantes que favorecen el
buen humor y antioxidantes que previenen el envejecimiento.
La concentración de minerales en el cacao es muy alta en
potasio, fósforo y magnesio. A este último se atribuye la
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facultad de mejorar el estado de ánimo. También aporta
hierro, calcio, zinc, cobre y cromo. Y vitaminas E, B1 y B2.
El chocolate caliente o chocolate de taza es una preparación
que se hace extrayendo la manteca de la nuez del cacao para
luego formar una pasta que es soluble en agua y leche.
El chocolate artesanal para taza “Deleite Shilico”, será una
forma de promover el arte culinario de la provincia de
Celendín, que promete deleitar con su exquisito sabor al
público cajamarquino.
Características del Producto
Tamaño : grande y mediano
Peso : una libra y media libra.
Materia prima : cacao puro.
2.2. ANÁLISIS DEL ENTORNO
Análisis FODA
Producción y comercialización de chocolate artesanal para
taza “Deleite Shilico”
Fortalezas:
- Procedencia de la calidad del cacao.
- 100% puro cacao.
- Elaborado en nuestra región.
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- Los grandes beneficios del cacao.
Oportunidades:
- La nueva visión de comercialización del
chocolate shilico.
- El consumo masivo de chocolate para taza.
- Reconocimiento de la calidad y del sabor del
chocolate shilico.
Debilidades:
- El producto es nuevo en el mercado.
Amenazas:
- La competencia de las marcas reconocidas de
chocolate para taza.
2.3. CÁLCULO PARA DEFINIR NUESTRA POSIBLE DEMANDA
Cálculo:
Se a obtenido de Estadísticas del INEI que el numero de
hogares en el distrito de Cajamarca es de 44 710.
Entonces Tomando en cuenta una muestra 44710 hogares
cajamarquinos.n=N∗p∗q
(N−1)D+(p∗q)D=
B2
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Trabajaremos con un nivel de confianza igual al 95% y
con un error de estimación del 5%.
No hay información previa disponible para estimar p, por
lo tanto se le asignará el valor correspondiente del
0.5 (50%).
MUESTRA: Determinación:
Muestra para consumidores
n = Z2*p*q*N
E2*(N-
1)+Z2*p*q
n = (1.96)2*(0.50)*(0.50)*( 44
710) = 381
(0.05)2*(44
709)+(1.96)2*(0.50)*(0.50)
Dado que nuestra muestra es un tanto alta (total de 381
familias cajamarquinas) se ha tomado como base hacer tan solo
50 encuestas para un mejor tratamiento de las variables, de
donde se obtuvo: que el 54% de las familias encuestadas
consume con frecuencia chocolate para taza.
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A partir de ello determinamos que nuestro MERCADO
DISPONIBLE es:
44 710*0.54 = 23 696hogares cajamarquinos que están
dispuestos consumir chocolate para taza.
Para determinar nuestro MERCADO OBJETIVO tomamos en
cuenta la capacidad instalada, se pretende abarcar para el
primer año un 10% del mercado disponible, convirtiéndose en
el mercado meta u objetivo.
Mercado Objetivo = 23 696 * 10% = 2 370 hogares
cajamarquinos.
De acuerdo a la encuesta el 32% de las familias
cajamarquinas consume como mínimo una vez a la semana
chocolate para taza: 2 370 *32%= 758 familias que consumen al
menos una vez a la semana chocolate para taza.
Se producirá entre 700 y 770 chocolates para taza, y de
acuerdo a las ventas se irá aumentando la producción.
Para los siguientes años se pretende ir aumentando nuestra
participación de mercado.
2.4. VARIABLES DEL MERCADO DE LA DEMANDA
La demanda puede variar de forma positiva o negativa por
distintos factores, uno de ellos es por la estacionalidad
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del producto, otro punto es el hábito de consumo que se
pueda tener en base al chocolate de taza por otras marcas.
Las variables que afectan a la demanda del chocolate de
taza, son principalmente:
- Gustos y Preferencias, Hábitos y Costumbres de los
consumidores: El chocolate artesanal para taza “Deleite
Shilico”, está dirigido al público en general,que le
agrade la bebida del chocolate para taza.
Laspreferencias del consumidor se vuelven más exigentes
en el mercado es por ello que naceesta nueva alternativa
de compra “Deleite Shilico”.
- El ingreso de los consumidores: El público al que va
dirigido nuestro producto cuenta con los recursos
necesariospara adquirir y mantener una frecuencia de
compra positiva. Además hablamos de familias que tengan
una canasta familiar mayor a los S/. 800.00 (ochocientos
nuevos soles).
