CARA PENEMPATAN (ALOKASI) DANA

OLEH SUATAU BANK UMUM DENGAN

MEMPERTIMBANGKAN SUMBER DANA

YANG DIPEROLEHNYA TERDIRI DARI 2

PENDEKATAN YANG MASIH BANYAK

DIPERGUNAKAN OLEH EKSEKUTIF BANK

YAITU:

1. POOL OF FUND APPROACH

2. ASSETS ALLOCATION APPROACH

1. SISTEM PENDEKATAN DANA GABUNGAN = POOL OF FUNDS APPROACH 2. SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI = CONVERSION OF FUNDS APPROACH ATAU DISEBUT JUGA “ASSET ALLOCATION APPROACH”

MERUPAKAN PENEMPATAN (ALOKASI) DANA BANK DENGAN TIDAK MEMPERHATIKAN HAL-HAL YANG BERKAITAN DENGAN SUMBER DANA, SEPERTI SIFAT, JANGKA WAKTU, DAN TINGKAT HARGA PEROLEHANNYA.

BERDASARKAN SISTEM PENDEKATAN GABUNGAN (POOL OF FUNDS APPROACH) SEMUA DANA YANG BERHASIL DIHIMPUN DIGABUNGKAN (POOLED) SECARA BERSAMA-SAMA DAN KEMUDIAN DIANGGAP SEBAGAI “DANA TUNGGAL” TANPA DIBEDA-BEDAKAN ASAL-USUL SUMBER/JENIS DANA AWALNYA , KEMUDIAN DI-ALOKASI-KAN BERDASARKAN URUTAN PRIORITAS SESUAI DENGAN KEBIJAKAN YANG TERTUANG DALAM RENCANA KERJA BANK YBS.

DIAGRAM POOL OF FUNDS APPROACH

DEMAND

DEPOSIT

SAVING

DEPOSIT

TIME

DEPOSIT

CAPITAL

FUNDS

POOL OF

FUNDS

PRIMARY

RESERVE

SECONDARY

RESERVE

OTHER

SECURITIES

FIXED ASSETS

1.GIRO 2. TABUNGAN 3. DEPOSITO 4. CD 5. DEPOSIT ON CALL 6. OBLIGASI 7. MED TERM NOTES 8.KREDIT LIK BI 9. PINJAMAN 10. SET JAMINAN 11. TRANSFER 12. TITIPAN 13. MODAL

1. CADANGAN PRIMER (PRIMARY RESERVE) 2. CADANGAN SEKUNDER (SECONDARY RESERVE) 3. KREDIT (LOAN) 4. INVESTASI JANGKA MENENGAH & PANJANG (SECURITIES) 5. HARTA TETAP (FIXED ASSETS)

SUMBER DANA/

SOURCES OF FUNDS

PENGGUNAAN DANA/

USES OF FUNDS

DANA GABUNGAN

(POOL OF FUNDS)

SISTEM PENDEKATAN DANA GABUNGAN

MERUPAKAN PENEMPATAN DANA KE BERBAGAI AKTIVA DENGAN MENCOCOKAN MASING-MASING SUMBER DANA TERHADAP JENIS ALOKASI DANA YANG SESUAI DENGAN SIFAT, JANGKA WAKTU DAN TINGKAT HARGA PEROLEHAN SUMBER DANA TERSEBUT.

SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI SERING DISEBUT PULA “ASSETS ALLOCATION APPROACH”/ PENDEKATAN ALOKASI ASSET.

PENDEKATAN INI MERUPAKAN PERBAIKAN DARI POOL OF FUNDS APPROACH, BERDASARKAN PENDEKATAN INI, MASING-MASING SUMBER/ JENIS DANA DIALOKASIKAN BERDASARKAN SIFAT/ KARAKTERISTIKNYA MASING-MASING

DIAGRAM ASSET ALLOCATION

PRIMARY RESERVE

SECONDARY RESERVE

LOAN

OTHER SECURITIES

FIXED ASSETS

DEMAND

DEPOSIT

SAVING

DEPOSIT

TIME

DEPOSIT

CAPITAL

FUNDS

1.GIRO 2. TABUNGAN 3. DEPOSITO 4. CD 5. DEPOSIT ON CALL 6. OBLIGASI 7. MED TERM NOTES 8.KREDIT LIK BI 9. PINJAMAN 10. SET JAMINAN 11. TRANSFER 12. TITIPAN 13. MODAL

1. CADANGAN PRIMER (PRIMARY RESERVE) 2. CADANGAN SEKUNDER (SECONDARY RESERVE) 3. KREDIT (LOAN) 4. INVESTASI JANGKA MENENGAH & PANJANG (SECURITIES) 5. HARTA TETAP (FIXED ASSETS)

