Garapan Ku

JURNAL PENERIMAAN KAS

Tgl Keterangan No. BKMDebit

Kas

10/01/07 penjualan saham 1,000,000 lembar@Rp900 1,000,000,000

31/01/07 Penerbitan obligasi seri C 8,480,000,000

01/02/07 Pelunasan Penjualan Susu Nutrisi Ibu 200,000,000,000

20/03/07 penjualan saham PT Nusindo 218,900,000

Potongan Penjualan


Debit Kredit

Lain-lainPiutang Dagang

Lain-lain

Nama Akun No Akun Jumlah Nama Akun No Akun

Agio Saham 3003

Modal Saham 3001

Utang Obligasi seri C 2202

Premium 2203

200,000,000,000

biaya penjualan 1,100,000 investasi Saham

kerugian penjualan saham 500000


Kredit

Lain-lain

Jumlah

100,000,000

900,000,000

8,000,000,000

480,000,000

220,500,000

BUKTI KAS MASUK Nomor Tanggal No. CH/GB

Diterima dari:No. Urut Keterangan Jumlah

1 penjualan saham Rp 1,000,000,000.00

TOTAL

Disetujui oleh: Diterima oleh:

Direktur Keuangan Kasir



penerbitan obligasi seri C Rp 8,480,000,000.00

TOTAL



BUKTI KAS MASUK Nomor Tanggal

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.



No. CH/GB


Pelunasan Penjualan Susu Nutrisi Ibu Rp 200,000,000,000.00

TOTAL





penjualan saham PT Nusindo Rp 218,900,000.00

TOTAL




BUKTI KAS MASUK :001 : 10/01/2007 :

Jumlah Rp 1,000,000,000.00

Rp 1,000,000,000.00

Diterima oleh:

BUKTI KAS MASUK : : 31/01/07 :

Jumlah Rp 8,480,000,000.00

Rp 8,480,000,000.00

Diterima oleh:

BUKTI KAS MASUK : : 01/02/07

:

Jumlah Rp 200,000,000,000.00

Rp 200,000,000,000.00

Diterima oleh:

BUKTI KAS MASUK : : 20/03/07 :

Jumlah Rp 218,900,000.00

Rp 218,900,000.00

Diterima oleh:

PT NUTRISI ALAM MAKMUR

Yogyakarta

JURNAL PENGELUARAN KAS

Tanggal Keterangan No. BKK

Debit

Lain-lain

Nama Akun

02/01/07 Biaya gaji/tunjangan 212 Biaya yang masih harus dibayar

02/01/07 Pembelian kendaraan Y 213 akumulasi depresiasi kendaraan x

Aktiva tetap kendaraan Y

03/01/07 Pelunasan biaya masih harus dibayar 214 Biaya yang masih harus dibayar

03/01/07 Biaya asuransi dibayar dimuka 215 Beban dibayar dimuka

10/01/07 Pelunasan biaya listrik, telepon, dan lain-lain 216 Biaya Administrasi dan Umum

01/02/07 Pembayaran bunga obligasi Seri A 219 biaya yang masih harus dibayar

beban bunga

01/02/07 Pelunasan obligasi seri A 220 hutang obligasi

diskonto

01/02/07 Pembelian saham PT Nusindo 221 Investasi saham

04/02/07 Pembelian 10 unit komputer 223 Inventaris kantor dan pabrik

14/02/07 Pembelian kembali saham 224 Treasury stock

25/02/07 Pembelian bahan bangunan 227

01/03/07 Pembayaran biaya bunga obligasi seri B 228 Biaya bunga obligasi

05/03/07 Pembayaran I pembangunan pabrik baru 229 Biaya pembangunan

31/03/07 Biaya bunga obligasi seri B 231 Biaya bunga obligasi

=

Utang Dagang

PT NUTRISI ALAM MAKMUR

Yogyakarta


Debit Kredit

Lain-lainKas

Lain-lain

No Akun Jumlah Nama Akun No Akun Jumlah

2106 8,465,000,000 8,465,000,000

240,000,000 600,000,000

760,000,000 Aktiva tetap kendaraan X 400,000,000 2106 5,400,000,000 5,400,000,000

1153 2,449,000,000 2,449,000,0005301 104,500,000 104,500,000

687,500,000 750,000,00062,500,000

4,975,000,000 5,000,000,000 25,000,000

1121 330,750,000 330,750,000

1315 165,000,000 165,000,000

120,000,000 120,000,000

335,000,000 335,000,000

900,000,000 900,000,000

2,500,000,000 2,500,000,000

480,000,000 480,000,000

PT. Nutrisi Alam Makmur Tbk.NERACA SALDO

Tanggal Kode Akun3/31/2007 11113/31/2007 11213/31/2007 11223/31/2007 11233/31/2007 11243/31/2007 11413/31/2007 11423/31/2007 11433/31/2007 11443/31/2007 11453/31/2007 12013/31/2007 12013/31/2007 13113/31/2007 13113/31/2007 13123/31/2007 13123/31/2007 13133/31/2007 13133/31/2007 13143/31/2007 13143/31/2007 13153/31/2007 13153/31/2007 16013/31/2007 16023/31/2007 21013/31/2007 21023/31/2007 21033/31/2007 21043/31/2007 21053/31/2007 21063/31/2007 21073/31/2007 21093/31/2007 22013/31/2007 22023/31/2007 22033/31/2007 22043/31/2007 30013/31/2007 30023/31/2007 30033/31/2007 30043/31/2007 41013/31/2007 41023/31/2007 41033/31/2007 5101

3/31/2007 51023/31/2007 51033/31/2007 52113/31/2007 52123/31/2007 52133/31/2007 52313/31/2007 52323/31/2007 52333/31/2007 52413/31/2007 52423/31/2007 52433/31/2007 52513/31/2007 52523/31/2007 52533/31/2007 53013/31/2007 54013/31/2007 61013/31/2007 61023/31/2007 61033/31/2007 61043/31/2007 61053/31/2007 61073/31/2007 62013/31/2007 62023/31/2007 62033/31/2007 62043/31/2007 62053/31/2007 6301


Nama Akun DebetKas 1,274,480,368,000Investasi Sementara – Saham Investasi Sementara – Obligasi Investasi Sementara – Sertifikat Bank Investasi Sementara – Deposito Berjangka Sediaan Bahan Baku 36,459,925,000 Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengentalan 225,500,000,000Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengeringan 128,640,796,000Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengemasan 503,740,000,000 Sediaan Bahan Pembantu 32,150,000,000Investasi dalam Saham 110,250,000 Investasi dalam ObligasiHak atas tanahAkumulasi Penyusutan Hak atas tanahBangunan dan prasarana Akumulasi Penyusutan Bangunan dan prasarana Mesin dan instalasi Akumulasi Penyusutan Mesin dan instalasi Kendaraan bermotorAkumulasi Penyusutan Kendaraan bermotorInventaris kantor dan pabrikAkumulasi Penyusutan Inventaris kantor dan pabrikGaji dan UpahDividenHutang UsahaHutang Pajak Penghasilan KaryawanHutang Pajak Pertamabahan Nilai (PPN) KeluaranHutang Pajak Penghasilan BadanHutang DividenBiaya yang masih harus dibayarHutang Kontrak Berjangka (valuta asing)Pendapatan yang Diterima di MukaKewajiban Pajak Tangguhan-bersihHutang ObligasiPremium Hutang ObligasiDiskonto Hutang ObligasiModal SahamTambahan Modal DisetorAgio SahamSaldo LabaHasil Penjualan Susu Nutrisi BalitaHasil Penjualan Susu Nutrisi Ibu

Beban Pokok Penjualan Susu Nutrisi Balita 330,768,027,349 Hasil Penjualan Susu Full Cream Nutrisi

Beban Pokok Penjualan Susu Nutrisi Ibu 208,631,277,906 121,479,261,445

Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengentalan 925,250,501 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengeringan 150,095,182 Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengemasan 1,125,000,000 Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengentalan 157,500,000,000 Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengentalan 32,724,000,000 Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengentalan 51,300,000,000 Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengeringan 40,374,480,000 Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengeringan 12,470,408,000 Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengeringan 12,470,408,000 Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengemasan - Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengemasan 15,000,000,000 Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengemasan 22,500,000,000 Beban Administarsi dan UmumBeban PemasaranPendapatan BungaPendapatan Jasa GiroPendapatan DividenKeuntungan Penjualan Aktiva TetapKeuntungan Penjualan Surat BerhargaPendapatan Lain-lainBeban BungaRugi Penjualan Aktiva TetapRugi Penjualan Surat BerhargaRugi Selisih KursRugi Lain-lainLaba Rugi

Total 3,208,499,547,382

Beban Pokok Penjualan Susu Full Cream Nutrisi


Kredit

565,800,000,000 232,375,000,000 141,000,000,000

939,175,000,000

PT. Nutrisi Alam Makmur Tbk. PT. Nutrisi Alam Makmur Tbk.JURNAL PENYESUAIAN JURNAL PENUTUP

Tanggal Kode Akun Nama Akun Debet Kredit Tanggal3/31/2007 1311 Akumulasi penyusutan hak atas tanah 17,500,000 3/31/2007 1312 Akumulasi penyusutan bangunan dan prasarana 16,666,666,667 3/31/2007 1313 Akumulasi penyusutan mesin dan instalasi 35,031,526,402 3/31/2007 1314 Akumulasi penyusutan Kendaraan bermotor 722,333,333 3/31/2007 6201 Beban bunga 150,000,000 3/31/2007 2106 Biaya yang masih harus dibayar 150,000,000 3/31/2007 5501 Beban penyusutan hak atas tanah 17,500,000 3/31/2007 5502 Beban penyusutan bangunan dan prasarana 16,666,666,667 3/31/2007 5503 Beban penyusutan mesin dan instalasi 35,031,526,402 3/31/2007 5504 Beban penyusutan Kendaraan bermotor 722,333,333

BDP-Departemen Pengeringan 221,156,476,407 BDP-Departemen Pengentalan 221,156,476,407 BDP-Departemen Pengemasan 125,051,694,084 BDP-Departemen Pengeringan 125,051,694,084 Sediaan Barang Jadi 443,853,571,429 BDP-Departemen Pengemasan 443,853,571,429

BUKU BESARNama Akun : Akumulasi penyusutan aktiva tetap

Kode Akun : 132

Tanggal3/31/20073/31/20073/31/20073/31/20073/31/20073/31/20073/31/20073/31/20073/31/2007

3/31/2007

PT. Nutrisi Alam Makmur Tbk.JURNAL PENUTUP

Kode Akun Nama Akun Debet Kredit

BUKU BESARNama Akun : Akumulasi penyusutan aktiva tetap

Kode Akun : 132

No. Bukti Keterangan Debet KreditAkumulasi penyusutan Kendaraan merk Y 6,000,000 Akumulasi penyusutan kendaraan AB 3636 LB 66,000,000 Akumulasi penyusutan kendaraan AB 549 IL 68,333,333 Akumulasi penyusutan kendaraan AB 729 RT 82,000,000 Akumulasi penyusutan kendaraan AB 9 KS 500,000,000 Akumulasi penyusutan mesin pabrik A 35,000,000,000 Akumulasi penyusutan mesin pabrik B 31,526,402 Akumulasi penyusutan bangunan II 16,666,666,667 Akumulasi penyusutan hak atas tanah 17,500,000

Saldo 52,438,026,402

BUKU BESARNama Akun : KasKode Akun : 1111

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet KreditAwal 1,385,580,000,000

1/2/2007 Biaya gaji/tunjangan 8,465,000,000 1/2/2007 Pembelian kendaraan Y 600,000,000 1/3/2007 Pelunasan biaya masih harus dibayar 5,400,000,000 1/3/2007 Biaya asuransi dibayar dimuka 2,449,000,000 1/6/2007 Pembelian tunai bahan penolong madu bubuk 26,000,000,000 1/8/2007 Pembelian tunai bahan penolong minyak nabati 13,750,000,000

1/10/2007 Pelunasan biaya listrik, telepon, dan lain-lain 104,500,000 1/10/2007 penjualan saham 1,000,000 lembar@Rp900 1,000,000,000

1/12/2007 Biaya administrasi bank 18,000 1/15/2007 Sumbangan bencana alam 1,000,000,000

1/19/2007 Biaya desain dan implementasi sistem komputer 1,500,000,000 1/20/2007 Biaya konsultasi hukum 500,000,000 1/21/2007 Biaya seragam karyawan 500,000,000 1/22/2007 Biaya administrasi bank 12,000 1/31/2007 Penerbitan obligasi seri C 8,480,000,000

2/1/2007 Pembayaran bunga obligasi Seri A 750,000,000 2/1/2007 Pelunasan obligasi seri A 5,000,000,000 2/1/2007 Pembelian saham PT Nusindo 330,750,000 2/1/2007 Pelunasan Penjualan Susu Nutrisi Ibu 200,000,000,000

2/4/2007 Pembelian 10 unit komputer 165,000,000 2/12/2007 Pembelian tunai bahan baku skim milk powder 32,500,000,000 2/14/2007 Pembelian kembali saham 120,000,000 2/15/2007 Biaya administrasi bank 8,000 2/25/2007 Biaya reparasi mobil direksi 20,000,000 2/25/2007 Pembelian bahan bangunan 335,000,000