- Precio esperado del bien: Al trabajar con productos
de consumo masivo, pensamos en un precio estandarizado
por el mercado, ya que el público esta habituado en su
compra a un nivel de precio para cada producto.
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A su vez tomar en cuenta los costos productivos que
se obtendrá, para mantener un margen de beneficios los
cuales permitan recuperar la inversión y poder obtener
utilidades para una reinversión.
Tomando en cuenta lo anterior el precio del chocolate
artesanal para taza “Deleite Shilico” será de S/.12.00
(doce nuevos soles) por el peso de una libra, y S/.
6.00 (seis nuevos soles) por el peso de media libra.
2.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA.
2.5.1.Descripción del mercado de la competencia.
Dentro de la localidad donde nos encontramos ubicados, se
encuentra muchas otras pequeñas industrias que puedan
ofrecer este producto, existen algunos productores
artesanales los cuales se encuentran dentro y fuera de la
región y que representan una competencia fuerte para la
magnitud del proyecto; es por ello que consideramos un
Oligopolio regional. Al encontrarnos en el mercado
Cajamarquino, ya existen diferentes marcas representativas,
cuya competencia es mucho más fuerte, por ello se abarcará
poco a poco este mercado, con la finalidad de que el producto
se promocione y se propague por la información publicitaria
que se brindara a los clientes potenciales.
2.5.2. Competencia presente y pasada.
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Hemos identificado las marcas de chocolate para taza que
se ofrecen en la localidad, las cuales se mencionan a
continuación:
- Chocolate Sol del Cuzco: Este chocolate para taza se
caracteriza por tener un sabor y consistencia
agradable, que lo hace superior a los demás aunque
su precio es más elevado.
- Chocolate para taza Herbi: Esta marca incide también
en la calidad y no tanto en el precio, su sabor y
consistencia son aceptables por los consumidores.
- Otros chocolates para taza artesanales:Estos
productos son muy vendidos en nuestra ciudad ya que
son elaborado por productores cajamarquinos.
2.5.3. Competencia futura
Serán las empresas que puedan surgir con el paso del
tiempo ofreciendo el mismo producto, o por la competencia
directa actual que amplíen sus instalaciones o número de
tiendas comerciales que ofrezcan el chocolate para taza.
2.6. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
Opté por el chocolate artesanal para taza por ser un
producto de distribución masiva, esto nos da a entender su
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alta demanda en el mercado, lo cual mejorar la alternativa de
negocio que se tiene.
2.6.1. Decisiones sobre producto.
- Embalaje:
El embalaje de este producto por el mismo hecho de ser
artesanal consta de una envoltura de papel de molde. Dentro
de una pequeña caja hecha de cartulina plastificada.
- Marca:
El nombre de la marca teniendo en cuenta que debe ser
fácil de recordar, pronunciar y que debe ser un nombre corto
de manera que pueda ser interiorizado rápidamente por el
mercado. Está marca que a partir de hoy diferenciará nuestro
producto es: “Deleite Shilico” además este nombre ha sido
elegido por las características del producto a elaborar.
2.6.2. Decisiones sobre precios.
De acuerdo a la encuesta y tomando en cuenta los costos y
un margen de ganancia se ha decidido que el precio del
chocolate para taza artesanal “Deleite Shilico” será de
S/.6.00 (seis nuevos soles) por el peso de media libra y de
S/. 12.00 (doce nuevos soles) por el peso de una libra.
2.6.3. Decisiones sobre Distribución
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El local para la producción y venta del producto será un
local propio que está ubicado en la Provincia de Cajamarca
exactamente en la dirección Jr. Amalia Puga N° 445, estamos
tomando esta dirección por que es una de las calles más
populares de esta provincia, es visitada por turistas y la
gran masa de residentes.
La distribución de nuestro producto se realizará de forma
indirecta, utilizandointermediarios que puedan movilizar la
producción por los centros comerciales, bodegas y mercados.
2.6.4. Decisiones sobre comunicación
Los medios de comunicación a utilizar para difundir la
nueva marca a de chocolate artesanal para taza será a través
de medios tele comunicativos y periódicos locales, para darle
el conocimiento de una opción de compra que podrá tener en
cuenta al momento de su búsqueda por productos de calidad y
buen sabor.
2.7. ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR
- Materia Prima e insumos: Representan los productos
básicos y auxiliares que intervienen en los procesos de
fabricación para la obtención del producto final.
