Post on 22-Jan-2023
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHUPETINES ENERGIZANTES HECHOS CON
INSUMOS NATURALES
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
DANNY ENRIQUE BANDA ABURTO
Ingeniería industrial
EDSON DAVIS MOSCOL VILLANUEVA
Ingeniería industrial
KENNEDY LINDER RAMOS CASTRO
Ingeniería industrial
KARINA JUDITH UGAZ TORRES
Administración de empresas
Asesor:
José Jorge León Gavonel
Lima - Perú
2019
ÍNDICE GENERAL
Resumen ejecutivo ............................................................................................................1
1. Capítulo I: Información general ......................................................................................4
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ...................................................4
1.1.1. Razón Social. ....................................................................................................4
1.1.2. Razón Comercial. .............................................................................................4
1.1.3. Logo. .................................................................................................................4
1.1.4. Horizonte de evaluación. ...................................................................................6
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ...........................................7
1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................7
1.2.2. Código CIIU. .....................................................................................................7
1.2.3. Partida arancelaria. ...........................................................................................8
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ..............................................................8
1.4. Descripción del producto o servicio. ......................................................................10
1.4.1. Propiedades de los insumos ...........................................................................13
1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................14
1.6. Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................15
1.6.1. Diferenciación. ................................................................................................15
2. Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................16
2.1. Análisis del Macro entorno ....................................................................................16
2.1.1. Del País ..........................................................................................................16
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)..........................27
2.2. Análisis del Micro entorno......................................................................................41
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................41
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................47
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ........................................................48
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..................................................................49
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ..............................................55
3. Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................56
3.1. Visión y misión de la empresa. ..............................................................................56
3.1.1. Visión. .............................................................................................................56
3.1.2. Misión. ............................................................................................................56
3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................56
3.3. Objetivos. ..............................................................................................................59
3.3.1. Objetivo General. ............................................................................................59
3.3.2. Objetivos específicos. .....................................................................................59
4. Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................60
4.1. Investigación de mercado ......................................................................................60
4.1.1. Criterios de segmentación ..............................................................................60
4.1.2. Marco Muestral ...............................................................................................61
4.1.3. Entrevistas a profundidad ...............................................................................64
4.1.4. Focus Group. ..................................................................................................68
4.1.5. Encuestas. ......................................................................................................72
4.2. Demanda y Oferta .................................................................................................89
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial ..................................................................89
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................93
4.2.3. Estimación de Mercado Efectivo .....................................................................94
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ...................................................................98
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 100
4.2.6. Cuantificación de la Demanda ...................................................................... 101
4.2.7. Estacionalidad............................................................................................... 105
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 106
4.3. Mezcla de Marketing ........................................................................................... 124
4.3.1. Producto. ...................................................................................................... 124
4.3.2. Precio. .......................................................................................................... 127
4.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 132
4.3.4. Promoción ..................................................................................................... 133
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................. 146
5.1. Estudio legal ........................................................................................................ 146
5.1.1. Capital social de la empresa ......................................................................... 146
5.1.2. Forma societaria ........................................................................................... 147
5.1.3. Registro de marcas y patentes ...................................................................... 148
5.1.4. Licencias y autorizaciones ............................................................................ 148
5.1.5. Legislación laboral. ....................................................................................... 150
5.1.6. Legislación tributaria ..................................................................................... 151
5.1.7. Otros aspectos legales. ................................................................................. 151
5.1.8. Resumen del capítulo: .................................................................................. 153
5.2. Estudio Organizacional. ....................................................................................... 156
5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 156
5.2.2. Servicios tercerizados. .................................................................................. 157
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 157
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 164
5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................... 166
6. Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 192
6.1. Tamaño del proyecto ........................................................................................... 192
6.1.1. Capacidad instalada ..................................................................................... 193
6.1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 193
6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................... 194
6.2. Procesos ............................................................................................................. 196
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 196
6.2.2. Programa de producción ............................................................................... 201
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ..................................................... 213
6.2.4. Programa de compras................................................................................... 225
6.2.5. Requerimiento de Mano de obra directa. ...................................................... 236
6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................ 239
6.3.1. Maquinarias .................................................................................................. 239
6.3.2. Equipos ......................................................................................................... 243
6.3.3. Herramientas ................................................................................................ 245
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza. ...................................................................... 246
6.3.5. Mobiliario ...................................................................................................... 247
6.3.6. Útiles de oficina............................................................................................. 249
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ................................ 250
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ...................... 251
6.3.9. Programa de recompras posteriores (durante los años de operación) .......... 253
6.4. Localización......................................................................................................... 255
6.4.1. Macro Localización. ...................................................................................... 255
6.4.2. Evaluación y selección de la Macro localización. .......................................... 259
6.4.3. Micro Localización. ....................................................................................... 261
6.4.4. Gastos de adecuación .................................................................................. 265
6.4.5. Gastos de servicios. ...................................................................................... 266
6.4.6. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 268
6.4.7. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 268
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. ............................................................ 269
6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 269
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 269
6.5.3. Con la comunidad. ........................................................................................ 270
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 272
7.1. Inversiones .......................................................................................................... 272
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 272
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 273
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 275
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales .................................................................. 279
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 280
7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 283
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 285
7.2. Financiamiento .................................................................................................... 286
7.2.1. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 286
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 287
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................. 290
7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 290
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 291
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................... 292
7.4. Costos y gastos anuales...................................................................................... 295
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................. 295
7.4.2. Egresos no desembolsables ......................................................................... 306
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 311
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 311
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .......................................................... 313
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 313
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 313
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 316
8.4. Flujo de Caja Operativo. ...................................................................................... 318
8.5. Flujo de Capital. .................................................................................................. 319
8.6. Flujo de Caja Económico. .................................................................................... 320
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................. 320
8.8. Flujo de Caja Financiero. ..................................................................................... 321
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................... 322
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 322
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 322
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 326
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................ 327
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 327
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 330
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 334
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................... 334
9.3.2. Variables de salida. ....................................................................................... 334
9.3.3. Análisis unidimensional. ................................................................................ 334
9.3.4. Variables críticas del proyecto ...................................................................... 335
9.3.5. Perfil de riesgo .............................................................................................. 335
Conclusiones ................................................................................................................. 336
Recomendaciones ......................................................................................................... 338
Referencias ................................................................................................................... 339
Anexos........................................................................................................................... 343
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Clasificación arancelaria. ......................................................................................8
Tabla 2 Modelo CANVAS...................................................................................................9
Tabla 3 Descripción del producto .....................................................................................10
Tabla 4 Propiedades de los insumos principales .............................................................13
Tabla 5 Evolución de los gastos en Alimentos de los NSE A, B y C .................................15
Tabla 6 Capital, ciudades importantes, superficie y Número de habitantes de Perú. .......16
Tabla 7 Población de hombres y mujeres - Perú. .............................................................17
Tabla 8 PEA urbana y rural. .............................................................................................20
Tabla 9 Importaciones y exportaciones peruanas. ...........................................................20
Tabla 10 Poblaciones proyectadas de las zonas 2,6,7 y 8 de Lima Metropolitana. ..........29
Tabla 11 Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana .........................................30
Tabla 12 Ingresos y Gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana ................................30
Tabla 13 Evolución de los gastos en Alimentos de los NSE A, B y C. ..............................31
Tabla 14 IPC de Lima Metropolitana, año 2018 ...............................................................32
Tabla 15 Proveedores ......................................................................................................33
Tabla 16 Proveedores de maquinarias y equipos ............................................................36
Tabla 17 Información de la empresa ................................................................................37
Tabla 18 Productos y/o variedades de la marca YumEarth ..............................................41
Tabla 19 Productos y/o variedades de la marca Globo Pop .............................................44
Tabla 20 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..............................................46
Tabla 21 Tipo de cliente. ..................................................................................................47
Tabla 22 Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................47
Tabla 23 Fuerza negociadora de los proveedores. ..........................................................48
Tabla 24 Variedades de Skittles.......................................................................................49
Tabla 25 Precios del bien sustituto “Skittles” ....................................................................50
Tabla 26 Variedades de Paletas. .....................................................................................51
Tabla 27 Precios del bien sustituto “Golozzini”. ................................................................52
Tabla 28 Variedades de Paletas. .....................................................................................52
Tabla 29 Precios del bien sustituto “Caramelos Duros - Mentitas”. ..................................53
Tabla 30 Amenaza de productos sustitutos......................................................................54
Tabla 31 Competidores potenciales. ................................................................................55
Tabla 32 Análisis FODA ...................................................................................................58
Tabla 33 Marco muestral .................................................................................................62
Tabla 34 Ficha técnica del Focus Group ..........................................................................68
Tabla 35 Género. .............................................................................................................73
Tabla 36 Edad. ................................................................................................................73
Tabla 37 Distrito de residencia. ........................................................................................74
Tabla 38 Ingreso promedio familiar mensual....................................................................75
Tabla 39 Consumo de chupetines. ...................................................................................76
Tabla 40 Marcas de chupetín consumidas. ......................................................................77
Tabla 41 Marcas de chupetín consumidas. ......................................................................78
Tabla 42 Sabores de chupetín Micha Pop. ......................................................................79
Tabla 43 Lugar de compra de chupetines. .......................................................................80
Tabla 44 Presentación preferida por el consumidor. ........................................................81
Tabla 45 Disposición de pago por unidad de chupetín. ....................................................82
Tabla 46 Disposición de pago por bolsa de 20 unidades de chupetín. .............................83
Tabla 47 Disposición de pago por bolsa de 20 unidades de chupetín. .............................84
Tabla 48 Disposición de pago por bolsa de 20 unidades de chupetín ..............................85
Tabla 49 Estacionalidad de compra .................................................................................86
Tabla 50 Publicidad. ........................................................................................................87
Tabla 51 Características importantes. ..............................................................................88
Tabla 52 Tasa de crecimiento promedio anual por distritos. ............................................89
Tabla 53 Poblaciones proyectadas 2020-2024. . ...........................................................90
Tabla 54 Factores porcentuales de NSE y rangos de edades. .........................................91
Tabla 55 Mercado Potencial 2020-2024. ..........................................................................92
Tabla 56 ¿Estaría dispuesto a comprar chupetines energizantes hechos a base de
insumos naturales? ..........................................................................................................93
Tabla 57 Mercado disponible 2020-2024. ........................................................................93
Tabla 58 ¿Qué presentación compraría usted? ...............................................................94
Tabla 59 ¿Qué presentación compraría usted? ...............................................................95
Tabla 60 Mercado Efectivo-Consumidores por unidad de chupetín .................................95
Tabla 61 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la bolsa de 20 unidades de los
chupetines Micha Pop? ....................................................................................................96
Tabla 62 Mercado Efectivo-Consumidores por bolsa de chupetín....................................97
Tabla 63 ¿Dónde compraría usted los chupetines? .........................................................98
Tabla 64 Tasas de Mercado Objetivo 2020-2024 .............................................................99
Tabla 65 Mercado Objetivo -Consumidores por unidad de chupetín ................................99
Tabla 66 Mercado Objetivo -Consumidores por bolsa de chupetín ................................ 100
Tabla 67 Frecuencia de compra- consumidores por unidad de chupetín. ...................... 100
Tabla 68 Frecuencia de compra- consumidores por bolsa de chupetín .......................... 101
Tabla 69 Demanda de chupetines en unidades. ............................................................ 101
Tabla 70 Preferencia por sabores de chupetines. .......................................................... 102
Tabla 71 Demanda anual de chupetines por unidad distribuida por sabor. .................... 103
Tabla 72 Demanda de chupetines en bolsas. ................................................................ 103
Tabla 73 Demanda anual de bolsas de chupetines distribuida por sabor. ...................... 104
Tabla 74 ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestros
chupetines energizantes Micha Pop? ............................................................................ 105
Tabla 75 Estacionalidad anual. ...................................................................................... 105
Tabla 76 Estacionalidad mensual 2020. ......................................................................... 106
Tabla 77 Estacionalidad mensual 2021-2024................................................................. 106
Tabla 78 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2020 por sabor. .... 107
Tabla 79 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2021 por sabor. .... 108
Tabla 80 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2022 por sabor. .... 109
Tabla 81 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2023 por sabor. .... 110
Tabla 82 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2024 por sabor. .... 111
Tabla 83 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2020 por sabor. .... 112
Tabla 84 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2021 por sabor. .... 113
Tabla 85 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2022 por sabor. .... 114
Tabla 86 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2023 por sabor. .... 115
Tabla 87 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2024 por sabor. .... 116
Tabla 88 Lugar de compra de chupetines. ..................................................................... 117
Tabla 89 Canales de distribución Supermercados/Tiendas por conveniencia. ............... 117
Tabla 90 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2020. ..................................................................................................... 118
Tabla 91 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2021. ..................................................................................................... 118
Tabla 92 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2022. ..................................................................................................... 119
Tabla 93 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2023. ..................................................................................................... 119
Tabla 94 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2024. ..................................................................................................... 120
Tabla 95 Resumen de Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal
Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2020 al 2024. ........................................... 120
Tabla 96 Canales de distribución Supermercados /Tiendas por conveniencia (Bolsas). 121
Tabla 97 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2020. ..................................................................................................... 121
Tabla 98 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2021. ..................................................................................................... 121
Tabla 99 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2022. ..................................................................................................... 122
Tabla 100 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2023. ..................................................................................................... 122
Tabla 101 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por
conveniencia - 2024. ..................................................................................................... 123
Tabla 102 Resumen de Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal
Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2020 al 2024. ........................................... 123
Tabla 103 Comparación de precios. .............................................................................. 131
Tabla 104 Lugar de compra de chupetines .................................................................... 132
Tabla 105 Medios de comunicación ......................................................................... 134
Tabla 106 Actividades calendarizadas ........................................................................... 137
Tabla 107 Presupuesto 2020. ........................................................................................ 140
Tabla 108 Presupuesto 2021. ........................................................................................ 141
Tabla 109 Presupuesto 2022. ........................................................................................ 142
Tabla 110 Presupuesto 2023. ........................................................................................ 143
Tabla 111 Presupuesto 2024. ........................................................................................ 144
Tabla 112 Capital social. ................................................................................................ 146
Tabla 113 Forma societaria actividades y valorización. ................................................. 147
Tabla 114 Registro de marcas y patentes actividades y valorizaciones. ........................ 148
Tabla 115 Licencias y autorizaciones actividades y valorizaciones. ............................... 149
Tabla 116 Legislación laboral actividades y valorización................................................ 150
Tabla 117 Legislación tributaria actividades y valorización. ........................................... 151
Tabla 118 Cuadro resumen ........................................................................................... 153
Tabla 119 Servicios tercerizados. .................................................................................. 157
Tabla 120 Perfil del Gerente general ............................................................................. 158
Tabla 121 Perfil asistente de gerencia. .......................................................................... 159
Tabla 122 jefe de operaciones ....................................................................................... 160
Tabla 123 Operarios ..................................................................................................... 161
Tabla 124 Perfil de jefe comercial y marketing ............................................................... 162
Tabla 125 Perfil ejecutivos ............................................................................................. 163
Tabla 126 Tipo de contrato de puesto. ........................................................................... 166
Tabla 127 Beneficios laborales. ..................................................................................... 167
Tabla 128 Cantidad de trabajadores-planilla. ................................................................. 168
Tabla 129 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área administrativa. ... 169
Tabla 130 Cuadro de Gastos-planilla Área administrativa 2020. .................................... 170
Tabla 131 Cuadro Resumen de Gastos-planilla Área administrativa 2020-2024. ........... 171
Tabla 132 Cuadro de Pagos-planilla Área administrativa – Año 2020. ........................... 172
Tabla 133 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área administrativa – Años 2020-2024 .. 173
Tabla 134 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área Producción MOD
...................................................................................................................................... 174
Tabla 135 Cuadro de Gastos-planilla Área Producción MOD 2020. ............................... 175
Tabla 136 Cuadro resumen de Gastos-planilla Área Producción MOD 2020-2024. ....... 176
Tabla 137 Cuadro de Pagos-planilla Área Producción MOD – Año 2020. ...................... 177
Tabla 138 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área Producción MOD – Años 2020-2024.
...................................................................................................................................... 178
Tabla 139 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área Producción MOI. 179
Tabla 140 Cuadro de Gastos-planilla Área Producción MOI 2020. ................................ 180
Tabla 141 Cuadro resumen de Gastos-planilla Área Producción MOI 2020-2024. ......... 181
Tabla 142 Cuadro de Pagos-planilla Área Producción MOI – Año 2020. ....................... 182
Tabla 143 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área Producción MOI – Años 2020-2024.