2/26/2007 Biaya administrasi bank 14,000

2/28/2007 Pelunasan skim milk powder 6,875,000,000

3/1/2007 Pembayaran biaya bunga obligasi seri B 900,000,000

3/5/2007 21,600,000,000

3/5/2007 19,200,000 3/5/2007 Pembayaran I pembangunan pabrik baru 2,500,000,000

3/6/2007 Pelunasan skim milk powder tgl 6 jan 2007 30,000,000,000

3/8/2007 Biaya administrasi bank 18,000 3/10/2007 Pembelian tunai bahan baku skim milk powder 45,533,000,000

3/12/2007 35,000,000,000

3/15/2007 7,000,000,000

3/20/2007 penjualan saham PT Nusindo 218,900,000

3/22/2007 Biaya administrasi bank 12,000

3/22/2007 9,000,000,000

3/25/2007 Pembayaran tunai nota penagihan 25,000,000

3/25/2007 1,250,000,000

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong whey protein tanggal 5 Jan 2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan baku susu sapi segar tanggal 5 Jan 2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong vitamin dan mineral tanggal 12 Jan 2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong aumunium tanggal 15 Jan 2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong karton tanggal 22 Jan 2007

Pembayaran pada PT Healthcare Medical Service untuk pengobatan direksi dan karyawan

3/25/2007 21,222,000,000 3/28/2007 Biaya akomodasi pelatihan karyawan 230,000,000

3/28/2007 27,500,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Hadi 20,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Rudy 50,000,000

3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Willy 100,000,000

3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Doni 75,000,000

3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Made 125,000,000

3/30/2007 150,000,000

3/30/2007 75,000,000

3/30/2007 50,000,000

3/30/2007 125,000,000

3/30/2007 150,000,000

3/30/2007 125,000,000

3/30/2007 100,000,000

3/30/2007 175,000,000

3/31/2007 Pelunasan acara “Top Ten Distributor 2006” 250,000,000

3/31/2007 Pembayaran biaya iklan 5,000,000

3/31/2007 1,000,000,000

3/31/2007 500,000,000

3/31/2007 500,000,000

3/31/2007 500,000,000

3/31/2007 Pembayaran gaji direksi pemasaran dan penjualan 2,500,000,000 3/31/2007 Pembayaran gaji Karyawan pemasaran dan penjualan 1,500,000,000

3/31/2007 Pemabayaran gaji Tenaga lepas pemasaran dan penjualan 50,000,000 3/31/2007 Pembayaran biaya gaji direksi administrasi dan umum 2,500,000,000

3/31/2007 Pembayaran biaya gaji karyawan administrasi dan umum 1,500,000,000 3/31/2007 Pembayaran biaya jasa keamanan 50,000,000 3/31/2007 Biaya bunga obligasi seri B 480,000,000 3/31/2007 Saldo 1,274,480,368,000

320,798,532,000

BUKU BESARNama Akun : Piutang Usaha

Kode Akun : 1131

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet KreditSaldo Awal 146,003,000,000

12/01/07 Penjualan Susu Full Cream 110,250,000,000 12/01/07 Penjualan Susu Nutrisi Balita 600,000,000,000 22/01/07 Penjualan Susu Nutrisi Ibu 200,000,000,000 01/02/07 Pelunasan piutang susu Nutrisi Ibu 200,000,000,000


Pelunasan pembelian secara kredit bahan baku skim milk powder tanggal 28 Jan 2007

Pelunasan biaya penginapan dan sewa ballroom acara “Top Ten Distributor 2006”

Pembayaran pengiriman barang Jakarta dan Bandung pada Herona Express

Pembayaran pengiriman barang Surabaya dan Malang pada Herona Express

Pembayaran pengiriman barang ke Bali pada Herona Express

Pembayaran pengiriman barang ke Balikpapan dan Banjarmasin pada Herona Express

Pembayaran pengiriman barang ke Ujung pandang dan Manado pada Herona Express

Pembayaran pengiriman barang ke Medan dan Lampung pada Herona Express

Pembayaran pengiriman barang ke Papua pada Herona Express

Pembayaran biaya iklan RCTI, TPI, Global TV, dan jaringan radionyaPembayaran biaya iklan di TRANS TV dan TRANS7 selama bulan Januari 2007

Pembayaran pada PT.TRANS Corp. iklan Trans TV dan TV 7 selama bulan Januari

Pembayaran pada PT Surya televisi iklan di SCTV dan jaringan radio selama bulan Januari 2007

3/31/2007 Saldo 856,253,000,000

BUKU BESARNama Akun : Sediaan Bahan Baku

Kode Akun : 1141

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit12/31/2006 Saldo awal 5,500,000,000

1/5/2007 Bahan baku susu sapi segar KUD Murni 19,200,000,000 1/6/2007 Bahan baku skim milk powder Cage Inc. New Zealand 30,000,000,000

1/25/2007 Bahan baku susu segar KUD Pesat 21,222,000,000 1/28/2007 Bahan baku skim milk powder Cage Inc. New Zealand 27,500,000,000 2/10/2007 Bahan baku susu segar KUD Pesat 15,000,000,000 2/12/2007 Bahan baku skim milk powder 32,500,000,000 3/8/2007 Bahan baku susu sapi segar KUD Murni 21,250,000,000

3/10/2007 Bahan baku skim milk powder 45,533,000,000 3/24/2007 Bahan baku susu sapi segar KUD Murni 28,260,000,000 3/26/2007 Bahan baku skim milk powder Cage Inc. New Zealand 26,200,000,000 1/10/2007 Bahan baku susu sapi segar 23,400,000,0001/10/2007 Bahan baku skim milk powder 29,900,000,0001/31/2007 Bahan baku susu sapi segar 23,600,0001/31/2007 Bahan baku skim milk powder 25,600,000,0002/25/2007 Bahan baku susu sapi segar 9,286,068,3002/25/2007 Bahan baku skim milk powder 31,750,000,0003/18/2007 Bahan baku susu sapi segar 19,624,206,7003/18/2007 Bahan baku skim milk powder 41,497,720,0003/30/2007 Bahan baku susu sapi segar 25,538,200,0003/30/2007 Bahan baku skim milk powder 29,085,280,0003/31/2007 Saldo 36,459,925,000

BUKU BESARNama Akun : Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengentalan

Kode Akun : 1142

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Jumlah Biaya BDP Awal 14,102,000,000

Jumlah Biaya Produksi Perioda Ini 211,398,000,0003/31/2007 Saldo akhir 225,500,000,000

BUKU BESARNama Akun : Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengeringan

Kode Akun : 1143


Jumlah Biaya Produksi Perioda Ini 380,796,000 3/31/2007 Saldo akhir 128,640,796,000

BUKU BESARNama Akun : Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengemasan

Kode Akun : 1144


Jumlah Biaya Produksi Perioda Ini 454,000,000,000

3/31/2007 Saldo akhir 503,740,000,000

BUKU BESARNama Akun : Sediaan Bahan Pembantu

Kode Akun : 1145

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 8,750,000,0001/5/2007 Bahan penolong whey protein Tramp Inc. Australia 21,600,000,0001/6/2007 Bahan penolong madu bubuk 26,000,000,000 1/8/2007 Bahan penolong minyak nabati 13,750,000,000

1/10/2007 Bahan penolong madu bubuk 7,800,000,0001/12/2007 Bahan penolong vitamin dan mineral 35,000,000,0001/15/2007 Bahan penolong alumunium PT. Packindo 7,000,000,0001/20/2007 Bahan penolong whey protein Tramp Inc. Australia 7,500,000,0001/22/2007 Bahan penolong karton PT. Packindo 9,000,000,0001/25/2007 Bahan penolong minyak nabati 3,750,000,0001/27/2007 Bahan penolong alumunium PT. Packindo 2,000,000,0001/28/2007 Bahan penolong vitamin dan mineral 10,500,000,0001/30/2007 Bahan penolong karton PT. Packindo 3,000,000,0001/30/2007 Bahan penolong whey protein Tramp Inc. Australia 6,000,000,0001/30/2007 Bahan penolong vitamin dan mineral 9,625,000,0001/30/2007 Bahan penolong karton PT. Packindo 2,750,000,0002/12/2007 Bahan penolong madu bubuk 9,000,000,0002/22/2007 Bahan penolong minyak nabati 4,500,000,0002/28/2007 Bahan penolong alumunium PT. Packindo 2,400,000,0003/18/2007 Bahan penolong whey protein Tramp Inc. Australia 7,800,000,0003/20/2007 Bahan penolong minyak nabati 4,875,000,0003/21/2007 Bahan penolong karton PT. Packindo 3,200,000,0003/22/2007 Bahan penolong vitamin dan mineral 8,750,000,0003/26/2007 Bahan penolong madu bubuk 8,800,000,0003/30/2007 Bahan penolong alumunium PT. Packindo 2,300,000,0003/31/2007 Saldo 32,150,000,000

BUKU BESARNama Akun : Beban Dibayar di Muka

Kode Akun : 1153

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit12/31/2006 Saldo awal 0

1/3/2007 Biaya asuransi dibayar dimuka 2,449,000,000 3/31/2007 Saldo 2,449,000,000

BUKU BESARNama Akun : Investasi dalam Saham

Kode Akun : 1201

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit12/31/2006 Saldo awal 0

2/1/2007 Pembelian saham PT Nusindo 330,750,000 penjualan saham PT Nusindo 220,500,000

3/31/2007 Saldo 110,250,000

BUKU BESARNama Akun : Utang Usaha

Kode Akun : 2101

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit5/1/2007 Pembelian susu sapi segar 19,200,000,000 6/1/2007 Pembelian skim milk powder 30,000,000,000

1/25/2007 Pembelian susu sapi segar 21,222,000,000 1/28/2007 Pembelian skim milk powder 27,500,000,000 10/2/2007 Pembelian susu sapi segar 15,000,000,000 2/28/2007 pelunasan pembelian skim milk powder 28/01/07 6,875,000,000 5/3/2007 pelunasan pembelian susu sapi segar 05/01/07 19,200,000,000 6/3/2007 pelunasan pembelian skim milk powder 06/01/07 30,000,000,000 8/3/2007 pembelian susu sapi segar 2,125,000,000

3/24/2007 Pembelian susu sapi segar 28,260,000,000 3/25/2007 pelunasan pembelian susu sapi segar 25/01/07 21,222,000,000 3/26/2007 Pembelian skim milk powder 26,200,000,000 5/1/2007 Pembelian whey protein 21,600,000,000

12/1/2007 Pembelian vitamin dan mineral 35,000,000,000 15/01/2007 Pembelian alumunium 7,000,000,000 1/22/2007 Pembelian karton 9,000,000,000 5/3/2007 Pelunasan whey protein 05/01/07 21,600,000,000

12/3/2007 Pelunasan pembelian vitamin dan mineral 35,000,000,000 3/15/2007 Pelunasan pembelian alumunium 15/01/07 7,000,000,000 3/22/2007 Pelunasan pembelian karton 22/01/07 9,000,000,000

3/31/2007 Saldo 92,210,000,000

BUKU BESARNama Akun : Hutang Obligasi

Kode Akun : 2202

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 14,175,000

10/01/07 Penerbitan obligasi seri C 8,000,000,000 2/1/2007 Pelunasan obligasi seri A 4,975,000,000

3/31/2007 Saldo 3,039,175,000

BUKU BESARNama Akun : Premium Hutang Obligasi

Kode Akun : 2203

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal -

10/01/07 Premium 480,000,000 3/31/2007 Saldo 480,000,000

BUKU BESARNama Akun : Modal Saham

Kode Akun : 3001


10/01/07 Penerbitan saham 900,000,000 14/02/07 Pembelian kembali saham 120,000,000

3/31/2007 Saldo 94,957,000,000 BUKU BESAR

Nama Akun : Agio SahamKode Akun : 3002


10/01/07 Penerbitan saham 100,000,000 3/31/2007 Saldo 94,277,000,000

BUKU BESARNama Akun : Hasil Penjualan Susu Nutrisi Balita

Kode Akun : 4101

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 01/12/2007 Penjualan Susu Nutrisi Balita 565,800,000,000 3/31/2007 Saldo 565,800,000,000

BUKU BESARNama Akun : Hasil Penjualan Susu Nutrisi Ibu

Kode Akun : 4102

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 01/22/2007 Susu Nutrisi Ibu 232,375,000,000 3/31/2007 Saldo 232,375,000,000

BUKU BESARNama Akun : Hasil Penjualan Susu Full Cream Nutrisi

Kode Akun : 4103

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 01/12/2007 Susu Nutrisi Ibu 141,000,000,000 3/31/2007 Saldo 141,000,000,000

BUKU BESARNama Akun : Beban Pokok Penjualan Susu Nutrisi Balita

Kode Akun : 5101

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 03/31/2007 Saldo 330,768,027,349

BUKU BESARNama Akun : Beban Pokok Penjualan Susu Nutrisi Ibu

Kode Akun : 5102


BUKU BESARNama Akun : Beban Pokok Penjualan Susu Full Cream Nutrisi

Kode Akun : 5103


BUKU BESARNama Akun : Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengentalan

Kode Akun : 5211

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 03/31/2007 Saldo 925,250,501

BUKU BESARNama Akun : Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengeringan

Kode Akun : 5212

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 03/31/2007 Saldo 150,095,182

BUKU BESARNama Akun : Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengemasan

Kode Akun : 5213


BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengentalan

Kode Akun : 5231

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 10,925,000,000 3/31/2007 Biaya bahan baku perioda Ini 146,575,000,000 3/31/2007 Saldo 157,500,000,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengentalan

Kode Akun : 5232

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 16,362,000,000 3/31/2007 Biaya tenaga kerja perioda Ini 16,362,000,000 3/31/2007 Saldo 32,724,000,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengentalan

Kode Akun : 5233

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 2,839,000,000 3/31/2007 Biaya overhead pabrik perioda Ini 48,461,000,000 3/31/2007 Saldo 51,300,000,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengeringan

Kode Akun : 5231

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit

3/31/2006 Saldo awal 40,258,000,000 3/31/2007 Biaya bahan baku perioda Ini 116,480,000 3/31/2007 Saldo 40,374,480,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengeringan

Kode Akun : 5232

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 12,426,000,000 3/31/2007 Biaya tenaga kerja perioda Ini 44,408,000 3/31/2007 Saldo 12,470,408,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengeringan

Kode Akun : 5233

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 12,426,000,000 3/31/2007 Biaya overhead pabrik perioda Ini 44,408,000 3/31/2007 Saldo 12,470,408,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengemasan

Kode Akun : 5231

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal - 3/31/2007 Biaya bahan baku perioda Ini - 3/31/2007 Saldo -

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengemasan

Kode Akun : 5232

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 2,760,000,000 3/31/2007 Biaya tenaga kerja perioda Ini 12,240,000,000 3/31/2007 Saldo 15,000,000,000

BUKU BESARNama Akun : Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengemasan

Kode Akun : 5233

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 4,140,000,000 3/31/2007 Biaya overhead pabrik perioda Ini 18,360,000,000 3/31/2007 Saldo 22,500,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya Gaji Administrasi dan Umum

Kode Akun : 5301

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2007 Pembayaran biaya gaji direksi administrasi dan umum 2,500,000,000

3/31/2007 Pembayaran biaya gaji karyawan administrasi dan umum 1,500,000,000

saldo 4,000,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya perjalanan dinas dan pemeliharaan kendaraan

Kode Akun : 5302

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit2/25/2007 Biaya reparasi mobil direksi 20,000,000 3/28/2007 Biaya akomodasi pelatihan karyawan 230,000,000

saldo 250,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya jasa profesional

Kode Akun : 5303

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit1/20/2007 Biaya konsultasi hukum 500,000,000

saldo 500,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya pemeliharaan gedung kantor

Kode Akun : 5305

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2007 Pembayaran biaya jasa keamanan 50,000,000

saldo 50,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya Hubungan Masyarakat

Kode Akun : 5306

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit1/15/2007 Sumbangan bencana alam 1,000,000,000

saldo 1,000,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya Administrasi dan Umum Lain

Kode Akun : 5307

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit1/19/2007 Biaya desain dan implementasi sistem komputer 1,500,000,000 1/21/2007 Biaya seragam karyawan 500,000,000

saldo 2,000,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya pemasaran

Kode Akun : 5401

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/25/2007 Pembayaran tunai nota penagihan Restaurant 25,000,000

3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Hadi 20,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Rudy 50,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Willy 100,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Doni 75,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Made 125,000,000

3/30/2007 150,000,000 3/31/2007 Pelunasan acara “Top Ten Distributor 2006” 250,000,000 3/31/2007 Pembayaran biaya iklan 5,000,000

3/31/2007 1,000,000,000

3/31/2007 500,000,000

3/31/2007 500,000,000

3/31/2007 500,000,000

saldo 3,300,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya gaji pemasaran

Kode Akun : 5402

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal - 3/31/2007 Pembayaran gaji direksi pemasaran dan penjualan 2,500,000,000 3/31/2007 Pembayaran gaji Karyawan pemasaran dan penjualan 1,500,000,000

3/31/2007 Pemabayaran gaji Tenaga lepas pemasaran dan penjualan 50,000,000 saldo 6,910,711,389,382

BUKU BESARNama Akun : Biaya Penjualan dan Pelayanan pelanggan

Kode Akun : 5403


3/30/2007 75000000

3/30/2007 50000000

3/30/2007 125000000

3/30/2007 150000000

3/30/2007 125000000

3/30/2007 100000000

3/30/2007 175000000


Pembayaran biaya iklan RCTI, TPI, Global TV, dan jaringan radionya

Pembayaran biaya iklan di TRANS TV dan TRANS7 selama bulan Januari 2007










3/31/2007 saldo 800,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya pemasaran lainnya

Kode Akun : 5404


3/25/2007 1,250,000,000 3/31/2007 saldo 1,250,000,000

BUKU BESARNama Akun : Beban bunga

Kode Akun : 6201

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal - 1/12/2007 Biaya administrasi bank 18,000,000 1/22/2007 Biaya administrasi bank 12,000,000 2/15/2007 Biaya administrasi bank 8,000,000 2/26/2007 Biaya administrasi bank 14,000,000 3/8/2007 Biaya administrasi bank 18,000,000

3/22/2007 Biaya administrasi bank 12,000,000 3/1/2007 Biaya bunga obligasi seri B 900,000,000

3/31/2007 Biaya bunga obligasi seri C 480,000,000 3/31/2007 saldo 1,462,000,000

BUKU BESARNama Akun : Biaya yang Masih Harus Dibayar

Kode Akun : 2106

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 03/1/2007 Biaya gaji/tunjangan 8,465,000,000

3/31/2007 saldo 8,465,000,000

BUKU BESARNama Akun : Diskonto Hutang Obligasi

Kode Akun : 2204

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal 03/1/2007 Diskonto pelunasan obligasi seri A 25,000,000

3/31/2007 saldo 25,000,000

BUKU BESARNama Akun : Inventaris Kantor dan Pabrik

Kode Akun : 1315

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal - 2/4/2007 Pembelian 10 unit komputer 165,000,000

3/31/2007 saldo 165,000,000


BUKU BESARNama Akun : Rugi Penjualan Surat Berharga

Kode Akun : 6203

Tanggal No. Bukti Keterangan Debet Kredit3/31/2006 Saldo awal - 2/4/2007 penjualan saham PT Nusindo 500,000

3/31/2007 saldo 500,000

Alokasi Biaya Produksi ke Produk Bersama

Produk Unit Diproduksi Penjualan Penjualan Akhir Total Biaya Produksi

Susu Nutrisi Balita 30,000 20,000,000 20,000,000 Rp 600,000,000,000.00 Rp 105,100,000,000.00 224,139,508,933.81 Rp 329,239,508,933.81 Susu Nutrisi Ibu 20,000 12,000,000 10,000,000 Rp 200,000,000,000.00 Rp 31,500,000,000.00 224,139,508,933.81 Rp 255,639,508,933.81 Susu Full Cream 17,500 6,000,000 6,300,000 Rp 110,250,000,000.00 Rp 8,400,000,000.00 224,139,508,933.81 Rp 232,539,508,933.81

38,000,000 36,300,000.00 Rp 910,250,000,000.00 Rp 145,000,000,000.00 672,418,526,801.42 Rp 817,418,526,801.42

(Dalam Kilogram) Jumlah Susu Nutrisi Balita Susu Nutrisi Ibu Susu Full Cream Barang Jadi Awal 1,682,500 750,000 500,000 432,500 Barang Diproduksi 38,000,000 20,000,000 12,000,000 6,000,000 Barang Siap Dijual 39,682,500 20,750,000 12,500,000 6,432,500 Barang Jadi Akhir 3,382,500 750,000 2,500,000 132,500 Barang Dijual 36,300,000 20,000,000 10,000,000 6,300,000

Jumlah Susu Nutrisi Balita Susu Nutrisi Ibu Susu Full Cream Penjualan Rp 910,250,000,000.00 Rp 600,000,000,000.00 Rp 200,000,000,000.00 Rp 110,250,000,000.00 Harga Pokok Penjualan Biaya Produksi Bersama 672,418,526,801.42 224,139,508,933.81 224,139,508,933.81 224,139,508,933.81 Biaya Produksi Lanjutan Rp 145,000,000,000.00 Rp 105,100,000,000.00 Rp 31,500,000,000.00 Rp 8,400,000,000.00 197,874,480,000.00 ### 44,170,408,000.00 Jumlah Harga Pokok Produksi Rp 817,418,526,801.42 Rp 329,239,508,933.81 Rp 255,639,508,933.81 Rp 232,539,508,933.81 Barang Jadi Awal Rp 24,450,000,000.00 Rp 13,875,000,000.00 Rp 6,250,000,000.00 Rp 4,325,000,000.00 328,315,296,000.00 Barang Siap Dijual Rp 841,868,526,801.42 Rp 343,114,508,933.81 Rp 261,889,508,933.81 Rp 236,864,508,933.81 Barang Jadi Akhir 70,739,960,101.85 12,346,481,585.02 53,258,231,027.88 5,135,247,488.95 Harga Pokok Penjualan 771,128,566,699.57 330,768,027,348.79 208,631,277,905.93 231,729,261,444.85 Laba Kotor 139,121,433,300.43 269,231,972,651.21 (8,631,277,905.93) (121,479,261,444.85)

15% 45% -4% -110%

Penjualan Rp 910,250,000,000.00 Harga Pokok Penjualan Biaya Produksi Bahan Baku 314,238,000,000.00 10,925,000,000 338,000,000 Tenaga Kerja 88,534,000,000.00 40,258,000,000 12,426,000,000 Overhead Pabrik 130,634,000,000.00 146,575,000,000 2,760,000,000 Jumlah Biaya Produksi 533,406,000,000.00 116,480,000,000 36,505,000,000 Biaya BDP Awal 192,102,000,000.00 24,336,666,667 35,910,000,000 Barang Siap Diproduksi 725,508,000,000.00 12,168,333,333 23,940,000,000 Biaya BDP Akhir 53,089,473,198.58 11,970,000,000 Biaya Produksi Bersama 672,418,526,801.42 2,839,000,000 71,820,000,000 Biaya Produksi Lanjutan 145,000,000,000.00 12,426,000,000 1,190,000,000 Harga Pokok Produksi 817,418,526,801.42 4,140,000,000 73,010,000,000 Barang Jadi Awal 24,450,000,000.00 48,461,000,000 Barang Siap Dijual 841,868,526,801.42 44,408,000,000 Barang Jadi Akhir 70,739,960,101.85 18,360,000,000 Harga Pokok Penjualan 771,128,566,699.57 Laba Kotor 139,121,433,300.43

Harga Jual Akhir per Unit

Biaya Produksi Setelah Split-Off

Alokasi Biaya Produksi Bersama

%

55%128%211%

90%

### 86,270,408,000.00

### 36,505,000,000.00 ### 24,336,666,666.67 ### 12,168,333,333.33 ### 73,010,000,000.00

Departemen PengentalanUnit Produksi Ekuivalen Bahan BakuUnit Ekuivalen yang Dikirim ke Departemen Pengeringan 39,200,000Unit Ekuivalen Akhir 800,000Jumlah Unit Ekuivalen 40,000,000

Biaya per Unit Ekuivalen Bahan BakuBiaya BDP Awal Rp 10,925,000,000.00 Biaya Produksi Perioda ini Rp 146,575,000,000.00 Jumlah Biaya Rp 157,500,000,000.00 Jumlah Unit Ekuivalen 40,000,000 Biaya per Unit Ekuivalen Rp 3,937.50

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.Departemen Pengentalan

Laporan Biaya ProduksiPerioda Januari-Maret 2007

Skedul KuantitasBahan Baku Tenaga Kerja

Sediaan BDP AwalBarang diproses perioda ini

Barang dikirim ke Departemen PengeringanSediaan BDP Akhir 100% 80%

Biaya yang Dibebankan ke DepartemenJumlah Biaya

Biaya BDP AwalBahan Baku Rp 10,925,000,000.00 Tenaga Kerja Rp 338,000,000.00 Overhead Pabrik Rp 2,839,000,000.00

Jumlah Biaya BDP Awal Rp 14,102,000,000.00 Biaya Produksi Perioda Ini

Bahan Baku Rp 146,575,000,000.00 Tenaga Kerja Rp 16,362,000,000.00 Overhead Pabrik Rp 48,461,000,000.00

Jumlah Biaya Produksi Perioda Ini Rp 211,398,000,000.00 Jumlah Biaya yang Dibebankan ke Departemen Rp 225,500,000,000.00

Perhitungan BiayaUnit Unit Ekuivalen Biaya per Unit

Biaya Barang yang Dikirim ke Departemen Pengeringan 39,200,000 100 39,200,000 Rp 5,641.75 Biaya BDP Akhir

Bahan Baku 800,000 100 800,000 Rp 3,937.50 Tenaga Kerja 800,000 80 640,000 Rp 419.18 Overhead Pabrik 800,000 90 720,000 Rp 1,285.07

Jumlah Perhitungan Biaya

JurnalDebet Kredit

BDP-Departemen Pengeringan Rp 221,156,476,406.63 BDP-Departemen Pengentalan Rp 221,156,476,406.63

Persentase Penyelesaian

Tenaga Kerja Overhead 39,200,000 39,200,000 640,000 720,000 39,840,000 39,920,000

Tenaga Kerja Overhead Rp 338,000,000.00 Rp 2,839,000,000.00 Rp 16,362,000,000.00 Rp 48,461,000,000.00 Rp 16,700,000,000.00 Rp 51,300,000,000.00 39,840,000 39,920,000 Rp 419.18 Rp 1,285.07

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.Departemen Pengentalan


Overhead Kuantitas

600,00039,400,00040,000,000

39,200,00090% 800,000

40,000,000

Unit Ekuivalen Biaya per Unit

40,000,000 Rp 3,937.50 39,840,000 Rp 419.18 39,920,000 Rp 1,285.07

Rp 5,641.75

Jumlah Biaya

Rp 221,156,476,406.63

Rp 3,150,000,000.00 Rp 268,273,092.37 Rp 925,250,501.00 Rp 4,343,523,593.37

Rp 225,500,000,000.00

Departemen Pengeringan

Unit Produksi Ekuivalen Bahan BakuUnit Ekuivalen yang Dikirim ke Departemen Pengepakan 39,200,000 39,400,000 Unit Ekuivalen Akhir 1,600,000 1,120,000Jumlah Unit Ekuivalen 40,800,000 40,520,000