En el caso de nuestro producto, la materia prima a
utilizar es sólo el cacao que se caracteriza por ser de
optima calidad y tener un sabor único, este tipo de
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cacao es obtenido del valle de Balsas ubicado a 3 horas
de la ciudad de Celendín - Cajamarca, de esta manera se
logrará producir un chocolate que deleitará su paladar.
Precio de los insumosnecesarios para la elaboración
del chocolate de taza
CATIDAD INSUMOS PRECIO POR UNIDAD PRECIO TOTAL4
quintale
s
Cacao S/.450.00 cada
quintal
S/. 1 800.00
FUENTE: Elaboración Personal
Precio de los materiales necesarios para la
elaboración del chocolate de taza
CATIDAD MATERIAL PRECIO POR
UNIDAD
PRECIO
TOTAL600
Moldes
Lata S/. 9.00 la
docena
S/. 450.00
100
Pliegos
Papel de molde S/. 25.00 el
ciento
S/. 25.00
470 Cajas Cartulina
plastificada
S/. 2.00 S/. 470.00
FUENTE: Elaboración Personal
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CAPITULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1.PROCESO Y TECNOLOGÍA
3.1.1. Proceso
La transformación del cacao en grano en chocolate es un
proceso largo, pero resulta ser poco complejo, el cual
comprende las siguientes etapas:
Cumplida por los productores de cacao en el lugar de
producción, comprende básicamente la fermentación y el
secado.
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Las mazorcas de cacao son descortezadas, quebrándolas para
liberar los granos recubiertos de una pulpa blanca (mucílago)
que se someten a la fermentación. La pulpa blanca está
sembrada de levaduras presentes en el aire. Esos fermentos,
que elevan la temperatura hasta 45-50°C en dos días, licuan
la pulpa en las cajas de fermentación. Al principio, la
fermentación es anaeróbica, en ausencia de oxígeno, es decir,
fermentación alcohólica. Una vez desaparecida la pulpa el
aire puede circular gracias a las agitaciones.
La fermentación se convierte en acética. Esa
transformación vuelve permeables las paredes celulares del
grano, lo que entraña reacciones químicas entre sus
componentes. Las enzimas actúan sobre las proteínas,
engendrando los precursores de los aromas. A demás actúan
sobre ciertos polifenoles, provocando la aparición de
compuestos que, al oxidarse, dan un color marrón al grano,
disminuyendo asimismo el amargor y la astringencia, naturales
de los granos. El proceso dura entre tres a cinco días.
Después de la fermentación, los granos son sometidos al
secado, para reducirles su contenido de humedad, de un 60% a
un 8% o menos. Así se asegura una óptima conservación en el
almacenamiento y en el transporte. Para ello se utilizan
técnicas de secado natural (al sol) o artificial (con
secadores mecánicas). Un buen secado evita la formación de
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hongos, que alteran la manteca de cacao y previene la sobre-
fermentación.
Los granos secos son luego seleccionados y clasificados,
ensacados (en sacos) y almacenados (en lugares secos y
ventilados).
Se le llama procesamiento primario o molienda. Esta
etapa persigue la obtención de pasta licor de cacao,
manteca de cacao y polvo de cacao.
Los granos son sometidos a una limpieza, liberados de las
impurezas, y luego son secados por un procedimiento de rayos
infrarrojos para separar la cáscara y eliminar el germen. Una
vez enfriados, los granos son triturados en pedazos grandes
llamados nibsy separados en aventadoras. Los fragmentos
obtenidos son tostados entre 120°C y 140°C y entre 20 y 40
minutos. La duración y el grado de torrefacción o tostado
dependen del origen de los granos y del producto final
deseado. La torrefacción persigue desarrollar los aromas
preformados en la fermentación, eliminar los últimos ácidos
volátiles, reducir el contenido de agua (de 8% a 2%) y
disminuir la población bacteriana.
Después viene la molienda de los nibs hasta obtener la
pasta, masa o licor de cacao. A continuación se produce el
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prensado, para obtener una parte líquida y una parte sólida.
La parte líquida es la manteca de cacao, que será
desodorizada, filtrada y moldeada para obtener bloques
después de su solidificación. La parte sólida es la torta de
cacao, conteniendo entre un 8% o un 20% de manteca. La torta
es machacada y molida para obtenerel polvo de cacao.
Consiste en la elaboración propiamente dicha del
chocolate, y se cumple en la industria chocolatera o en
el taller del artesano chocolatero.
