Tugas Pajak Rekonsiliasi - Pak Affan
3
Postif Negatif Penjualan Mebel 10,000,000,000 10,000,000,000 Retur Penjualan 150,000,000 150,000,000 Penjualan Bersih 9,850,000,000 9,850,000,000 HPP Saldo Awal Bahan Baku & Pembantu 200,000,000 200,000,000 Pmbelian : Pembelian Kayu 5,000,000,000 5,000,000,000 Pembelian Paku, Cat, Lem dan lain-lain 750,000,000 750,000,000 Saldo Tersedia 5,950,000,000 5,950,000,000 Saldo Akhir Bahan Baku & Pembantu 500,000,000 500,000,000 Pemakaian Material 5,450,000,000 5,450,000,000 Upah Buruh 500,000,000 500,000,000 Biaya Penyusutan Gedung Pabrik 200,000,000 50,000,000 150,000,000 a Biaya Penyusutan Mesin Pabrik 250,000,000 250,000,000 Biaya Overhead Pabrik 100,000,000 100,000,000 Total HPP 6,500,000,000 6,450,000,000 Laba Kotor 3,350,000,000 3,400,000,000 - Biaya Pemasaran Dan Administrasi : - Biaya Pemasaran : - Biaya Gaji Staf Pemasaran 100,000,000 100,000,000 Biaya Perjalanan Pemasaran 50,000,000 50,000,000 Biaya Penyusustan Kendaraan Pemasaran 50,000,000 50,000,000 Biaya Lain-lain Pemasaran 25,000,000 25,000,000 Total Biaya Pemasaran 225,000,000 225,000,000 - Biaya Administrasi - Biaya Gaji Staf Administrasi 100,000,000 100,000,000 Biaya Alat Tulis Kantor 50,000,000 50,000,000 Biaya Telepon dan Listrik Kantor 25,000,000 5,000,000 20,000,000 b Biaya Penyusutan Bangunan & Alat Kantor 175,000,000 175,000,000 Biaya Lain-lain kantor 28,000,000 3,000,000 25,000,000 c Total Biaya Administrasi 378,000,000 370,000,000 Laba Operasi 2,747,000,000 2,805,000,000 - Pendapatan/Beban Lainnya - Penghasilan dari Sewa Gedung 100,000,000 100,000,000 - d Laba Sebelum Pajak 2,847,000,000 2,805,000,000 PT. SETIA KAWAN Laporan Laba (Rugi) Tahun 2012 Koreksi Uraian Komersial Fiskal Ket
description
pajak
Transcript of Tugas Pajak Rekonsiliasi - Pak Affan
-
5/24/2018 Tugas Pajak Rekonsiliasi - Pak Affan
1/3
Postif Negatif
Penjualan Mebel 10,000,000,000 10,000,000,000
Retur Penjualan 150,000,000 150,000,000
Penjualan Bersih 9,850,000,000 9,850,000,000
HPP
Saldo Awal Bahan Baku & Pembantu 200,000,000 200,000,000
Pmbelian :
Pembelian Kayu 5,000,000,000 5,000,000,000
Pembelian Paku, Cat, Lem dan lain-lain 750,000,000 750,000,000
Saldo Tersedia 5,950,000,000 5,950,000,000
Saldo Akhir Bahan Baku & Pembantu 500,000,000 500,000,000
Pemakaian Material 5,450,000,000 5,450,000,000
Upah Buruh 500,000,000 500,000,000
Biaya Penyusutan Gedung Pabrik 200,000,000 50,000,000 150,000,000 aBiaya Penyusutan Mesin Pabrik 250,000,000 250,000,000
Biaya Overhead Pabrik 100,000,000 100,000,000
Total HPP 6,500,000,000 6,450,000,000
Laba Kotor 3,350,000,000 3,400,000,000
-
Biaya Pemasaran Dan Administrasi : -
Biaya Pemasaran : -
Biaya Gaji Staf Pemasaran 100,000,000 100,000,000
Biaya Perjalanan Pemasaran 50,000,000 50,000,000
Biaya Penyusustan Kendaraan Pemasaran 50,000,000 50,000,000
Biaya Lain-lain Pemasaran 25,000,000 25,000,000
Total Biaya Pemasaran 225,000,000 225,000,000
-
Biaya Administrasi -
Biaya Gaji Staf Administrasi 100,000,000 100,000,000
Biaya Alat Tulis Kantor 50,000,000 50,000,000
Biaya Telepon dan Listrik Kantor 25,000,000 5,000,000 20,000,000 b
Biaya Penyusutan Bangunan & Alat Kantor 175,000,000 175,000,000
Biaya Lain-lain kantor 28,000,000 3,000,000 25,000,000 c
Total Biaya Administrasi 378,000,000 370,000,000
Laba Operasi 2,747,000,000 2,805,000,000
-
Pendapatan/Beban Lainnya -Penghasilan dari Sewa Gedung 100,000,000 100,000,000 - d
Laba Sebelum Pajak 2,847,000,000 2,805,000,000
PT. SETIA KAWAN
Laporan Laba (Rugi) Tahun 2012
KoreksiUraian Komersial Fiskal Ket
-
5/24/2018 Tugas Pajak Rekonsiliasi - Pak Affan
2/3
a depreiasi fiskal gedung pabrik 3,000,000,000 = 150,000,000
20
Menurut fiskal gedung pabrik merupakan bangunan permanen yg memiliki umur manfaat 20 tahun
koreksi positif, beda waktu
b biaya listrik untuk gedung yang disewakan yang merupakan objek pajak final
koreksi positif, beda permanen
c biaya sumbangan merupakan non deductible
koreksi positif, beda permanen
d penghasilan sewa merupakan objek Pajak Final
koreksi negatif, beda permanen
PPH BADAN25% X Rp. 2.805.000.000,- = 701,250,000
PPH TERUTANG
PPH BADAN 701,250,000
KREDIT PAJAK
PPh 25 2,500,000
Fiskal Luar Negeri Direktur 3,000,000
(5,500,000)
PPh Terutang (PPh Ps 29) 695,750,000
Catatan :
PERHITUNGAN PPH BADAN
-
5/24/2018 Tugas Pajak Rekonsiliasi - Pak Affan
3/3