SUMBER DANA/

SOURCES OF FUNDS

PENGGUNAAN DANA/

USES OF FUNDS

SISTEM PENDEKATAN DANA KONVERSI

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

1.GIRO 1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER 3. KREDIT JK PENDEK

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

2.TABUNGAN 1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER 3. KREDIT JK PENDEK 4. KREDIT JK MENENGAH

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

3. DEPOSITO 1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER 3. KREDIT JK PENDEK 4. KREDIT JK MENENGAH

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

4. SERTIFIKAT DEPOSITO

1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER 3. KREDIT JK PENDEK 4. KREDIT JK MENENGAH

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

5. DEPOSIT ON CALL (DOC)

1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER 3. KREDIT JK PENDEK

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

6. OBLIGASI 1. KREDIT JK MENENGAH 2. KREDIT JK PANJANG 3. INVESTASI JK MENENGAH 4. INVESTASI JK PANJANG

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

7. MEDIUM TERM NOTES & FLOATING RATE NOTES

1. KREDIT JK MENENGAH 2. INVESTASI JK MENENGAH

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

8. KREDIT LIKUIDITAS BANK INDONESIA (KLBI)

SESUAI DGN SYARAT 2X YG DITENTUKAN BIASANYA PADA : 1. KREDIT JK MENENGAH 2. KREDIT JK PANJANG

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

9. PINJAMAN SESUAI PERUNTUKANNYA 1. KREDIT JK PENDEK 2. KREDIT JK MENENGAH 3. KREDIT JK PANJANG 4. INVESTASI JK MENENGAH 5. INVESTASI JK PANJANG KADANGKALA PINJAMAN DIPERGUNAKAN UNTUK PERBAIKAN/PEMBUATAN GEDUNG KANTOR (FIXED ASSETS)

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

10.SETORAN JAMINAN

1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER TERKADANG JUGA UNTUK MEMBIAYAI KREDIT

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

11. DANA TRANSFER

1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER

S

I

S

T

E

M

P

E

N

D

E

K

A

T

A

N

D

A

N

A

K

O

N

V

E

R

S

I

SUMBER DANA DIALOKASIKAN PADA

12. TITIPAN 1. CADANGAN PRIMER 2. CADANGAN SEKUNDER

SUMBER DANA

DIALOKASIKAN PADA

13.MODAL S/D JUMLAH TERTENTU/ MAX TER- TENTU SESUAI KETENTUAN BERLAKU DIALOKASIKAN U/ PEMBIAYAAN HARTA TETAP & INVENTARIS,SISANYA UNTUK : 1. KREDIT JK MENENGAH 2. KREDIT JK PANJANG 3. PENYERTAAN MODAL/ PEMBELIAN

SAHAM PD PERUSAHAAN TERTENTU

PERBANDINGAN KELEBIHAN DAN KELEMAHAN ANTARA POOL OF FUND

DAN ASSETS ALLOCATION APPROACH

POOL OF FUND APPROACH ASSETS ALLOCATION APPROACH

KELEBIHAN KELEBIHAN

• PERHITUNGAN BIAYA RELATIF SEDERHANA

• PENGELOLAANNYA TIDAK KOMPLEKS

•MENGALIHKANN PENEKANAN LIKUIDITAS KEPADA

PROFITABILITAS

•JUMLAH RATA-RATA CADANGAN LIKUIDITAS

MENGALAMI PENURUNAN SEHINGGA ALOKASI DANA

DAPAT DIALIHKAN LEBIH BANYAK PADA PENYALURAN

KREDIT DAN PENANAMAN MODAL DALAM SURAT

BERHARGA YANG MEMILIKI KEUNTUNGAN LEBIH TINGGI

KELEMAHAN KELEMAHAN

• TIDAK DIBERIKAN DASAR UNTUK MEMPERKIRAKAN

STANDAR LIKUIDITAS

•TIDAK TERDAPAT PERTIMBANGAN TERHADAP

PERUBAHAN GIRO, TABUNGAN, DEPOSITO DAN SUMBER

LAINNYA.