...................................................................................................................................... 183
Tabla 144 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área Ventas. .............. 184
Tabla 145 Cuadro de Gastos-planilla Área Ventas 2020 ................................................ 185
Tabla 146 Cuadro resumen de Gastos-planilla Área Ventas 2020-2024. ....................... 186
Tabla 147 Cuadro de Pagos-planilla Área Ventas – Año 2020. ...................................... 187
Tabla 148 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área Ventas – Años 2020-2024. ............ 188
Tabla 149 Gastos por servicios tercerizados mensualizados- Año 2020 .................. 189
Tabla 150 Resumen de Gastos por servicios tercerizados - Años 2020-2024................ 190
Tabla 151 Horario de trabajo por puesto. ....................................................................... 191
Tabla 152 Capacidad instalada. ..................................................................................... 193
Tabla 153 Resumen de Producción de los años 2020-2024. ......................................... 194
Tabla 154 Capacidad utilizada y capacidad ociosa de la empresa. ................................ 194
Tabla 155 Capacidad máxima ....................................................................................... 195
Tabla 156 Descripción de las actividades previas y del proceso productivo. .................. 198
Tabla 157 Demanda y porcentajes de Sampling, inventario final y merma para los años
2020-2024 Chupetines con azúcar. ............................................................................... 201
Tabla 158 Demanda y porcentajes de Sampling, inventario final y merma para los años
2020-2024 Chupetines con stevia. ................................................................................. 201
Tabla 159 Programa de Producción chupetines con azúcar 2019- 2020. ....................... 202
Tabla 160 Programa de Producción chupetines con stevia 2019- 2020. ........................ 203
Tabla 161 Programa de Producción 2021 Chupetines con azúcar. ............................... 204
Tabla 162 Programa de Producción 2021 Chupetines con stevia. ................................ 205
Tabla 163 Programa de Producción 2022 chupetines con azúcar. ................................ 206
Tabla 164 Programa de Producción 2022 chupetines con stevia. ................................. 207
Tabla 165 Programa de Producción 2023 chupetines con azucar.................................. 208
Tabla 166 Programa de Producción 2023 chupetines con stevia .................................. 209
Tabla 167 Programa de Producción 2024 chupetines con azucar ................................. 210
Tabla 168 Programa de Producción 2024 chupetines con stevia .................................. 211
Tabla 169 Resumen del Programa de Producción 2020-2024. ..................................... 211
Tabla 170 Necesidad de materia prima directa por chupetín con azúcar. ..................... 213
Tabla 171 Necesidad de materia prima directa por chupetín con stevia......................... 214
Tabla 172 Necesidad de materia prima indirecta por chupetín con azucar .................... 214
Tabla 173 Necesidad de materia prima indirecta por chupetín con stevia ...................... 215
Tabla 174 Necesidad de materia prima – Año 2019/2020 chupetines con azucar.......... 215
Tabla 175 Necesidad de materia prima – Año 2019/2020 chupetines con stevia .......... 216
Tabla 176 Necesidad de materia prima – Año 2021 chupetines con azúcar. ................. 217
Tabla 177 Necesidad de materia prima – Año 2021 chupetines con stevia ................... 218
Tabla 178 Necesidad de materia prima – Año 2022 chupetines con azucar .................. 219
Tabla 179 Necesidad de materia prima – Año 2022 chupetines con stevia .................... 220
Tabla 180 Necesidad de materia prima – Año 2023 chupetines con azúcar .................. 221
Tabla 181 Necesidad de materia prima – Año 2023 chupetines con stevia ................... 222
Tabla 182 Necesidad de materia prima – Año 2024 chupetines con azucar ................. 223
Tabla 183 Necesidad de materia prima – Año 2024 chupetines con stevia ................... 224
Tabla 184 Programa de compras- año 2019/2020 chupetines con azúcar ..................... 226
Tabla 185 Programa de compras- año 2019/2020 chupetines con stevia ...................... 227
Tabla 186 Programa de compras- año 2021 chupetines con azucar ............................. 228
Tabla 187 Programa de compras- año 2021 chupetines con stevia ............................... 229
Tabla 188 Programa de compras- año 2022 chupetines con azucar .............................. 230
Tabla 189 Programa de compras- año 2022 chupetines con stevia ............................... 231
Tabla 190 Programa de compras- año 2023 chupetines con azucar .............................. 232
Tabla 191 Programa de compras- año 2023 chupetines con stevia ............................... 233
Tabla 192 Programa de compras- año 2024 chupetines con azucar .............................. 234
Tabla 193 Programa de compras- año 2024 chupetines con stevia ............................... 235
Tabla 194 Cálculo de horas ........................................................................................... 236
Tabla 195 Resumen de producción para los 5 años del proyecto. ................................. 237
Tabla 196 Programa de producción del mes de mayor producción de cada año. .......... 238
Tabla 197 Requerimiento de MOD. ................................................................................ 238
Tabla 198 Especificaciones técnicas de maquinarias .................................................... 240
Tabla 199 Maquinarias del proyecto .............................................................................. 242
Tabla 200 Equipos de Producción ................................................................................. 243
Tabla 201 Equipos del área administrativa .................................................................... 244
Tabla 202 Equipos del área de ventas ........................................................................... 244
Tabla 203 Herramientas de producción ......................................................................... 245
Tabla 204 Utensilios y útiles de limpieza ........................................................................ 246
Tabla 205 Mobiliario Administrativo ............................................................................... 247
Tabla 206 Mobiliario de ventas ...................................................................................... 247
Tabla 207 Mobiliario de Producción ............................................................................... 248
Tabla 208 Útiles de oficina ............................................................................................. 249
Tabla 209 Programa de mantenimiento de maquinarias ................................................ 250
Tabla 210 Programa de reposición de herramientas ...................................................... 251
Tabla 211 Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza ............................. 252
Tabla 212 Programa de útiles de oficina ........................................................................ 253
Tabla 213 Reposición de equipos .................................................................................. 254
Tabla 214 Macro Localización del proyecto ................................................................... 255
Tabla 215 Lima Metropolitana 2019: Estructura Socioeconómica (A, B y C) por zonas
geográficas. ................................................................................................................... 256
Tabla 216 Ranking de distritos con mejor calidad movil. ................................................ 257
Tabla 217 Lista de distritos con Red de Gas Natural. .................................................... 258
Tabla 218 Precio por m2 venta por distrito en Lima Metropolitana. ................................ 258
Tabla 219 Ranking de factores de Macro Localización. ................................................. 260
Tabla 220 Acondicionamiento del local .......................................................................... 264
Tabla 221 Ranking de factores de Micro Localización. .................................................. 264
Tabla 222 Gastos de adecuación del local ..................................................................... 265
Tabla 223 Gastos por agua potable. .............................................................................. 266
Tabla 224 Gastos por consumo de luz. .......................................................................... 266
Tabla 225 Gastos por servicios año 2020. ..................................................................... 267
Tabla 226 Gastos por servicios para todos los años ...................................................... 267
Tabla 227 Lista de productos para contribuir con el ahorro energético y de recursos. ... 269
Tabla 228 Gastos por responsabilidad social ................................................................. 271
Tabla 229 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 272
Tabla 230 Inversión en Activo Intangible. ....................................................................... 273
Tabla 231 Inversión en gasto pre operativo. .................................................................. 275
Tabla 232 Inventario Inicial de Materiales ...................................................................... 279
Tabla 233 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .......................... 280
Tabla 234 Liquidación de IGV. ....................................................................................... 283
Tabla 235 Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 285
Tabla 236 Estructura de financiamiento. ........................................................................ 286
Tabla 237 Aporte de cada socio..................................................................................... 286
Tabla 238 Tasa de financiamiento Caja Huancayo. ....................................................... 287
Tabla 239 Cronograma de pagos activo fijo. .................................................................. 288
Tabla 240 Resumen de préstamo activo fijo. ................................................................. 289
Tabla 241 Resumen de Ingresos por producto. ............................................................. 290
Tabla 242 Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 291
Tabla 243 Valor de desecho de los activos Fijos. .......................................................... 292
Tabla 244 Materia prima directa..................................................................................... 295
Tabla 245 Cantidad de trabajadores-MOD ..................................................................... 296
Tabla 246 Cuadro de Provisiones .................................................................................. 297
Tabla 247 Cuadro de pagos. .......................................................................................... 298
Tabla 248 Presupuesto de costos indirectos. ................................................................. 299
Tabla 249 Presupuesto de gasto administrativo. ............................................................ 302
Tabla 250 Presupuesto gasto de ventas. ....................................................................... 304
Tabla 251 Depreciación ................................................................................................. 306
Tabla 252 Amortización de intangibles........................................................................... 308
Tabla 253 Amortización de Gastos pre-operativos. ........................................................ 309
Tabla 254 Gastos por activos fijos no depreciables ....................................................... 310
Tabla 255 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 311
Tabla 256 Costos fijos unitarios. .................................................................................... 312
Tabla 257 Costos variables unitarios. ............................................................................ 312
Tabla 258 Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero. ....................................... 314
Tabla 259 Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal. ............. 316
Tabla 260 Flujo de caja operativo. ................................................................................. 318
Tabla 261 Flujo de capital. ............................................................................................. 319
Tabla 262 Flujo de caja económico. ............................................................................... 320
Tabla 263 Flujo del servicio de la deuda. ....................................................................... 320
Tabla 264 Flujo de caja financiero. ................................................................................ 321
Tabla 265 CAPM. .......................................................................................................... 322
Tabla 266 COK propio ................................................................................................... 324
Tabla 267 Costo de la deuda. ........................................................................................ 325
Tabla 268 WACC. .......................................................................................................... 326
Tabla 269 Flujos de caja económico y financiero. .......................................................... 327
Tabla 270 Herramientas de cálculo. .............................................................................. 327
Tabla 271 VANE y VANF ............................................................................................... 328
Tabla 272 TIRE y TIRF .................................................................................................. 328
Tabla 273 TIRME y TIRMF ............................................................................................ 328
Tabla 274 Flujo económico descontado. ........................................................................ 329
Tabla 275 Flujo financiero descontado........................................................................... 329
Tabla 276 Análisis beneficio / costo ............................................................................... 330
Tabla 277 Costos Variables, Costos Fijos ...................................................................... 330
Tabla 278 Estado de Resultados (Costeo Directo)......................................................... 332
Tabla 279 Punto de Equilibrio (en unidades).................................................................. 333
Tabla 280 Comprobación Punto equilibrio. .................................................................... 333
Tabla 281 Variables de Salida ....................................................................................... 334
Tabla 282 Análisis unidimensional ................................................................................. 334
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1.Logo n°1 “Micha Pop”.. ........................................................................................4
Figura 2. Logo nº2 “Micha Pop”. ........................................................................................5
Figura 3.Logo nº3 “Micha Pop”. .........................................................................................5
Figura 4.Logo modificado “Micha Pop”.. .............................................................................6
Figura 5.Código CIIU.. .......................................................................................................7
Figura 6.Población peruana total: años 2013-2017. .........................................................17
Figura 7.Población peruana según sexo: años 2013-2017...............................................18
Figura 8.Evolución del Ingreso Real promedio per cápita mensual, años 2007 – 2018.. ..18
Figura 9.PEA por área de residencia.. .............................................................................19
Figura 10.Exportaciones e importaciones del país: años 2014-2018. ..............................21
Figura 11.Variación porcentual anual del PBI. .................................................................22
Figura 12.Tasa de inflación: años 2013-2018. .................................................................23
Figura 13.Tasas de inflación en América Latina: 2016-2018.. ..........................................23
Figura 14.Evolución de la tasa de interés de referencia del BCRP. .................................24
Figura 15.Tipo de cambio promedio: años 2014-2018. ....................................................25
Figura 16.Evolución del Riesgo País Perú.. .....................................................................26
Figura 17.Manufacturera no primaria. ..............................................................................28
Figura 18. Entrevista #1. ..................................................................................................65
Figura 19. Entrevista #2. ..................................................................................................67
Figura 20. Focus group 1. ................................................................................................70
Figura 21. Focus group 2. ................................................................................................70
Figura 22.Género. ............................................................................................................73
Figura 23.Edades.............................................................................................................74
Figura 24.Distritos. ...........................................................................................................75
Figura 25.Ingresos familiares. ..........................................................................................76
Figura 26.Consumo de chupetines. .................................................................................77
Figura 27.Marcas de chupetines compradas....................................................................78
Figura 28.Disposición de compra de chupetines energizantes con insumos naturales. ...79
Figura 29.Sabores de chupetines Micha Pop. ..................................................................80
Figura 30.Lugar de compra de chupetines. ......................................................................81
Figura 31.Presentación preferida por el consumidor. .......................................................82
Figura 32.Disposición de pago por unidad de chupetín. ...................................................83
Figura 33.Disposición de pago por bolsa de 20 unidades. ...............................................84
Figura 34.Número de chupetines comprados por unidad al mes......................................85
Figura 35.Número de bolsas de 20 unidades compradas al mes.. ...................................86
Figura 36.Estacionalidad de compras. .............................................................................87
Figura 37.Publicidad. ......................................................................................................88
Figura 38. Logos MichaPop. .......................................................................................... 124
Figura 39. Empaques MichaPop. ................................................................................... 125
Figura 40. Empaques chupetines stevia. ....................................................................... 126
Figura 41. Empaques chupetines azúcar.. ..................................................................... 126
Figura 42.Lugar de compra. ........................................................................................... 133
Figura 43. Paneles publicitarios 1. ................................................................................. 135
Figura 44. Paneles publicitarios 2. ................................................................................. 135
Figura 45. Canales Campaña de lanzamiento. .............................................................. 136
Figura 46. Público redes sociales. ................................................................................. 136
Figura 47. Facebook MichaPop. .................................................................................... 137
Figura 48.Estudio organizacional. .................................................................................. 156
Figura 49. Diagrama de Cuello de Botella del proceso de producción de chupetines Micha
Pop. ............................................................................................................................... 192
Figura 50. DOP de los chupetines con azúcar.. ............................................................. 196
Figura 51. DOP de los chupetines con stevia................................................................. 197
Figura 52. Mapa del Perú y mapa de Lima Metropolitana.. ............................................ 255
Figura 53. Calle Los Ebanistas – Ate Vitarte. ................................................................. 261
Figura 54. Local Industrial en Calle Los Ebanistas. ........................................................ 261
Figura 55. Calle Los Talladores – Ate Vitarte ................................................................. 262
Figura 56. Local Industrial en Calle Los Talladores.. ...................................................... 262
Figura 57. Local Industrial en Urb. Los Sauces. ............................................................. 263
Figura 58. Local Industrial en Urb. Los Sauces. ............................................................. 263
Figura 59. Plano centro de operaciones. ........................................................................ 268
Figura 60. Estructura de Inversiones.............................................................................. 285
Figura 61. Estructura de Financiamiento. ....................................................................... 286
ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1. Encuesta Estudio de mercado ........................................................................ 343
Anexo 2. Informe técnico de elaboración de chupetines tradicionales MichaPop ........... 349
Anexo 3. Flujo de procesos producción chupetines tradicionales................................... 350
Anexo 4. Formulación de chupetines tradicionales ........................................................ 350
Anexo 5. Informe técnico de elaboración de chupetines bajos en azúcar MichaPop ...... 351
Anexo 6. Flujo de procesos producción chupetines con stevia MichaPop ..................... 351
Anexo 7. Formulación de chupetines Bajos en azúcar MichaPop .................................. 352
1
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto es el resultado de un estudio de mercado, legal, organizacional,
técnico, económico y financiero realizado para evaluar la viabilidad de la producción y
comercialización de chupetines energizantes, reconocidos a través de la marca MichaPop.
Este proyecto tiene una duración de 5 años, teniendo como año de inicio de operaciones
el mes de enero del año 2020. Este proyecto nació luego de reconocer una oportunidad de
negocio debido a los siguientes factores: Incremento del consumo del sector bebidas y
alimentos, así como del sector confitería (30.2%) en los últimos meses; Tasa de
crecimiento poblacional positiva, que genera un mayor mercado disponible; el incremento
en los gastos familiares hacia los conceptos de alimentos, siendo este grupo el aspecto en
el que más invierten las familias; y el incremento de la necesidad de productos energizantes
para los adultos de hoy.
Los productos Micha Pop, son chupetines energizantes hechos con insumos naturales, que
tienen como fin otorgar energía natural al ser consumidos, gracias a las propiedades
inherentes de sus principales insumos: Quinua, Maca, Hoja de Coca, Lúcuma, Guaraná,
Pitahaya. Los chupetines MichaPop poseen dos líneas de producto, las cuales son
chupetines con azúcar y chupetines sin azúcar (stevia) con los 6 sabores mencionados en
cada línea. Cada chupetín tiene un peso de 16 gramos y viene envuelto en un empaque
metalizado con un palito biodegradable de bambú. El precio sugerido para la venta de los
chupetines Micha Pop asciende a S/.1.40.
Para poder conocer el comportamiento del mercado, se realizó un estudio cualitativo a
través de entrevistas a especialistas y un focus group. En las entrevistas a profundidad, se
entrevistó a un especialista del sector que labora actualmente en la producción de
golosinas tipo chupetines, logrando obtener información relacionada a los insumos,
maquinarias, procesos de producción, tiempos de producción, etc; para este experto, los
chupetines MichaPop resultan una idea novedosa y viable. Además, se entrevistó a un
especialista de mercado, el cual labora actualmente en tiendas por conveniencia y brindó
información acerca de las formas de trabajo de estos canales de distribución, plazos,
requerimientos, características de los productos, etc; de igual forma, los chupetines
MichaPop resultaron una idea innovadora, interesante y viable. En el estudio realizado a
través del focus group, se llegó a la conclusión de que los chupetines MichaPop resultan
atractivos para los consumidores por los beneficios energizantes que estos chupetines
brindan, así como por la presentación e innovación de sus componentes.
