BAB IV HASIL DAN ANALISIS 4.1. Tahap Identifikasi Masalahrepository.unika.ac.id/18742/5/12.61.0023...

31

31

BAB IV

HASIL DAN ANALISIS

4.1. Tahap Identifikasi Masalah

Tahap identifikasi masalah bertujuan untuk menemukan

masalah-masalah yang ada pada sistem lama yang dimiliki oleh

perusahaan. Dari tahapan ini ditemukan beberapa permasalahan

yang merupakan kelemahan dari sistem yang ada di CV.

Gembira. Perusahaan membutuhkan rancangan sistem informasi

akuntansi yang berbasis teknologi informasi agar dapat

mendukung hal-hal yang berkaitan akuntansi yang ada di

perusahaan, yaitu sistem penjualan, pembelian dan produksi.

Kelemahan yang ada sistem lama yang ada di perusahaan

diantaranya :

1. Tidak memiliki rekap atau penjumlahan dalam setiap

pencatatan akuntansi di perusahaan, hal tersebut dapat

menyebabkan laporan keuangan tidak bisa dihasilkan

secara otomatis.

2. Selama ini pemilik perusahaan kesulitan dalam

menentukan harga pokok penjualan. Pemilik belum

mempertimbangkan biaya overhead atau biaya lain-lain

yang berhubungan dengan proses produksi.

Perancangan sistem yang akan dibuat nantinya akan

32

32

bisa membantu menentukan harga jual barang yang

tepat.

4.2. Tahap Analisis Masalah

Tahapan analisis masalah dilakukan untuk menganalisis

apa yang menjadi akar permasalahan yang terjadi di perushaan.

Tahap analsis masalah ini akan disusun kedalam tabel matriks

analisis permasalahan seperti berikut:

33

33

Masalah Akar Permasalahan Solusi Perbaikan Sistem

1. Pada setiap

proses pencatatan

perusahaan tidak

melakukan

perekapan data

atau penjumlahan

data

Tidak adanya perintah dari

pemilik. Pemilik

mengatakan bahwa beliau

sendiri yang melakukan

penjumlahan penjualan dan

pembelian setiap bulannya.

Penjumlahan yang

dilakukan tidaklah akurat

karena hanya berdasarkan

perkiraan saja

Perancangan sistem informasi

akuntansi yang berbasis

teknologi komputer akan

dapat secara otomatis

menghitung setiap transaksi

yang diinput. Sehingga

kapanpun pengguna ingin

menampilkan jumlah

transaksi dalam suatu waktu

data-data tersebut dapat

diproses dan ditampilkan

34

34


2. Perusahaan

tidak mengetahui

jumlah piutang

masing-masing

pelanggan

Tidak adanya catatan

penjualan terpisah untuk

masing-masing pelanggan

tetap perusahaan sehingga

sulit mengetahui total

hutang yang dimiliki oleh

pelanggan

Sistem yang akan dirancang

nantinya dapat digunakan

untuk mengetahui berapa sisa

hutang dari para pelanggan,

dan transaksi-transaksi yang

berkaitan dengan pelanggan

tersebut. Di dalam sistem

yang akan dirancang akan

dapat dilihat berapa sisa

piutang yang dimiliki

pelanggan, apabila pelanggan

tersebut sudah mempunyai

piutang yang terlalu banyak

pada perusahaan maka dapat

ditinjau lebih lanjut apakah

perusahaan akan tetap

menjual barangnya pada

pelanggan tersebut atau tidak

35

35


3. Perhitungan

harga pokok

produksi

Selama ini harga pokok

produksi yang dihitung oleh

pemilik belum mencakup

biaya overhead pabrik atau

biaya lain-lain, sehingga

harga jual produk di

perusahaan menjadi kurang

tepat

Sistem yang akan dirancang

akan dapat mengatasi

masalah perhitungan harga

pokok produksi. Selain harga

pokok produksi sistem

tersebut nantinya akan dapat

memproses kegiatan yang

berkaitan dengan proses

produksi produk. Misalnya

berapa jumlah barang yang di

produksi selama sebulan,

berapa pemakaian bahan baku

selama sebulan dan berapa

biaya yang dikeluarkan untuk

memproduksi produk.

Tabel 9 Analisis Permasalahan

36

36

4.3. Tahap Kebutuhan Sistem

Pada tahap kebutuhan sistem ini penulis menganalisis

secara lebih mendalam kebutuhan apa saja yang dibutuhkan oleh

perusahaan. Kebutuhan sistem ini mencakup kebutuhan input,

proses dan output.

37

37

Input Proses Output

1. Form supplier

2. Form barang

3. Form pelanggan

4. Form karyawan

5. Form pembelian

6. Form penjualan

7. Form Penjualan

dengan pemesanan

8. Form pelunasan hutang

9. Form pelunasan

piutang

10. Form pemesanan

barang

11. Form produksi

12. Form daftar biaya

overhead

13. Form retur beli

14. Form retur jual

15. Form kas keluar

16. Form kas masuk

1. Proses menginput data-

data master seperti data

barang, supplier,

pelanggan, karyawan

2. Memproses transaksi-

transaksi keuangan setiap

harinya seperti sistem

pembelian, penjualan,

pelunasan hutang,

pelunasan piutang.

3. Memproses transaksi-

transaksi harian menjadi

laporan-laporan yang

dibutuhkan.

1. Laporan yang

berkaitan dengan data-

data master seperti

laporan barang, laporan

supplier, laporan

pelanggan, laporan yang

berkaitan dengan data

karyawan

2. Laporan yang

mencakup transaksi-

transaksi keuangan harian

seperti laporan

pembelian, laporan

penjualan, laporan

produksi, laporan

pelunasan hutang dan

piutang

3. Laporan keuangan

38

38

17. Buku besar master

18. Jurnal

Tabel 10 Kebutuhan Sistem

39

39

4.4. Tahap Desain

4.4.1 Desain Data

Langkah desain logis data dilakukan dengan

mendesain database yang meliputi field-field didalamnya.