•MENGABAIKAN LIKUIDITAS YANG BERASAL DARI

PORTOFOLIO KREDIT MELALUI PEMBAYARAN CICILAN

DAN BUNGA SECARA TERUS-MENERUS

•MEMPERKECIL PERANAN CADANGAN SEKUNDER

SEBAGAI SUMBER LIKUIDITAS

•MENGABAIKAN KENYATAAN MENGENAI KEMAMPUAN

BANK UNTUK MEMPEROLEH LABA DARI

OPERASIONALNYA

•MENGABAIKAN PERAN INTERAKSI AKTIVA DAN PASIVA

DALAM PENYEDIAAN LIKUIDITAS SECARA MUSIMAN

• KEPUTUSAN MENGENAI JUMLAH LIKUIDITAS DILAKUKAN

BERDASARKAN PERKIRAAN ATAU PERPUTARAN

SIMPANAN.

• BISA TERJADI KELEBIHAN LIKUIDITAS YANG

MENYEBABKAN KEUNTUNGAN MENJADI BERKURANG

• PORTOFOLIO KREDIT DIANGGAP SAMA SEKALI TIDAK

LIKUID SEHINGGA KREDIT TIDAK DIANGGAP SEBAGAI

SUMBER LIKUIDITAS POTENSIAL

•KEPUTUSAN MENGENAI MANAJEMEN AKTIVA-PASIVA

DIBUAT SECARA INDEPENDEN.

PENGGUNAAN DANA

SETELAH DANA TERHIMPUN DARI BERBAGAI SUMBER YANG DIBUKUKAN DISEBELAH PASIVA SEBAGAI KEWAJIBAN, MAKA SESUAI DENGAN FUNGSINYA BANK HARUS SEGERA MENYALUR KAN/ MENGALOKASIKAN DANA TERSEBUT AGAR MENJADI “PRODUKTIF”. HAL INI WAJIB DILAKUKAN MENGINGAT DANA YANG DIHIMPUN BANK BERBIAYA TINGGI (COST OF FUNDS) DIMANA BEBAN BIAYA INI HARUS DIBAYAR OLEH BANK.

PENGGUNAAN DANA

JADI BANK SEBAGAI LEMBAGA KEUANGAN MEMILIKI 2 (DUA ) TUJUAN / FAKTOR DARI PENGGUNAAN /PENGALOKASIAN DANA YANG HARUS DIRAIH YAITU : 1. FAKTOR PROFITABILITAS , PENCAPAIAN LABA

YANG OPTIMAL. 2. FAKTOR SAFETY, MENJAGA KEPERCAYAAN

MASYARAKAT DIMANA POSISI DANA TERMASUK LIKUIDITAS (CADANGAN PRIMER) ADA PADA AREA AMAN (SAVE)

PENGGUNAAN DANA

PENGGUNAAN DANA TUJUAN PENGGUNAAN/ PENGALOKASIAN DANA BANK

• PROFITABILITY FACTOR -- DGN MELAKUKAN STRATEGI PENG-ALOKASIAN DANA DIHARAPKAN DAPAT MENCAPAI LABA OPTIMAL 1

• SAFETY FACTOR - PENGALOKASIAN DANA DILAKUKAN DALAM UPAYA MENJAGA KEPERCAYAAN MASYARAKAT DIMANA POSISI DANA TERMASUK LIKUIDITAS (CADANGAN PRIMER) DALAM AREA YANG AMAN

2.

PENGGUNAAN DANA

NON EARNING ASSETS/AKTIVA TIDAK PRODUKTIF

NON EARNING ASSETS/AKTIVA TIDAK PRODUKTIF

EARNING ASSETS/AKTIVA PRODUKTIF

1. PRIMARY RESERVE (CADANGAN PRIMER)

2. SECONDARY RESERVE (CADANGAN

SEKUNDER)

3. LOAN PORTOFOLIO (KREDIT)

4. PORTOFOLIO INVESTMENT

5. FIXED ASSET (AKTIVA TETAP)

PRIMARY RESERVE MERUPAKAN SUMBER UTAMA BAGI LIKUIDITAS BANK, TERUTAMA UNTUK MENGHADAPI KEMUNGKINAN TERJADINYA PENARIKAN OLEH NASABAH BANK, BAIK BERUPA PENARIKAN DANA MASYARAKAT YANG DISIMPAN PADA BANK TERSEBUT MAUPUN PENARIKAN (PENCAIRAN) KREDIT SESUAI DENGAN KESEPAKATAN YANG DIBUAT ANTARA PIHAK BANK DAN DEBITUR DALAM PERJANJIAN KREDIT YANG DIBUAT DIHADAPAN NOTARIS PUBLIK.

