MANAJEMEN SUMBER DANA

BANK

Dana bank adalah semua utang dan modal yang tercatat bank sisi pasiva yang dapat digunakan sebagai modal operasional bank dalam rangka kegiatan penyaluran/penempatan dana

Sumber dana bank :1.Dana sendiri (dana pihak

pertama)2.Dana pinjaman dari pihak di

luar bank (dana pihak kedua3.Dana masyarakat (dana

pihak ke tiga)

Dana sendiri ialah dana yang berasal dari pemegang saham atau pemilik saham

Terdiri dari :1.Modal yang disetor2.Cadangan-cadangan3.Laba yang ditahan

(retained earnings)

Dana Sendiri

Macam-macam dana sendiri :1.Modal yang disetor yaitu jumlah uang yang

disetor secara efektif oleh pemegang saham pada waktu bank berdiri

2.Cadangan-cadangan yaitu sebagian dari laba bank yang disisihkan dalam bentuk cadangan modal dan cadangan lainnya yang akan dipergunakan untuy menutup timbulnya risiko di kemudian hari

3.Laba yang ditahan (retained earnings) yaitu bagian laba milik pemegang saham, tapi dalam RUPS diputuskan untuk tidak dibagi dan dimasukkan ke dalam modal bank

Dana Sendiri

Dana pinjaman yaitu dana yang berasal dari pihak yang memberikan pinjaman kepada bank, yang terdiri dari :

1.Pinjaman dari bank lain di dalam negeri2.Pinjaman dari bank atau lembaga

keuangan di luar negeri3.Pinjaman dari lembaga keuangan

bukan bank (LKBB)4.Pinjaman dari bank sentral

Dana Pinjaman

1. Pinjaman dari bank lain di dalam negeri/pinjaman antarbank (interbank call money), bila kebutuhan mendesak

2. Pinjaman dari bank atau lembaga keuangan di luar negeri yaitu pinjaman jangka menengah-panjang

3. Pinjaman dari lembaga keuangan bukan bank (LKBB), jarang berbentuk pinjaman tapi banyak dalam surat berharga

4. Pinjaman dari bank sentral yaitu jika ditunjuk oleh BI untuk menyalurkan pinjaman ke sektor usaha yang mendapat prioritas dari pemerintah untuk dikembangkan

Dana Pinjaman

•Dana masyarakat ialah dana yang berasal dari masyarakat (perorangan/badan usaha) dengan menggunakan instrumen produk simpanan yang dimiliki bank•Produk-produk simpanan :1.Giro (demand deposits)2.Deposito (time deposits)3.Tabungan (saving)

Dana

Masyarakat

1. Giro (demand deposits) yaitu simpanan pihak ke-3 yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran, atau dengan pemindahbukuan

2. Deposito (time deposits) yaitu simpanan yang dikeluarkan bank yang penarikannya dapat dilakukan dalam jangka waktu tertentu yang telah diperjanjikan sebelumnya

3. Tabungan (saving) yaitu simpanan pihak ke-3 yang penyetoran dan penarikannya dilakukan sesuai ketentuan yang berlaku di bank masing-masing

DANA MASYARAKAT

PERSYARATAN•Menyerahkan fotokopi tanda bukti diri•Menyerahkan referensi dari pihak ke-3 yang dikenal bank•Menyerahkan akta/AD/ART bagi calon nasabah perusahaan

Giro (pembukaan rekening)

PEMERIKSAAN (SCREENING)

1.Pemeriksaan identitas

2.Penelitian berdasarkan informasi internal bank

3.On the spot4.Pemeriksaan

referensi5.Wawancara 6.Meminta NPWP

PENERIMAAN SETORAN

1.Setoran tunai2.Setoran dengan

warkat bank yang bersangkutan

3.Setoran dengan warkat bank lain

Giro (Penerimaan

dan Penarikan)

PENARIKAN/PENGAMBILAN

•Cek •Bilyet giro

Penarikan Cek/Bilyet Giro Kosong BI menetapkan car penanganan

terhadap pemegang rekening cek/BG kosong :

1. Penolakan pembayaran terhadap cek/BG kosong harus disertai dengan Surat Keterangan Penolakan (SKP)

2. Bank melarang nasabahnya menggunakan cek/BG jika cek/BG kosong digunakan 3 kali dalam 6 bulan

3. Bila rekening giro ditutup, maka bank wajib menarik kembali sisa buku cek/BG untuk mencegah penyalahgunaan

4. Sebelum rekening giro benar-benar ditutup, bank harus selalu memberikan peringatan setiap penarikan cek/BG kosong :

Surat peringatan 1 (SP 1) Surat pemberitahuan penutupan

rekening (SPPR)

Yaitu cek/bilyet giro uang ditolak pembayarannya oleh bank karena dana nasabah tidak mencukupi/kosong untuk membayar atau memenuhi amanat cek/BG

Perhitungan frekuensi penarikan cek/BG :

1.Satu lembar cek/BG yang sama tetapi diajukan berulang-ulang dan ditolak pembayarannya dihitung 1 kali penarikan cek/BG kosong

2.Beberapa cek/BG kosong yand ditarik dan ditolak pembayarannya pada hari yang sama dihitung sebagai satu kali penarikan cek/BG kosong

3.Beberapa cek/BG yang ditarik dan ditolak oleh beberapa bank pada hari yang sama, frekuensi penarikan cek/BG kosong dihitung sama dengan jumlah bank yang menolaknya