Dalam tahap desain data juga dilakukan dengan membuat

ERD (Entity Relationship Diagram). Entity Relationship

Diagram adalah mode yang mendeskripsikan hubungan

antara penyampaian data yang ada dalam Data Flow

Diagram (DFD).

40

40

Gambar 3 Entity Relationship Diagram

41

41

Gambar 4 Entity Relationship Diagram Subsistem Penjualan

42

42

Gambar 5 Entity Relationship Diagram Subsistem Pembelian

43

43

Gambar 6 Entity Relationship Diagram Subsistem Produksi

44

44

4.4.1.1 Perancangan Database

1. Barang

No. Field Tipe Panjang Keterangan

1 kodebarang text 20 PK

2 namabarang text 60

3 satuan text 20 FK

4 kategori text 20 FK

5 stok number

6 stokminimal number

7 hargabeli currency

8 kodeproduksi text 20 FK

9 hppunit currency

10 hargajual currency

2. Master Satuan


1 kodesatuan text 20 PK

2 namasatuan text 50

45

45

3. Master Kategori


1 kodekategori text 20 PK

2 namakategori text 50

4. Supplier


1 kodesupplier text 20 PK

2 namasupplier text 60

3 alamat text 100

4 fax text 20

5 telp text 20

6 cp text 60

7 hp text 20

8 saldohutang currency

46

46

5. Pelanggan


1 kodepelanggan text 20 PK

2 namapelanggan text 60

3 alamat text 100

4 fax text 20

5 telp text 20

6 cp text 60

7 hp text 20

8 saldopiutang currency

6. Karyawan


1 kodekaryawan text 20 PK

2 namakaryawan text 60

3 jeniskelamin text 20

4 alamat text 100

5 tanggalmasuk date

6 gajiperbulan currency

7 gajiperminggu currency

47

47

8 tunjangan currency

9 telp text 20

10 hp text 20

7. Pembelian


1 nomorfaktur text 20 PK

2 tanggalfaktur date

3 kodesupplier text 20 FK


5 pembelian text 10

6 jatuhtempo date

7 totalpembelian currency

48

48

8. Pembelian Dengan Pemesanan


1 nomorfaktur text 20 PK

2 tanggalfaktur date



5 totalpembelian currency

6 uangmuka currency

7 sisatagihan currency

8 jatuhtempo date

9. Pembelian Detail


1 nomorfaktur text 20 FK

2 kodebarang text 20 FK


4 jumlah number

5 satuan text 20 FK


7 total currency

49

49

10. Pembelian Dengan Pemesanan Detail





4 jumlah number

5 satuan text 20 FK


7 total currency

11. Penjualan


1 nomornota text 20 PK

2 tanggalnota date

3 kodepelanggan text 20 FK


5 penjualan text 10

6 jatuhtempo date

7 totalpenjualan currency

50

50

12. Penjualan Detail


1 nomornota text 20 FK



4 jumlah number

5 satuan text 20 FK


7 total currency

13. Penjualan Dengan Pemesanan


1 nomororder text 20 PK

2 tanggalnota date



5 totalpenjualan currency

6 uangmuka currency

7 sisatagihan currency

8 tanggalkirim date

51

51

14. Penjualan Dengan Pemesanan Detail


1 nomororder text 20 FK



4 jumlah number

5 satuan text 20 FK


7 total currency

15. Pelunasan Piutang


1 nomorbukti text 20 PK

2 tanggalbukti date


4 keterangan text 60

5 totalbayar currency

6 nomorrek text 20

52

52

16. Pelunasan Piutang Detail


1 nomorbukti text 20 FK


3 totalnota currency

4 totalretur currency

5 totalpelunasan currency

17. Pelunasan Hutang Master


1 nomorbukti text 20 PK

2 tanggalbukti date



5 totalbayar currency

6 nomorrek text 20

18. Pelunasan Hutang Detail



53

53


3 totalfaktur currency


5 totalpelunasan currency

19. Kas Keluar Master


1 nomorkk text 20 PK

2 tanggal date

3 nomorbbm text 20

4 nama text 60


6 totalkk currency

54

54

20. Kas Keluar Detail


1 nomorkk text 20 FK


3 nomorbbm text 20 FK

4 nama text 60

5 total currency

21. Kas Masuk Master


1 nomorkm text 20 PK

2 tanggal date

3 nomorbbm text 20

4 nama text 60


6 totalkm currency

22. Kas Masuk Detail


1 nomorkm text 20 FK

55

55


3 nomorbbm text 20

4 nama text 60

5 total currency

23. Produksi


1 kodeproduksi text 20 PK



4 nomororder text 20 FK

5 tglproduksi date

6 tglselesai date

7 totalbiaya currency

8 jmlproduksi number

9 hppunit currency

56

56

24. Pemakaian Bahan Baku





4 jumlah number

5 satuan text 20 FK

6 harga currency

7 total currency

25. Tenaga Kerja Langsung



2 kodekaryawan text 20 FK

3 namakaryawan text 60

4 biayatk currency

5 harikerja currency

6 total currency

57

57

26. Daftar BOP


1 kodeoverhead text 20 PK

2 namaoverhead text 60


4 jumlah number

5 satuan text 20 FK

6 tarif currency

27. Pemakaian Overhead



2 kodeoverhead text 20 FK

3 namaoverhead text 60

4 biaya currency

5 jumlahpakai number

6 satuan text 20 FK

7 total currency

58

58

28. Retur Beli Master


1 nomorreturbeli text 20 PK


3 tanggal date


5 totalfaktur currency

29. Retur Beli Detail