Biaya per Unit Ekuivalen Bahan BakuBiaya BDP Awal Rp 63,150,000,000.00 Rp 40,258,000,000.00 Biaya Produksi Perioda ini Rp 175,500,000.00 Rp 116,480,000.00 Jumlah Biaya Rp 63,325,500,000.00 Rp 40,374,480,000.00 Jumlah Unit Ekuivalen 40,800,000 40,520,000 Biaya per Unit Ekuivalen Rp 1,552.10 Rp 996.41

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.Departemen Pengeringan


(Dalam Jutaan Rupiah dan Gram)

Skedul KuantitasBahan Baku Tenaga Kerja

Sediaan BDP AwalBarang diproses perioda ini

Barang dikirim ke Departemen PengepakanSediaan BDP Akhir 70% 30%

Biaya yang Dibebankan ke DepartemenJumlah Biaya

Biaya BDP AwalDari Departemen Pengentalan Rp 63,150,000,000.00 Bahan Baku Rp 40,258,000,000.00 Tenaga Kerja Rp 12,426,000,000.00 Overhead Pabrik Rp 12,426,000,000.00


Dari Departemen Pengentalan Rp 175,500,000.00 Bahan Baku Rp 116,480,000.00 Tenaga Kerja Rp 44,408,000.00 Overhead Pabrik Rp 44,408,000.00

Jumlah Biaya Produksi Perioda Ini Rp 380,796,000.00 Jumlah Biaya yang Dibebankan ke Departemen Rp 128,640,796,000.00

Perhitungan BiayaUnit % Selesai Unit Ekuivalen Biaya per Unit

Biaya Barang yang Dikirim ke Departemen Pengepakan 39,400,000 100 39,400,000 Rp 3,173.90 Biaya BDP Akhir

Dari Departemen Pengentalan 1,600,000 100 1,600,000 Rp 1,552.10 Bahan Baku 1,600,000 70 1,120,000 Rp 996.41 Tenaga Kerja 1,600,000 30 480,000 Rp 312.70 Overhead Pabrik 1,600,000 30 480,000 Rp 312.70

Jumlah Perhitungan Biaya

JurnalDebet Kredit

BDP-Departemen Pengemasan Rp 125,051,694,083.87 BDP-Departemen Pengeringan Rp 125,051,694,083.87

Dari Departemen Pengentalan

Dari Departemen Pengentalan

Tenaga Kerja Overhead 39,400,000 39,400,000

480,000 480,000 39,880,000 39,880,000

Tenaga Kerja Overhead Rp 12,426,000,000.00 Rp 12,426,000,000.00 Rp 44,408,000.00 Rp 44,408,000.00 Rp 12,470,408,000.00 Rp 12,470,408,000.00 39,880,000 39,880,000 Rp 312.70 Rp 312.70

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.Departemen Pengeringan


(Dalam Jutaan Rupiah dan Gram)

Overhead Kuantitas

1,800,000 39,200,000 41,000,000

39,400,000 30% 1,600,000

41,000,000

Unit Ekuivalen Biaya per Unit

40,800,000 Rp 1,552.10 40,520,000 Rp 996.41 39,880,000 Rp 312.70 39,880,000 Rp 312.70

Rp 3,173.90

Jumlah Biaya

Rp 125,051,694,083.87

Rp 2,483,352,941.18 Rp 1,115,977,729.52 Rp 150,095,181.54 Rp 150,095,181.54 Rp 3,899,521,033.78

Rp 128,951,215,117.65

Departemen Pengepakan

Unit Produksi Ekuivalen Bahan Baku Tenaga Kerja OverheadUnit Ekuivalen yang Dikirim ke Gudang Barang jadi 39,400,000 - 38,000,000 38,000,000Unit Ekuivalen Akhir 4,000,000 - 2,000,000 2,000,000Jumlah Unit Ekuivalen 43,400,000 - 40,000,000 40,000,000

Biaya per Unit Ekuivalen Bahan Baku Tenaga Kerja OverheadBiaya BDP Awal Rp 42,840,000,000.00 - Rp 2,760,000,000.00 Rp 4,140,000,000.00 Biaya Produksi Perioda ini Rp 423,400,000,000.00 - Rp 12,240,000,000.00 Rp 18,360,000,000.00 Jumlah Biaya Rp 466,240,000,000.00 - Rp 15,000,000,000.00 Rp 22,500,000,000.00 Jumlah Unit Ekuivalen 43,400,000 - 40,000,000 40,000,000 Biaya per Unit Ekuivalen Rp 10,742.86 - Rp 375.00 Rp 562.50

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.Departemen PengepakanLaporan Biaya Produksi

Perioda Januari-Maret 2007

Skedul KuantitasBahan Baku Tenaga Kerja Overhead Kuantitas

Sediaan BDP Awal 2,600,000Barang diproses perioda ini 39,400,000

42,000,000

Barang dikirim ke Gudang Barang Jadi 38,000,000Sediaan BDP Akhir - 50% 50% 4,000,000

42,000,000

Biaya yang Dibebankan ke DepartemenJumlah Biaya Unit Ekuivalen Biaya per Unit

Biaya BDP AwalDari Departemen Pengeringan Rp 42,840,000,000.00 Bahan Baku - Tenaga Kerja Rp 2,760,000,000.00 Overhead Pabrik Rp 4,140,000,000.00


Dari Departemen Pengeringan Rp 423,400,000,000.00 43,400,000 Rp 10,742.86 Bahan Baku - - - Tenaga Kerja Rp 12,240,000,000.00 40,000,000 Rp 375.00 Overhead Pabrik Rp 18,360,000,000.00 40,000,000 Rp 562.50

Jumlah Biaya Produksi Perioda Ini Rp 454,000,000,000.00

Dari Departemen Pengeringan

Dari Departemen Pengeringan

Jumlah Biaya yang Dibebankan ke Departemen Rp 503,740,000,000.00 Rp 11,680.36

Perhitungan BiayaUnit % Selesai Unit Ekuivalen Biaya per Unit Jumlah Biaya

Biaya Barang yang Dikirim ke Gudang Barang Jadi 38,000,000 100 38,000,000 Rp 11,680.36 Rp 443,853,571,428.57 Biaya BDP Akhir

Dari Departemen Pengeringan 4,000,000 100 4,000,000 Rp 10,742.86 Rp 42,971,428,571.43 Bahan Baku - - - - - Tenaga Kerja 4,000,000 50 2,000,000 Rp 375.00 Rp 750,000,000.00 Overhead Pabrik 4,000,000 50 2,000,000 Rp 562.50 Rp 1,125,000,000.00 Rp 44,846,428,571.43

Jumlah Perhitungan Biaya Rp 488,700,000,000.00

JurnalDebet Kredit

Sediaan Barang Jadi Rp 443,853,571,428.57 BDP-Departemen Pengepakan Rp 443,853,571,428.57

BUKTI KAS MASUKNomor :Tanggal :No. CH/GB :


TOTAL




BUKTI KAS KELUARNomor :Tanggal : 28/02/2007No. CH/GB :

Dibayarkan kepada: Cage Inc. New ZelandNo. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan pembelian secara kredit bahan baku Rp 6,875,000,000.00 skim milk powder tanggal 28 Jan 2007

TOTAL Rp 6,875,000,000.00

Disetujui oleh: Dibayarkan oleh:



Dibayarkan kepada: KUD MurniNo. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan pembelian secara kredit bahan baku Rp 19,200,000.00 susu sapi segar tanggal 5 Jan 2007

TOTAL Rp 19,200,000.00







Dibayarkan kepada: Tramp Inc. AustraliaNo. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong Rp 21,600,000,000.00 whey protein tanggal 5 Jan 2007

TOTAL Rp 21,600,000,000.00






TOTAL Rp 30,000,000,000.00



BUKTI KAS KELUAR




Nomor :Tanggal : 12/03/2007No. CH/GB :

Dibayarkan kepada: PT. FarmasindoNo. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong Rp 35,000,000,000.00 vitamin dan mineral tanggal 12 Jan 2007

TOTAL Rp 35,000,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT. PackindoNo. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong Rp 9,000,000,000.00 karton tanggal 22 Jan 2007

TOTAL Rp 9,000,000,000.00



BUKTI KAS KELUARNomor :


Tanggal : 25/03/2007No. CH/GB :

Dibayarkan kepada: KUD PesatNo. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan pembelian secara kredit bahan baku Rp 21,222,000,000.00 susu sapi segar tanggal 25 Jan 2007

TOTAL Rp 21,222,000,000.00






TOTAL Rp 27,500,000,000.00



BUKTI KAS KELUARNomor :Tanggal : 25/03/2007

No. CH/GB :

Dibayarkan kepada: Restaurant OrientalNo. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran tunai nota penagihan Rp 25,000,000.00

TOTAL Rp 25,000,000.00




Dibayarkan kepada: Kepala Bagian Pemasaran No. Urut Keterangan Jumlah

Biaya perjalanan dinas Salesman Hadi Rp 20,000,000.00

TOTAL Rp 20,000,000.00





Biaya perjalanan dinas Salesman Rudy Rp 50,000,000.00

TOTAL Rp 50,000,000.00





Biaya perjalanan dinas Salesman Willy Rp 100,000,000.00

TOTAL Rp 100,000,000.00





Biaya perjalanan dinas Salesman Doni Rp 75,000,000.00

TOTAL Rp 75,000,000.00





Biaya perjalanan dinas Salesman Made Rp 125,000,000.00

TOTAL Rp 125,000,000.00




Dibayarkan kepada: Hotel Hyatt Yogyakarta

No. Urut Keterangan JumlahPelunasan biaya penginapan dan sewa ballroom Rp 150,000,000.00 acara “Top Ten Distributor 2006”

TOTAL Rp 150,000,000.00




Dibayarkan kepada: HappyDay Event Organizer No. Urut Keterangan Jumlah

Pelunasan acara “Top Ten Distributor 2006” Rp 250,000,000.00

TOTAL Rp 250,000,000.00




Dibayarkan kepada: Warna-Warni Advertising No. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran biaya iklan Rp 5,000,000.00

TOTAL Rp 5,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT Media Nusantara CitraNo. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran biaya iklan RCTI, TPI, Global TV, Rp 1,000,000,000.00 dan jaringan radionya

TOTAL Rp 1,000,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT TRANS Corp.No. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran biaya iklan di TRANS TV dan TRANS7 Rp 500,000,000.00

selama bulan Januari 2007

TOTAL Rp 500,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT Surya Citra Televisi No. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran biaya iklan di SCTV dan jaringan Rp 500,000,000.00 radionya selama bulan Januari 2007

TOTAL Rp 500,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT.TRANS CorpNo. Urut Keterangan Jumlah

Rp 500,000,000.00 Pembayaran pada PT.TRANS Corp. iklan Trans TV dan TV 7 selama bulan Januari

TOTAL Rp 500,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT Surya televisiNo. Urut Keterangan Jumlah

Rp 500,000,000.00

TOTAL Rp 500,000,000.00




Dibayarkan kepada: direksi pemasaran dan penjualanNo. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran gaji direksi pemasaran dan penjualan Rp 2,500,000,000.00


TOTAL Rp 2,500,000,000.00




Dibayarkan kepada: Karyawan pemasaran dan penjualanNo. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran gaji Karyawan pemasaran dan penjualan Rp 1,500,000,000.00

TOTAL Rp 1,500,000,000.00




Dibayarkan kepada: Tenaga lepas pemasaran dan penjualan No. Urut Keterangan Jumlah

Rp 50,000,000.00 Pemabayaran gaji Tenaga lepas pemasaran dan penjualan

TOTAL Rp 50,000,000.00




Dibayarkan kepada: Herona Express No. Urut Keterangan Jumlah

Rp 75,000,000.00

TOTAL Rp 75,000,000.00





Rp 50,000,000.00



TOTAL Rp 50,000,000.00





Rp 125,000,000.00

TOTAL Rp 125,000,000.00





Rp 150,000,000.00



TOTAL Rp 150,000,000.00





Rp 125,000,000.00

TOTAL Rp 125,000,000.00





Rp 100,000,000.00



TOTAL Rp 100,000,000.00





Rp 175,000,000.00

TOTAL Rp 175,000,000.00




Dibayarkan kepada: PT Healthcare Medical Service No. Urut Keterangan Jumlah

Rp 1,250,000,000.00



TOTAL Rp 1,250,000,000.00




Dibayarkan kepada: korban gempa Lampung danPuting Beliung YogyakartaNo. Urut Keterangan Jumlah

Sumbangan Bencana Alam Rp 1,000,000,000.00

TOTAL Rp 1,000,000,000.00




Dibayarkan kepada: Business Software SolutionNo. Urut Keterangan Jumlah

desain dan implementasi sistem administrasi Rp 1,500,000,000.00 terkomputerisasi

TOTAL Rp 1,500,000,000.00




Dibayarkan kepada: Bollywood TextileNo. Urut Keterangan Jumlah

Biaya seragam karyawan Rp 500,000,000.00

TOTAL Rp 500,000,000.00




Dibayarkan kepada: Bank MandiriNo. Urut Keterangan Jumlah

Ongkos administrasi bank (biaya bunga) Rp 18,000.00

TOTAL Rp 18,000.00





Ongkos administrasi bank (bunga bank) Rp 12,000.00

TOTAL Rp 12,000.00






TOTAL Rp 8,000.00






TOTAL Rp 14,000.00






TOTAL Rp 18,000.00






TOTAL Rp 12,000.00




Dibayarkan kepada: Direksi Administrasi dan UmumNo. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran Gaji direksi administrasi dan umum Rp 2,500,000,000.00