PENUTUPAN REKENING GIRO

•Nama nasabah tercantum dalam daftar hitam•Menarik cek /BG tiga kali dalm waktu 6 bulan•Menarik cek/BG kosong 1 lembar nominal Rp 1 milyar lebih•Rekening tidak aktif•Atas pemegang rekening sendiri•Atas perintah BI/ kantor pusat•Pemegang rekening meninggal dunia

FASILITAS CERUKAN/OVERDRAFT

Yaitu pengambilan dana melebihi saldo yang tercatat rekening giro (maksimal 15%) diberikan pada nasabah tertentu berdasarkan bonafiditas, kejujuran, kepatuhan terhadap ketentuan di bidang perbankan serta memperhatikan kemampuan usahanya

Yaitu daftar yang dikeluarkan BI berisi nama nasabah yang terkena sanksi penutupan rekening karena menarik cek/BG kosong 3 kali dalam 6 bulan atau menarik dengan nominal Rp 1 milyar lebih

Rehabilitasi dari daftar hitam :1.Tenggang waktu penutupan rekening telah malampui jangka waktu sesuai dengan aturan

2.Selama tenggang waktu tidak melakukan penarikan cek/BG kosong

3.Telah mengembalikan cek/BG kosong dan menyerahkan bukti penyelesaian menyerahkan surat bermaterai yang isinya telah menyelesaikan dan tidak akan menarik cek/BG kosongDaftar Hitam

Giro

Giro

•Pemberian jasa giro atas saldo yang mengendap berdasarkan kebijaksanaan bank, sedangkan pajak penghasilan (PPh) atas bunga sebesar 15%•Biaya administrasi dibagi menjadi biaya administrasi bulanan dan biaya adminintrasi tolakan cek/BG•Rekening giro pasif yaitu rekening selama waktu tertentu saldo kecil dan tidak ada mutasi (penyetoran atau pengambilan)

Perintah untuk membuka rahasia bank :

1.Untuk kepentingan peradilan dalam perkara pidana

2.Pemblokiran/penyitaan simpanan atas tersangka dilakukan sesuai peraturan perundang-undangan• Rahasia bank segala

sesuatu yang berhubungan dengan keterangan mengenai nasabah penyimpan dan simpanan

Giro

Jangka waktu :1,3,6,12,18, 24 bulan dengan dengan bunga sesuai kondisi bunga di pasarPembukaan rekening :menyerahkan fotokopi identitas diri dan bila sudah disetujui calon nasabah diminta untuk melakukan setoran yang ditetapkan masing-masing bankPenerimaan setoran deposito :1.Secara tunai2.Setoran dengan warkat bank yang bersangkutan3.Setoran dengan warkat bank lain

Deposito

Deposito

Penarikan/pengambilan bunga/pokok deposito :

1.Diambil secara tunai2.Dipindahbukukan ke rekening lain yang

ditatausahakan di kantor cabang yang bersangkutan

3.Dipindahkan ke rekening lain yang ditatausahakan di luar kantor cabang yang bersangkutan

4.Ditambahkan pada pokok deposito saat perpanjangan

Bunga Deposito1.Deposito berjangka

2. Sertifikat deposito

Pokok deposito x suku bunga x hari mengendap dalam bulan ybs365 hari

Bunga

Nominal sertifikat deposito – jumlah harus disetorBunga

• Perpanjangan deposito berjangka dengan fasilitas automatic roll over/ARO dimana secara otomatis bank akan memperpanjang jangka waktu deposito tersebut

• Tarif PPh atas bunga deposito :

1. PPh 15 %, untuk wajib pajak perseorangan, organisasi, dll

2. PPh 20% , untuk wajib pajak luar negeri

Tabungan

Pembukaan rekening : menyerahkan fotokopi identitas diri serta contoh tanda tangan pada KCTT dan jika dikabulkan calon nasabah diminta untuk malakukan setoran pertama sesuai dengan ketentuan bankPenerimaan setoran :1.Setoran tunai2.Setoran dengan warkat yang bersangkutan3.Setoran dengan warkat bank lain4.Setoran dengan transfer

Penarikan Tabungan

a. Melalui kantor cabang :1.Diambil secara tunai2.Dipindahbukukan ke rekening lain yang ditatausahakan di kantor cabang3.Dipindahbukukan ke rekening lain yag ditatausahakan di luar kantor cabang.b. Melalui ATM

•Rekening tabungan pasif, dimana saldo kecil dan tidak bermutasi. Tetapi tetap dikelola sampai saldo nihil

Bunga tabungan :1.Berdasarkan saldo harian

2. Berdasarkan rata-rata saldo harian

Saldo akhir hari x suku bunga365 hari

Bunga

Saldo rata rata dalam satu bulan x suku bunga x hari bunga365 hari

Bunga

Bunga tabungan

Adalah simpanan pihak karena suatu hal belum dicairkan oleh yang berhak

Jenis :1.Titipan transfer : pengiriman

uang yang ditujukan kepada nasabah dan tidak mencantumkan nomor rekening tertentu

2.Titipan pajak : dana setoran pajak dari masyarakat dimana KPKN menetapkan pelimpahan selama 2 minggu sekali

3.Titipan setoran jaminan : dana yang disetorkan oleh nasabah sebagai jaminan bagi bank

4.Titpan setoran nasabah yangdiiikat dalam suatu perjanjian tertentu

Titipan