1 nomorreturbeli text 20 FK



4 jumlah number

5 satuan text 20 FK

6 harga currency


59

59

30. Retur Jual Master


1 nomorreturjual text 20 PK


3 tanggal date


5 totalnota currency

31. Retur Jual Detail


1 nomorreturjual text 20 FK



4 jumlah number

5 satuan text 20 FK

6 harga currency


60

60

32. Buku Besar Master


1 nomorbbm text 20 PK

2 nama text 60

3 type text 20

4 saldo text 10

5 sdawal currency

6 mutdebit currency

7 mutkredit currency

8 sdakhir currency


33. Jurnal


1 nomorjurnal text 20 PK


3 tanggalbukti date

61

61

34. Jurnal Detail


1 nomorjurnal text 20 FK


3 nama text 100

4 debit currency

5 kredit currency

35. Jurnal Memorial


1 nojurnalmemo text 20 PK


3 tanggalposting date

36. Jurnal Memorial Detail


1 nojurnalmemo text 20 FK


3 nama text 100

62

62

4 debit currency

5 kredit currency

4.4.2. Desain Proses

Desain proses adalah suatu model yang menggambarkan proses

bisnis. Dilakukan dengan membuat alur proses dan aliran data sistem

akuntansi pada CV. Gembira.

4.4.2.1. Diagram Konteks (Context Diagram)

Level tertinggi DFD adalah diagram konteks, karena

diagram konteks diagram menyediakan gambaran yang

ringkas atau jelas mengenai sistem tersebut yang bergunka

bagi para pembaca atau pengguna.

63

63

Gambar 7 Diagram Konteks (Context Diagram)

Nota

Pelanggan Pemilik Laporan-laporan

Keuangan

Tagihan Piutang

Data Barang

Gudang

Data Produksi

Sistem

Informasi

Akuntansi

CV.

Gembira

Penjualan

Pelunasan Piutang

Pemesanan Barang

Retur Jual

Faktur

Tagihan Utang

Produksi Tagihan Piutang

Penagihan

Pembelian

Retur Beli

Pelunasan Utang

Pemesanan Barang

Supplier

64

64

4.4.2.2. Dekomposisi Sistem Informasi Akuntansi

Gambar 8 Dekomposisi SIA

0

Sistem Informasi Akuntansi

CV. Gembira

1

Data Master

2

Penjualan

3

Pembelian 4

Produksi

5 Laporan-Laporan

1.1 Buku Besar

2.1 Pemesanan

Penjualan

3.1

Pemesanan

Pembelian

4.1

Produksi

5.1 Laporan

Karyawan

5.9 Laporan

Produksi

1.2 Pelanggan 2.2

Retur Jual

3.2 Retur Beli

5.2 Laporan

Pelanggan

1.3 Supplier 2.3

Penjualan 3.3

Pembelian

5.10 Laporan

Pemakaian

Bahan

1.4 Barang 2.4

Pelunasan

Piutang

3.4

Pelunasan

Hutang

5.3 Laporan

Supplier 5.11

Laporan

Pemakaian

Overhead

1.5

Karyawan

5.4 Laporan

Barang

1.6

Daftar Biaya

Overhead

5.5 Laporan

Penjualan

5.12 Laporan

Tenaga

Kerja

1.7

Satuan

5.6

Laporan

Pembelian

5.13 Laporan

Pelunasan

Piutang

1.8

Kategori 5.7

Laporan

Piutang

5.14 Laporan

Pelunasan

Hutang

5.8 Laporan

Hutang

5.15 Laporan

Keuangan

65

65

4.4.2.3. Data Flow Diagram Level 0

Gambar 9 Data Flow Diagram Level 0

Gambar 9 Data Flow Diagram Level 0

72

72

Kas Keluar

Gambar 9 Data Flow Diagram Level 0 (Lanjutan)

73

73

Gambar 9 Data Flow Diagram Level 0 (Lanjutan)

Laporan Karyawan Pelanggan

Laporan Pelanggan Barang

Laporan Supplier Penjualan

Laporan Barang Piutang

Laporan Penjualan

Pemilik Laporan Pembelian

Laporan Piutang

5.

Laporan-

Laporan

Pelunasan Piutang

Supplier

Laporan Hutang Pembelian

Laporan Produksi

Hutang

Laporan Pemakaian Bahan

Laporan Pemakaian Overhead

Pelunasan Hutang

Laporan Tenaga Kerja Produksi

Laporan Pelunasan Piutang Karyawan

Laporan Pelunasan Hutang

Tenaga Kerja Laporan Keuangan

Pemakaian Bahan

Biaya Overhead Poduksi

74

74

1. Data Flow Diagram Level 1 Subsistem Pembelian

Gambar 4.5. DFD Level 1 Subsistem Pembelian

75

75

DFD level 1 Subsistem pembelian memiliki dua tahapan, yaitu proses

pembelian dan proses pembayaran.

proses pembelian membutuhkan data supplier, data bahan

baku, dan juga data overhead. Lalu dalam proses ini, data

sistem akan menyimpannya dalam data pembelian, detail beli,

dan detail beli overhead. Saat order terjadi, maka tabel

pembelian akan menunjukkan kondisi Open yang berarti order

sedang dilakukan namun status pemilik belum menerima

pesanan dan belum melakukan pembayaran.

proses pembayaran nota pembelian akan dicatat pada database

pembelian, detail beli, dan detail beli overhead, master bahan

baku, master supplier, master kas keluar, jurnal, dan buku

besar. Saat pemilik telah melakukan pembayaran, status pada

form pembelian akan berubah menjadi Close.

76

76

2. Data Flow Diagram Level 1 Subsistem Penjualan

Gambar 4.6. DFD Level 1 Subsistem Penjualan

77

77

DFD level 1 subsistem penjualan menjelaskan tiga proses tahapan,

diantaranya proses order penjualan, proses input penjualan, dan proses

pembayaran.