TOTAL Rp 2,500,000,000.00




Dibayarkan kepada: Karyawan Administrasi dan UmumNo. Urut Keterangan Jumlah

Pembayaran Gaji karyawan administrasi dan umum Rp 1,500,000,000.00

TOTAL Rp 1,500,000,000.00




Dibayarkan kepada: Jaya Abadi ServiceNo. Urut Keterangan Jumlah

biaya reparasi mobil AB 369 SB, AB 3636 LB, AB 549 JL Rp 20,000,000.00 , AB 729 RT milik direksi

TOTAL Rp 20,000,000.00




Dibayarkan kepada: Hartono TravelNo. Urut Keterangan Jumlah

biaya akomodasi 10 karyawan ke New Zealand Rp 230,000,000.00 mengikuti pelatihan pengolahan susu sapi dengan teknologi terbaru

TOTAL Rp 230,000,000.00




Dibayarkan kepada: Mochtar Kusumaatmadja and Associates Law OfficerNo. Urut Keterangan Jumlah

biaya konsultasi hukum Rp 500,000,000.00

TOTAL Rp 500,000,000.00




Dibayarkan kepada:PT AMANNo. Urut Keterangan Jumlah

biaya jasa keamanan bangunan pabrik selama Rp 50,000,000.00 Januari sampai dengan Maret 2007

TOTAL Rp 50,000,000.00



BUKTI KAS KELUARNomor : 212Tanggal : 02/01/2007No. CH/GB :

Dibayarkan kepada: pegawaiNo. Urut Keterangan Jumlah

PEMBAYARAN GAJI Rp 8,465,000,000.00

TOTAL Rp 8,465,000,000.00




BUKTI KAS KELUARNomor : 213Tanggal : 02/01/2007No. CH/GB :

Dibayarkan kepada: Toko YNo. Urut Keterangan Jumlah

biaya tambahan penukaran kendaraan x Rp 600,000,000.00 dengan kendaraan y

TOTAL Rp 600,000,000.00



BUKTI KAS KELUARNomor :003Tanggal : 03/01/2007No. CH/GB :

Dibayarkan kepada:No. Urut Keterangan Jumlah

biaya angkut penjualan Rp 5,400,000.00

TOTAL Rp 5,400,000.00






Dibayarkan kepada: Perusahaan AsuransiNo. Urut Keterangan Jumlah

biaya premi asuransi Rp 2,499,000,000.00

TOTAL Rp 2,499,000,000.00




Dibayarkan kepada: No. Urut Keterangan Jumlah

Biaya listrik, telepon, dan lain-lain Rp 104,500,000.00 biaya administrasi & umum bulan Desember 2006

TOTAL Rp 104,500,000.00







pembayaran bunga obligasi seri A Rp 750,000,000.00

TOTAL Rp 750,000,000.00





Pelunasan hutang obligasi seri A Rp 5,000,000,000.00

TOTAL Rp 5,000,000,000.00







pembelian saham PT Nusindo Rp 332,403,750.00

TOTAL Rp 332,403,750.00





Pembelian 10 unit komputer Rp 165,000,000.00

TOTAL Rp 165,000,000.00







Pembelian treasury stock Rp 120,000,000.00

TOTAL Rp 120,000,000.00





Pembelian bahan bangunan Rp 335,000,000.00

TOTAL Rp 335,000,000.00



BUKTI KAS KELUAR




Nomor :002Tanggal : 01/03/2007No. CH/GB :


Pembayaran biaya bunga obligasi seri B Rp 900,000,000.00

TOTAL Rp 900,000,000.00





Pembayaran I pembangunan pabrik baru Rp 2,500,000,000.00

TOTAL Rp 2,500,000,000.00








Biaya bunga obligasi seri B Rp 480,000,000.00

TOTAL Rp 480,000,000.00



PT NUTRISI ALAM MAKMURYogyakarta


Tanggal Keterangan No. BKKDebit

Utang Dagang

1/2/2007 Biaya gaji/tunjangan1/2/2007 Pembelian kendaraan Y1/2/20071/3/2007 Pelunasan biaya masih harus dibayar1/3/2007 Biaya asuransi dibayar dimuka1/6/2007 Pembelian tunai bahan penolong madu bubuk 1/8/2007 Pembelian tunai bahan penolong minyak nabati

1/10/2007 Pelunasan biaya listrik, telepon, dan lain-lain1/12/2007 Biaya administrasi bank1/15/2007 Sumbangan bencana alam1/19/2007 Biaya desain dan implementasi sistem komputer1/20/2007 Biaya konsultasi hukum1/21/2007 Biaya seragam karyawan1/22/2007 Biaya administrasi bank2/1/2007 Pembayaran bunga obligasi Seri A2/1/20072/1/2007 Pelunasan obligasi seri A2/1/20072/1/2007 Pembelian saham PT Nusindo2/4/2007 Pembelian 10 unit komputer

2/12/2007 Pembelian tunai bahan baku skim milk powder 2/14/2007 Pembelian kembali saham2/15/2007 Biaya administrasi bank2/25/2007 Biaya reparasi mobil direksi2/25/2007 Pembelian bahan bangunan2/26/2007 Biaya administrasi bank2/28/2007 Pelunasan skim milk powder3/1/2007 Pembayaran biaya bunga obligasi seri B

3/5/2007 21,600,000,000

3/5/2007 19,200,000 3/5/2007 Pembayaran I pembangunan pabrik baru3/6/2007 Pelunasan skim milk powder tgl 6 jan 2007 30,000,000,000 3/8/2007 Biaya administrasi bank

3/10/2007 Pembelian tunai bahan baku skim milk powder

3/12/2007 35,000,000,000

3/15/2007 7,000,000,000 3/22/2007 Biaya administrasi bank

3/22/2007 9,000,000,000 3/25/2007 Pembayaran tunai nota penagihan

3/25/2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong whey protein tanggal 5 Jan 2007


Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong vitamin dan mineral tanggal 12 Jan 2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong aumunium tanggal 15 Jan 2007

Pelunasan pembelian secara kredit bahan penolong karton tanggal 22 Jan 2007


3/25/2007 21,222,000,000

3/28/2007 Biaya akomodasi pelatihan karyawan

3/28/2007 6,875,000,000 3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Hadi3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Rudy3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Willy

3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Doni

3/30/2007 Biaya perjalanan dinas Salesman Made

3/30/2007

3/30/20073/30/2007

3/30/2007

3/30/2007

3/30/2007

3/30/2007

3/30/20073/31/2007 Pelunasan acara “Top Ten Distributor 2006” 3/31/2007 Pembayaran biaya iklan

3/31/2007

3/31/2007

3/31/2007

3/31/20073/31/2007 Pembayaran gaji direksi pemasaran dan penjualan

3/31/2007 Pembayaran gaji Karyawan pemasaran dan penjualan

3/31/2007 Pemabayaran gaji Tenaga lepas pemasaran dan penjualan 3/31/2007 Pembayaran biaya gaji direksi administrasi dan umum

3/31/2007 Pembayaran biaya gaji karyawan administrasi dan umum3/31/2007 Pembayaran biaya jasa keamanan3/31/2007 Biaya bunga obligasi seri C


Pelunasan pembelian secara kredit bahan baku skim milk powder tanggal 28 Jan 2007


Pembayaran pengiriman barang Jakarta dan Bandung pada Herona Express Pembayaran pengiriman barang Surabaya dan Malang pada Herona Express Pembayaran pengiriman barang ke Bali pada Herona Express





Pembayaran biaya iklan RCTI, TPI, Global TV, dan jaringan radionya

Pembayaran biaya iklan di TRANS TV dan TRANS7 selama bulan Januari 2007





Debit KreditLain-lain Kas

Nama Akun No Akun JumlahBiaya yang masih harus dibayar 2106 8,465,000,000 8,465,000,000 akumulasi depresiasi kendaraan x 240,000,000 600,000,000 Aktiva tetap kendaraan Y 760,000,000 Biaya yang masih harus dibayar 2106 5,400,000,000 5,400,000,000 Beban dibayar dimuka 1153 2,449,000,000 2,449,000,000 Sediaan Bahan Pembantu 1145 26,000,000,000 26,000,000,000 Sediaan Bahan Pembantu 1145 13,750,000,000 13,750,000,000 Biaya Administrasi dan Umum 5301 104,500,000 104,500,000 Biaya Bunga 6201 18,000,000 18,000,000 Biaya Hubungan Masyarakat 5306 1,000,000,000 1,000,000,000 Biaya Administrasi dan Umum Lain 5307 1,500,000,000 1,500,000,000 Biaya jasa profesional 5303 500,000,000 500,000,000 Biaya Administrasi dan Umum Lain 5307 500,000,000 500,000,000 Biaya Bunga 6201 12,000,000 12,000,000 biaya yang masih harus dibayar 687,500,000 750,000,000 beban bunga 62,500,000 hutang obligasi 4,975,000,000 5,000,000,000 diskonto 25,000,000 Investasi saham 1121 330,750,000 330,750,000 Inventaris kantor dan pabrik 1315 165,000,000 165,000,000 Sediaan Bahan Pembantu 1145 32,500,000,000 32,500,000,000 Treasury stock 120,000,000 120,000,000 Biaya Bunga 6201 8,000,000 8,000,000 Biaya perjalanan dinas dan pemeliharaan kendar 5302 20,000,000 20,000,000

335,000,000 335,000,000 Biaya Bunga 6201 14,000,000 14,000,000

6,875,000,000 6,875,000,000 Biaya bunga obligasi 900,000,000 900,000,000

21,600,000,000

19,200,000 Biaya pembangunan 2,500,000,000 2,500,000,000

30,000,000,000 Biaya Bunga 6201 18,000,000 18,000,000 Sediaan Bahan Pembantu 1145 45,533,000,000 45,533,000,000

35,000,000,000

7,000,000,000 Biaya Bunga 6201 12,000,000 12,000,000

9,000,000,000 Biaya pemasaran 5401 25,000,000 25,000,000

Biaya lainnya 5404 1,250,000,000 1,250,000,000

21,222,000,000

Biaya perjalanan dinas dan pemeliharaan kendar 5302 230,000,000 230,000,000

27,500,000,000 Biaya pemasaran 5401 20,000,000 20,000,000 Biaya pemasaran 5401 50,000,000 50,000,000 Biaya pemasaran 5401 100,000,000 100,000,000

Biaya pemasaran 5401 75,000,000 75,000,000

Biaya pemasaran 5401 125,000,000 125,000,000

Biaya pemasaran 5401 150,000,000 150,000,000

Biaya Penjualan dan Pelayanan umum 5403 75,000,000 75,000,000 Biaya Penjualan dan Pelayanan umum 5403 50,000,000 50,000,000

Biaya Penjualan dan Pelayanan umum 5403 125,000,000 125,000,000




Biaya Penjualan dan Pelayanan umum 5403 175,000,000 175,000,000 Biaya pemasaran 5401 250,000,000 250,000,000 Biaya pemasaran 5401 5,000,000 5,000,000

Biaya pemasaran 5401 1,000,000,000 1,000,000,000

Biaya pemasaran 5401 500,000,000 500,000,000

Biaya pemasaran5401

500,000,000 500,000,000

Biaya pemasaran 5401 500,000,000 500,000,000 Biaya gaji pemasaran 5402 2,500,000,000 2,500,000,000

Biaya gaji pemasaran 5402 1,500,000,000 1,500,000,000

Biaya gaji pemasaran 5402 50,000,000 50,000,000 Biaya Gaji Administrasi dan Umum 5301 2,500,000,000 2,500,000,000

Biaya Gaji Administrasi dan Umum 5301 1,500,000,000 1,500,000,000 Biaya pemeliharaan gedung kantor 5305 50,000,000 50,000,000 Biaya bunga obligasi 480,000,000 480,000,000

320,880,450,000



KreditLain-lain

Nama Akun No Akun Jumlah

Aktiva tetap kendaraan X 400,000,000

320,880,450,000

BUKTI MEMORIALNomor :Tanggal : 05/01/2007

Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan baku 1141 Sediaan bahan baku Rp 19,200,000,000.00 susu sapi segar KUD Murni 2101 Utang usaha Rp 19,200,000,000.00

Disetujui oleh: Dibukukan oleh:

Ka. Dept Produksi Bagian Akuntansi


Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan 1141 Sediaan bahan baku Rp 21,600,000,000.00 penolong whey protein 2101 Utang usaha Rp 21,600,000,000.00 Tramp Inc. Australia


Ka. Dept Pengentalan Bagian Akuntansi

BUKTI MEMORIALNomor :



Tanggal : 06/01/2007

Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan baku 1141 Sediaan bahan baku Rp 30,000,000,000.00 skim milk powder Cage Inc. 2101 Utang usaha Rp 30,000,000,000.00 New Zeland




Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian tunai bahan 1141 Sediaan bahan baku Rp 26,000,000,000.00 penolong madu bubuk Tramp 1111 Kas Rp 26,000,000,000.00 Inc. Australia




Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet Kredit

Pembelian tunai bahan 1141 Sediaan bahan baku Rp 13,750,000,000.00 penolong minyak nabati 1111 Kas Rp 13,750,000,000.00 PT. Claris




Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian tunai bahan 1141 Sediaan bahan baku Rp 35,000,000,000.00 penolong vitamin dan mineral 1111 Kas Rp 35,000,000,000.00 PT. Farmasindo


Ka. Dept Pengeringan Bagian Akuntansi


Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan 1141 Sediaan bahan baku Rp 7,000,000,000.00 penolong alumunium PT. 2101 Utang usaha Rp 7,000,000,000.00 Packindo


Ka. Dept Pengepakan Bagian Akuntansi


Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan 1141 Sediaan bahan baku Rp 9,000,000,000.00 penolong karton PT. Packindo 2101 Utang usaha Rp 9,000,000,000.00


Ka. Dept Pengepakan Bagian Akuntansi


Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan baku 1141 Sediaan bahan baku Rp 21,222,000,000.00 susu sapi segar KUD Pesat 2101 Utang usaha Rp 21,222,000,000.00








Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian kredit bahan baku 1141 Sediaan bahan baku Rp 15,000,000,000.00 susu sapi segar KUD Pesat 2101 Utang usaha Rp 15,000,000,000.00




Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian tunai bahan baku 1141 Sediaan bahan baku Rp 32,500,000,000.00 skim milk powder Cage Inc. 1111 Kas Rp 32,500,000,000.00 New Zeland








Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet KreditPembelian tunai bahan baku 1141 Sediaan bahan baku Rp 45,533,000,000.00 skim milk powder Cage Inc. 1111 Kas Rp 45,533,000,000.00 New Zeland







SURAT PESANAN PEMBELIANNomor :Tanggal : 05/01/2007

No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan baku susu sapi segar 2,400,000 Rp 8,000.00 2/10 Rp 19,200,000,000.00 KUD Murni

TOTAL Rp 19,200,000,000.00

Dipesan oleh: Disetujui oleh:

Ka. Dept Produksi Ka. Bag. Pembelian


No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan penolong whey protein 720,000 Rp 30,000.00 2/10 Rp 21,600,000,000.00 Tramp Inc. Australia

TOTAL Rp 21,600,000,000.00


Ka. Dept Pengentalan Ka. Bag. Pembelian


No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan baku skim milk powder 5,000,000 Rp 6,000.00 2/10 Rp 30,000,000,000.00 Cage Inc. New Zeland

TOTAL Rp 30,000,000,000.00




No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan penolong madu bubuk 650,000 Rp 40,000.00 2/10 Rp 26,000,000,000.00 Tramp Inc. Australia

TOTAL Rp 26,000,000,000.00




No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan penolong minyak nabati 550,000 Rp 25,000.00 2/10 Rp 13,750,000,000.00 PT. Claris

TOTAL Rp 13,750,000,000.00





No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan penolong vitamin dan 1,000,000 Rp 35,000.00 2/10 Rp 35,000,000,000.00 mineral PT. Farmasindo

TOTAL Rp 35,000,000,000.00


Ka. Dept Pengeringan Ka. Bag. Pembelian


No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan penolong alumunium 350,000 Rp 20,000.00 2/10 Rp 7,000,000,000.00 PT. Packindo

TOTAL Rp 7,000,000,000.00


Ka. Dept Pengepakan Ka. Bag. Pembelian


No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan penolong karton 900,000 Rp 10,000.00 2/10 Rp 9,000,000,000.00 PT. Packindo

TOTAL Rp 9,000,000,000.00


Ka. Dept Pengepakan Ka. Bag. Pembelian


No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan baku susu segar 3,000,000 Rp 7,074.00 2/10 Rp 21,222,000,000.00 KUD Pesat

TOTAL Rp 21,222,000,000.00





TOTAL Rp 27,500,000,000.00




No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahBahan baku susu sapi segar 1,200,000 Rp 12,500.00 2/10 Rp 15,000,000,000.00 KUD Pesat

TOTAL Rp 15,000,000,000.00





TOTAL Rp 32,500,000,000.00





TOTAL Rp 16,250,000,000.00





TOTAL Rp 45,533,000,000.00





TOTAL Rp 28,260,000,000.00





TOTAL Rp 26,200,000,000.00



SURAT PENERIMAAN BARANGNomor :Tanggal : 04/02/07

Telah terima dari: departemen produksi No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Jumlah

susu Full Cream 6,000,000 17,500 Rp 105,000,000,000.00

TOTAL Rp 105,000,000,000.00


Ka. Dept Pengepakan Ka. Gudang Barang Jadi

SURAT PENERIMAAN BARANGNomor :Tanggal : 10/01/07


susu Nutrisi Balita 20,000,000 30,000 Rp 600,000,000,000.00

TOTAL Rp 600,000,000,000.00



SURAT PENERIMAAN BARANGNomor :




Tanggal : 14/02/07


susu Nutrisi Ibu 12,000,000 20,000 Rp 240,000,000,000.00

TOTAL Rp 240,000,000,000.00



SURAT PENERIMAAN BARANGNomor :Tanggal :


TOTAL





SURAT PERMINTAAN BAHANNomor :Tanggal : 10/01/2007

Nama Bahan Kuantitas Harga Satuan Jumlah

Bahan baku susu sapi segar 2.800.000 kg

TOTAL

Dipakai oleh: Disetujui oleh:

Ka. Dept Produksi Ka. Gudang Bahan



Bahan baku skim milk powder 5.000.000 kg

TOTAL





Bahan penolong madu bubuk 195.000 kg

TOTAL


Ka. Dept Pengentalan Ka. Gudang Bahan



Bahan penolong whey 250.000 kgprotein

No. Urut

No. Urut

No. Urut

No. Urut


PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.

TOTAL





Bahan penolong minyak nabati 150.000 kg

TOTAL





Bahan penolong alumunium 100.000 kg

TOTAL


Ka. Dept Pengepakan Ka. Gudang Bahan



Bahan penolong vitamin dan 300.000 kgmineral

TOTAL


Ka. Dept Pengeringan Ka. Gudang Bahan

SURAT PERMINTAAN BAHANNomor :

No. Urut

No. Urut

No. Urut

PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.



PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.

Tanggal : 30/01/2007


Bahan baku penolong karton 300.000 kg

TOTAL





Bahan baku susu sapi segar 2.950 kg

TOTAL






TOTAL






TOTAL


No. Urut

No. Urut

No. Urut

No. Urut


PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.PT Nutrisi Alam Makmur Tbk.






Bahan penolong whey protein 200.000 kg

TOTAL






TOTAL





Bahan penolong karton 275.000 kg

TOTAL




No. Urut

No. Urut

No. Urut






TOTAL






TOTAL






TOTAL






TOTAL


No. Urut

No. Urut

No. Urut

No. Urut





TOTAL






TOTAL





Bahan penolong whey protein 260.000 kg

TOTAL






No. Urut

No. Urut

No. Urut

No. Urut

TOTAL





Bahan penolong karton 320.000 kg

TOTAL






TOTAL






TOTAL



No. Urut

No. Urut

No. Urut




TOTAL






TOTAL






TOTAL



No. Urut

No. Urut

No. Urut

Nomor :Tanggal : 05/01/2007

Telah terima dari: Koperasi Peternak KUD Murni Boyolali

Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon Jumlah

Bahan baku susu sapi segar 2,400,000 Rp 8,000.00 2/10 Rp 19,200,000,000.00

TOTAL Rp 19,200,000,000.00

Penerima Disetujui oleh:

Ka. Bag. Penerimaan Ka. Bag. Pembelian


Telah terima dari: Tramp Inc. Australia


Bahan penolong whey protein 720,000 Rp 30,000.00 2/10 Rp 21,600,000,000.00

TOTAL Rp 21,600,000,000.00




Telah terima dari: Cage Inc. New Zeland


Bahan baku skim milk powder 5,000,000 Rp 6,000.00 2/10 Rp 30,000,000,000.00

TOTAL Rp 30,000,000,000.00



LAPORAN PENERIMAAN Barang

No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit





Telah terima dari: Tramp Inc. Australia


Bahan penolong madu bubuk 650,000 Rp 40,000.00 2/10 Rp 26,000,000,000.00

TOTAL Rp 26,000,000,000.00




Telah terima dari: PT. Claris


Bahan penolong minyak nabati 550,000 Rp 25,000.00 2/10 Rp 13,750,000,000.00

TOTAL Rp 13,750,000,000.00




Telah terima dari: PT. Farmasindo


Bahan penolong vitamin dan 1,000,000 Rp 35,000.00 2/10 Rp 35,000,000,000.00 mineral

TOTAL Rp 35,000,000,000.00




Telah terima dari: PT. Packindo


Bahan penolong alumunium 350,000 Rp 20,000.00 2/10 Rp 7,000,000,000.00


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

TOTAL Rp 7,000,000,000.00




Telah terima dari: PT. Packindo


Bahan penolong karton 900,000 Rp 10,000.00 2/10 Rp 9,000,000,000.00

TOTAL Rp 9,000,000,000.00




Telah terima dari: KUD Pesat


Bahan baku susu segar 3,000,000 Rp 7,074.00 2/10 Rp 21,222,000,000.00

TOTAL Rp 21,222,000,000.00







TOTAL Rp 27,500,000,000.00



Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


Telah terima dari: KUD Pesat



TOTAL Rp 15,000,000,000.00







TOTAL Rp 32,500,000,000.00







TOTAL Rp 16,250,000,000.00








No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

TOTAL Rp 45,533,000,000.00







TOTAL Rp 28,260,000,000.00







TOTAL Rp 26,200,000,000.00



Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit


No. Urut

Tunai/Kredit

MEMO KREDITNomor :Tanggal :

Diretur kepada:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon Jumlah

TOTALTunai/Kredit

Catatan: Disetujui oleh:

Ka. Bag Penjualan


faktur penjualanNomor :Tanggal : 12/01/07

Dijual kepada: PT. Sejahtera Persada No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon Jumlah

Susu Full Cream 6,300,000 17,500 Rp 110,250,000,000.00

TOTAL Rp 110,250,000,000.00


Ka. Bag Penjualan


Dijual kepada: PT.Samudera Pangan No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon Jumlah

Susu Nutrisi Balita 20,000,000 30,000 Rp 600,000,000,000.00

TOTAL Rp 600,000,000,000.00


Ka. Bag Penjualan


Dijual kepada: PT. Boga Cipta Lestari No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon Jumlah

Susu Nutrisi Ibu 10,000,000 20,000 Rp 200,000,000,000.00

TOTAL Rp 200,000,000,000.00


Ka. Bag Penjualan

Tunai/Kredit

Tunai/Kredit

Tunai/Kredit




faktur penjualanNomor :Tanggal :

Dijual kepada:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan Diskon Jumlah

TOTALTunai/Kredit


Ka. Bag Penjualan



TOTALTunai/Kredit


Ka. Bag Penjualan

Koperasi Peternak

PESAT Purwokerto FAKTUR PENJUALANNomor :Tanggal :


TOTALTunai/Kredit

Disetujui oleh:

Ka. Bag Penjualan

KARTU MUTASI SEDIAANJenis : Susu Sapi SegarPerioda :

No. Bukti KeteranganMasuk Keluar Saldo

Satuan Jumlah Satuan Jumlah Satuan Jumlah

1 Sediaan 31 Des 2006 500,000 10,000 5,000,000,0002 2,400,000 8,000 19,200,000,000 500,000 10,000 5,000,000,000

2,400,000 8,000 19,200,000,0002,900,000 24,200,000,000

3 500,000 10,000 5,000,000,0002,300,000 8,000 18,400,000,0002,800,000 23,400,000,000 100,000 8,000 800,000,000

4 3,000,000 7,074 21,222,000,000 100,000 8,000 800,000,0003,000,000 7,074 21,222,000,0003,100,000 22,022,000,000

5 2,950 8,000 23,600,000 97,050 8,000 776,400,0003,000,000 7,074 21,222,000,0003,097,050 21,998,400,000

6 1,200,000 12,500 15,000,000,000 97,050 8,000 776,400,0003,000,000 7,074 21,222,000,0001,200,000 12,500 15,000,000,0004,297,050 36,998,400,000

7 97,050 8,000 776,400,000 1,797,050 7,074 12,712,331,7001,202,950 7,074 8,509,668,300 1,200,000 12,500 15,000,000,0001,300,000 9,286,068,300 2,997,050 27,712,331,700

8 2,500,000 8,500 21,250,000,000 1,797,050 7,074 12,712,331,7001,200,000 12,500 15,000,000,0002,500,000 8,500 21,250,000,0005,497,050 48,962,331,700

9 1,797,050 7,074 12,712,331,700 647,050 12,500 8,088,125,000552,950 12,500 6,911,875,000 2,500,000 8,500 21,250,000,000

2,350,000 19,624,206,700 3,147,050 29,338,125,00010 Pembelian bahan baku susu sapi seg 3,000,000 9,420 28,260,000,000 647,050 12,500 8,088,125,000

2,500,000 8,500 21,250,000,0003,000,000 9,420 28,260,000,0006,147,050 57,598,125,000

11 647,050 12,500 8,088,125,000 447,050 8,500 3,799,925,0002,052,950 8,500 17,450,075,000 3,000,000 9,420 28,260,000,0002,700,000 25,538,200,000 3,447,050 32,059,925,000