DENGAN DEMIKIAN PEMBENTUKAN CADANGAN PRIMER DIMAKSUDKAN UNTUK MEMENUHI KETENTUAN LIKUIDITAS WAJIB MINIMUM, KEPERLUAN OPERASI BANK, SEMUA PENARIKAN SIMPANAN DAN PERMINTAAN PENCAIRAN KREDIT DARI NASABAH. DI SAMPING ITU, CADANGAN PRIMER JUGA DIGUNAKAN UNTUK MENYELESAIKAN KLIRING ANTAR BANK DAN KEWAJIBAN-KEWAJIBAN BANK LAINNYA YANG HARUS SEGERA DIBAYAR.

PRIORITAS KE DUA DI DALAM ALOKASI DANA BANK ADALAH PENEMPATAN DANA-DANA KE DALAM NON CASH LIQUID ASSET YANG DAPAT MEMBERIKAN PENDAPATAN KEPADA BANK DAN TERDIRI ATAS SURAT-SURAT BERHARGA PALING LIKUID YANG SETIAP SAAT DAPAT DIJADIKAN UANG TUNAI TANPA MENGAKIBATKAN KERUGIAN PADA BANK. SURAT-SURAT BERHARGA TERSEBUT ANTARA LAIN;

SURAT BERHARGA PASAR UANG

SERTIFIKAT BANK INDONESIA

SURAT BERHARGA JANGKA PENDEK LAINNYA

CADANGAN SEKUNDER DIGUNAKAN UNTUK BERBAGAI KEPENTINGAN, ANTARA LAIN;

1. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS YANG BERSIFAT JANGKA PENDEK, SEPERTI PENARIKAN SIMPANAN OLEH NASABAH DEPOSAN DAN PENCAIRAN KREDIT DALAM JUMLAH BESAR YANG TELAH DIPERKIRAKAN

2. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS YANG SEGERA HARUS DIPENUHI DAN KEBUTUHAN-KEBUTUHAN LAIN YANG SEBELUMNYA TIDAK DIPERKIRAKAN

3. SEBAGAI TAMBAHAN APABILA CADANGAN PRIMER TIDAK MENCUKUPI

4. MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS JANGKA PENDEK YANG TIDAK DIPERKIRAKAN DARI DEPOSAN DAN PENARIKAN DARI DEBITUR.

KARENA KEBUTUHAN LIKUIDITAS INI TIDAK SEMUANYA DAPAT DIPERKIRAKAN, MAKA CADANGAN SEKUNDER INI DITANAMKAN DALAM BENTUK SURAT BERHARGA JANGKA PENDEK YANG MUDAH DIPERJUALBELIKAN. DI INDONESIA, INSTRUMEN CADANGAN SEKUNDER DAPAT BERUPA SBI, SURAT BERHARGA PASAR UANG DAN SERTIFIKAT DEPOSITO.

PRIORITAS KETIGA DI DALAM ALOKASI DANA BANK ADALAH PENYALURAN KREDIT (LOAN). DASAR PEMIKIRANNYA ADALAH SETELAH BANK MENCUKUPI PRIMARY RESERVE DAN SECONDARI RESERVE, BANK BARU DAPAT MENENTUKAN BESARNYA VOLUME KREDIT YANG AKAN DIBERIKAN.

DALAM PRAKTEK PERBANKAN DI INDONESIA, DENGAN MEMPERHATIKAN KETENTUAN-KETENTUAN YANG DITETAPKAN OLEH BANK SENTRAL SEBAGAI PEMBINA DAN PENGAWAS BANK UMUM, PENENTUAN BESARNYA VOLUME KREDIT DIPENGARUHI OLEH KETENTUAN-KETENTUAN SEBAGAI BERIKUT.

1. RESERVE REQUIREMENT, ADALAH KETENTUAN BAGI SETIAP BANK UMUM UNTUK MENYISIHKAN SEBAGIAN DARI DANA PIHAK KETIGA YANG BERHASIL DIHIMPUNNYA DALAM BENTUK GIRO WAJIB MINIMUM BERUPA REKENING GIRO BANK YANG BERSANGKUTAN PADA BI.

2. LOAN TO DEPOSIT RATIO, MERUPAKAN RASIO ANTARA BESARNYA SELURUH VOLUME KREDIT YANG DISALURKAN OLEH BANK DAN JUMLAH PENERIMAAN DANA DARI BERBAGAI SUMBER.

3. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT, ADALAH KETENTUAN TENTANG TIDAK DIPERBOLEHKANNYA SUATU BANK UNTUK MEMBERIKAN KREDIT YANG BESARNYA MELEBIHI 20% DARI MODAL BANK YANG BERSANGKUTAN.

