Sumber-sumber Dana Bank - Gunadarma...

by: Dr. Dra. Peni Sawitri, MM

Sumber-sumberDana Bank

Materi pertemuan :ke 3 Mata kuliah Komputer

Lembaga Keuangan Perbankanke 7 Manajemen Dana Bank


Pengertian Sumber Dana Bank

Sumber-sumber dana bank adalah usahabank dalam memperoleh dana dalamrangka membiayai kegiatan operasinya. Untuk menopang kegiatan bank sebagaipenjual uang (memberikan pinjaman), bank harus lebih dulu membeli uang(menghimpun dana) sehingga dari selisihbunga tersebutlah bank memperolehkeuntungan.


Jenis sumber-sumber danabank :

Dana yang bersumberdari bank itu sendiri : modal sendiri, yaitusetoran modal dari parapemilik atau bank mengeluarkan ataumenjual saham barukepada pemilik baru ataucadangan-cadangan labayang belum digunakanDana yang berasal darimasyarakat luas : Simpanan tabungan, rekening giro, deposito

Dana yang bersumberdari lembaga lain : Kreditlikuiditas dari Bank Indonesia, Pinjamanantar bank, Pinjaman daribank-bank luar negeri, Surat Berharga PasarUang (SBPU).


Simpanan Giro

Rekening giro menurut Undang UndangPerbankan Nomor 10 Tahun 1998 tanggal10 November 1998 adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saatdengan menggunakan cek, bilyet giro, sarana perintah pembayaran lainnya ataudengan cara pemindah bukuan.Pengertian simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank dalam bentuk giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan atau yang dapat dipersamakan dengan itu.


PENGERTIAN CEK (CHEQUE)

Cek merupakan salah satu sarana yang digunakan untuk menarik atau mengambiluang direkening giro. Fungsi lain dari cekadalah sebagai alat untuk melakukanpembayaran. Pengertian cek adalah surat perintah tanpasyarat dari nasabah kepada bank yang memelihara rekening giro nasabah tersebut, untuk membayar sejumlah uang kepadapihak yang disebutkan di dalamnya ataukepada pemegang cek tersebut


Syarat hukum dan penggunaan cek sebagai alatpembayaran giral seperti yang diatur di dalamKUH Dagang pasal 178 yaitu :

pada surat cek harus tertulis perkataan"CEK"surat cek harus berisi perintah tak bersyaratuntuk membayar sejumlah uang tertentu .nama bank yang harus membayar (tertarik)penyambutan tanggal dan tempat cekdikeluarkantanda tangan penarik.


Syarat lain :tersedianya danaada materai yang cukupjika ada coretan atauperubahan harusditandatangani oleh si pembericekjumlah uang yang tertulisdiangka dengan huruf haruslahsama. memperlihatkan masakedaluarsa cek yaitu 70 harisetelah dikeluarkannya cektersebuttanda tangan atau stempelperusahaan harus samadengan yang ada di specimen (contoh tandatangan)

tidak diblokir pihakberwenangresi cek sudah kembaliendorsment cek benar, jika adakondisi cek sempurnarekening belum ditutupdan syarat-syarat lainnya


Jenis-jenis Cek1. Cek Atas Nama

Merupakan cek yang diterbitkan atas nama seseorang ataubadan hukum tertentu yang tertulis jelas di dalam cektersebut. Sebagai contoh jika didalam cek tertulis perintahbayarlah kepada : Tn. Roy Akase sejumlah Rp 3.000.000,-atau bayarlah kepada PT. Marindo uang sejumlah Rp1.000.000,- maka cek inilah yang disebut dengan cek atasnama, namun dengan catatan kata "atau pembawa" dibelakang nama yang diperintahkan dicoret.

2. Cek Atas UnjukCek atas unjuk merupakan kebalikan dari cek atas nama. Di dalam cek atas unjuk tidak tertulis nama seseorang ataubadan hukum tertentu jadi siapa saja dapat menguangkan cekatau dengan kata lain cek dapat diuangkan oleh si pembawacek. Sebagai contoh di dalam cek tersebut tertulis bayarlahtunai, atau cash atau tidak ditulis kata-kata apa pun.