Dalam proses order penjualan memerlukan database pelanggan

dan master barang. Selanjutnya order akan disimpan dalam

database penjualan. Saat melakukan order, kondisi pada tabel

penjualan akan berada pada posisi Open.

Input nota penjualan akan dicatat dan disimpan pada database

penjualan, piutang (bila penjualan secara kredit), master

barang, pelanggan, dan kas masuk (bila penjualan tunai).

proses pembayaran memerlukan database penjualan dan

piutang, selanjutnya proses ini dicatat dalam database

penerimaan piutang dan aliran kas masuk.

78

78

3. Data Flow Diagramd Level 1 Subsistem Produksi

Gambar 4.7. DFD Level 1 Subsistem Produksi

79

79

Terdapat empat proses dalam DFD level 1 subsistem produksi,

diantaranya order produksi, pemakaian bahan baku, pemakaian tenaga

kerja, dan pemakaian overhead.

Order produksi memerlukan database pemakaian bahan baku,

database overhead, dan pemakaian tenaga kerja. Hasilnya akan

dicatat dalam database produksi dan barang jadi akan dicatat

dalam database persediaan.

Pemakaian bahan baku memerlukan master bahan baku, lalu

akan dicatat pada database pemakaian bahan baku.

Pemakaian tenaga kerja memerlukan master tenaga kerja, lalu

akan dicatat pada database pemakaian tenaga kerja.

Pemakaian overhead memerlukan master overhead, lalu akan

dicatat pada database pemakaian overhead.

80

80

4. Data Flow Diagram Level 1 Subsistem Laporan

81

81

Gambar 4.8. DFD Level 1 Subsistem Laporan

82

82

Desain Interface

Desain interface menggambarkan kebutuhan atau desain

interface dari sistem bisnis. Desain Interface pada penelitian ini

akan dibuat menggunakan software Microsoft Access dan

Microsoft Word.

1. Menu Login

83

83

2. Menu Utama

84

84

3. Form Input Data Master

85

85

Field Pengendalian Input Keterangan

nomor_bbm Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama Completeness Check Field tidak boleh kosong

type Completeness Check Field tidak boleh kosong

saldo Option Button Memilih dari opsi yang ada

saldo_awal Numeric Check Field harus berisi angka

mutasi_debit Numeric Check Field harus berisi angka

mutasi_kredit Numeric Check Field harus berisi angka

saldo_akhir Numeric Check Field harus berisi angka

keterangan - Field tidak harus diisi

3a. Buku Besar Master (BBM)

Kendali input:

Keterangan:

1. Penggunaan sistem untuk yang pertama kali memerlukan pengaturan pada

kode-kode akun di buku besar, memasukkan saldo awal di buku besar. Saldo

86

86

awal didapat dari pencatatan secara manual pada CV. Gembira sebelum

mengimplementasikan penggunaan sistem.

2. Kode akun yang dibuat di awal adalah kode akun yang akan digunakan

secara konsisten untuk kedepannya.

87

87


kode_supplier Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_supplier Completeness Check Field tidak boleh kosong

alamat Completeness Check Field tidak boleh kosong

fax - Field tidak harus diisi

telpon Completeness Check Field tidak boleh kosong

contact_person Completeness Check Field tidak boleh kosong

handphone Completeness Check Field tidak boleh kosong

saldo_hutang Numeric Check Field harus berisi angka

3b. Form Supplier dan Salesman

Kendali input:

Keterangan:

Form Supplier dipakai untuk memasukkan data-data supplier. Saldo hutang

adalah hutang-hutang CV. Gembira terhadap para supplier yang belum lunas.

88

88


kode_pelanggan Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_pelanggan Completeness Check Field tidak boleh kosong


fax - Field tidak harus diisi

telpon Completeness Check Field tidak boleh kosong

contact_person Completeness Check Field tidak boleh kosong


saldo_piutang Numeric Check Field harus berisi angka

3c. Form Pelanggan

Kendali input:

Keterangan:

Form Pelanggan dipakai untuk memasukkan data-data pelanggan. Saldo

piutang adalah tagihan para pelanggan yang belum lunas.

89

89


kode_karyawan Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_karyawan Completeness Check Field tidak boleh kosong

jenis_kelamin Completeness Check Field tidak boleh kosong


tanggal_masuk Completeness Check Field tidak boleh kosong

gaji_bulanan - Field tidak harus diisi

gaji_mingguan - Field tidak harus diisi

tunjangan - Field tidak harus diisi

telpon - Field tidak harus diisi


3d. Form Karyawan

Kendali input:

Keterangan:

Form karyawan dipakai untuk memasukkan data karyawan. Gaji terbagi

menjadi dua macam yaitu gaji mingguan dan gaji bulanan. Untuk tenaga kerja

langsung mendapat gaji secara mingguan, sedangkan untuk staff admin dan

penjualan mendapat gaji secara bulanan.

90

90


kode_barang Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_barang Completeness Check Field tidak boleh kosong

satuan Completeness Check, dan

Master Reference

Field tidak boleh kosong, dan terhubung

dengan data di Tabel Master Satuan

kategori Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Master Kategori

stok Completeness Check, dan

Numeric Check

Field tidak boleh kosong, dan field harus

berisi angka

stok_minimal Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

harga_beli Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

kode_produksi - Field tidak harus diisi

hpp_unit Numeric Check Field harus berisi angka

harga_jual Numeric Check Field harus berisi angka

3e. Form Barang

Kendali input:

91

91


kode_kategori Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_kategori Completeness Check Field tidak boleh kosong

Keterangan:

1. Form Barang dipakai untuk memasukkan data barang. Untuk bahan baku

field hpp per unit dan field harga jual tidak perlu diisi.

2. Harga barang yang dimasukkan pada data master akan tidak dapat diubah,

jika harga barang berubah pada pembelian selanjutnya, maka perubahan harga

akan ter-update secara otomatis pada data master dengan perhitungannya

menggunakan metode rata-rata.