2
En cuanto al estudio cuantitativo, se realizó una encuesta a través de la aplicación de un
cuestionario de 17 preguntas. Los resultados de la aplicación de la encuesta fueron muy
importantes para la determinación de los mercados disponible, efectivo y objetivo. Un 98%
de los encuestados refirió que sí consumiría los chupetines Micha Pop y, de este total, un
90% los adquiriría de forma individual, mientras que el 10% restante lo adquiriría en su
presentación en bolsa de 20 unidades. Debido a los altos niveles de Demanda
encontrados, se observó que los ingresos proyectados para el proyecto ascienden a
montos bastante altos (por lo menos 5 millones de soles) para los 5 años de duración del
proyecto.
La empresa será registrada bajo la denominación de CHUPETINES PERÚ S.A.C.,
sociedad anónima cerrada según la Ley 26887. Esta empresa estará conformada por 4
socios capitalistas. La empresa estará ubicada en el distrito de Ate Vitarte, específicamente
en la calle Los Talladores; esta determinación se realizó a través de un estudio de macro
y micro localización. Con respecto a los aspectos técnicos de producción, la planta poseerá
una capacidad utilizada de 56.65% para el primer año del proyecto, llegando a alcanzar
una capacidad utilizada de 66.69%; ante esto, se afirma que la capacidad ociosa de planta
no es alta.
La estructura de financiamiento del proyecto comprende un 30.82% de deuda por concepto
de préstamos para activos fijos y un 69.18% de Capital propio; ante esto, se puede
mencionar que la empresa es solvente. El aporte de cada socio asciende a S/. 223,915.
Los Estados de resultados proyectados para los 5 años del proyecto resultan positivos, por
lo que se afirma que el proyecto es rentable durante todo su horizonte. Los flujos de caja
económico y financiero también resultan positivos para los 5 años de duración del proyecto,
por lo que la empresa poseerá liquidez durante todo su horizonte de evaluación.
Los indicadores de viabilidad de este proyecto resultan bastante adecuados, siendo los
valores del VANE y VANF iguales a S/.1,396,399.55 y S/. 1,318,945.27, respectivamente.
Las TIRE y TIRF fueron iguales a 58.09% y 66.78%, respectivamente; ambas tasas
internas de retorno fueron superiores a sus respectivas tasas de descuento. Los periodos
de recuperación económico y financiero fueron iguales a 2.59 años y 2.55 años,
respectivamente. Finalmente, los ratios B/C económico y financiero fueron iguales a 2.08
y 2.47, respectivamente. Todos los indicadores de rentabilidad y viabilidad del proyecto
coinciden en que el proyecto resulta viable.
3
Finalmente, el análisis de sensibilidad realizado permitió identificar a la variable Precio de
venta como la variable más crítica del proyecto, ya que resultó ser la variable más sensible
al cambio. La demanda resultó ser la variable con una sensibilidad intermedia, mientras
que el Costo de MPD resultó ser la variable menos sensible al cambio. Por último, el riesgo
asociado al análisis de sensibilidad del proyecto es Medio.
4
1. Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
1.1.1. Razón Social.
La empresa tendrá el nombre de CHUPETINES PERÚ S.A.C. Esta empresa será
registrada en la Superintendencia Nacional de Registros Públicos y contará con la
participación de 04 accionistas:
• Banda Aburto, Danny Enrique
• Moscol Villanueva, Edson Davis
• Ramos Castro, Kennedy
• Ugaz Torres, Karina Judith
1.1.2. Razón Comercial.
Los productos llevarán el nombre “Micha Pop”, el cual será registrado y patentado en el
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual. Se realizarán todos los procedimientos necesarios para el registro de marca,
cumpliendo con los requerimientos estipulados.
1.1.3. Logo.
Los logos del producto se muestran en las figuras 1, 2 y 3. Estos logos fueron evaluados y
validados en el focus group.
Figura 1.Logo n°1 “Micha Pop”. Elaboración propia.
5
Figura 2. Logo nº2 “Micha Pop”. Elaboración propia.
Figura 3.Logo nº3 “Micha Pop”. Elaboración propia.
6
A continuación, se presenta la modificación del logo del producto, el cual fue cambiado
gracias a las recomendaciones de los participantes de ambos focus group.
Figura 4.Logo modificado “Micha Pop”. Elaboración propia.
El logo tiene la forma exacta para calzar en la bola del caramelo sin distorsionar la figura y
nombre. El logo presenta colores neutros y sobrios tal y como lo indicaron en los focus
group. El dibujo del rayo fue aceptado pero debía ser integrado, así que se decidió
reemplazar la letra “o” por un rayo con flechas, lo cual indica o da a entender “energía
constante”.
1.1.4. Horizonte de evaluación.
Nuestro proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 5 años, a ejecutarse desde el año
2020 hasta el año 2024, utilizando el 2019 como año base y punto de partida.
El horizonte de evaluación se consideró igual a 5 años tomando en cuenta el tiempo de
vida útil de las maquinarias más importantes para el proceso productivo y, además, el
Periodo de recuperación de la inversión aproximada, el cual se estima que podría fluctuar
entre los 2 o 4 años de la vida del proyecto.
Con respecto al ciclo de vida del producto, se espera que los chupetines Micha Pop estén
en la etapa de introducción durante el año 1, es decir, el año 2020. Durante el año 2021,
los productos Micha Pop estarán en la etapa de Crecimiento, incrementando sus niveles
de ventas notoriamente. Los años 2022 y 2023 representan la etapa de Madurez del
7
producto, por lo que se espera que los niveles de venta sean muy altos y que el producto
se haya posicionado en el mercado de golosinas y confiterías. Finalmente, el año 2024
corresponderá a la etapa de Declive del producto y al de finalización del presente proyecto.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1. Actividad económica.
La empresa se dedica a la fabricación y comercialización de chupetines energéticos,
elaborados a base de maca, quinua, hoja de coca, lúcuma, guaranina y pitahaya.
Según los registros del Instituto Nacional de Estadística e Informática - Revisión 4, nuestro
proyecto tiene la actividad económica N° 1073 - Elaboración de cacao y chocolate y de
productos de confitería.
1.2.2. Código CIIU.
El código CIIU que corresponde para nuestra empresa es la clase 1073, referida a la
Elaboración de Cacao y Chocolate y de productos de Confitería.
Figura 5.Código CIIU. Recuperado de “Clasificación Industrial Internacional Uniforme” por
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2010.
8
1.2.3. Partida arancelaria.
La partida arancelaria correspondiente es 1704.90.10.00. La descripción es la siguiente
“Bombones, Caramelos, Confites y pastillas, sin cacao “.
Tabla 1 Clasificación arancelaria.
SECCION
IV:PRODUCTOS DE LAS INDUSTRIAS ALIMENTARIAS; BEBIDAS, LIQUIDOS
ALCOHOLICOS Y VINAGRE; TABACO Y SUCEDANEOS DEL TABACO,
ELABORADOS
CAPITULO 17:Azúcares y artículos de confitería
17.04 Artículos de confitería sin cacao (incluido el chocolate blanco).
1704.90 - Los demás:
1704.90.10.00 - - Bombones, caramelos confites y pastillas
Nota: Adaptado de “Clasificación arancelaria” por Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2019.
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Chupetines Perú S.A.C es una empresa dedicada a la producción y comercialización de
chupetines energizantes hechos con insumos naturales. Estos productos están dirigidos a
hombres y mujeres, entre las edades de 20 a 49 años, que residan en el nivel
socioeconómico A, B, C, específicamente en las zonas 2, 6, 7 y 8 que comprenden los
siguientes distritos: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de
Miraflores, Independencia, Los Olivos y San Martín de Porras. Estos niveles
socioeconómicos se encuentran a la expectativa de productos nuevos, además identifican
el valor de los productos y luego los precios.
Los productos que Chupetines Perú S.A.C ofrecerán, son chupetines energéticos
saludables, a base de maca, quinua, hoja de coca, lúcuma, guaranina o guaraná, pitahaya,
siendo una alternativa diferente con ingredientes naturales, cuidadosamente
seleccionados, que poseen propiedades que proveerán al consumidor energía natural.
Los canales de distribución que se emplearan para nuestros chupetines energizantes
hechos con insumos naturales serán los supermercados (Vivanda, Wong, metro, plaza
vea), tiendas por conveniencia (Listo!, Tambo +, Oxxo, Repshop, Sprint) y bodegas.
9
Tabla 2 Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
Proveedores:
• Alianza estratégica con los
proveedores de los insumos
en polvo de: quinua, maca,
hoja de coca, lúcuma,
guaraná, Pitahaya.
• Proveedores de azúcar
base para el caramelo y
stevia para los chupetines
sin azúcar.
• Proveedores de envoltura,
palitos de bambú, semillas,
celofán.
Tiendas:
• Supermercados: Vivanda,
Wong, metro, plaza vea.
• Tiendas por conveniencia:
Listo!, Tambo +, Oxxo,
Repshop, Sprint.
• Bodegas
• Distribución.
• Promoción.
• Actividad de colocación del
producto.
• Producción del Producto
El valor del producto se basa en sus
insumos naturales, que poseen
como principal propiedad el brindar
energía natural.
Los chupetines tendrán dos líneas
de producto: tradicional y sin azúcar.
El palito del chupetín, será
compostable, ya que estará hecho
de bambú y tendrá una semilla
dentro de él.
• Con distribuidores:
- Fidelización.
- Muestras en concesión.
• Con clientes finales:
- Degustaciones.
- Activaciones.
• Geográfico
En Lima metropolitana, en
las zonas 2, 6, 7 , 8
Jesús María, Lince,
Pueblo Libre, Magdalena,
San Miguel, Miraflores,
San Isidro, San Borja,
Surco, La Molina,
Surquillo, Barranco,
Chorrillos, San Juan de
Miraflores,
Independencia, Los
Olivos, San Martín de
Porras
• Demográfico
Hombres y mujeres de 20
a 49 años
• NSE: A, B y C
Recursos claves Canales
• Recursos Humanos.
• Maquinarias.
• Materia Prima.
• Bancos.
• Supermercados: Vivanda, Wong,
metro, plaza vea.
• Tiendas por conveniencia: Listo!,
Tambo +, Oxxo, Repshop, Sprint.
• Bodegas
Estructura de costos Fuente de ingresos
• Costos fijos y variables: Costos de materia prima, mano de
obra, maquinaria,
• Gastos administrativos: Pago de planilla administrativa,
alquiler oficinas administrativas.
• Gastos de ventas: pago de planilla de ventas, comisiones por
ventas.
• Ventas por productos (Facturas a 60 – 90 días)
Nota: Elaboración propia.
10
1.4. Descripción del producto o servicio.
Los productos Micha Pop, son chupetines energizantes hechos con insumos naturales, que
tienen como fin otorgar energía natural al ser consumido, además de poseer dos líneas de
producto, las cuales son chupetines con azúcar y chupetines sin azúcar (stevia). Los
productos Micha Pop serán ofrecidos con un diseño que variará de color de acuerdo al
insumo que contiene, además los chupetines estarán protegidos por un empaque de
tradicional y tendrán un palito de bambú, que poseerá una semilla, lo cual lo hace
compostable.
Los insumos principales del producto son la quinua, maca, hoja de coca, lúcuma, guaraná,
pitahaya, las cuales tienen en común brindar energía natural.
Tabla 3 Descripción del producto
Variedades:
- Producto: Chupetines
- Sabor: Quinua, Maca, Hoja de
Coca, Lúcuma, Guaraná,
Pitahaya.
- Colores: Blanco, Beige, Verde,
Crema, Guaraná, Rojo.
- Peso del producto: 16 gramos
- Envoltura: metalización por
bandas.
Detalle del producto: Chupetín energizante hecho con insumos
naturales, que brinda energía natural al consumidor. Además, se
divide en dos líneas: con azúcar y sin azúcar.
Tipo de bien:
- Bien Directo.
Durabilidad:
- Mercancía de consumo.
Receta preliminar del producto por
variedad:
- Azúcar
- Agua
- Glucosa
- Colorante vegetal
- Insumo natural
Fotos:
- Insumos
Quinua:
12
Ventajas:
Energía natural para el día a día. Evita
el cansancio y la perdida de fuerzas por
las actividades del día.
Forma:
El chupetín tendrá forma esférica, como los otros productos
presentes en el mercado de chupetines.
Usos:
- Para consumir en días cálidos
y fríos.
- Ideal para ser consumido
como snack.
- Es compostable. Crece una
planta al azar.
Etiquetas:
Características:
- Producto que brinda energía
natural. Reponedor. Sabor
agradable. Sustentable.
Compostable.
Post – venta:
- Se dará seguimiento a los clientes, para poder
determinar el nivel de satisfacción posterior a la compra
de los chupetines.
Empaques:
- Los chupetines estarán
protegidos por una envoltura
platinada
- El palito del chupetín será de
bambú.
Garantías:
- Los clientes tendrán acceso al número de atención al
cliente para poder reportar cualquier queja del producto.
Nota: Elaboración propia.
13
1.4.1. Propiedades de los insumos
A continuación, en la tabla 4 se resumen las propiedades de los principales insumos de los
chupetines Micha Pop.
Tabla 4 Propiedades de los insumos principales
Insumo Propiedades
Quinua La quinua posee un mayor número de proteínas y grasas insaturadas,
en comparación con otros cereales existentes. Además, posee altos
niveles de Omega 6 y 3, componentes que mejoran el funcionamiento
cerebral y del corazón. Con respecto a los micronutrientes, la quinua
posee altos niveles de Potasio, Magnesio, Calcio, Fósforo, Hierro y Zinc;
mientras que, con respecto a vitaminas, la quinua aporta complejo B en
cantidades apreciables y grandes cantidades de vitamina E
(antioxidante).
Maca La maca es una especie con un contenido aproximado de 60% de
carbohidratos, razón por la que es capaz de aportar una gran cantidad
de energía a los consumidores. Además, la maca contiene 18 o 19
aminoácidos, siendo 7 de ellos esenciales y representando un 10% de
su contenido total aproximadamente. Entre los minerales encontrados
en la maca se encuentran el Calcio, Fósforo y Hierro en altas
concentraciones.
Coca La hoja de coca contiene un 19.6% de proteínas y es rico en Calcio.
Además, se asocian las propiedades energizantes a uno de sus
componentes principales, el alcaloide conocido como cocaína. Este
alcaloide posee propiedades estimulantes, anoréxicas y psicológicas
que, manejadas de manera adecuada, pueden proveer numerosos
beneficios para la salud de sus consumidores.
Lúcuma La lúcuma es una de las frutas que contiene los niveles más altos de
proteínas, teniendo un porcentaje en masa de aproximadamente 1.5%-
2.4% Además, la lúcuma posee un 25% de carbohidratos, siendo estos
los componentes que brindan altos niveles de energía para los
consumidores.
Guaraná La guaraná contiene alcaloides del tipo metilxantinas tales como cafeína,
teofilina y teobromina, los cuales poseen propiedades estimulantes
importantes. Además, gracias a las catequinas que posee este fruto, la
guaraná posee propiedades antioxidantes retardantes del
envejecimiento
Pitahaya La pitahaya es también conocida como el fruto del dragón. Es un
alimento hidratante y rico en carbohidratos, fibra, vitamina C y minerales,
los cuales son los responsables de las propiedades energizantes que
14
posee. Este fruto tiene potencial industrial debido a su alto contenido de
betelaínas, los cuales son pigmentos que poseen propiedades
antioxidantes y energéticas.
Nota: Elaboración propia.
1.5. Oportunidad de negocio.
Actualmente en el mercado local, específicamente en el mercado de consumo de
alimentos, existe una tendencia creciente de consumo hacia productos naturales que
otorguen beneficios para la salud. Además, la presencia de octógonos en los productos
alimenticios genera mayor conciencia y exigencia por parte del consumidor.
Nuestra empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C, elaborará chupetines energizantes a base
de insumos naturales como la maca, quinua, hoja de coca, pitahaya, guaranina, y lúcuma,
los cuales son energizantes por naturaleza, pero sobre todo, son insumos 100% peruanos.
Además, tendremos una línea de chupetines energizantes elaborados con stevia, y de esta
manera los consumidores tendrán el poder de decidir si prefieren un chupetín energizante
tradicional o uno elaborado con stevia bajo en azúcar.
Además, de acuerdo con el Banco Central de Reserva del Perú, el sector alimentos y
bebidas se incrementó en un 4,6 por ciento en la primera parte del año 2019.