12 Sediaan 31 Juli 2007 447,050 3,799,925,0003,000,000 28,260,000,0003,447,050 32,059,925,000

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

Pembelian bahan baku susu sapi segar

Permintaan bahan baku susu sapi segar








KARTU MUTASI SEDIAANJenis : Skim Milk PowderPerioda :



1 Sediaan 31 Des 2006 100,000 5,000 500,000,0002 5,000,000 6,000 30,000,000,000 100,000 5,000 500,000,000

5,000,000 6,000 30,000,000,0005,100,000 30,500,000,000

3 100,000 5,000 500,000,0004,900,000 6,000 29,400,000,0005,000,000 29,900,000,000 100,000 6,000 600,000,000

4 5,500,000 5,000 27,500,000,000 100,000 6,000 600,000,0005,500,000 5,000 27,500,000,0005,600,000 28,100,000,000

5 100,000 6,000 600,000,0005,000,000 5,000 25,000,000,0005,100,000 25,600,000,000 500,000 5,000 2,500,000,000

6 5,000,000 6,500 32,500,000,000 500,000 5,000 2,500,000,0005,000,000 6,500 32,500,000,0005,500,000 35,000,000,000

7 500,000 5,000 2,500,000,0004,500,000 6,500 29,250,000,0005,000,000 31,750,000,000 500,000 6,500 3,250,000,000

8 6,250,000 7,285 45,533,000,000 500,000 6,500 3,250,000,0006,250,000 7,285 45,533,000,0006,750,000 48,783,000,000

9 500,000 6,500 3,250,000,0005,250,000 7,285 38,247,720,0005,750,000 41,497,720,000 1,000,000 7,285 7,285,280,000

10 6,550,000 4,000 26,200,000,000 1,000,000 7,285 7,285,280,0006,550,000 4,000 26,200,000,0007,550,000 33,485,280,000

11 1,000,000 7,285 7,285,280,0005,450,000 4,000 21,800,000,0006,450,000 29,085,280,000 1,100,000 4,000 4,400,000,000

12 Sediaan 31 Juli 2007 1,100,000 4,000 4,400,000,000

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

Pembelian bahan baku Skim Milk Powder

Permintaan bahan baku Skim Milk Powder









KARTU MUTASI SEDIAANJenis : Whey ProteinPerioda :



1 Sediaan 31 Des 2006 50,000 30,000 1,500,000,0002 Pembelian whey protein 720,000 30,000 21,600,000,000 770,000 30,000 23,100,000,0003 Permintaan whey protein 250,000 30,000 7,500,000,000 520,000 30,000 15,600,000,0004 Permintaan whey protein 200,000 30,000 6,000,000,000 320,000 30,000 9,600,000,0005 Permintaan whey protein 260,000 30,000 7,800,000,000 60,000 30,000 1,800,000,0006 Sediaan 31 Juli 2007 60,000 30,000 1,800,000,000

KARTU MUTASI SEDIAANJenis : Madu BubukPerioda :



Sediaan 31 Des 2006 25,000 40,000 1,000,000,000Pembelian madu bubuk 650,000 40,000 26,000,000,000 675,000 40,000 27,000,000,000Permintaan madu bubuk 195,000 40,000 7,800,000,000 480,000 40,000 19,200,000,000Permintaan madu bubuk 225,000 40,000 9,000,000,000 255,000 40,000 10,200,000,000Permintaan madu bubuk 220,000 40,000 8,800,000,000 35,000 40,000 1,400,000,000Sediaan 31 Juli 2007 35,000 40,000 1,400,000,000

KARTU MUTASI SEDIAANJenis : Minyak NabatiPerioda :



Sediaan 31 Des 2006 100,000 25,000 2,500,000,000Pembelian minyak nabati 550,000 25,000 13,750,000,000 650,000 25,000 16,250,000,000Permintaan minyak nabati 150,000 25,000 3,750,000,000 500,000 25,000 12,500,000,000Permintaan minyak nabati 180,000 25,000 4,500,000,000 320,000 25,000 8,000,000,000Permintaan minyak nabati 195,000 25,000 4,875,000,000 125,000 25,000 3,125,000,000Sediaan 31 Juli 2007 125,000 25,000 3,125,000,000

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

KARTU MUTASI SEDIAANJenis : Vitamin dan MineralPerioda :



Sediaan 31 Des 2006 50,000 35,000 1,750,000,000Pembelian vitamin dan mineral 1,000,000 35,000 35,000,000,000 1,050,000 35,000 36,750,000,000Permintaan vitamin dan mineral 300,000 35,000 10,500,000,000 750,000 35,000 26,250,000,000Permintaan vitamin dan mineral 275,000 35,000 9,625,000,000 475,000 35,000 16,625,000,000Permintaan vitamin dan mineral 250,000 35,000 8,750,000,000 225,000 35,000 7,875,000,000Sediaan 31 Juli 2007 225,000 35,000 7,875,000,000

KARTU MUTASI SEDIAANJenis : AluminiumPerioda :



Sediaan 31 Des 2006 50,000 20,000 1,000,000,000Pembelian aluminium 350,000 20,000 7,000,000,000 50,000 20,000 1,000,000,000

350,000 20,000 7,000,000,000400,000 8,000,000,000

Permintaan aluminium 100,000 20,000 2,000,000,000 50,000 20,000 1,000,000,000250,000 20,000 5,000,000,000300,000 6,000,000,000

Permintaan aluminium 120,000 20,000 2,400,000,000 50,000 20,000 1,000,000,000130,000 20,000 2,600,000,000180,000 3,600,000,000

Permintaan aluminium 115,000 20,000 2,300,000,000 50,000 20,000 1,000,000,00015,000 20,000 300,000,00065,000 1,300,000,000

Sediaan 31 Juli 2007 65,000 1,300,000,000

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

KARTU MUTASI SEDIAANJenis : KartonPerioda :



Sediaan 31 Des 2006 100,000 10,000 1,000,000,000Pembelian karton 900,000 10,000 9,000,000,000 100,000 10,000 1,000,000,000

900,000 10,000 9,000,000,0001,000,000 10,000,000,000

Permintaan karton 300,000 10,000 3,000,000,000 100,000 10,000 1,000,000,000600,000 10,000 6,000,000,000700,000 7,000,000,000

Permintaan karton 275,000 10,000 2,750,000,000 100,000 10,000 1,000,000,000325,000 10,000 3,250,000,000425,000 4,250,000,000

Permintaan karton 320,000 10,000 3,200,000,000 100,000 10,000 1,000,000,0005,000 10,000 50,000,000

105,000 1,050,000,000Sediaan 31 Juli 2007 105,000 1,050,000,000

No. Urut Harga

SatuanHarga Satuan

Harga Satuan

REKAPITULASI PEMBELIANPerioda : 2007

No. Bukti Keterangan Kuantitas Harga Satuan Diskon JumlahTunai Kredit

Bahan baku susu sapi segar 2,400,000 Rp 8,000.00 2/10 Rp 19,200,000,000.00 Bahan penolong whey protein 720,000 Rp 30,000.00 2/10 Rp 21,600,000,000.00 Bahan baku skim milk powder 5,000,000 Rp 6,000.00 2/10 Rp 30,000,000,000.00 Bahan penolong madu bubuk 650,000 Rp 40,000.00 2/10 Rp 26,000,000,000.00 Bahan penolong minyak nabati 550,000 Rp 25,000.00 2/10 Rp 13,750,000,000.00 Bahan penolong vitamin dan mineral 1,000,000 Rp 35,000.00 2/10

Rp 35,000,000,000.00 Bahan penolong alumunium 350,000 Rp 20,000.00 2/10 Rp 7,000,000,000.00 Bahan penolong karton 900,000 Rp 10,000.00 2/10 Rp 9,000,000,000.00 Bahan baku susu segar 3,000,000 Rp 7,074.00 2/10 Rp 21,222,000,000.00 Bahan baku skim milk powder 5,500,000 Rp 5,000.00 2/10 Rp 27,500,000,000.00 Bahan baku susu sapi segar 1,200,000 Rp 12,500.00 2/10 Rp 15,000,000,000.00 Bahan baku skim milk powder 5,000,000 Rp 6,500.00 2/10 Rp 32,500,000,000.00 Bahan baku susu sapi segar 2,500,000 Rp 6,500.00 2/10 Rp 16,250,000,000.00 Bahan baku skim milk powder 6,250,000 Rp 7,285.28 2/10 Rp 45,533,000,000.00 Bahan baku susu sapi segar 3,000,000 Rp 9,420.00 2/10 Rp 28,260,000,000.00 Bahan baku skim milk powder 6,550,000 Rp 4,000.00 2/10 Rp 26,200,000,000.00

No. Urut

PPN 10%


JURNAL PEMBELIAN

Tgl Keterangan

Debit Kredit

Pembelian Utang Usaha Lain-lainNama Akun No Akun Jumlah

05/01/07 Bahan baku susu sapi segar KUD Murni 19,200,000,000 19,200,000,000 05/01/07 Bahan penolong whey protein Tramp Inc. Australia 21,600,000,000 21,600,000,000 06/01/07 Bahan baku skim milk powder Cage Inc. New Zealand 30,000,000,000 30,000,000,000 12/01/07 Bahan penolong vitamin dan mineral 35,000,000,000 35,000,000,000 15/01/07 Bahan penolong alumunium PT. Packindo 7,000,000,000 7,000,000,000 22/01/07 Bahan penolong karton PT. Packindo 9,000,000,000 9,000,000,000 25/01/07 Bahan baku susu segar KUD Pesat 21,222,000,000 21,222,000,000 28/01/07 Bahan baku skim milk powder Cage Inc. New Zealand 27,500,000,000 27,500,000,000 10/02/07 Bahan baku susu segar KUD Pesat 15,000,000,000 15,000,000,000 08/03/07 Bahan baku susu sapi segar KUD Murni 16,250,000,000 16,250,000,000 24/03/07 Bahan baku susu sapi segar KUD Murni 28,260,000,000 28,260,000,000 26/03/07 Bahan baku skim milk powder Cage Inc. New Zealand 26,200,000,000 26,200,000,000

No. Bukti Potongan

Pembelian

REKAPITULASI PENJUALANPerioda

No. Urut No. Bukti Keterangan Kuantitas Harga Satuan Diskon PPN 10% JumlahTunai

Susu Full Cream 6,300,000 300,000Susu Nutrisi Balita 20,000,000 345,000Susu Nutrisi Ibu 10,000,000 325,000

REKAPITULASI PENJUALAN: 2007

JumlahKredit

1,890,000,000,0006,900,000,000,0003,250,000,000,000


JURNAL PENJUALAN

Tgl KeteranganDebit Kredit

Piutang Dagang Lain-lain PenjualanNama Akun No Akun Jumlah

12/01/07 Susu Full Cream 141,000,000,000 141,000,000,000 12/01/07 Susu Nutrisi Balita 565,800,000,000 565,800,000,000 22/01/07 Susu Nutrisi Ibu 232,375,000,000 232,375,000,000

No. Bukti Potongan

Penjualan

BUKTI KAS KELUARNomor :Tanggal :No. CH/GB :

Dibayarkan kepada:No. Urut Keterangan Jumlah

TOTAL



BUKTI KAS MASUKNomor :Tanggal :No. CH/GB :


TOTAL





BUKTI MEMORIALNomorTanggal

Keterangan Kode Akun Nama Akun Debet


Ka. Dept Bagian Akuntansi

SURAT PENERIMAAN BARANGNomorTanggal

Telah terima dari:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan

TOTAL



SURAT PERMINTAAN BAHANNomorTanggal




No. Urut Nama Bahan Kuantitas Harga Satuan

TOTAL


Ka. Dept Ka. Gudang Bahan

SURAT PESANAN PEMBELIANNomorTanggal

No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan

TOTAL


Ka. Dept Ka. Bag. Pembelian

LAPORAN PENERIMAAN BarangNomorTanggal

Telah terima dari:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan



Disetujui oleh:

Ka. Dept Pengepakan

Diretur kepada:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan

Catatan:

Koperasi Peternak pusat purwokerto

Dijual kepada:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan


Dijual kepada:No. Urut Nama Barang Kuantitas Harga Satuan

Catatan:


BUKTI MEMORIAL::

Kredit

SURAT PENERIMAAN BARANG::

Jumlah

Ka. Gudang Barang Jadi

SURAT PERMINTAAN BAHAN::

Jumlah

SURAT PESANAN PEMBELIAN::

Jumlah

LAPORAN PENERIMAAN Barang::

Diskon Jumlah

TOTAL

Dibukukan oleh:

Ka. Gudang Barang Jadi

MEMO KREDITNomor :Tanggal :

Diskon Jumlah

TOTALTunai/Kredit

Disetujui oleh:

Ka. Bag Penjualan


Diskon Jumlah

TOTALTunai/Kredit

Disetujui oleh:

Ka. Bag Penjualan


Diskon Jumlah

TOTALTunai/Kredit

Disetujui oleh:

Ka. Bag Penjualan

PT NUTRISI ALAM MAKMUR Tbk.NERACA

Saturday, March 31, 2007Dengan Angka Perbandingan Untuk Perioda 31 Desember 2006

31 Maret 2007 31 Desember 2006AKTIVAAKTIVA LANCARKas dan setara kas

144,497,000,000 Piutang lain-lain 1,506,000,000 Piutang kontrak berjangka (valuta asing) - Sediaan 230,802,000,000 Uang muka pembelian 3,727,000,000 Pajak dibayar di muka 8,799,000,000 Biaya dibayar di muka 2,449,000,000 2,449,000,000 Jumlah Aktiva Lancar