A continuación viene el temperado, en que se procede a
calentar el chocolate para hacerlo pasar del estado sólido al
estado líquido. Ese aumento de temperatura favorece la
cristalización estable de la manteca de cacao. Se obtiene así
un chocolate homogéneo, sin grano, de aspecto brillante y que
permite una mejor conservación.
Finalmente, se procede al moldeado. El chocolate es
vertido en moldes metálicos (para darle forma de barras,
tabletas, bolas, etc.) colocados sobre mesas vibrantes para
repartir uniformemente la pasta y suprimir las bolas de aire.
Esos moldes pasan luego a través de túneles de enfriamiento
(entre 3°C y -12°C): el chocolate se contrae y cristaliza.
Después viene el desmolde y el embalaje del producto.
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Diagramas de flujo de elaboración del Chocolate artesanal
para taza “Deleite Shilico”
FUENTE: Elaboración Propia
3.1.2. Tecnología
Para saber que maquinas utilizaremos para el desarrollo
productivo es necesario conocer cuál será nuestra proyección
de crecimiento durante un tiempo, el espacio que se tendrá
para la ubicación de la empresa y el que ocuparan dichas
maquinas, además que su mantenimiento no sea costoso y que el
RECEPCION DELCACAO
SECADO DEL
TOSTADO DEL CACAO
MOLIENDA DEL
MOLDEAMIENTO DELCHOCOLATE EN
ENFRIAMIENT
EMPAQUETADO
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consumo de energía sea menor, ya que todos estos aspectos
generarían costos mayores a la empresa.
Estas maquinas deben tener un mantenimiento regular para
que no pueda afectar a los productos finales.
A continuación se muestra las máquinasrequeridas para el
inicio de las operaciones productivas.
MÁQUINA DESCRIPCIÓN PRECIO
Horno
industrial
Esta máquina sirve para
tostar los granos del cacao
para luego ser molidos.
S/. 1
500.00
Molino
industrial
Esta máquina es un equipo clave
en la cadena de producción de
chocolates; se utiliza
principalmente para moler el
material de la pasta de
chocolate, es decir el cacao.
S/. 2
000.00
FUENTE: Elaboración propia
3.2. REQUERIMIENTO DE LA MANO DE OBRA
Mano De Obra Directa
- Trabajo personal para la compra, tostado y molida del
cacao.
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- Cinco técnicos encargados de amoldar y empaquetar el
chocolate, que serán remunerados con S/. 300.00 cada
uno, cada vez que se necesite de su trabajo.
Mano De Obra Indirecta.
- Trabajo personal para la venta y para los procesos
contables.
3.3.LOCALIZACIÓN
Las actividades de producción y venta de chocolate
artesanal para taza se desarrollarán en un local propio
ubicado en el Jr. Amalia Puga #445, el cual cuenta con todas
las condiciones necesarias, para llevar a cabo el negocio.
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CAPITULO IV
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
4.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA
4.1.1. Criterios de Evaluación
Existen varios criterios de evaluación que no son
optativos, sino más bien complementarios entre sí. Si bien su
cálculo es muy sencillo y se facilita por el uso de
calculadoras o computadoras, de todos modos, es necesario
conocer sus bases de donde se obtienen estos indicadores para
lo cual las matemáticas financieras son de mucha utilidad.
Los indicadores de evaluación para el proyecto propuesto
consideran:
4.1.2. VALOR ACTUAL NETO
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VAN=−Inversión+∑ [ FlujodeCaja(1+TIR)n ]Regla de decisión
Si VAN > 0 el proyecto es rentable
Si VAN <0 el proyecto no es rentable
Este valor actual mide, cuando más rico es el
inversionista por invertir en el proyecto en lugar de hacerlo
en la alternativa que rinde la tasa de descuento.Asimismo
permite establecer prioridades entre proyectos alternativos.
Calculo del VAN:
He planteado la opción de abrir un negocio dedicado a la
producción y la venta de chocolate artesanal para taza, para
lo cual he previsto una inversión inicial de S/. 7 000.00,
previniendo el flujo de ventas que será positiva se estima
una utilidad de S/.2 400.00 en el primer año; S/. 2 540.00 en
el segundo año; S/. 2 350.00 en el tercer año; S/. 2 230.00
en el cuarto año y S/. 3 000.00 en el quinto año. Sin embargo
también cuento con la opción de invertir mi dinero en un
banco que paga el 5% de interés anual. ¿Cuál sería la mejor
opción?
VAN = - 7 000 + 2 400 + 2 540 + 2
350 + 2 230 + 3 000