Específicamente los productos relacionados con el Cacao, chocolate y productos de
confitería crecieron un 30,2%. Adicionalmente, según el último censo realizado en el año
2017, la tasa de crecimiento poblacional es igual a 1% anual. El incremento de esta tasa
es una oportunidad para nuestro negocio, ya que nuestro público objetivo se incrementa a
través de los años, garantizando la demanda.
Los ingresos familiares promedio de los NSE se distribuyen de la siguiente manera: NSE
A igual a S/13,105, NSE B igual a S/. 7,104 y NSE C igual a S/.4, 059. Estos datos nos
indican que nuestro público objetivo tiene el poder adquisitivo suficiente para consumir
nuestro producto. El grupo de Alimentos representa el de mayores gastos. Para el NSE A,
el gasto promedio es igual a S/. 1,529; para el NSE B, el gasto promedio es igual a S/.
1,448; para el NSE C, el gasto promedio es igual a S/.1, 268. Esto representa una
oportunidad para nuestro proyecto, ya que se puede observar que el mayor porcentaje de
gastos corresponde a los alimentos. Además, el crecimiento promedio anual de los gastos
en Alimentos para los NSE A, B y C son iguales a 14.22%, 18.87% y 20.14%, lo que en
promedio daría un crecimiento de 17.44% para los 3 NSE en conjunto. Esto también
15
representa una oportunidad para el proyecto ya que año a año las familias invierten más
en productos de comida.
Tabla 5 Evolución de los gastos en Alimentos de los NSE A, B y C
NSE A NSE B NSE C
Año Gasto en alimentos
Tasa de crecimiento
Gasto en alimentos
Tasa de crecimiento
Gasto en alimentos
Tasa de crecimiento
2014 982
866
720
2015 975 -0.71% 803 -7.27% 689 -4.31%
2016 997 2.26% 787 -1.99% 692 0.44%
2017 1582 58.68% 1461 85.64% 1286 85.84%
2018 1529 -3.35% 1448 -0.89% 1268 -1.40%
Crecimiento promedio
14.22% Crecimiento promedio
18.87% Crecimiento promedio
20.14%
Crecimiento promedio para los NSE A, B y C 17.744%
Nota: Adaptado de “Informes NSE”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2019.
Finalmente, el tener un producto que brinda energía natural y nutrición por parte de los
principales insumos, además de materia prima 100% peruana, nos permitirá ingresar al
mercado sin muchas complicaciones. El boom del consumo de productos naturales y
netamente peruanos nos brinda una gran oportunidad de negocio, que además es rentable
y responsable.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
1.6.1. Diferenciación.
Para el proyecto emplearemos la estrategia de Diferenciación. El motivo de esta elección
se da ya que nuestros productos tienen como principal característica, el brindar energía
natural demostrada por las propiedades de nuestros insumos.
Nuestro producto Micha Pop, empleará la diferenciación por los siguientes motivos:
• Los chupetines tendrán insumos naturales, que proveerán de energía natural.
• Los palitos de los chupetines energizantes son eco-amigables.
• Es un producto de duración prolongada.
• Contribuye a una mejor concentración al realizar la acción de succión.
• Relación precio-calidad.
La aplicación de la estrategia está dirigida a los siguientes segmentos: A, B, y C. Se
considera que, al haber desarrollado una correcta segmentación, nuestros productos
poseen grandes beneficios con respecto a la competencia saturada de chupetines clásicos.
16
2. Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Tabla 6 Capital, ciudades importantes, superficie y Número de habitantes de Perú.
País Perú
Número de habitantes del país 31’237,385 personas
Capital del país Lima
Superficie territorial 1’285,215.6 km²
Número de Departamentos 24 Departamentos y 1 Provincia Constitucional
(Callao).
Número de habitante del departamento de Lima 9`485,405 habitantes
Ciudades importantes − Arequipa
− Chiclayo
− Chimbote
− Huancayo
− Iquitos
− Lima
− Piura
− Pucallpa
− Trujillo
Nota: Adaptado de “Perú: Economía y Demografía” por Datosmacro, 2019.
El proyecto está enfocado en la ciudad de Lima Metropolitana, debido a que en esta ciudad
es que se encuentra el mayor número de habitantes y el mayor poder adquisitivo del país.
La ciudad de Lima Metropolitana se divide en diferentes zonas; las zonas elegidas para
este trabajo son: Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras), Zona 6 (Jesús
María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel), Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San
Borja, Surco, La Molina) y Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores).
Los resultados obtenidos al finalizar el presente proyecto permitirán plantear una posible
expansión a otras zonas diferentes y/o a otras ciudades distintas, dependiendo de la
aceptación que tenga el producto en el mercado.
17
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
El Censo del año 2017 reportó que en el Perú existen un total de 31’237,385 habitantes y
que la tasa de crecimiento de la población peruana evaluada entre los años 2007-2017 es
igual a 1% anual.
Figura 6.Población peruana total: años 2013-2017. Adaptado de “Población y Vivienda”,
por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
El crecimiento anual encontrado entre los años estudiados fue de 1.21% para la población
de hombres del país, mientras que el crecimiento anual para las mujeres fue igual a 0.90%.
Tabla 7 Población de hombres y mujeres - Perú.
Año Hombres Variación porcentual Mujeres Variación porcentual
2013 15,189,900 15,327,100
2014 15,446,500 1.69% 15,390,900 0.42%
2015 15,605,800 1.03% 15,545,800 1.01%
2016 15,773,200 1.07% 15,715,200 1.09%
2017 15,939,100 1.05% 15,886,900 1.09%
Crecimiento Promedio 1.21% Crecimiento promedio 0.90%
Nota: Adaptado de “Población y Vivienda”, por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
30.517.000
30.837.400
31.151.600
31.488.400
31.826.000
29.500.000
30.000.000
30.500.000
31.000.000
31.500.000
32.000.000
2.013 2.014 2.015 2.016 2.017
Nú
mero
de p
ers
on
as
Año
Población peruana total: Años 2013-2017
Población Total
18
Figura 7.Población peruana según sexo: años 2013-2017. Adaptado de “Población y
Vivienda”, por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017) el total de habitantes para
el año 2020 será de aproximadamente 32’790,360 habitantes. La tendencia al crecimiento
poblacional tanto de hombre, mujeres, así como de la población total evidencia una
oportunidad para el presente proyecto ya que significa que el tamaño de los mercados se
mantiene en constante crecimiento.
Ingreso per cápita
El Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018) refiere que para el año 2018, el
ingreso real promedio per cápita mensual fue igual a 999 soles, lo que representó un
incremento de 21 soles (2.22%) con respecto del año 2017.
Figura 8.Evolución del Ingreso Real promedio per cápita mensual, años 2007 – 2018.
Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria 2007 – 2017” por Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2018.
2013 2014 2015 2016 2017
NÚ
ME
RO
DE
PE
RS
ON
AS
AÑO
POBLACIÓN PERUANA SEGÚN SEXO AÑOS 2013-2017
Hombres Mujeres
19
La figura 8 muestra el crecimiento de los ingresos reales promedio per cápita mensuales
entre los años 2007-2018. El crecimiento del ingreso per cápita ha sido continuo y
constante a lo largo de estos años, con una excepción en el año 2017, en el que hubo una
ligera disminución del 1.5% con respecto del año anterior (2016). Los crecimientos
promedio variaron desde 0.2% en el año 2014 hasta valores de 5.5% en el año 2011.
En el año 2018, se registró el ingreso real promedio per cápita mensual más alto de los
últimos meses y, dada la tendencia observada, se espera que este se siga incrementando
en los años siguientes. Esto representa una oportunidad para el presente proyecto debido
a que significa que los consumidores tendrán mayores ingresos (mayor poder adquisitivo)
que podrán ser utilizados en el consumo de un mayor número de productos, en este caso,
de nuestros chupetines energizantes.
Población económicamente activa
La PEA (Población económicamente activa) está conformada por todos los hombres y
mujeres de 14 años o más que se encuentra trabajando o se encuentran en busca de un
trabajo.
Figura 9.PEA por área de residencia. Adaptado de “Población económicamente activa”, por
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
12.3
45.2
00
12.4
36.4
00
12.5
84.1
00
13.0
66.1
00
13.3
96.5
00
3.9
81.3
00
3.9
60.0
00
3.9
14.3
00
3.8
37.6
00
3.8
19.2
00
2 . 013 2 . 014 2 . 0 1 5 2 . 016 2 . 017
NÚ
ME
RO
DE
PE
RS
ON
AS
AÑO
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA SEGÚN ÁREA DE
RESIDENCIA
Urbana Rural
20
Tabla 8 PEA urbana y rural.
Año Urbana Rural
2,013 12,345,200 3,981,300
2,014 12,436,400 3,960,000
2,015 12,584,100 3,914,300
2,016 13,066,100 3,837,600
2,017 13,396,500 3,819,200
Nota: Adaptado de “Población económicamente activa”, por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
En la Tabla 8 y la Figura 9, se observa que la PEA rural ha disminuido de forma gradual en
los últimos años. Por otro lado, se observa que la PEA de la zona urbana se ha
incrementado notoriamente en los últimos años. La tendencia al crecimiento se da debido
al crecimiento poblacional y al movimiento de las generaciones más jóvenes a las ciudades
principales.
El incremento de la PEA Urbana representa una oportunidad para nuestro proyecto, ya que
como este se encuentra enfocado en Lima Metropolitana, el incremento de las personas
en edad de trabajar que laboran o que buscan hacerlo es constante. Mientras más
personas laboren, el mercado hacia el cual nos dirigimos podría seguir en constante
crecimiento.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (2018) la Balanza comercial del país ha
mostrado estar en superávit a partir del año 2016. Antes de eso, se observaba que las
importaciones superaban a las exportaciones.
Tabla 9 Importaciones y exportaciones peruanas.
Año Exportaciones Importaciones Balanza comercial
2014 39532.68 41042.15 -1509.47
2015 34414.35 37330.79 -2916.44
2016 37019.78 35131.62 1888.16
2017 45275.03 38703.86 6571.17
2018 48942.39 41893.13 7049.26
21
Nota: Adaptado de “Balanza Comercial”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2018.
Como se aprecia en la Figura 10, el crecimiento de las exportaciones ha presentado una
tendencia al alza a partir del año 2015 de forma ininterrumpida, mientras que las
importaciones sí han sido fluctuantes. El crecimiento de las exportaciones para el 2018 fue
8.10% y el crecimiento de las importaciones fue de 8.24%.
Figura 10.Exportaciones e importaciones del país: años 2014-2018. Adaptado de
“Balanza Comercial”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2018.
El comportamiento de la Balanza comercial no afecta de forma directa a nuestro proyecto,
ya que lo que se plantea en este son ventas nacionales de nuestro producto. En el caso de
que este proyecto tuviera éxito y a futuro se deseara exportar nuestros productos, el
comportamiento de superávit de la Balanza sí representaría una oportunidad para nuestro
negocio.
0
10000
20000
30000
40000
50000
60000
2014 2015 2016 2017 2018
Mil
lon
es d
e d
óla
res
Año
Exportaciones e importaciones del país: años 2014-2018
Exportaciones Importaciones
22
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
PBI
Figura 11.Variación porcentual anual del PBI. Adaptado de “Producto Bruto Interno”, por
Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
En la figura 11, se observan las variaciones porcentuales o crecimientos anuales del PBI
para los años 2013-2018. En los últimos años, se ha podido alcanzar crecimientos de hasta
5.8% anual (año 2013), tenido como crecimiento mínimo el 2.4% anual.
Debido a que el porcentaje de variación anual es positivo todos los años, se observa que
el crecimiento del país en cuanto al PBI se ha mantenido constante y positivo. Según el
INEI, el crecimiento del PBI para el año 2019 será de 4.1% aproximadamente. El Banco
Mundial, por el contrario, menciona que el PBI sólo crecerá 3.8% en el año 2019.
La tendencia al crecimiento que se observa en el PBI es una oportunidad para el proyecto,
ya que esto representa que la economía está mejorando y en continuo crecimiento. Por
ello, las personas tendrán mayor poder de compra debido a que el PBI per cápita también
será mayor y, de esta manera, podrán incrementarse la demanda de diferentes tipos de
bienes, como en este caso, el chupetín que ofrecemos.
5,8
2,4
3,3
4,1
2,5
3,7
0
1
2
3
4
5
6
7
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
%
AÑO
PBI: VARIACIÓN PORCENT UAL ANUAL
23
Tasa de inflación
Figura 12.Tasa de inflación: años 2013-2018. Adaptado de “Reporte de inflación”, por
Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
La tasa de inflación del país se ha mantenido relativamente estable en los últimos años. El
año 2015 tuvo su valor más alto (4.40%), mientras que el año 2017 tuvo su valor más bajo
(1.36%). El Banco Central de Reserva del Perú (2018) menciona que se espera una
disminución para la inflación para el año 2019 a un valor de 2.1%.
Figura 13.Tasas de inflación en América Latina: 2016-2018. Recuperado de “Tasas de
inflación en América Latina 2018” por Forero, J., 2018.
2,86 3,22
4,40
3,23
1,36
2,59
-
0,50
1,00
1,50
2,00
2,50
3,00
3,50
4,00
4,50
5,00
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
%
AÑO
TASA DE INFLACIÓN: AÑOS 2013-2018
24
Como se observa en la Figura 13, el Perú tiene una de las menores tasas de inflación de
Sudamérica y Centroamérica. Esto significa que el Perú es un país estable y representa un
mercado atractivo e importante para los inversionistas extranjeros. Esto último representa
una oportunidad para el proyecto, ya que podrían existir mayores facilidades para la
inversión del proyecto si existe apoyo de empresarios extranjeros que se encuentren
atraídos por la baja inflación y la estabilidad del país.
Tasa de interés
Figura 14.Evolución de la tasa de interés de referencia del BCRP. Recuperado de
“Evolución de la tasa de interés de referencia del BCRP a octubre 2018” por Delafuente,
A., 2018.
La figura 14 muestra las tasas de interés nominal y las tasas de referencia real del país
para los últimos 4 años. La tasa de interés nominal de los bancos ha disminuido de forma
gradual a partir de marzo del año 2017, alcanzando su mínimo valor de 2.75% en febrero
del año 2018. Desde esta fecha, esta tasa se ha mantenido constante.
La tasa de interés real neutral alcanzó su máximo valor en setiembre del año 2016,
disminuyendo gradualmente en los meses siguientes hasta alcanzar su mínimo valor de
0.3% en octubre 2018.
25
La disminución de las tasas o el mantenimiento estable de tasas bajas representa una
oportunidad para el proyecto, ya que significa que los bancos están ofertando tasas más
bajas para financiamientos. Esto podría ser bueno para el proyecto ya que significarán
menores intereses pagados por el préstamo inicial de financiamiento para el proyecto.
Tipo de cambio
Figura 15.Tipo de cambio promedio: años 2014-2018. Adaptado de “Tipo de cambio
nominal”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
Como se puede observar en la Figura 15, el tipo de cambio ha sido fluctuante en los últimos
años. En el año 2016, se observó su máximo valor, siendo este de 3.375 soles. En los años
siguientes se experimentó una disminución de las tasas de cambio, lo cual es favorable
para el país.
La disminución de la tasa de cambio representa el fortalecimiento de la moneda nacional y
la estabilidad del país. Por ello, se puede afirmar que en los últimos años la moneda
peruana Sol se ha ido fortaleciendo progresivamente.
Esto no afecta directamente al proyecto trabajado, sin embargo, en el caso de que se
trabajara con moneda extranjera o se esperaran financiamientos extranjeros, sí sería
beneficioso para la empresa, ya que la moneda local se habría fortalecido frente al dólar.
2,838
3,184
3,375
3,260
3,170
2,800
2,900
3,000
3,100
3,200
3,300
3,400
3,500
2014 2015 2016 2017 2018
S/.
AÑO
TIPO DE CAMBIO PROMEDIO: AÑOS 2014-2018
26
Riesgo país.
Figura 16.Evolución del Riesgo País Perú. Adaptado de “Indicadores de riesgo para países
emergentes: EMBIG”, por Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
El riesgo país es un indicador inherente a las inversiones o financiamientos en un país en
contraste con otro. Cuando existe una menor certeza de que un país cumpla con sus
obligaciones, el EMBI tiene mayores valores para dicho país.
Como se puede observar en la figura 16, el riesgo país promedio mensual de Perú es
bastante fluctuante, sin embargo, no llega a superar los 170 pb. En el último mes de Julio,
el valor del Riesgo país fue de 115.82 pb en promedio. Este ha sido el menor valor
reportado para el Riesgo país en los últimos años.
Los bajos valores de Riesgo País que tiene el Perú son una oportunidad para el proyecto,
ya que de esta manera los inversionistas extranjeros se sentirán más atraídos por el
mercado nacional gracias a la mayor estabilidad económica y financiera que tiene el país.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Las leyes relacionadas al país para la conformación de la empresa y de protección al
consumidor son:
− Ley N° 26887 – Ley General de sociedades: Esta es la norma que enmarca la
constitución de una empresa, la convocatoria a asambleas, el régimen legal y el
nombramiento de representantes, así como otras disposiciones legales de la
organización.