PRIORITAS TERAKHIR DI DALAM ALOKASI DANA BANK ADALAH DENGAN MENGALOKASIKAN SEJUMLAH DANA TERTENTU PADA INVESTASI PORTOFOLIO. ALOKASI DANA BANK KE DALAM KATEGORI INI ADALAH DANA SISA SETELAH PENANAMAN DANA DALAM BENTUK PINJAMAN (KREDIT) TELAH MEMENUHI TARGET TERTENTU. INVESTASI INI BERUPA PENANAMAN SURAT BERHARGA JANGKA PANJANG ATAU SURAT BERHARGA YANG BERLIKUIDITAS TINGGI, INVESTASI INI BERTUJUAN UNTUK MEMBERIKAN TAMBAHAN PENDAPATN DAN LIKUIDITAS BANK.

FAKTOR-FAKTOR YANG PERLU DIPERHATIKAN DALAM MELAKUKAN PENANAMAN DANA DALAM BENTUK PORTOFOLIO INVESTMENT:

1. TINGKAT BUNGA (UNTUK JENIS OBLIGASI)

2. CAPITAL GAIN YANG MUNGKIN BISA DIRAIH (UNTUK JENIS SAHAM)

3. KUALITAS ATAU KEAMANAN (TERUTAMA UNTUK JENIS SAHAM)

4. MUDAH DIPERJUALBELIKAN

5. JANGKA WAKTU JATUH TEMPONYA (UNTUK OBLIGASI, SERTIFIKAT DEPOSITO),

6. PAJAK YANG HARUS DIBAYAR

7. DIVERSIFIKASI (JANGAN DITANAM DALAM SATU JENIS PORTOFOLIO)

8. EKSPEKTASI (HARAPAN AKAN KEUNTUNGAN DI MASA DATANG)

ALOKASI ATAU PENANAMAN DANA BANK DALAM BENTUK FIXED ASSET MISALNYA PEMBELIAN TANAH, PEMBANGUNAN GEDUNG KANTOR BAIK KANTOR PUSAT, KANTOR CABANG, CABANG PEMBANTU MAUPUN KANTOR KAS, PERALATAN OPERASIONAL BANK, SEPERTI KOMPUTER, FAXIMILE, SISTEM KOMUNIKASI ANTAR CABANG, KENDARAAN BERMOTOR, DAN AKTIVA TETAP LAINNYA.

ALOKASI DANA BANK BERDASARKAN SIFAT

AKTIVA ADALAH PENGALOKASIAN DANA

DALAM BENTUK AKTIVA, BAIK AKTIVA

YANG DAPAT MEMBERIKAN HASIL

(AKTIVA PRODUKTIF/ EARNING ASSET),

MAUPUN AKTIVA YANG TIDAK

MEMBERIKAN HASIL (AKTIVA TIDAK

PRODUKTIF/ NON EARNING ASSET).

MERUPAKAN SEMUA AKTIVA DALAM RUPIAH MAUPUN VALUTA ASING YANG DIMILIKI BANK DENGAN MAKSUD UNTUK MEMPEROLEH PENGHASILAN SESUAI DENGAN FUNGSINYA. PENGELOLAAN DANA DALAM AKTIVA PRODUKTIF MERUPAKAN SUMBER PENDAPATAN BANK YANG DIGUNAKAN UNTUK MEMBIAYAI KESELURUHAN BIAYA OPERASIONAL BANK, TERMASUK BIAYA BUNGA, BIAYA TENAGA KERJA, DAN BIAYA OPERASIONAL LAINNYA. KOMPONEN AKTIVA PRODUKTIF;

1. KREDIT YANG DIBERIKAN

2. PENEMPATAN DANA PADA BANK LAIN

3. SURAT BERHARGA

4. PENYERTAAN MODAL

ALOKASI DANA DALAM AKTIVA TIDAK PRODUKTIF ADALAH PENANAMAN DANA BANK KE DALAM AKTIVA YANG TIDAK MEMBERIKAN HASIL BAGI BANK. KOMPONENNYA:

1. ALAT-ALAT LIKUID ATAU CASH ASSET ADALAH AKTIVA YANG DAPAT DIPERGUNAKAN SETIAP SAAT UNTUK MEMENUHI KEBUTUHAN LIKUIDITAS BANK, KOMPONENNYA TERDIRI DARI UANG KAS YANG ADA PADA BANK,GIRO PADA BI, GIRO PADA BANK LAIN, WARKAT DALAM PROSES PENAGIHAN.

2. AKTIVA TETAP DAN INVENYARIS, AKTIVA TETAP YANG DIMILIKI BANK DAPAT BERUPA TANAH, GEDUNG KANTOR, PERALATAN KANTOR SEPERTI KOMPUTER, FAKSIMILE, ATM, PERALATAN PROMOSI, DLL.