3f. Form Kategori

Kendali input:

Keterangan:

Form Kategori dipakai untuk memasukkan data kategori barang. Untuk bahan

baku diawali dengan kode BB. Untuk barang produksi jadi diawali dengan

kode BJ.

92

92


kode_satuan Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_satuan Completeness Check Field tidak boleh kosong

3g. Form Satuan

Kendali input:

Keterangan:

Form Satuan dipakai untuk memasukkan data satuan barang, contohnya kode

kg untuk kilogram, kode gr untuk gram, kode lt untuk liter, kode roll untuk

kain roll, kode bs untuk barang set, dan lain-lain.

93

93


kode_overhead Completeness Check Field tidak boleh kosong

nama_overhead Completeness Check Field tidak boleh kosong

harga_beli Numeric Check Field harus berisi angka

jumlah Numeric Check Field harus berisi angka


Master Reference



tarif Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

3h. Form Overhead

Kendali input:

Keterangan:

Form Overhead dipakai untuk memasukkan data biaya overhead. Untuk

overhead yang didapatkan dari transaksi pembelian seperti bensin dan pulsa

maka field harga beli diisi. Untuk overhead yang dibayar per tarif seperti

listrik dan air maka field harga beli dikosongkan saja, langsung mengisi field

tarif.

94

94

4. Form Transaksi Pembelian

4a. Form Pemesanan Pembelian

95

95


nomor_faktur Completeness Check Field tidak boleh kosong

tanggal_faktur Completeness Check, dan

Format Mask

Field tidak boleh kosong, dan tanggal

sesuai dengan format dd/mm/yy

kode_supplier Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Supplier


pembelian Option Button Memilih dari opsi yang ada

jatuh_tempo Format Mask Tanggal sesuai dengan format dd/mm/yy

total_pembelian Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

uang_muka Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

sisa_tagihan Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

kode_barang Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Master Barang


jumlah Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka

total Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Form pemesanan pembelian digunakan untuk memesan bahan baku. Setelah

barang datang, maka dapat mengisi Form Pembelian.

96

96

Jurnal pemesanan pembelian:

Uang muka pembelian 10.000.000

Kas 10.000.000

Jurnal penerimaan barang:

Persediaan Kain Denim 15.000.000

Hutang Dagang 5.000.000

Uang Muka Pembelia 10.000.000

4b. Form Pembelian

97

97



tanggal_faktur Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference




pembelian Option Button Memilih dari opsi yang ada


total_pembelian Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference





Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Form pembelian digunakan CV. Gembira untuk memasukkan data pembelian

bahan baku. Jika pembelian tunai maka dapat pilih Debit, jika pembelian

kredit maka pilih Kredit. Untuk pembelian kredit maka perlu mengisi field

tanggal jatuh tempo. Jurnal pembelian secara kredit:

Persediaan Benang Warna 15.000.000


98

98


nomor_returbeli Completeness Check Field tidak boleh kosong


tanggal Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference



total_faktur Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference





Numeric Check


berisi angka


Master Reference



harga Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

total_retur Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

4c. Form Retur Pembelian

Kendali input:

99

99

Keterangan:

Form retur pembelian digunakan jika terjadi retur atas pembelian bahan baku

(BB) kepada supplier.

Jurnal retur pembelian secara kredit:


Persediaan Kain Denim 2.500.000

4d. Form Pelunasan Hutang

100

100


nomor_bukti Completeness Check Field tidak boleh kosong

tanggal_bukti Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference




total_bayar Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

nomor_rek - Field tidak harus diisi


total_faktur Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

total_pelunasan Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Form pelunasan hutang dipakai saat pihak CV. Gembira melakukan pelunasan

hutang kepada supplier. Field nomor rek diisi jika pelunasan melalui transfer

bank, untuk pelunasan secara cash field nomor rek dapat dikosongkan saja.

Jurnal pelunasan hutang:


Kas 6.500.000

101

101

5. Form Transaksi Penjualan

5a. Form Pemesanan Penjualan (Sale by order)

102

102


nomor_order Completeness Check Field tidak boleh kosong

tanggal_order Completeness Check, dan

Format Mask



kode_pelanggan Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Pelanggan


penjualan Option Button Memilih dari opsi yang ada

tanggal_kirim Format Mask Tanggal sesuai dengan format dd/mm/yy

total_penjualan Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

uang_muka Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

sisa_tagihan Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference


dengan data di Tabel Barang



Numeric Check


berisi angka


Master Reference



harga_jual Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Form pemesanan penjualan digunakan saat pembeli ingin memesan terlebih

dahulu barang yang ingin dibeli. Pemesanan penjualan ditandai dengan uang

muka sebagai tanda jadi transaksi. Setelah barang dikirim atau diambil

pembeli, maka dapat mengisi Form Penjualan.

103

103

Jurnal pemesanan penjualan:

Kas 1.000.000

Pendapatan diterima dimuka 1.000.000

Jurnal penjualan:

Pendapatan diterima dimuka 1.000.000

Kas 1.000.000

Pendapatan Penjualan 2.000.000

HPP 850.000

Persediaan Tas AA001 850.000

104

104

5b. Form Penjualan

105

105


nomor_nota Completeness Check Field tidak boleh kosong

tanggal_nota Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference




penjualan Option Button Memilih dari opsi yang ada


total_penjualan Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference





Numeric Check


berisi angka


Master Reference



harga_jual Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

nomor_order Master Reference

Data terhubung dengan data di Tabel

Pemesanan Penjualan

Kendali input:

Keterangan:

Form penjualan dipakai untuk memasukkan data penjualan yang telah terjadi.