121,58 132,11
145,46 145,24
157,59 163,33
150,24 149,26 139,53 143,32
156,90 162,95
151,90
139,32 135,67
122,43
135,45 129,15
115,82
-
20,00
40,00
60,00
80,00
100,00
120,00
140,00
160,00
180,00
Pb
Mes
Riesgo País Perú : Enero 2018 - Julio 2019
27
− Ley N° 29571– Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta norma
determina las disposiciones legales generales para la protección y defensa de los
consumidores. La ley N° 29571 tiene como finalidad que los consumidores accedan
a productos adecuados y posean de mecanismos que avalen sus derechos como
consumidores y los protejan. Esta ley permite que exista una competencia leal entre
competidores, ya que estos se verán obligados a ofrecer lo mejor de sus productos
o servicios de forma que el consumidor esté satisfecho y que no se vea perjudicado.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
De acuerdo con el Banco Central de Reserva del Perú (2019), la manufactura no primaria
aumentó 3,7 por ciento. Este resultado responde principalmente a la mayor producción de
las ramas orientadas a los insumos y a la inversión.
Las ramas orientadas al consumo masivo aumentaron 1.2 por ciento, por la mayor
producción de productos lácteos; muebles; bebidas alcohólicas; otros artículos de papel y
cartón y cacao, chocolate y productos de confitería.
El incremento de la manufactura no primaria se explica por la mayor producción de (i)
alimentos y bebidas; (ii) la industria de papel e imprenta y (iii) productos químicos, caucho
y plásticos, los cuales contribuyeron positivamente con 2,9 por ciento al resultado del mes.
En el caso de alimentos y bebidas, el aumento obedece a una mayor demanda de
productos lácteos y de alimentos para animales; en la industria de papel e imprenta, una
mayor demanda de encartes publicitarios, de papel toalla y de papeles diversos.
Alimentos y bebidas (4,6 por ciento)
Cacao, chocolate y productos de confitería (30,2%): mayor producción de chocolate por
mayor demanda interna y externa. (BCRP, 2019)
28
Figura 17.Manufacturera no primaria. Adaptado de “Producción de la industria de productos
alimenticios y bebidas”, por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018.
El mercado internacional de las golosinas se haya integrado en su mayoría por productos
dulces, destinados más a deleitar el paladar que a satisfacer necesidades nutritivas.
Comprende dos grandes grupos:
- Confecciones de Chocolate, Integrado por preparaciones que emplean cacao o
chocolate en su elaboración.
- Confecciones de Azúcar, donde éste es el principal ingrediente.
Dentro del segundo grupo se encuentran los caramelos (masticables, duros, rellenos o sin
relleno), los chupetines, chicles (o gomas de mascar), confites y grageas, así como las
pastillas, turrones y bombones (sin cacao).
De acuerdo al Ministerio de Producción (2018), el insumo más empleado en la elaboración
de estas confecciones es el azúcar, cuya producción ha protagonizado una transformación
que aumentó los rendimientos. Esto se logró en base a nuevas y mejores variedades de
caña, a incrementos en la inversión y a la optimización del proceso de industrialización.
Un factor relevante a tener en cuenta en estos productos es el packaging, que no sólo
requiere condiciones para preservar la mercadería en la amplia cadena de distribución y
comercialización, sino que debido a la severa competencia necesita innovaciones
permanentes, tanto de formas como de colores.
29
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Para verificar el crecimiento poblacional, se utiliza como indicador a la tasa de crecimiento
promedio. Según el último censo realizado en el año 2017, la tasa de crecimiento
poblacional es igual a 1% anual. A continuación, se muestra la proyección de las
poblaciones, por distritos, para los años de interés del presente proyecto.
Tabla 10 Poblaciones proyectadas de las zonas 2,6,7 y 8 de Lima Metropolitana.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 71,806 71,870 71,933 71,997 72,061 72,124
Lince 47,587 46,866 46,155 45,455 44,765 44,087
Pueblo Libre 75,769 75,590 75,410 75,232 75,054 74,876
Magdalena del Mar 55,142 55,251 55,360 55,469 55,578 55,688
San Miguel 138,122 138,562 139,003 139,445 139,889 140,334
Miraflores 80,506 79,956 79,408 78,865 78,326 77,790
San Isidro 52,265 51,678 51,097 50,522 49,955 49,393
San Borja 113,173 113,404 113,636 113,868 114,100 114,334
Santiago de Surco 370,626 377,329 384,153 391,100 398,172 405,373
La Molina 189,493 194,542 199,725 205,047 210,510 216,119
Surquillo 91,135 90,966 90,797 90,629 90,460 90,293
Barranco 27,855 27,313 26,782 26,261 25,750 25,250
Chorrillos 344,938 349,468 354,058 358,708 363,418 368,191
San Juan de Miraflores 425,176 429,907 434,691 439,528 444,418 449,364
Independencia 221,942 222,732 223,524 224,318 225,116 225,917
Los Olivos 397,236 403,650 410,169 416,792 423,522 430,362
San Martín de Porres 760,178 775,745 791,631 807,843 824,386 841,268
Población Proyectada 3,462,949 3,504,829 3,547,532 3,591,079 3,635,480 3,680,763
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar en la tabla 10, existen tasas de crecimiento positivas y negativas
según los distritos evaluados. En los distritos de Lince, Pueblo Libre, Miraflores, San Isidro,
Surquillo y Barranco la tasa de crecimiento poblacional es negativa; en el resto de distritos,
la tasa de crecimiento poblacional es positiva.
Además, como se puede observar, la Población proyectada total se mantiene en
crecimiento constante, lo cual representa una oportunidad para nuestro proyecto, ya que
significa que el posible mercado está creciendo.
Con respecto a los niveles socioeconómicos, la distribución de los NSE según zonas de
Lima Metropolitana se muestra a continuación.
30
Tabla 11 Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana
Nota: Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2018” por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2018.
Como se observa en el cuadro, las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana son las dos zonas
con los porcentajes más altos de personas con NSE A y B. Las zonas 8 y 2, si bien tienen
valores bajos de NSE A, tienen los valores más altos de NSE C; los valores de NSE B
están alrededor del 30%. Por los motivos mencionados, se escogió como público objetivo
a los hombres y mujeres pertenecientes a las zonas 6, 7, 8 y 2 de Lima Metropolitana.
Los ingresos familiares reportados por Apeim se muestran en la tabla 12.
Tabla 12 Ingresos y Gastos según NSE 2018 – Lima Metropolitana
Nota: Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2018” por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados,2018.
31
Según los resultados mostrados, los ingresos familiares promedio de los NSE se
distribuyen de la siguiente manera: NSE A igual a S/13,105, NSE B igual a S/. 7,104 y NSE
C igual a S/.4, 059. Los gastos familiares promedio se distribuyen de la siguiente manera:
NSE A igual a S/. 7,908, NSE B igual a S/. 4,807 y NSE C igual a S/. 3,100.
El cuadro de gastos presentados también refiere cuánto de los gastos totales se destinan
a diferentes conceptos. Como se observa, el grupo de Alimentos representa el de mayores
gastos. Para el NSE A, el gasto promedio es igual a S/. 1,529; para el NSE B, el gasto
promedio es igual a S/. 1,448; para el NSE C, el gasto promedio es igual a S/.1, 268. Esto
representa una oportunidad para nuestro proyecto, ya que se puede observar que el mayor
porcentaje de gastos corresponde a los alimentos, y que estos valores son bastante altos.
Tabla 13 Evolución de los gastos en Alimentos de los NSE A, B y C.
NSE A NSE B NSE C
Año Gasto en alimentos
Tasa de crecimiento
Gasto en alimentos
Tasa de crecimiento
Gasto en alimentos
Tasa de crecimiento
2014 982
866
720
2015 975 -0.71% 803 -7.27% 689 -4.31%
2016 997 2.26% 787 -1.99% 692 0.44%
2017 1582 58.68% 1461 85.64% 1286 85.84%
2018 1529 -3.35% 1448 -0.89% 1268 -1.40%
Crecimiento promedio
14.22% Crecimiento promedio
18.87% Crecimiento promedio
20.14%
Crecimiento promedio para los NSE A, B y C 17.744%
Nota: Adaptado de “Informes NSE”, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2019.
El crecimiento del gasto observado para el rubro de Alimentos es notorio, observándose
tasas del 14.22%, 18.87% y 20.14% para los NSE A, B y C respectivamente. El crecimiento
promedio del consumo de Alimentos para el mercado objetivo es, en promedio, 17.74%.
Según Arellano Marketing (2019) las personas pertenecientes a nuestro público objetivo
tienen los siguientes estilos de vida: Sofisticados y Modernas. Los Sofisticados son
personas con niveles de ingresos superiores al promedio, son educados, liberales, valoras
su imagen personal, son innovadores y les gusta probar nuevos productos; usualmente,
son más jóvenes que el promedio poblacional. Las Modernas son mujeres que trabajan o
estudian y que buscan continuamente su realización profesional y personal. Suelen
preocuparse por su imagen personal, son modernas, no gustan del machismo, les gusta
salir de compras y adquirir, en especial, productos de marca y que las permitan distinguirse.
32
Índice de Precios al Consumidor
A continuación se presenta una tabla resumen sobre el IPC a fines del año 2018 realizada
por INEI.
Tabla 14 IPC de Lima Metropolitana, año 2018
Nota: Adaptado de “Variación de los indicadores de precios de la economía” por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018.
Como se puede observar en la tabla 14, el IPC experimentó un crecimiento de 1.95% en el
sector Alimentos y Bebidas entre Enero y Diciembre del año 2018. Solo en el Mes de
Diciembre del año pasado, el IPC de este mismo sector se incrementó en 0.02%.
El crecimiento observado para el IPC del sector Alimentos y Bebidas indica que una mayor
parte de los ingresos se destinan al consumo de este tipo de productos. Esto representa
una oportunidad para nuestro proyecto, los chupetines Micha Pop.
33
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
A continuación, se presentan los proveedores para la elaboración de chupetines energizantes.
Tabla 15 Proveedores
PROVEEDORES PARA LA ELABORACIÓN DE LOS CHUPETINES
NOMBRE RUC DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA DIRECCIÓN ´PÁGINA WEB PRODUCTOS PRECIO LOGO
AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A.A
2011622577
9
Empresa que pertenece al grupo Wong. Esta empresa fue fundada el 13/11/2003, registrada dentro de las sociedades mercantiles y comerciales como una SOCIEDAD ANONIMA CERRADA.
Av. Parque Fabrica Nro. S/n. (Oficinas de la Empresa Casa Grande), La Libertad, Perú
http://www.coazucar.com/esp/sanjacinto_pro
ductos.html
Azúcar
Alcohol
Melaza
Bagazo
S/. 2.00 x kg de azúcar
STEVIAPERU S.A.C
2048937772
2
Empresa dedicada a la comercialización de Stevia edulcorante en distintas presentaciones.
Av Horacio Urteaga 1456, Jesús María 15072, Lima, Perú
http://steviaperu.com/
Stevia endulzante natural
Stevia en polvo
Stevia hojas secas
Cápsulas de moringa
S/. 50.00 x kg de stevia endulzante
34
Wilton 2039397234
4
Empresa de artículos de pastelería y repostería
Estados Unidos https://www.wilton.com/404/
Moldes, mangas, espátulas, pirotines, palitos de bambu, etc
S/. 12.00 x 30 unid. de palitos de bambú
ALISUR
S.A.C. 2046597656
1
Empresa peruana que se dedica a la producción y comercialización de granos andinos y legumbres en los mercados locales e internacionales.
Ca. Las Fraguas 379. Urb. El Naranjal - Independencia. Lima – Perú
http://www.alisur.net/
Quinua convencional blanca, roja, negra y tricolor (grano, hojuelas, pop, polvo).
S/. 9 – S/. 12 x kg de quinua polvo
Agroindustria Rio de Oro.
Empresa agroindustrial con un modelo de negocios inclusivo, dedicado a brindar el mayor aprovechamiento de las parcelas de nuestros agricultores asociados en el departamento de San Martín-Perú.
Jr. Jorge Chavez 343
Tocache, San Martín
25541, Peru
Maca pura en polvo entre otros productos.
S/. 11 - 15 x kg de maca en polvo
OrganicCrops
2060013410
9
OrganiCrops es una empresa de comercio justo que asegura que los agricultores Peruanos reciban un precio justo y equitativo por sus cultivos.
Mayro 605, Huanuco, Huanuco HUAN01, Peru
http://organiccrops.net/es/contact/index.php
Quinua, Lúcuma, Chía, Aguaymanto, entre otros.
S/. 11 – S/. 15.00 x kilo de lucuma en polvo
Agronatur Life
2060108930
1
Empresa peruana dedicada a la comercialización y exportación de productos agrícolas y hierbas medicinales de los andes de nuestra amazonia. Contamos con los estándares de calidad a nivel nacional e internacional, Así mismo contribuimos con el desarrollo de nuestros colaboradores y distribuidores.
Gral Isaac Recavarren 948
Santiago de Surco, Lima
Peru
http://agronaturlife.com/
Hoja de coca, entre otros
35
Nota: Elaboración propia.
IMAHERB La empresa ImaHerb, produce y vende extracto natural de plantas, pigmentos naturales, alimentos orgánicos, entre otros
Shaanxi, China Imaherb,com
Pitahaya en polvo
Namaskar 2060141332
0
Namaskar SAC es una empresa que ofrece Chia Seeds, Quinoa, camu camu en polvo, Maca Atomizada, Maca Gelatinizada entre otros en Lima, Peru. Para saber más sobre nosotros, haz click en el icono de “Productos” o de “Contacto” de nuestro showroom. Agradecemos de antemano tu interés en nuestra empresa.
Mz. O, lt 20, Urb. Coopip, SMP
Urb. Coopip, Lima
32, Peru
http://www.agrilatin.com/
Guaraná en polvo
36
Tabla 16 Proveedores de maquinarias y equipos
Nota: Elaboración propia.
NOMBRE DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
´PÁGINA WEB PRODUCTOS MÁQUINARIA LOGO
Maestro Manolo S.L
Empresa dedicada a la producción y comercialización de maquinarias utilizadas en la producción de caramelos, chupetines y otros dulces.
https://www.maestromanolo.es/categoria/maquina
s-para-caramelo-con-palo/
Maquinarias para caramelos de palo
Maquinarias para caramelo
Maquinarias para galletas
Maquinaria Nueva General Maestro Manolo
LINHANDLE
Empresa dedicada a la producción y comercialización de maquinarias para hacer caramelos duros.
http://www.candymakingmachines.com/es/hard-
candy-making-machine.html
Máquinas de dulces
Máquinas de chicles
Máquinas de chocolates
Máquinas de golosinas
Máquina para hacer caramelos LC-DSC-300
37
2.1.2.4. Mercado competidor.
Los competidores del mercado de golosinas en el Perú son muchos, y los encontramos en
todos los niveles socioeconómicos del mercado. A continuación, se detallará cada
competidor:
Globo Pop: Confiteca Del Perú S.A es una empresa encargada de elaborar
y comercializar productos golosinarios. Entre sus productos, destaca el
chupetín Globo Pop, que hoy en día cuenta con más de 7 presentaciones.
Otros productos que también ofrece la empresa son: Goma de Mascar,
Chocolates, Chupetes, Interactivos, Otros Sin Azúcar, Caramelos.
Tabla 17 Información de la empresa
Confiteca del Perú S.A.
Dirección: Av. Revolución 678, Ventanilla, Callao – Perú
Jr. Comunidad Industrial 250, Urb. La Villa, Chorrillos, Lima - Perú
Teléfono: (01) 252-3083 - (01) 553-3494
Web: www.confiteca.com.ec
Nota: Elaboración propia.
Bon Bon Bum: Colombina, es la empresa que elabora y comercializa este
chupetín. Entre sus productos se encuentran:
- Bon Bon Bum Rojo Fresa
- Bon Bon Bum Fressa Intensa
- Bon Bon Bum Mandarina
- Bon Bon Bum Sandía
- Bon Bon Bum Maracuyá
- Bon Bon Bum Lulo Sour
- Bon Bon Bum Blue Razz Frambuesa
- Bon Bon Bum Naranja Piña (NUEVO)
38
- Bon Bon Bum Surtido (Rojo Fresa, Fressa Intensa, Lulo, Mandarina)
Información de la empresa:
- Llamar +57 1 8773000
- m.me/BBBum
- http://www.bonbonbum.com
Chupetín Colorado: Es un producto de la empresa Ambrosoli Perú, la
cual es una empresa que fabrica dulces con el objetivo de brindar
productos de alta calidad e innovadores. Es un chupetín con sabor a tutti
frutti, chicha morada, manzana y cereza, relleno con chicle. Se ofrece en
presentaciones de bolsa x 25 unidades, y como unidad.