Jenis-jenis Cek

3. Cek SilangCek Silang ataucross chequemerupakan cek yang dipojok kiri atasdiberi dua tandasilang. Cek inisengaja diberi silang, sehingga fungsi cekyang semula tunaiberubah menjadi non tunai atau sebagaipemindahbukuan.

4. Cek MundurMerupakan cek yang diberitanggal mundur dari tanggalseka-rang, misalnya hari initanggal 01 Mei 2002. Sebagaicontoh. Tn. Roy Akasebermaksud mencairkan selembarcek dan di mana dalam cektersebut tertulis tanggal 5 Mei 2002. jenis cek inilah yang disebutdengan cek mundur atau cekyang belum jatuh tempo, hal inibiasanya terjadi karena adakesepakatan antara si pembericek dengan si penerima cek, misalnya karena belum memilikidana pada saat itu.


Jenis-jenis Cek

5. Cek KosongCek kosong atau blank cheque merupakan cek yang dananya tidak tersedia di dalam rekening giro. Sebagai contoh nasabah Tn. Rahman Hakim menarikcek senilai 60 juta rupiah yang tertulis di dalam cektersebut, akan tetapi dana yang tersedia di rekeninggiro tersebut hanya ada 50 juta rupiah. Ini berartikekurangan dana sebesar 10 juta rupiah, apabilanasabah menariknya. Jadi jelas cek tersebut kurangjumlahnya dibandingkan dengan jumlah dana yang ada.


Keterangan yang adadidalam suatu cek :1. Ada tertulis kata-kata Cek atau Cheque2. Ada tertulis Bank Penerbit (Bank Matras) 3. Ada nomor cek4. Ada tanggal penulisan cek (di bawah nomor

cek)5. Ada perintah membayar " bayarlah

kepada....... atau pembawa"6. Ada jumlah uang (nominal angka dan huruf)7. Ada-tanda tangan dan atau cap perusahaan

pemilik cek


CONTOH PERHITUNGAN JASA GIRO

Transaksi yang terjadi pada rekening giro Tn. Ray Ibrahim selamabulan Mei 2002

Nama nasabah : Tn. Ray IbrahimNomor Rekening : 10.04.2002.10- Tgl. 01 setor tunai Rp 10.000.000,-- Tgl. 07 tarik dengan cek Rp 2.000.000,--- Tgl. 10 setor tunai Rp 5.000.000,--- Tgl. 14 setor kliring Rp 12.000.000,--- Tgl. 16 tarik dengan BG Rp 5.000.000,--- Tgl. 18 transfer ke luar beban rek. Rp 3.000.000,-- Tgl. 23 kliring masuk Rp 7.000.000,--- Tgl. 29 setor dengan cek bank lain Rp 8.000.000,--Pertanyaan :Saudara diminta untuk menghitung berapa bunga bersih yang

diperoleh Tn. Ray Ibrahim selama bulan Mei jika bunga dihitungdari saldo terendah dan saldo rata-rata pada bulan yang bersangkutan dengan suku bunga yang berlaku 17% per tahun. Nasabah juga dikenakan pajak 15% atas jasa giro. Buatkan jugalaporan rekening korannya secara lengkap.


Pembuatan rekening koran

Laporan Rekening Koran Tn. Ray Ibrahim per 31 Mei 2002

(Dalam Ribuan) Bunga 18%

Tgl. Transaksi Debet Kredit Saldo 01 setor tunai - 10.000 10.00007 tarik dengan cek 2.000 - 8.00010 setor tunai - 5.000 13.00014 setor kliring - 12.000 25.00016 tarik dengan BG 5.000 - 20.00018 transfer keluar 3.000 - 17.00023 kliring masuk 7.000 - 10.00029 setor dengan cek - 8.000 18.000


Keterangan LaporanKeuangan:

biasanya dibuatkode tertentu, misalnya

01, tarik tunai 02 dan

merupakan sisi untukdana dan sisi

penambahan dana.unai atau setor dengan

setor dengan BG akanrekening nasabah

tunai atau tarikcek atau tarik dengan

mengurangi rekening

cek maksudnyauang dengan

cek bank yang (debet)