Jurnal penjualan secara tunai:

Kas 245.000

Pendapatan Penjualan 245.000

HPP 124.000


106

106


nomor_returjual Completeness Check Field tidak boleh kosong



Format Mask




Master Reference



total_nota Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference





Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

5c. Form Retur Penjualan

Kendali input:

107

107

Keterangan:

Form retur penjualan dilakukan saat pembeli mengembalikan barang kepada

CV. Gembira.

Jurnal retur penjualan:

Retur penjualan 120.000

Kas 120.000


HPP 75.000

5d. Form Pelunasan Piutang

108

108



tanggal_bukti Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference




total_bayar Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

nomor_rek - Field tidak harus diisi


total_nota Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

total_pelunasan Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Form pelunasan piutang dipakai saat terjadi pelunasan piutang dari pembeli

kepada CV. Gembira.

Jurnal pelunasan piutang:

Kas 1.350.000

Piutang Dagang 1.350.000

109

109


kode_produksi Completeness Check Field tidak boleh kosong


Master Reference




nomor_order - Field tidak harus diisi

tanggal_produksi Completeness Check, dan

Format Mask



tanggal_selesai Completeness Check, dan

Format Mask



total_biaya Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

jumlah_produksi Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

hpp_unit Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

tanggal_kirim Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference





Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

kode_karyawan Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Karyawan


biaya_tkl Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

hari_kerja Completeness Check Field tidak boleh kosong


Numeric Check


berisi angka

kode_overhead Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Overhead


biaya Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

jumlah_pakai Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka

6. Form Produksi

Kendali input:

110

110


kode_produksi Completeness Check Field tidak boleh kosong


Master Reference




nomor_order - Field tidak harus diisi

tanggal_produksi Completeness Check, dan

Format Mask



tanggal_selesai Completeness Check, dan

Format Mask



total_biaya Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

jumlah_produksi Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

hpp_unit Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

tanggal_kirim Completeness Check, dan

Format Mask




Master Reference





Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka


Numeric Check


berisi angka

kode_karyawan Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Karyawan


biaya_tkl Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

hari_kerja Completeness Check Field tidak boleh kosong


Numeric Check


berisi angka

kode_overhead Completeness Check, dan

Master Reference


dengan data di Tabel Overhead


biaya Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

jumlah_pakai Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka


Master Reference




Numeric Check


berisi angka

Keterangan:

Produksi terbagi menjadi produksi harian dan produksi barang pesanan.

Pesanan biasanya dilakukan oleh pelanggan H-7. Untuk produksi harian

111

111

jumlah dan jenis apa saja yang akan diproduksi sudah diberikan informasinya

H-1 pelaksanaan produksi. Untuk rekap barang pesanan juga diberikan H-1

barang akan diambil oleh pelanggan tersebut.

Jurnal pemakaian bahan baku:

Persediaan barang dalam proses 1.300.000

Persediaan Kain Denim 500.000

Persediaan Benang Warna 450.000

Persediaan Benang Tebal 350.000

Jurnal pemakaian tenaga kerja langsung:

Persediaan Barang dalam proses 325.000

Tenaga Kerja Langsung 325.000

Jurnal pemakaian overhead:

Persediaan Barang Dalam proses 275.000

Biaya overhead produksi 275.000

Jurnal saat barang telah 100% selesai diproduksi:

Persediaan Tas AA001 1.900.000

Persediaan Barang dalam proses 1.900.000

112

112

7. Form Input Transaksi Kas

7a. Form Kas Keluar

113

113


nomor_kk Completeness Check Field tidak boleh kosong


Format Mask






total_kk Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka





Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Form Kas keluar dipakai untuk transaksi CV. Gembira yang diluar dari

pembelian, dan bersifat umum. Seperti membayar tukang listrik, membayar

servis kendaraan operasional, beban gaji, dan lain-lain.

Jurnal (contoh) pengeluaran kas:

Beban servis kendaraan 65.000

Kas 65.000

114

114


nomor_km Completeness Check Field tidak boleh kosong


Format Mask






total_km Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka





Numeric Check


berisi angka

7b. Form Kas Masuk

Kendali input:

115

115

Keterangan:

Form Kas keluar dipakai untuk transaksi CV. Gembira yang diluar dari

penjualan, dan bersifat umum. Seperti menerima uang kas dari penjualan

kerdus bekas, mesin bekas, dan lain-lain.

Jurnal (contoh) pemasukan kas:

Kas 180.000

Pendapatan lain-lain 180.000

8. Jurnal Memo

116

116


nomor_jurnal_memo Completeness Check Field tidak boleh kosong


tanggal_posting Completeness Check, dan

Format Mask





debit Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

kredit Completeness Check, dan

Numeric Check


berisi angka

Kendali input:

Keterangan:

Jurnal memorial dipakai untuk membuat jurnal atas transaksi yang diluar

produksi, penjualan, pembelian, dan pelunasan. Seperti jurnal penyesuaian,

jurnal depresiasi aset tetap, dan lainnya.

117

117

Laporan-Laporan

Pilih laporan yang akan ditampilkan kemudan isi tanggal

laporan yang ingin di tampilkan kemudian klik search.

118

118

CV. Gembira

Laporan Data Karyawan

No. Kode

Karyawan

Nama

Karyawan

Jenis

Kelamin

Alamat Tanggal

Masuk

Gaji/

bulan

Gaji/

minggu

Telp Hp

1 01-001 Vera P Semarang 01/02/2000 2.500.000 (0283)343562 0815-9300-2771

2 01-002 Difa P Semarang 01/05/2000 2.500.000 (0283)354678 0858-7017-0983

3 02-001 Hadi L Semarang 01/10/2008 350.000 0813-1134-3825

4 02-002 Aldre L Semarang 01/03/2009 350.000 0857-0935-1538

5 02-003 Edi L Semarang 01/04/2010 350.000 0858-9876-3827

6 02-004 Halim L Semarang 01/10/2012 350.000 0813-0372-3830

119

119

CV. Gembira

Laporan Data Supplier

No. Kode Supplier Nama Supplier Alamat Fax Telp Cp Hp

1 S0001 Kontan Semarang 0 0 None 0

2 S0002 Cik Fenny (kain) Semarang (0283)645788 (0283)645788 Fenny 0815-4804-3196

3 S0003 Daniel Agus Semarang - (0283)344727 Daniel 0857-0935-1538

4 S0004 Toko Krisma Semarang (0283)351670 Ardila 0858-9876-3827

120

120

CV. Gembira

Laporan Data Pelanggan

No.