AKTIVA TIDAK LANCARInvestasi dalam saham 110,250,000 155,000,000

282,785,000,000 Jumlah Aktiva Tidak Lancar 282,940,000,000

JUMLAH AKTIVA

31 Maret 2007 31 Desember 2006KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCARHutang usaha 92,210,000,000 53,668,000,000 Hutang pajak 2,487,000,000 Hutang dividen 647,000,000 Biaya masih harus dibayar 8,615,000,000 15,257,000,000 Hutang kontrak berjangka valuta asing 3,814,000,000 Jumlah Kewajiban Lancar 75,873,000,000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANGKewajiban pajak tangguhan - bersih 7,933,000,000 Hutang obligasi 3,039,175,000 14,175,000,000 Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 3,039,175,000 22,108,000,000

EKUITASModal saham - nilai nominal Rp 500 per sah 94,957,000,000

1,274,480,368,000

1,385,580,000,000 Piutang usaha- setelah dikurangi

penyisihan piutang tak tertagih sebesar nihil pada 31 Maret 2006 dan 31 Desember 2005

856,253,000,000

128,640,796,000

2,261,823,164,000

1,777,360,000,000

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp 128.689 per 31-Des. 2006 dan Rp 102.438 per-31 Des.2005

282,767,500,000 282,877,750,000

2,544,700,914,000

2,060,300,000,000

100,825,000,000

Modal dasar – 230.000.000 saham

94,177,000,000 Tambahan modal disetor 172,864,000,000 Saldo Laba Jumlah Ekuitas

Modal ditempatkan dan disetor penuh –188.352.443 saham (2005: 183.523.172 saham)

777,233,121,776

1,695,278,000,000

872,190,121,776 1,962,319,000,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

976,054,296,776

2,060,300,000,000

PT NUTRISI ALAM MAKMUR Tbk.LAPORAN LABA RUGI

Perioda Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2007Dengan Angka Perbandingan Untuk Perioda Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2006

### 31 Desember 2006

PENJUALAN BERSIH 939,175,000,000 1,021,851

(246,303,378,224) (583,323)

LABA KOTOR 692,871,621,776 438,528

Penjualan 9,350,000,000 (76,957)

Umum dan administrasi 7,800,000,000 (48,885)

Jumlah Beban Usaha (1,550,000,000) (125,842)

LABA USAHA 691,321,621,776 312,686

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Laba (rugi) kurs - bersih (70,942)

Pendapatan bunga 9,485

Keuntungan penjualan aktiva tetap 1,103

Lain-lain - bersih 436

Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih (1,462,500,000) (59,918) )

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 689,859,121,776 252,768

(75,468)

LABA BERSIH 689,859,121,776 177,300

JUMLAH SAHAM - - #DIV/0! #DIV/0!

BEBAN POKOK PENJUALAN

BEBAN USAHA

BEBAN PAJAK TANGGUHAN

LABA PER SAHAM DASAR

PT NUTRISI ALAM MAKMUR Tbk.LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PeriodaYang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2007Dengan Angka Perbandingan Untuk Perioda Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2006

(Dinyatakan Dalam Jutaan Rupiah)

Modal saham Saldo Laba Jumlah

Saldo, 1 Januari 2006 172,864,000,000 -

Laba bersih tahun 2006 - - 87,374,000,000 87,374,000,000

Saldo, 1 Januari 2007 172,864,000,000

DividenLaba bersih sampai Maret 2007

Saldo, 31 Maret 2007 172,864,000,000

Tambahan Modal Disetor

94,177,000,000 267,041,000,000

94,177,000,000 87,374,000,000

354,415,000,000

689,859,121,776 689,859,121,776

94,177,000,000

777,233,121,776

1,044,274,121,776

PT NUTRISI ALAM MAKMUR TbkLAPORAN ARUS KAS

Perioda Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2007Dengan Angka Perbandingan Untuk Perioda Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2006

(Dinyatakan Dalam Jutaan Rupiah)

### 31 Desember 2006ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIPenerimaan dari distributor 995,844 Pembayaran kas kepada pemasok (534,183)Pembayaran pajak penghasilan badan (117,423)Pembayaran kepada karyawan (58,922)Pembayaran penunjang pemasaran (67,876)Pembayaran utilitas (20,852)Pembayaran iuran pensiun (3,548)Pembayaran lainnya (41,746)

- 151,294

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPembelian aktiva tetap (52,940)Penerimaan/(pembebanan) bunga 9,485 Hasil penjualan aktiva tetap 1,499

- (41,956)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

(9,679)

(9,939)

- (19,618)

- 89,720

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 295,860 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN - 385,580

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi

Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Investasi

Pembayaran dividen kas kepada pemegang saham Perusahaan

Pembayaran pajak penghasilan atas pembagian dividenKas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS


Tanggal Kode Akun Nama Akun Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi NeracaDebit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

3/31/2007 1111 Kas 1,274,480,368,000 1,274,480,368,000 1,274,480,368,000 3/31/2007 1121 Investasi Sementara – Saham 3/31/2007 1122 Investasi Sementara – Obligasi 3/31/2007 1123 Investasi Sementara – Sertifikat Bank 3/31/2007 1124 Investasi Sementara – Deposito Berjangka 3/31/2007 1131 Piutang Usaha 856,253,000,000 856,253,000,000 856,253,000,000 3/31/2007 1141 Sediaan Bahan Baku 36,459,925,000 36,459,925,000 36,459,925,000

3/31/2007 1142 225,500,000,000 225,500,000,000 225,500,000,000

3/31/2007 1143 128,640,796,000 128,640,796,000 128,640,796,000

3/31/2007 1144 503,740,000,000 503,740,000,000 503,740,000,000 3/31/2007 1145 Sediaan Bahan Pembantu 32,150,000,000 32,150,000,000 32,150,000,000 3/31/2007 1149 Sediaan Barang Jadi 443,853,571,429 443,853,571,429 443,853,571,429 3/31/2007 1153 Beban Dibayar di Muka 2,449,000,000 2,449,000,000 2,449,000,000 3/31/2007 1201 Investasi dalam Saham 110,250,000 110,250,000 110,250,000

3/31/2007 1201 Investasi dalam Obligasi3/31/2007 1311 Hak atas tanah

3/31/2007 1311 Akumulasi Penyusutan Hak atas tanah 17,500,000 17,500,000 17,500,000

3/31/2007 1312 Bangunan dan prasarana

3/31/2007 1312 Akumulasi Penyusutan Bangunan dan prasarana 16,666,666,667 16,666,666,667 16,666,666,667 3/31/2007 1313 Mesin dan instalasi

3/31/2007 1313 Akumulasi Penyusutan Mesin dan instalasi 35,031,526,402 35,031,526,402 35,031,526,402

3/31/2007 1314 Kendaraan bermotor

3/31/2007 1314 Akumulasi Penyusutan Kendaraan bermotor 722,333,333 722,333,333 722,333,333

3/31/2007 1315 Inventaris kantor dan pabrik

3/31/2007 1315 Akumulasi Penyusutan Inventaris kantor dan pabrik3/31/2007 1601 Gaji dan Upah3/31/2007 1602 Dividen3/31/2007 2101 Hutang Usaha 92,210,000,000 92,210,000,000 92,210,000,000 3/31/2007 2102 Hutang Pajak Penghasilan Karyawan

3/31/2007 2103 Hutang Pajak Pertamabahan Nilai (PPN) Keluaran

3/31/2007 2104 Hutang Pajak Penghasilan Badan3/31/2007 2105 Hutang Dividen

3/31/2007 2106 Biaya yang masih harus dibayar 8,465,000,000 150,000,000 8,615,000,000 8,615,000,000 3/31/2007 2107 Hutang Kontrak Berjangka (valuta asing)

3/31/2007 2109 Pendapatan yang Diterima di Muka

3/31/2007 2201 Kewajiban Pajak Tangguhan-bersih3/31/2007 2202 Hutang Obligasi 3,039,175,000 3,039,175,000 3,039,175,000

3/31/2007 2203 Premium Hutang Obligasi 480,000,000 480,000,000 480,000,000

3/31/2007 2204 Diskonto Hutang Obligasi 25,000,000 25,000,000 25,000,000 3/31/2007 3001 Modal Saham 94,957,000,000 94,957,000,000 94,957,000,000

3/31/2007 3002 Tambahan Modal Disetor3/31/2007 3003 Agio Saham 94,277,000,000 94,277,000,000 94,277,000,000 3/31/2007 3004 Saldo Laba

3/31/2007 4101 Hasil Penjualan Susu Nutrisi Balita 565,800,000,000 565,800,000,000 565,800,000,000

3/31/2007 4102 Hasil Penjualan Susu Nutrisi Ibu 232,375,000,000 232,375,000,000 232,375,000,000

3/31/2007 4103 141,000,000,000 141,000,000,000 141,000,000,000

3/31/2007 5101 Beban Pokok Penjualan Susu Nutrisi Balita 330,768,027,349 330,768,027,349 330,768,027,349

3/31/2007 5102 Beban Pokok Penjualan Susu Nutrisi Ibu 208,631,277,906 208,631,277,906 208,631,277,906

Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengentalan

Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengeringan

Sediaan Barang Dalam Proses Departemen Pengemasan

Hasil Penjualan Susu Full Cream Nutrisi

3/31/2007 5103 121,479,261,445 121,479,261,445 121,479,261,445

3/31/2007 5211 925,250,501 925,250,501 925,250,501

3/31/2007 5212 150,095,182 150,095,182 150,095,182

3/31/2007 5213 1,125,000,000 1,125,000,000 1,125,000,000

3/31/2007 523 Barang Dalam Proses—Departemen Pengentalan 221,156,476,407 221,156,476,407 221,156,476,407

3/31/2007 5231 157,500,000,000 157,500,000,000 157,500,000,000

3/31/2007 5232 32,724,000,000 32,724,000,000 32,724,000,000

3/31/2007 5233 51,300,000,000 51,300,000,000 51,300,000,000

3/31/2007 524 Barang Dalam Proses—Departemen Pengeringan 221,156,476,407 125,051,694,084 96,104,782,323 96,104,782,323

3/31/2007 5241 40,374,480,000 40,374,480,000 40,374,480,000

3/31/2007 5242 12,470,408,000 12,470,408,000 12,470,408,000

3/31/2007 5243 12,470,408,000 12,470,408,000 12,470,408,000

3/31/2007 525 Barang Dalam Proses—Departemen Pengemasan 443,853,571,429 443,853,571,429 443,853,571,429

3/31/2007 5251 -

3/31/2007 5252 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000

3/31/2007 5253 22,500,000,000 22,500,000,000 22,500,000,000 1/30/1900 5301 Beban Gaji Administarsi dan Umum 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000

3/31/2007 5302 250,000,000 250,000,000 250,000,000 3/31/2007 5303 Biaya jasa profesional 500,000,000 500,000,000 500,000,000 3/31/2007 5305 Biaya pemeliharaan gedung kantor 50,000,000 50,000,000 50,000,000 3/31/2007 5306 Biaya Hubungan Masyarakat 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 3/31/2007 5307 Biaya Administrasi dan Umum Lain 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 3/31/2007 5401 Biaya Pemasaran 3,300,000,000 3,300,000,000 3,300,000,000 3/31/2007 5402 Biaya gaji pemasaran 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000

3/31/2007 5403 Biaya Penjualan dan Pelayanan pelanggan 800,000,000 800,000,000 800,000,000 3/31/2007 5404 Biaya pemasaran lainnya 1,250,000,000 1,250,000,000 1,250,000,000 3/31/2007 5501 Beban penyusutan hak atas tanah 17,500,000 17,500,000 17,500,000 3/31/2007 5502 Beban penyusutan bangunan dan prasarana 16,666,666,667 16,666,666,667 16,666,666,667 3/31/2007 5503 Beban penyusutan mesin dan instalasi 35,031,526,402 35,031,526,402 35,031,526,402 3/31/2007 5504 Beban penyusutan Kendaraan bermotor 722,333,333 722,333,333 722,333,333 3/31/2007 6101 Pendapatan Bunga3/31/2007 6102 Pendapatan Jasa Giro

3/31/2007 6103 Pendapatan Dividen

3/31/2007 6104 Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap

3/31/2007 6105 Keuntungan Penjualan Surat Berharga

3/31/2007 6107 Pendapatan Lain-lain3/31/2007 6201 Beban Bunga 1,462,000,000 150,000,000 1,612,000,000

3/31/2007 6202 Rugi Penjualan Aktiva Tetap

3/31/2007 6203 Rugi Penjualan Surat Berharga 500,000 500,000 3/31/2007 6204 Rugi Selisih Kurs3/31/2007 6205 Rugi Lain-lain3/31/2007 6301 Laba Rugi

Total 4,529,692,618,811 1,232,603,175,000 273,744,502,809 842,649,768,321 4,582,280,645,213 2,046,306,031,560 1,077,006,234,784 1,700,289,830,158 3,503,661,910,429 346,016,201,402

Beban Pokok Penjualan Susu Full Cream Nutrisi

Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengentalan

Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengeringan

Biaya Overhead Pabrik Sesungguhnya Departemen Pengemasan

Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengentalan

Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengentalan

Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengentalan

Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengeringan

Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengeringan

Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengeringan

Barang Dalam Proses—Biaya Bahan Baku Departemen Pengemasan

Barang Dalam Proses—Biaya Tenaga Kerja Departemen Pengemasan

Barang Dalam Proses—Biaya Overhead Pabrik Departemen Pengemasan

Biaya perjalanan dinas dan pemeliharaan kendaraan

Garapan Ku

Documents

Transcript of Garapan Ku