Información de la empresa:
- Fundación en 1948
- Llamar (01) 513 6262
- m.me/ambrosolienperu
- http://www.ambrosoli.com.pe
Chupetazo: Al igual que el chupetín colorado, este producto pertenece
a la familia Ambrosoli. Es un chupetín con sabor a fresa, uva y
manzana, relleno con chicle.
Información de la empresa:
- Fundación en 1948
- Llamar (01) 513 6262
- m.me/ambrosolienperu
- http://www.ambrosoli.com.pe
MR. POP’S: El producto pertenece a la empresa Arcor. Mister Pop’s es
la marca líder de la categoría chupetines. Ofrece una amplia variedad de
productos, dando la posibilidad a chicos y grandes de disfrutar de
diferentes sabores y texturas. Arcor es un grupo multinacional líder que
se especializa en Alimentos de consumo masivo, Agronegocios y Packaging.
39
Información de la empresa:
- arcor@arcor.com
- http://www.arcor.com
- https://twitter.com/arcor
- https://www.youtube.com/user/arcor
Arcor es un grupo industrial líder en constante crecimiento e innovación que se especializa
en la elaboración de alimentos, golosinas, chocolates, galletas y helados. Sus productos
se elaboran bajo los más altos estándares de calidad en 47 plantas industriales ubicadas
en Latinoamérica y desarrolla marcas líderes que disfrutan consumidores de todo el
mundo.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Para esta sección se analizarán los canales de distribución que son utilizados por las
empresas competidoras.
− La empresa Confiteca que ofrece el producto Globo Pop, tiene como canales de
distribución los siguientes: Canal directo, donde destaca toda la publicidad del
producto, esto se realiza vía Facebook, Instagram, Twitter. Además, distribuye sus
productos a supermercados a nivel nacional, tiendas mayoristas como Makro,
Minka, también distribuyen a Minimarkets, tiendas por conveniencia y bodegas. Su
público objetivo se encuentra en el nivel socioeconómico A, B y C+. Posee
distribuidores en el medio oriente y Sudamérica.
− La empresa Colombina que ofrece el producto Bon Bon Bum, tiene como canales
de distribución los siguientes: Canal directo, donde brinda información del producto
y publicidad, esto se realiza vía Facebook, Instagram, Twitter y Pagina web
Además, distribuye sus productos a supermercados (plaza vea, Wong, metro, entre
otros), tiendas mayoristas como Makro, Minka, también distribuyen a Minimarkets
y bodegas. Su público objetivo se concentra en hombre y mujeres de 12 a 25 años.
− La empresa Ambrosoli que ofrece el producto Chupetín Colorado, tiene como
principales canales de distribución los siguientes: Como canal directo tiene a las
redes sociales, como Facebook, twitter e Instagram. Como canales indirectos tienen
a los supermercados y tiendas mayoristas. Se orienta a un nivel socioeconómico B,
C.
− Ambrosoli, también ofrece el chupetín Chupetazo. Este chupetín no posee gran
participación en redes sociales, sin embargo trabaja con los siguientes canales de
40
distribución: supermercados, tiendas mayoristas, bodegas, kioskos, Minimarkets.
Se orientan al NSE C.
− Arcor, nos ofrece su producto estrella MR. POPS. Este producto trabaja con ambos
niveles de canal de distribución. Para el canal directo utiliza de manera muy fuerte
su página web, tanto para publicidad, como para la compra del producto, Las redes
sociales también son utilizadas. En cuanto a canales indirectos, la empresa
distribuye sus productos a supermercados, tiendas mayoristas, Minimarkets,
tiendas por conveniencia.
Los canales de distribución que utilizaremos para nuestro producto “Micha Pop”, son los
siguientes:
- Supermercados
- Tiendas por conveniencia
- Tiendas mayoristas
- Página web y redes sociales.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
- Decreto Legislativo N° 1602 – Ley de inocuidad de los alimentos: Esta ley
busca establecer el régimen jurídico aplicable para garantizar la inocuidad de los
alimentos destinados al consumo humano con el propósito de proteger la vida y la
salud de las personas, reconocer y asegurar los derechos de los consumidores y
promover la competitividad de los agentes económicos.
- Codex Alimentario: Código internacional de normas alimentarias, administrado
por la Comisión Mixta FAO/OMS.
- Norma Sanitaria para la Fabricación, Elaboración y Expendio de Productos de
Panificación, Galletería y Pastelería. - RM N° 1020-2010/MINSA. – Dirección
General de Salud Ambiental.
- Inscripción y reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de
Consumo Humano – DIGESA
41
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Se analizarán a los competidores actuales que existen hoy en día en el mercado de
alimentos y bebidas, del sector confiterías. Los competidores que elegidos poseen
propiedades similares a nuestro producto pero con insumos diferentes en su mayoría.
Para nuestro proyecto analizaremos a profundad a dos empresas de chupetines, las cuales
son las más significativas en el mercado.
- YumEarth: Empresa que se dedica a la producción y comercialización de dulces,
entre los que se encuentran los chupetines. Sus dulces son libres de alérgenos
(huevo, gluten, trigo, leche, entre otros).
Productos y/o variedades de la marca YumEarth
Tabla 18 Productos y/o variedades de la marca YumEarth
Chupetines de sabor orgánico Chupetines de mango
y chile picante organico
42
Chupetines agrios orgánicos Chupetines orgánicos de fresa
Sabores orgánicos surtidos
Chupetines de vitamina C
Nota: Elaboración propia.
43
Puntos de venta.
Supermercado Wong:
La Molina
- Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
- Esq. Av. Elias Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie
- Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Miraflores:
- Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
- Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá
- Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora
- Av. Malecón Bajada Balta 626
- Av. Malecón de la Reserva 610
Surco:
- Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
- Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
- Av. Santiago de Surco esq Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta
San isidro:
- Av. 2 de Mayo 1099
San Miguel
- Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
San Borja:
- Calle Ucello 162
Canales de distribución.
YumEarth cuenta con canales directos como: página web, redes sociales. Además, solo
distribuye sus productos a un supermercado, el cual es Wong.
Estrategias de publicidad:
YumEarth, enfatiza su publicidad en el consumo de dulces con insumos orgánicos y libres
de alérgenos. Enfatizan en la felicidad que produce comer un dulce libre de preocupaciones
(chupetín)
44
- Globo Pop:
Productos y/o variedades de la marca Globo Pop.
Tabla 19 Productos y/o variedades de la marca Globo Pop
Chupetines GLOBO POP Led Print
Chupetines de mango
Bolsa Sabores Surtidos
Chupetines GLOBO POP XXL Bolsa
Nota: Elaboración propia.
45
Puntos de venta.
Supermercados:
- Supermercado Plaza Vea
- Supermercado Tottus
- Supermercado Wong
- Supermercado Metro
- Supermercado Franco Retail
Tiendas de conveniencia:
- Tambo+
- Listo!
- JET Market
- Mimarket
- Oxxo
- Market 365
- Pecsa
- Petro Red
- Repshop
- Sprint.
Tiendas mayoristas:
- Makro
- Vega Supermayorista
- Economax
- Minka
Estrategias de publicidad:
Globo Pop, enfatiza su publicidad en el consumo de dulces con insumos tradicionales,
orientándose a un público joven, destacando su innovación en la línea LED. Si bien Globo
Pop no cuenta con un chupetín energizante, ellos cuentan con un slogan muy llamativo, el
cual es “Te prende”, lo cual hace alusión a la reactivación o reanimación de aquella persona
que lo consuma. Globo Pop se encuentra trabajando actualmente con diversos “youtubers”
conocidos. También realiza concursos a nivel nacional en instituciones educativas
nacionales y privadas.
46
A continuación, se muestra un cuadro de análisis para la Fuerza de Porter estudiada. A
través de esta tabla, se concluirá acerca del Nivel de esta Fuerza.
Tabla 20 Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Fuerza Aspecto analizado Análisis respectivo Puntuación
(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Competidores
actuales: Nivel de
competitividad
Número de
competidores
directos del producto
Crecimiento de la
industria en los
últimos años
Características del
producto en
comparación con las
empresas
competidoras
Diversidad de
competidores
Barreras de salida
En el mercado de confiterías,
existe un gran número de
empresas que producen
chupetines de diferentes
sabores.
El crecimiento del mercado de
confiterías es menor a
comparación de años
anteriores. Actualmente, este
tiene un valor menor a 1% pero
sigue habiendo crecimiento.
Los chupetines energizantes
tienen propiedades únicas y
sabores diferenciales a los
existentes en el mercado.
Existen una gran número de
empresas competidoras que
no solamente producen
chupetines, si no que tienen
diferentes líneas de productos
golosinarios.
Existen barreras de salida
asociados a costos por
indemnización a empleados y
a los grandes montos de
inversión.
1
1
0
1
1
A
L
T
O
TOTAL 4/5
Nota: Elaboración propia.
47
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Tabla 21 Tipo de cliente.
Tipo de cliente Hombres y mujeres entre 20 a 49 años, de los
niveles socioeconómicos A, B y C de Lima
Metropolitana.
Nivel de fuerza Baja
Nota: Elaboración propia.
- Uno de los factores que se analizan, son la cantidad de compradores. En este caso
existen muchos compradores, por lo que su poder de negociación disminuye.
- El costo de cambiar un producto por otro, en este caso es baja. Los consumidores
suelen comprar diversas marcas de chupetines en el mercado.
- La integración hacia atrás es complicada para un cliente, ya que no obtendrá los
mismos beneficios que se ofrecen y no tiene el capital necesario para invertir.
A continuación, se muestra un cuadro de análisis para la Fuerza de Porter estudiada. A
través de esta tabla, se concluirá acerca del Nivel de esta Fuerza.
Tabla 22 Fuerza negociadora de los clientes.
Fuerza Aspecto analizado Análisis respectivo Puntuación
(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Fuerza
negociadora de los
clientes
Número de clientes
importantes
Disponibilidad de
sustitutos en la
industria
Costos de cambio
del cliente
Existe un gran número de
compradores de la industria
de confitería,
específicamente, de
chupetines.
Existen muchos productos
sustitutos en el mercado,
como caramelos, mentitas,
etc.
No existen costos de
cambios de los clientes. Por
ello, podrían cambiar a
nuestro producto en
cualquier momento
0
1
0
0
B
A
J
A
48
Amenaza del cliente
de integrarse hacia
atrás.
Rentabilidad de los
clientes
No existe amenaza de
integración hacia atrás
debido a los altos costos de
inversión y a que difícilmente
obtendrán los mismos
beneficios y calidad en sus
productos.
El precio del producto es
similar al de otros productos
chupetines de insumos
naturales. Por ello, resulta
igualmente rentable para los
consumidores.
0
TOTAL 2/5
Nota: Elaboración propia.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Nivel de fuerza Baja
A continuación, se muestra un cuadro de análisis para la Fuerza de Porter estudiada. A
través de esta tabla, se concluirá acerca del Nivel de esta Fuerza.
Tabla 23 Fuerza negociadora de los proveedores.
Fuerza Aspecto analizado Análisis respectivo Puntuación
(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Fuerza
negociadora de
los proveedores
Número de
proveedores
importantes
Disponibilidad de
sustitutos para los
productos del
proveedor
Costos de cambios
del proveedor
Amenaza de los
proveedores de
El número de proveedores
para los insumos de los
chupetines Micha Pop es
bastante alto.
No existen productos
sustitutos para los insumos
de los chupetines Micha Pop
No existen costos de
cambios del proveedor, por lo
que podrían dejar de
vendernos los productos que
necesitamos como insumos
para los chupetines
No existe riesgo de
integración hacia adelante
0
1
1
0
M
E
D
I
A
49
integrarse hacia
adelante.
Contribución de los
proveedores a la
calidad o servicio.
por parte de los proveedores,
ya que estos están centrados
solamente en la fabricación
de insumos.
Los proveedores de insumos
ofrecen diferentes calidades
en sus productos.
1
TOTAL 3/5
Nota: Elaboración propia.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Los productos sustitutos para los chupetines, se encuentran en la categoría de sustitutos
imperfectos, ya que ambos productos pueden ser usados para el mismo propósito, pero
hay diferencias bastante significativas entre los dos, como el tamaño, forma, entre otros.
A continuación, se detallarán los principales productos sustitutos:
- Caramelos
Skittles: Caramelos con diversos y divertidos colores. Presentación en
tamaño de porción: 1 paquete (51gr.). Caramelos de tamaño pequeño,
con saborizantes naturales y artificiales.
Tabla 24 Variedades de Skittles
Original:
50
Wild Berry:
Skittles Sour:
Nota: Elaboración propia
A continuación se detallarán los precios del bien sustituto “Skittles”:
Tabla 25 Precios del bien sustituto “Skittles”
Producto Precio (en soles)
Skittles Original S/. 5.79
Skittles Wild Berry S/. 5.79
Skittles Sour S/. 5.80
Nota: Elaboración propia.
51
- Paletas:
Golozzini: Empresa pionera, líder y de mayor prestigio en el mercado
peruano de golosinas publicitarias ofreciendo productos innovadores y de
alta calidad, acompañando a reconocidas marcas a nivel nacional e
internacional en sus exitosas campañas promocionales.
Tabla 26 Variedades de Paletas.
Paleton:
Chupetin Arco Iris:
Chupetin paleta con forma:
Nota: Elaboración propia.
52
A continuación se detallaran los precios del bien sustituto “Paleta”:
Tabla 27 Precios del bien sustituto “Golozzini”.
Empresa Precio (en soles)
Paletón S/. 1.50
Chupetín Arco Iris S/. 1.00
Chupetín paleta con forma S/. 0.50
Nota: Elaboración propia.
- Mentitas:
Mentitas Ambrosoli: Grageas sabor a menta. Caramelos duros que
otorgan frescura y duración prolongada.
Tabla 28 Variedades de Paletas.
Mentitas Ambrosoli Grageas con sabor a menta bolsa:
53
Mentitas Ambrosoli caramelos masticables sabor a menta en bolsa:
Nota: Elaboración propia.
A continuación se detallarán los precios del bien sustituto “Caramelos Duros - Mentitas”:
Tabla 29 Precios del bien sustituto “Caramelos Duros - Mentitas”.
Empresa Precio (en soles)
Mentitas grageas S/. 0.80
Mentitas masticables S/. 0.50
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se muestra un cuadro de análisis para la Fuerza de Porter estudiada. A
través de esta tabla, se concluirá acerca del Nivel de esta Fuerza.
54
Tabla 30 Amenaza de productos sustitutos.
Fuerza Aspecto analizado Análisis respectivo Puntuación
(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Amenaza de
productos
sustitutos
Disponibilidad de
sustitutos cercanos
Costo de cambios de
los clientes
Precio del sustituto
Satisfacción de la
misma necesidad
Innovación del
producto sustituto.
Existen muchos productos
sustitutos en el mercado, como
las paletas, caramelos, mentitas,
etc.
No hay costos de cambio por
parte de los clientes, por lo que
podrían optar por nuestro
producto en cualquier momento
Los precios de los sustitutos son
menores a los precios de los
chupetines Micha Pop, tal como
se puede observar en las tablas
construidas.
Los productos sustitutos no
satisfacen la misma necesidad
que los chupetines Micha Pop.
Ningún otro producto golosinario
tiene la función energizante
ofrecida por nosotros.
No se han realizado
innovaciones en los productos
sustitutos que superen las
características de los chupetines
Micha Pop.
1
0
1
0
0
B
A
J
A
TOTAL 2/5
Nota: Elaboración propia.
55
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
A continuación, se muestra un cuadro de análisis para la Fuerza de Porter estudiada. A
través de esta tabla, se concluirá acerca del Nivel de esta Fuerza.
Tabla 31 Competidores potenciales.
Fuerza Aspecto analizado Análisis respectivo Puntuación
(0/1)
Conclusión
sobre la
Fuerza
Competidores
potenciales,
barreras de
entrada
Diferenciación de los
productos
participantes en la
industria
Acceso a canales de
distribución de los
competidores
potenciales
Costos de cambio de
los clientes
Requerimientos de
capital para el ingreso
de la industria
Efecto de la
experiencia en la
industria
Los chupetines Micha Pop son
los únicos productos en el
mercado con la función
energizante.
Los competidores potenciales
podrían tener un mayor acceso
a los canales de distribución,
debido a que estos se podrían
encontrar posicionados en el
sector
No existen costos de cambio de
los clientes, por lo que podrían
cambiar a nuestro producto en
cualquier momento
Se requieren de montos altos
como inversión inicial.
Es necesaria la experiencia para
entrar al sector confitería,
debido a los diferentes procesos
productivos actuales.
0
1
0
0
0
B
A
J
A
TOTAL 1/5
Nota: Elaboración propia.
56
3. Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
- Ser una empresa líder de golosinas en Lima Metropolitana y reconocida a nivel
nacional, distinguiéndonos por nuestras buenas prácticas y sustentabilidad.
3.1.2. Misión.
- Fabricamos chupetines energizantes y brindamos a las personas la oportunidad de
deleitar productos de calidad, ricos, innovadores y saludables, que brindan un extra
de energía natural para así transformar los días cotidianos en días productivos.