Setor kliring maksudnyamenyetor uang denganmenggunakan cek atau BG daribank lain (kredit).Transfer keluar artinyamengirim uang dari bank yang bersangkutan ke bank lain melalui pembebanan rekeninggiro nasabah di bank yang bersangkutan (debet).Transfer masuk artinya adanyauang masuk dari bank lain kebank Matras dan masuk kerekening nasabah (kredit)Saldo artinya sisa uang yang ada direkening pada tanggaltertentu setelah melaluipengurangan danpenambahan.Tanggal merupakan waktukejadian transaksi

Transaksidalamsetor tunaiseterusnya.Sisi debetpengurangankredit untukSetor tcek ataumenambah(kredit) clan tarikdenganBG akan(debet)Tarik denganmenarikmenggunakanbersangkutan


Perhitungan bunga dengan menggunakansaldo terendah

17 % x Rp 8 000.000,-bunga = = Rp 113.333,-

12 bulan

pajak = 15% x Rp 113.333,- = Rp 16.999,-

bunga bersih bulan Mei = Rp 96.334,-


Perhitungan bunga dengan menggunakansaldo rata-rata

Saldo rata-rata untuk bulan Mei adalah :121.000.000,--

= 15.125.000,--817 % x Rp 15.125.000,--

bunga = Rp 214.271,--12 bulan

pajak 15 % x Rp 214.271,- = Rp 32.141,-

bunga bersih = Rp 182.130,--


Simpanan tabungan

Pengertian tabungan menurutUndang-Undang Perbankan Nomor10 Tahun 1998 adalah simpananyang penarikannya banya dapatdilakukan menurut syarat-syarattertentu yang disepakati, tetapi tidakdapat ditarik dengan cek, bilyet girodan atau alat lainnya yang dipersamakan dengan itu.


SARANA PENARIKANTABUNGAN

Buku TabunganSlip PenarikanKuitansiKartu yang terbuat dari plastik


CONTOH PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN

Transaksi yang terjadi di rekening tabungan Tn. Roy Akase selama bulan Mei 2002 :

Tgl. 01 setor tunai Rp 5.000.000,-Tgl. 06 setor dengan cek bank lainRp 8 000.000,-Tgl. 12 tarik tunai Rp 10.000.000,--Tgl. 17 transfer masuk Rp 7.000.000,--Tgl. 22 tarik tunai Rp 5.000.000,--Tgl.31 setor tunai Rp 3.000.000,--


CONTOH PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN

Suku bunga 18% per tahun (Pa) untuk perhitungansaldo teren-dah dan saldo rata-rata, sedangkan untuksaldo harian diasumsikan dengan suku bunga sebagaiberikut :dari Tgl. 01 s/d 10 bunga = 18% / tahundari Tgl. 11 s/d 20 bunga = 15% / tahundari Tgl. 21 s/d 31 bunga = 17% / tahun

Pertanyaan :Coba saudara hitung berapa bunga bersih yang diterima

Tn. Roy Akase dengan menggunakan saldo terendah, saldo rata-rata dan saldo harian dan dikenakan pajak15% atas bunga tabungan. Kemudian buatkan laporanbuku tabungannya.


Laporan buku tabunganLaporan Rekening Tabungan

Tn. Roy Akase per 31 Mei 2002 (dalam rupiah)

Tgl Transaksi Debet Kredit Saldo 01 setor tunai - 5.000 5.000 06 setor dengan cek BL - 8.000 13.000 12 tarik tunai 10.000 - 3.000 17 transfer masuk - 7.000 10.000 22 tarik tunai 5.000 - 5.000 31 setor tunai - 3.000 8.000


Perhitungan dengan saldo bungaterendah

18% x RP 3.000.000,

bunga = = Rp 45.000,- 12 bulan

pajak 15% x Rp 45.000,- = Rp 6.750,- bunga bersih = Rp 38.250,-

Sumber-sumber Dana Bank - Gunadarma...

Documents

Transcript of Sumber-sumber Dana Bank - Gunadarma...