Kode

Pelanggan

Nama Pelanggan

Alamat

Fax

Telp

Cp

Hp

1 P00001 Toko Sejati Semarang (0283)35671 (0283)35671 Gita 0815-9300-2771

2 P00002 Toko Sejati Baru Semarang - (0283)361562 Yayan 0858-7017-0983

3 P00003 Toko Sinar Mentari Semarang - (0283)343733 Yuni 0813-1134-3825

4 P00004 Toko Lea Via Semarang - (0283)366774 Bambang 0857-0935-1538

5 P00005 Toko Barus Semarang - (0283)35671 Sri 0858-9876-3827

121

121

CV. Gembira

Laporan Data Barang

Kategori : Barang Jadi

Periode Juni 2018

No

Kode

Nama Barang

Satuan

Stok

Minimal

Kode

Produksi

HPP-

unit

Harga

Jual

Stok

Awal

Stok Awal

(Rp)

Produksi

Produksi

(Rp)

Terjual

HPP

Terjual

(Rp)

Stok

Akhir

Stok Akhir

(Rp)

1

Tas-

001

Tas AA001

Unit

0

Pro-

000001

2.677

2.850

-

-

600

1.606.000

-

-

600

1.613.000

2

Tas-

002

Tas AA002

Unit

0

Pro-

000002

2.677

2.850

-

-

700

1.873.667

-

-

700

1.881.833

3

Tas-

003

Tas AA003

Unit

0

Pro-

000003

2.677

2.850

50

135.000

-

-

-

-

50

134.417

Total 50 135.000 1.300 3.479.667 - - 1.350 3.629.250

122

122

CV. Gembira

Laporan Data Barang

Kategori : Bahan Baku

Periode Juni 2018

No.

Kode

Barang

Nama

Barang

Satuan

Stok

Minimal

Harga

beli

Stok

Awal

Stok Awal

(Rp)

Pembelian

Pembelian

(Rp)

Produksi

Produksi

(Rp)

Stok

Akhir

Stok Akhir

(Rp)

1 BB-001 Kain Denim Roll 50 62.000 224 13.888.000 205 12.710.000 254 15.741.481 175 10.856.519

2 BB-002 Benang

Warna

Sak 4.000 146 6.200 906.750 30.000 4.387.500 29.830 4.362.672 6.370 931.578

3 BB-003 Benang

Tebal

Sak 200 135 6.000 810.000 - - 977 131.930 5.023 678.070

Total 12.424 15.604.750 30.205 17.097.500 31.061 20.236.083 11.568 12.466.167

123

123

CV. Gembira

Laporan Pembelian

Periode Juni 2018

No. Tanggal Nomor Faktur Kode

Supplier

Supplier Kode

Barang

Jumlah Satuan Harga

Satuan

Total

1 02-Jun 0001 S0001 Kontan BB-001 205 Rol 62.000 12.710.000

2 03-Jun 0004241 S0003 Daniel Agus BB-002 8.000 Sak 146,25 1.170.000

Total Pembelian 13.880.000

124

124

CV. Gembira

Laporan Penjualan

Periode Juni 2018

No.