3.2. Análisis FODA.
Fortalezas:
- Producto elaborado con insumos naturales, peruanos y energéticos.
- Calidad y buen sabor del producto
- Producto sustentable con el medio ambiente.
- Producto innovador y único en el mercado.
Oportunidades:
- Crecimiento del sector alimentos y bebidas en un 4.6% en el año 2019
- Facilidad de comunicación vía Redes Sociales.
- Sensibilidad del mercado ante productos sustentables con el medio ambiente.
- El gasto promedio en alimentos y bebidas de los NSE A, B y C, es el más alto y
crece a una razón promedio de 17.74% desde el año 2014.
Debilidades:
- Precios por encima del promedio del mercado.
- Poco conocimiento del sector.
- Conocimiento limitado acerca de la elaboración del producto.
- Marca desconocida en el mercado de golosinas.
57
Amenazas:
- Ley Nº 30021, Ley de promoción de la alimentación saludable, (se requiere un
porcentaje de azúcar menor al 5%, los chupetines superan el porcentaje).
- Grandes empresas competidoras, líderes en el mercado de golosinas.
- Muchos productos sustitutos en el mercado.
- Entrada de nuevos competidores que cumplen y/o otorgan los mismos beneficios.
58
Tabla 32 Análisis FODA
Nota: Elaboración propia.
Análisis FODA
EXTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Crecimiento del
sector alimentos y
bebidas en un 4.6%
en el año 2019
Facilidad
comunicación
vía Redes
Sociales.
Sensibilidad del
mercado ante productos
sustentables con el
medio ambiente.
El gasto promedio en
alimentos y bebidas
de los NSE A, B y C,
es el más alto y crece
a una razón promedio
de 17.74% desde el
año 2014.
Ley Nº 30021, Ley de
promoción de la
alimentación saludable
(se requiere un
porcentaje de azúcar
menor al 5%, los
chupetines superan el
porcentaje.)
Grandes
empresas
competidoras,
líderes en el
mercado de
golosinas.
Muchos productos
sustitutos en el mercado.
Entrada de
nuevos
competidores
que cumplen y/o
otorgan los
mismos
beneficios.
O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4
INT
ER
NO
FO
RT
AL
EZ
AS
Producto elaborado con insumos
naturales, peruanos y energéticos. F1
F1 – O3: Destacaremos los beneficios de nuestros principales insumos,
aprovechando la gran demanda de productos naturales, nacionales, energéticos y
eco amigables, de esta manera lograremos una mayor difusión de nuestro producto
con ayuda de la marca Perú.
F1 – A1: Concientizaremos a los consumidores sobre la implementación de insumos
naturales en nuestros productos, ya que de esta manera evitaremos la aparición de
octógonos impulsada por la nueva ley.
Calidad y buen sabor del producto
F2
F2 – O1: El crecimiento mediante la innovación nos permitirá introducirnos
exitosamente en el mercado. Se aplicará innovación a los productos, publicidad, etc.
F2 – A2: El mercado de golosinas cuenta con un sinfín de empresas, sin embargo la
calidad del producto no siempre cumple con las expectativas del consumidor.
Producto sustentable con el medio
ambiente. F3
F3 – O2: Aprovecharemos la tendencia existente en el mercado con respecto al
medio ambiente, y la transmitiremos mediante comunicación directa y masiva a
través de redes sociales. Aplicaremos la estrategia de crecimiento desarrollando una
marca potente, ya que de esta manera nuestra marca será identificada y vinculada a
la protección del medio ambiente.
F3 – A3: Se resaltarán las prácticas medioambientales aplicadas por la empresa para
reducir el impacto ambiental, mediante las certificaciones adquiridas, lo cual mostrará
las buenas prácticas de nuestra empresa frente a los sustitutos.
Producto innovador y único en el
mercado. F4
F4 – O4: Se utilizará una estrategia de crecimiento real, con el objetivo de
incrementar el nivel de ventas, y por tanto los beneficios para la empresa gracias a la
innovación con la que cuenta el producto.
F4 – A4: Se aplicará como estrategia la diversificación de productos, ya que de esta
manera podremos ampliar la gama de productos innovadores que podríamos ofrecer.
DE
BIL
IDA
DE
S
Precios por encima del promedio
del mercado. D1
D1 – O4: Debido al gran gasto que realizan los NSE a los cuales nos dirigimos,
aplicaremos la estrategia de precios basada en descremación de precios. .
D1 – A2: Mantener el énfasis en la estrategia diferenciación de nuestro producto, ya
que de esta manera el consumidor destacará el valor del producto y en segundo lugar
lugar valorará el precio.
Poco conocimiento del sector. D2 .D2 – O1: Capacitaciones para poder adquirir la experiencia necesaria. Estas
capacitaciones se pueden obtener como ayuda del gobierno.
D2 – A2: Vincular nuestro proyecto con entidades del estado que promueven la
investigación para nuevas empresas.
Conocimiento limitado acerca de
la elaboración del producto. D3
D3 – O3: Se desarrollará el producto con profesionales calificados en el rubro,
logrando desarrollar un producto beneficioso.
D3 – A1: Aplicar a las capacitaciones que el gobierno brinda para el desarrollo de
nuevos productos.
Marca desconocida en el mercado
de golosinas. D4
D4 – O2: Estrategia de medios digitales para posicionar la marca y llegar a nuestro
público objetivo.
D4 – A4: Nos enfocaremos en el posicionamiento en base al precio/calidad, ya que
nos apoyaremos en las cualidades del producto, y de esta manera se logrará poco a
poco el posicionamiento deseado y la capacidad de competencia frente a nuevos
competidores.
59
3.3. Objetivos.
3.3.1. Objetivo General.
- Posicionar la marca del producto y realizar una difusión masiva a nivel Lima
Metropolitana.
3.3.2. Objetivos específicos.
- Realizar un plan de fidelización para que de esta manera podamos fidelizarlos por
un largo tiempo.
- Realizar el Plan de Marketing para su aplicación en el año 2020.
- Aumentar las ventas en un 30% anual.
60
4. Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación
Criterio geográfico:
Nuestro mercado comprenderá las zonas 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana debido a los
altos porcentajes de presencia de los NSE A, B y C en estas zonas y distritos.
Los distritos de las zonas 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana se listan a continuación:
• Zona 2: Independencia, Los Olivos y San Martín de Porras
• Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel
• Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina
• Zona 8: Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores
Criterio Demográfico:
Edad: Individuos entre los 20 y 49 años de edad.
Género: Femenino y Masculino
Ingresos: Personas con ingresos mensuales, que laboran de forma independiente o
dependiente.
Criterio Socioeconómico:
Ingreso promedio familiar: Superiores a S/.3,540 al mes.
Nivel Socioeconómico: A, B y C.
Criterio Psicográfico:
Nuestro producto estará orientado a hombres y mujeres que se preocupan por la calidad
de los productos que consumen. Además, son personas que investigan, conocen los
beneficios que ofrecen los productos actuales, buscan nuevas opciones de productos y
valoran la calidad de los mismos.
Los sofisticados y las modernas son personas que cumplen con las características
mencionadas, además de que suelen pertenecer a los NSE A, B y C, por lo que cuentan
con ingresos superiores al promedio que les permitirá acceder a nuestro producto Micha
Pop.
61
Criterio Conductual:
Individuos que investigan y conocen sobre los beneficios de los productos naturales.
Individuos que valoran las propiedades nutritivas y energizantes de los productos naturales.
Individuos que, por preferencia, adquieren productos nacionales antes de adquirir
productos importados.
Individuos que se identifiquen con los productos gracias a los beneficios que estos ofrecen.
Individuos que adquieren productos en base a su calidad y no al precio de los mismos.
4.1.2. Marco Muestral
El marco muestral comprende a hombres y mujeres entre 20 y 49 años de edad, que
pertenecen a los NSE A, B y C, y que viven en los distritos pertenecientes a las zonas 2,
6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.
Tamaño de muestra
La fórmula que se utilizará para conocer el tamaño muestral es la siguiente:
Donde:
Z = 1.96
p = 0.50
q = 0.50
E = 0.05
N = 1,196,482
Reemplazando estos valores en la fórmula planteada, se tiene lo siguiente:
Por lo tanto el tamaño de la muestra para este estudio es igual a 384 encuestados.
A continuación, se presenta el Marco muestral del presente estudio.
𝑛 =𝑝𝑥𝑞
𝐸2
𝑍2 +𝑝𝑥𝑞𝑁
𝑛 =(0.5)𝑥(0.5)
(0.05)2
(1.96)2 +(0.5)𝑥(0.5)3,462,949
= 384
62
Tabla 33 Marco muestral
Distrito Población 2019
proyectada
A B C Factor NSE
20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 Factor edad
(20-49)
Mercado Potencial
2019
% Número de encuestas
Jesús María 71,806 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61% 29,686 2.21% 2
Lince 47,587 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29% 19,980 1.49% 1
Pueblo Libre 75,769 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12% 30,972 2.31% 2
Magdalena del Mar 55,142 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95% 22,975 1.71% 2
San Miguel 138,122 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30% 59,312 4.42% 4
Miraflores 80,506 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22% 33,002 2.46% 2
San Isidro 52,265 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21% 20,450 1.52% 2
San Borja 113,173 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69% 46,885 3.49% 3
Santiago de Surco 370,626 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51% 156,358 11.65% 12
La Molina 189,493 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70% 80,278 5.98% 6
Surquillo 91,135 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 8.30% 8.01% 8.29% 7.68% 6.60% 6.44% 45.32% 33,003 2.46% 2
Barranco 27,855 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 7.53% 6.92% 7.28% 7.38% 6.28% 7.19% 42.58% 9,477 0.71% 1
Chorrillos 344,938 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 9.54% 8.43% 8.22% 8.06% 6.81% 6.08% 47.12% 129,877 9.68% 10
San Juan de Miraflores
425,176 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 10.06%
8.61% 8.07% 7.60% 6.68% 6.21% 47.24% 160,465 11.96% 12
Independencia 221,942 2.10% 28.30% 47.60% 78.00% 9.13% 8.20% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 46.94% 81,253 6.06% 6
Los Olivos 397,236 2.10% 28.30% 47.60% 78.00% 10.42%
8.95% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 47.79% 148,086 11.04% 11
San martin de Porras 760,178 2.10% 28.30% 47.60% 78.00% 9.37% 8.25% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 47.17% 279,699 20.85% 21
3,462,949
1,341,760 100.00% 100
Nota: Elaboración propia.
63
Como se observa en la tabla 33, el tamaño de muestra por distrito se calcula en base a los
porcentajes plantos. Estos porcentajes fueron calculados en base a los mercados
potenciales del año 2019. La distribución del total de encuestas por distrito permite tener
una muestra estadística representativa de la población.
Finalmente, los resultados son los siguientes:
▪ Para el distrito de Jesús María hay que encuestar a 2 individuos.
▪ Para el distrito de Lince hay que encuestar a 1 individuo.
▪ Para el distrito de Pueblo Libre hay que encuestar a 2 individuos.
▪ Para el distrito de Magdalena del Mar hay que encuestar a 2 individuos.
▪ Para el distrito de San Miguel hay que encuestar a 4 individuos.
▪ Para el distrito de Miraflores hay que encuestar a 2 individuos.
▪ Para el distrito de San Isidro hay que encuestar a 2 individuo.
▪ Para el distrito de San Borja hay que encuestar a 3 individuos.
▪ Para el distrito de Santiago de Surco hay que encuestar a 12 individuos.
▪ Para el distrito de La Molina hay que encuestar a 6 individuos.
▪ Para el distrito de Surquillo hay que encuestar a 2 individuos.
▪ Para el distrito de Barranco hay que encuestar a 1 individuo.
▪ Para el distrito de Chorrillos hay que encuestar a 10 individuos.
▪ Para el distrito de San Juan de Miraflores hay que encuestar a 12 individuos.
▪ Para el distrito de Independencia hay que encuestar a 6 individuos.
▪ Para el distrito de Los Olivos hay que encuestar a 11 individuos.
▪ Para el distrito de San Martín de Porras hay que encuestar a 21 individuos.
64
4.1.3. Entrevistas a profundidad
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nº1
EXPERTO DEL SECTOR
Nombre de la empresa: INDDA – Universidad Nacional Agraria La Molina
Nombre: Chammi Conde
Profesión: Ing. Industrial
Conclusiones
− La industria en el mercado es decreciente, puesto que se encuentra afectada por la
nueva legislación, es decir, obliga a todos los productos que excedan los límites de
azúcar, sal, entre otros a poner octógonos en sus etiquetas. Los chupetines tienen
en la mayor parte de su composición el azúcar.
− Los chupetines son productos bastante rentables ya que son accesibles a todos los
consumidores y todos gustan de su sabor.
− Los insumos más utilizados en la elaboración de un chupetín son la Glucosa,
Sacarosa, acidulante, saborizante, colorantes artificiales. Gran parte de los
insumos, como el ácido cítrico vienen de China. Los colorantes si los podemos
encontrar en Perú.
− Con respecto a las maquinarias utilizadas, se requiere un tanque que tenga un
sistema de calentamiento con agitador, de esta manera la sacarosa con el agua se
funden. Finalmente, se añade el acidulante y saborizante en el proceso de
producción.
− En el mercado, se pueden encontrar maquinarias nacionales e importadas. Existen
empresas peruanas que actualmente confeccionan maquinarias. Las maquinarias
que se usan son: Tanque para mezcla, equipo para moldear, y sistema de frio para
la formación del chupetín
− El profesional empleado de la empresa debe tener conocimientos en procesamiento
de alimentos, ya que el chupetín se considera un alimento y debe respetar las
normas de inocuidad y calidad.
− Una empresa de pequeña escala solo requiere 5 personas como personal de
planta, estas se dedicarán a la mezcla, moldeo, movimiento, y calidad del producto.
− La planta debe ser una planta higiénica sanitaria. Las áreas básicas son: almacén,
procesos, administración, servicios higiénicos. El área en promedio podría ser de
100 m2, ya que las máquinas de hoy en día se pueden amoldar fácilmente.
65
− Los estudios técnicos necesarios son los siguientes: factibilidad del estudio,
estudios de los alimentos inocuidad y legislación, estudio de impacto ambiental
sociedad y ambiente.
− El producto le resulta interesante al ingeniero puesto que los insumos podrían
reemplazar al colorante artificial. Es un producto novedoso.
− La ventaja que el ingeniero encuentra es que se estaría utilizando algunos
componentes de la región y podría generar valor compartido con los productores.
Una posible desventaja es que quizás no tenga las características habituales de los
chupetines como el típico sabor a dulce.
− Como recomendación, se tiene evaluar que componentes se quiere en el producto.
Una vez desarrollado realizar una prueba de satisfacción (degustación) e identificar
el público objetivo
Figura 18. Entrevista #1. Elaboración propia.
66
ENTREVISTA A PROFUNDIDAD Nº2
CANAL DE DISTRIBUCIÓN
Nombre de la empresa: Tambo +
Tiempo que lleva operando en la empresa: 2 años
Nombre: Bryan André Alvarado Ruiz
Cargo: Analista Senior
Conclusiones
− En el caso de los chupetines se tiene diferentes proveedores como Confiteca. El
pedido mínimo es de 6 unidades a nivel tienda. La empresa adapta y adecua el
pedido, el monto mínimo que por lo general piden es 50 soles.
− Se venden chupetines en bolsas cerradas de 40 unidades y también individuales.
Deben ir en un case pack o master pack. Los productos ingresan por distribución
C/D, es decir por un centro de distribución donde se generan las órdenes de
compra; deben entrar como productos cerrados para su posterior distribución. El
Periodo de almacenamiento máximo es de 8 días.
− Los productos salen del centro de distribución y se dirigen a los diferentes puntos
en los que se encuentra la empresa distribuidora. Actualmente, la empresa Tambo+
se encuentra evaluando una planta y un centro de distribución de frescos.
− El procedimiento para ingresar al canal es a través de una carta de presentación al
área comercial para su posterior evaluación. La nueva empresa debe enviar el
portafolio de productos, en una posterior reunión debe mostrar las muestras, los
precios de venta, costos, etc. Se debe especificar si van a centros de distribución o
directo.
− Con respecto a las comisiones, en primer lugar, se realiza el fill logístico que es
todo lo que la empresa debe pagar para entrar y despachar. También existen
cobros por encarte o publicidad, si la empresa quiere salir por redes sociales paga
un monto fijo, Cobros por caratulas imágenes, afiches, cualquier tipo de publicidad
y se cobra por espacio. Finalmente, el margen es de 30 % aproximadamente.
− Con respecto a los tiempos de pagos a proveedores, esto se negocia al inicio. Si el
producto es de alta rotación es cada 30 días, de lo contrario es 60 días. En ciertos
proveedores específicos es cada 7 días.
− Al experto del canal Tambo +, le parece atractiva la idea de negocio ya que su
empresa tiene un público objetivo que se encuentra atraído con estos productos.