Tanggal

Nomor Nota

Kode

Pelanggan

Nama Pelanggan

Kode Barang

Jumlah

Satuan

Harga

Total

Penjualan

1 02-Jun pnj-0000011 P00001 Toko Sejati Tas-001 400 Lembar 12.700 5.080.000

2 04-Jun pnj-0000012 P00001 Toko Sejati Tas-001 2.400 Unit 12.780 4.272.000

3 06-Jun pnj-0000013 P00001 Toko Sejati Tas-001 150 Lembar 12.700 1.905.000

Total Penjualan 89.083.000

125

125

CV. Gembira

Laporan Hutang

Per 30 Juni 2018

Kode Supplier : S0003

Nama Supplier : Daniel Agus

No Nomor Bukti Total Faktur Total Retur Total Pelunasan Sisa Hutang Status

1 0004241 1.462.500 - 1.462.500 Belum Lunas

2 0004355 2.925.000 2.925.000 Belum Lunas

Total Piutang 4.387.500

Total Pelunasan -

Total Kekurangan 4.387.500

126

126

CV. Gembira

Laporan Piutang

Per 30 Juni 2018

Kode Pelanggan : P00001

Nama Pelanggan : Toko Sejati

No Nomor Bukti Total Faktur Total Retur Total Pelunasan Sisa Piutang Status

1 pnj-0000001 5.080.000 - - 5.080.000 Belum Lunas

2 pnj-0000023 4.445.000 - - 4.445.000 Belum Lunas

Total Piutang 9.525.000

Total Pelunasan -

Total Kekurangan 9.525.000

127

127

CV. Gembira

Laporan Pembayaran Piutang

Periode Juni 2018

No

Nomor Bukti

Tanggal

Bukti

Nomor Nota

Kode

Pelanggan

Nama Pelanggan

Total Nota

Total

Pelunasan

Sisa

Piutang

1 pp-000003 17-Jun pnj-0000011 P00001 Toko Sejati 5.080.000 5.080.000 0

2 pp-000004 29-Jun pnj-0000017 P00001 Toko Sejati 2.540.000 2.540.000 0

128

128

CV. Gembira

Laporan Pembayaran Hutang

Periode Juni 2018

No

Nomor Bukti

Tanggal

Bukti

Nomor Faktur

Kode Supplier

Nama Suppier

Total Faktur

Total

Pelunasan

Sisa

Hutang

1

pu-000010

15-Jun

010.000-14.632

S0003

Daniel Agus

4.300.000

4.300.000

0

2 pu-000011 29-Jun 010.000-14 S0003 Daniel Agus 12.710.000 12.710.000 0

129

129

CV. Gembira

Laporan Daftar BOP

No. Kode Overhead Nama Overhead Harga Beli Jumlah Satuan Tarif

1 Op-001 Solar 6.900 1 Liter 6.900

2 Op-002 Perlengkapan 6.000 1 Unit 6.000

3 Op-003 Listrik 5.714 - Jam 40.000

4 Op-004 Depresiasi Mesin 1 11.429 - Jam 80.000

5 Op-005 Depresiasi Mesin 2 7.619 - Jam 53.333

130

130

CV. Gembira

Laporan Pemakaian Bahan Baku

Kode Produksi Kode Barang Nama Barang Jumlah Satuan Harga Total

Pro-000009 BB-002 Benang Warna 4.830 Sak 146,25 706.388

Pro-000009 BB-003 Benang Tebal 189 Sak 135 25.515

Pro-000009 BB-001 Kain Denim 18 Roll 62.000 1.116.000

Total Pemakaian Bahan Baku 1.847.903

131

131

CV. Gembira

Laporan Pemakaian Tenaga Kerja

Kode Produksi Kode Karyawan Nama Karyawan Biaya Tenaga Kerja Hari Kerja Total

Pro-000009 02-002 Hadi 47.000 6 141.000

Pro-000009 02-003 Aldre 47.000 6 141.000

Pro-000009 02-004 Edi 47.000 6 141.000

Total Pemakaian Tenaga Keja 1.128.000

132

132

CV. Gembira

Laporan Pemakaian Overhead

Kode

Produksi

Kode Overhead

Nama Overhead

Biaya

Jumlah Pakai

Satuan

Total

Pro-000009 Op-003 Listrik 5.714 21 Jam 120.000

Pro-000009 Op-001 Solar 6.900 30 Liter 207.000

Pro-000009 Op-002 Perlengkapan 6.000 24 Unit 144.000

Pro-000009 Op-005 Depresiasi Mesin 2 7.619 21 Jam 160.000

Total Pemakaian Overhead 773.500

133

133

CV. Gembira

Laporan Produksi

Tanggal : 02/06/2018 Sampai : 08/06/2018

Kode Produksi Kode Barang Nama Barang Nomor Order Tgl Produksi Tgl Selesai Total Biaya

Pro-000009 Tas-001 Tas AA001 Ord-000001 02/06/2018 08/06/2018 3.749.403

134

134

CV. Gembira

Harga Pokok Produksi

Kode Produksi

Pemakaian Bahan

Baku

Pemakaian Tenaga

Kerja

Pemakaian

Overhead

Harga Pokok

Produksi

Jumlah

Produksi

HPP-unit

Pro-000009 1.847.903 1.128.000 773.500 3.749.403 1500 2.500

135

135

Laporan Laba Rugi

Untuk Periode Yang Berakhir Pada Juni 2018

Pendapatan

Penjualan 89.083.000

Harga Pokok Penjualan 53.448.051

Laba Kotor 35.634.949

Biaya Operasional

Biaya Telepon 250.000

Beban Gaji Karyawan 16.200.000

Beban Umum & Administrasi 110.000

Biaya Bahan Bakar Kendaraan 2.100.000

Biaya Penyusutan Kendaraan 1.264.444

Pemeliharaan Kendaraan 2.250.000

Total Beban Operasional 22.174.444

Laba Operasi 13.460.504

Pendapatan Lain-lain 200.000

Laba Bersih 13.660.504

136

136

Laporan Perubahan Ekuitas

Untuk Periode Yang Berakhir Pada Juni 2018

Modal Awal 463.000.000

Laba Usaha 13.660.504

Prive 13.660.504

Modal Akhir 476.660.504

137

137

CV. Gembira

Laporan Posisi Keuangan

Per 30 Juni 2018

ASET LIABILITAS & EKUITAS

Aset Lancar Liabilitas

Kas

119,775,056

Hutang Dagang

15,261,867

Piutang Dagang

13,936,000

Persediaan Bahan Baku

21,874,243

Persediaan Barang Jadi

54,570,406 Ekuitas

Perlengkapan

1,100,000

Modal Pemilik

1,676,660,505

Total Aset Lancar

211,255,705

Total Liabilitas dan

Ekuitas

1,691,922,372

Aset Tetap

Tanah 1,200,000,000

Bangunan

600,000,000

Akumulasi Penyusutan

Bangunan

(510,000,000)

Mesin Produksi

720,000,000


Mesin Produksi

(552,000,000)

Kendaraan

170,000,000


Kendaraan

(147,333,333)

Total Aset Tetap

1,480,666,667

Total Aset

1,691,922,372

CV. Gembira

Laporan Arus Kas

Untuk Bulan yang Berakhir pada 30 Juni 2018

Aktifitas Operasional

Penjualan

65,756,000

Pembelian Persediaan Bahan Baku

(32,810,700)

Total Biaya dan Beban

(14,885,000)

Arus Kas untuk Aktifitas Operasional

18,060,300

Aktifitas Investasi

Pembelian Mesin Produksi Baru

(2,350,000)

Arus Kas untuk Aktifitas Investasi

(2,350,000)

Aktifitas Pendanaan

Pembayaran Hutang

(7,500,000)

Arus Kas untuk Aktifitas Pendanaan

(7,500,000)

Kenaikan (penurunan) Kas

8,210,300

Kas 01 Juni 2018

111,564,756

Kas 30 Juni 2018

119,775,056

138

BAB IV HASIL DAN ANALISIS 4.1. Tahap Identifikasi Masalahrepository.unika.ac.id/18742/5/12.61.0023...

Documents

Transcript of BAB IV HASIL DAN ANALISIS 4.1. Tahap Identifikasi Masalahrepository.unika.ac.id/18742/5/12.61.0023...