67
La idea es bastante atractiva, son productos que no se comercializan actualmente.
La empresa Tambo+ realizaría un cluster orientado a un público objetivo A/B
Figura 19. Entrevista #2. Elaboración propia.
68
4.1.4. Focus Group.
Video en el siguiente enlace:
Focus Group 1:
Parte1: https://youtu.be/Dhq-x5ZSecI
Parte2: https://youtu.be/RzVQVZ-8bRg
Parte3: https://youtu.be/6ORj2OUaWSg
Focus Group 2:
Parte1: https://youtu.be/MlROFrbh7xU
Parte2: https://youtu.be/QAavkS42KRE
Tabla 34 Ficha técnica del Focus Group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fecha 30/08/2019 31/08/2019
Participantes Hombres y mujeres de 20 a 35 años Hombres y Mujeres de 35 a 50 años
Nivel
socioeconómico
A, B y C A, B y C
Nº de participantes 11 10
Residencia de los
participantes
Zona 2, 6, 7 y Zona 8 Zona 2, 6, 7 y Zona 8
Duración 30 minutos 50 minutos
Objetivos Conocer las opiniones, percepciones,
intereses y sugerencias de nuestros
posibles clientes hacia nuestros
productos: Chupetines energizantes
hechos con insumos naturales.
Conocer las opiniones, percepciones,
intereses y sugerencias de nuestros
posibles clientes hacia nuestros
productos: Chupetines energizantes
hechos con insumos naturales.
Nota: Elaboración propia.
69
Integrantes:
Focus Group 1:
Nombre DNI
Julio Briceño 44318822
Mariana Cordova 47160486
Diego Banda 46565088
Diana Placido 44761500
Yessenia Medina 44460871
Erick Aguilar 75440284
Miguel Lopez 70689603
Fernando Cuba 75729120
Fabrizio Samanamu 77020330
Darío Rojas 74302080
Focus Group 2:
Nombre DNI
Jose Zanaure 40843731
Jonathan Ugaz 72765057
Valeria Martinez 9881185
Gianfranco Bibolini 9727705
Franz Muñoz 45818538
Samuel Padilla 6763943
Angie Manrique Hoyos 6793787
Wilber Alfaro Rafael 44042780
70
Imágenes del Focus Group:
Focus Group 1.
Figura 20. Focus group 1. Elaboración propia.
Focus Group 2.
Figura 21. Focus group 2. Elaboración propia.
71
De acuerdo con los resultados obtenidos de los Focus Group, se concluye lo siguiente:
1. Perfil del cliente.
- Los participantes comentaron en su mayoría que si consumían chupetines.
- Los participantes destacaron como principal característica el que sea
energizante y dulce.
- También comentaron que no compran chupetines de manera diaria. Consumen
chupetines de manera interdiaria o una vez a la semana.
- Los sabores de chupetines que más prefieren son los de fresa, cereza, manzana
y sabores ácidos.
- Suelen comprar los chupetines en tiendas de conveniencia y bodegas.
- El precio promedio que pagan por un chupetín es de S/. 0.70 céntimos.
2. Validación del producto.
- Una vez presentada la idea del producto los participantes de ambos focus group
se mostraron interesados en el producto, sobre todo por la propiedad
energizante.
- Lo que más destacaron fue que el producto provea de energía al consumidor.
También estuvieron muy interesados en los insumos a utilizar en el producto.
- Los beneficios que observaron fueron:
1. Energizante: Los participantes consideran que el hecho que provea de
energía al consumidor es gratificante, puesto que son personas ocupadas y
necesitan un extra de energía.
2. Que el palito sea de bambú y posea una semilla en su interior: Les pareció
una gran idea, ya que va en beneficio del medio ambiente.
3. Los insumos: Les agradó la idea de productos peruanos.
- A los participantes les gustaría encontrar nuestros chupetines en tiendas por
conveniencia, y sobre todo en las bodegas cercanas a sus casas.
- Los participantes de ambos focus group coincidieron en que el precio del
producto podría ser de S/. 1.50 soles.
- Los participantes exigieron que si o si los chupetines tengan stevia, ya que no
todos están de acuerdo con el consumo excesivo de azúcar.
- Algunos participantes nunca probaron la pitahaya o guaranina como fruta
fresca.
- Las opiniones del logo del producto fueron diversas. En el primer focus group
les agrado la primera imagen, en el caso del segundo focus group les gusto la
imagen del rayo.
72
- Al primer focus group les gusto el empaque en caja en colores pasteles. En
cuanto al segundo focus group, preferían un empaque tradicional con colores
peruanos y sobrios.
Se acepta Se rechaza
Añadir colores peruanos, sobre
todo en el nombre del producto Poner colores pasteles.
Mantener el empaque tradicional Poner colores peruanos en el
empaque
Mantener el dibujo del rayo
El precio que se dijo en el focus
3. Cambios.
- Se cambió el empaque del producto.
- Se cambió el color de las letras “Micha pop”, rojo y blanco intercalado
simulando la bandera peruana.
- Los colores para cada chupetín, de acuerdo al sabor.
4.1.5. Encuestas.
El presente trabajo de investigación utilizó la técnica de la encuesta y el instrumento
Cuestionario.
Al respecto, Escudero menciona que:
La encuesta se trata de recoger la opinión por medio de formularios con preguntas
de un conjunto de personas seleccionadas en función de determinados perfiles
(edades, sexos, niveles socioeconómicos), que permiten extrapolar resultados a
sectores mayores de la población. El cuestionario es el conjunto de preguntas
ordenadas alrededor de un tema que permiten recoger y comparar datos de forma
cuantificable (preguntas cerradas) y recoger y comparar opiniones de forma
ordenada (preguntas abiertas) (2004, p. 60).
En total, se realizaron 100 encuestas, de las cuales 50 fueron presenciales y 50 fueron
virtuales.
73
A continuación, se presentan los resultados de las 100 encuestas realizadas.
Pregunta 1: Género
Tabla 35 Género.
1. Genero %
Masculino 50 50%
Femenino 50 50%
Grand Total 100
Nota: Elaboración propia.
Figura 22.Género. Elaboración propia.
La tabla 35 y la figura 22 indican que, de las 100 personas encuestas de forma virtual y
presencial, 50 fueron hombres y 50 mujeres.
Pregunta 2: ¿Qué edad tiene?
Tabla 36 Edad.
2. ¿Qué edad tiene?
%
20 – 24 10 10%
25 - 29 16 16%
30 - 34 39 39%
35 - 39 18 18%
40 - 44 11 11%
45 - 49 6 6%
Otro 0 0%
Grand Total 100
Nota: Elaboración propia.
50%50%
Género
Masculino
Femenino
74
Figura 23.Edades. Elaboración propia.
Como se observa en la figura 23 y la Tabla 36, el porcentaje de edades de mayor
participación en las encuestas corresponde a las edades entre 30-34 años (39%). Los
siguientes rangos de edades encuestados, en orden decreciente porcentual, son: 35-39
años (18%), 25-29 años (16%), 40-44 años (11%), 20-24 años (10%), 45-49 años (6%).
Pregunta 3: ¿Vive usted en alguno de estos distritos?
Tabla 37 Distrito de residencia.
3. ¿Vive usted en alguno de
estos distritos?
%
Miraflores 3 3%
San Isidro 1 1%
San Borja 7 7%
Surco 12 12%
La Molina 12 12%
Surquillo 3 3%
Barranco 1 1%
Sna Juan de Miraflores
7 7%
Independencia 4 4%
San Martin de Porres
17 17%
Los Olivos 5 5%
Jesus Maria 4 4%
Lince 1 1%
Pueblo Libre 6 6%
Magdalena 1 1%
San Miguel 5 5%
Chorrillos 11 11%
Grand Total 100
Nota: Elaboración propia.
10%
16%
39%
18%
11%6%0%
Edades
20 - 24
25 - 29
30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
Otro
75
Figura 24.Distritos. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 37 y la figura 24, el distrito con mayor número de encuestados
fue San Martin de Porras (17 encuestados), siguiendo los distritos de Surco (12
encuestados), La Molina (12 encuestas) y Chorrillos (11 encuestados). Los distritos con
menor número de encuestas fueron San Isidro (1 encuesta), Barranco (1 encuesta), Lince
(1 encuesta) y Magdalena (1 encuesta).
Pregunta 4: Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual.
Tabla 38 Ingreso promedio familiar mensual.
4. Indique usted cuál es su
ingreso promedio
familiar mensual
%
S/ 3,540 a S/ 7,103 66 66%
S/ 7,104 a S/ 13,104 25 25%
S/ 13,105 a más 9 9%
Otro 0 0%
Grand Total 100
Nota: Elaboración propia.
31
7
12 12
31
74
17
5 41
6
15
11
Distritos
76
Figura 25.Ingresos familiares. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 38 y figura 25, el mayor porcentaje de encuestas tiene
ingresos promedios familiares entre S/. 3,540 y S/.7,103 (66% de encuestados), por lo que
pertenecen al NSE C. El 25% de los encuestados tienen ingresos promedios familiares
entre S/.7,104 y S/.13,104, por lo que pertenecen al NSE B. Sólo el 9% de los encuestados
tienen ingresos familiares superiores a los S/.13,105, por lo que pertenecen al NSE A.
Pregunta 5: ¿Conoce usted y/o consume los chupetines de caramelo en forma de
paleta o bola que se venden en el mercado?
Tabla 39 Consumo de chupetines.
5. ¿Conoce usted y/o consume los chupetines de caramelo en forma de
paleta o bola que se venden en el mercado? %
Definitivamente Si 23 23%
Si 53 53%
No mucho 22 22%
No lo conozco 2 2%
Nunca escuche de ello
0 0%
Grand Total 100
Nota: Elaboración propia
66%
25%
9%0%
Ingresos Familiares
S/ 3,540 a S/ 7,103
S/ 7,104 a S/ 13,104
S/ 13,105 a más
Otro
77
Figura 26.Consumo de chupetines. Elaboración propia.
La tabla 39 y la figura 26 muestran que el 23% de los encuestados definitivamente sí (100%
de seguridad) conocen y han probado los chupetines. El 53% de los encuestados respondió
que sí conocía y había consumido chupetines, el 22% de los encuestados respondió que
no conoce mucho sobre los chupetines y el 2% respondió que no lo conoce. La mayoría de
encuestas sí conoce y ha probado este tipo de producto, sin embargo, existe gente que
aún no ha tenido la experiencia de probar un chupetín.
Preguna 6: ¿Qué marca de chupetines compra usted?
Tabla 40 Marcas de chupetín consumidas.
6. ¿Qué marca de chupetines compra usted?
%
Globo pop 50 51%
Colorado 21 21%
Bon Bon Bum 27 28%
Chupetazo 0 0%
Mister Pops 0 0%
Otros 0 0%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
23%
53%
22%2%
0%
Consumo de chupetines
Definitivamente Si
Si
No mucho
No lo conozco
Nunca escuche de ello
78
Figura 27.Marcas de chupetines compradas. Elaboración propia.
Como se puede observar en la tabla 40 y la figura 27, la marca de chupetín más comprada
y recordada es Globo Pop (51%). La marca que sigue en participación es Bon Bon Bum
(28%), mientras que la marca menos adquirida fue Colorado (21%). El resto de marcas no
fueron recordadas por los encuestados.
Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a comprar chupetines energizantes hechos a base de
insumos naturales?
Tabla 41 Marcas de chupetín consumidas.
7. ¿Estaría dispuesto a comprar chupetines
energizantes hechos a base de insumos naturales?
%
Definitivamente Si 37 38%
Si 43 44%
Quizás 18 18%
No 0 2%
Definitivamente No 0 0%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia
51%
21%
28%0%0%0%
Marcas de chupetines compradas
Globo pop
Colorado
Bon Bon Bum
Chupetazo
Mister Pops
Otros
79
Figura 28.Disposición de compra de chupetines energizantes con insumos naturales.
Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 41 y la figura 28, un 38% de los encuestados contestó que
definitivamente sí compraría nuestros chupetines Micha Pop. Un 44% de los encuestados
respondió que sí los compraría y un 18% contestó que quizás los compraría. Como se
observa, un público bastante grande estaría dispuesto a adquirir nuestros productos Micha
Pop.
Pregunta 8: ¿Qué sabor de chupetín energizante Micha Pop compraría usted en su
primera vez?
Tabla 42 Sabores de chupetín Micha Pop.
8. ¿Qué sabor de chupetín energizante Micha Pop compraría usted en su
primera vez?
%
Quinua - Azucar 5 5%
Quinua - Stevia 5 5%
Maca - Azucar 5 5%
Maca - Stevia 4 4%
Hoja De coca - Azucar
9 9%
Hoja De coca - Stevia
2 2%
Lúcuma - Azucar 14 15%
Lúcuma - Stevia 11 11%
Pitahaya - Azucar 13 13%
Pitahaya - Stevia 13 14%
Guaranina - Azucar 12 12%
Guaranina - Stevia 5 5%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
38%
44%
18%0%0%
Disposición de compra de chupetines energizantes con
insumos naturales.
Definitivamente Si
Si
Quizas
No
Definitivamente No
80
Figura 29.Sabores de chupetines Micha Pop. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 42 y figura 29, los sabores de chupetines Micha Pop preferidos
son Lúcuma con azúcar (15%), Pitahaya con stevia (14%), Pitahaya con azúcar (13%),
Guaranina con azúcar (12%), Lúcuma con stevia (11%) y Hoja de coca con azúcar (9%).
El resto de sabores fueron seleccionados en porcentajes menores al 5%.
Pregunta 9: ¿Dónde compraría usted los chupetines?
Tabla 43 Lugar de compra de chupetines.
9. ¿Dónde compraría usted los chupetines?
%
Supermercados / Tiendas por conveniencia
40 41%
Tiendas Mayorista 4 4%
Mercados 6 6%
Bodegas 15 15%
Ambulantes / Carretilleros
33 34%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
02468
10121416
¿Qué sabor de chupetín energizante Micha Pop compraría usted en su primera
vez?
81
Figura 30.Lugar de compra de chupetines. Elaboración propia.
Como se aprecia en la tabla 43 y la figura 30 las personas preferirían adquirir los chupetines
Micha Pop en Supermercados /Tiendas por conveniencia (41%), ambulantes/carretilleros
(34%) y Bodegas (15%). Los canales menos preferidos por los consumidores son los
Mercados y las Tiendas mayoristas.
Pregunta 10: ¿Qué presentación compraría usted?
Tabla 44 Presentación preferida por el consumidor.
10. ¿Qué presentación
compraría usted?
%
Unidad (16 gr) 88 90%
Bolsa de 20 unidades
10 10%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
41%
4%6%15%
34%
¿Dónde compraría usted los chupetines?
Supermercados /Tiendas por conveniencia
Tiendas Mayorista
Mercados
Bodegas
Ambulantes / Carretilleros
82
Figura 31.Presentación preferida por el consumidor. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 44 y la figura 31, los consumidores prefieren adquirir nuestros
productos Micha Pop de forma individual (90%). La presentación en bolsa de 20 unidades
fue aceptada en una menor proporción (10%).
Pregunta 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la unidad de chupetín?
Tabla 45 Disposición de pago por unidad de chupetín.
11. ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por la unidad de chupetín?
%
S/. 1.00 – S/. 1.20 21 24%
S/. 1.20 – S/. 1.40 17 19%
S/. 1.40 – S/. 1.60 22 25%
S/. 1.60 – S/. 1.80 7 8%
S/. 1.80 – S/. 2.00 21 24%
Grand Total 88
Nota: Elaboración propia.
90%
10%
Presentación preferida por el consumidor
Unidad (16 gr)
Bolsa de 20 unidades
83
Figura 32.Disposición de pago por unidad de chupetín. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 45 y la figura 32, las personas que eligieron comprar
chupetines de forma unitaria prefieren pagar entre S/.1.40-S/.1.60 por unidad de chupetín
(25%), S/.1.80-S/.2.00 por unidad de chupetín (24%) y S/.1.00-S/.1.20 por unidad de
chupetín (24%). Un porcentaje menor (19%) prefiere pagar S/.1.20-S/.1.40 por unidad de
chupetín o S/.1.60-S/.1.80 por unidad de chupetín (8%).
Pregunta 12: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la bolsa de 20 unidades de los
chupetines Micha Pop?
Tabla 46 Disposición de pago por bolsa de 20 unidades de chupetín.
12. ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por la bolsa de 20
unidades de los chupetines Micha Pop?
%
S/. 18.00 – S/. 20.00 2 20%
S/. 20.00 – S/. 22.00 2 20%
S/. 22.00 – S/. 24.00
4 40%
S/. 24.00 – S/. 26.00 2 20%
Grand Total 10
Nota: Elaboración propia.
24%
19%
25%
8%
24%
Disposición de pago por unidad
S/. 1.00 – S/. 1.20
S/. 1.20 – S/. 1.40
S/. 1.40 – S/. 1.60
S/. 1.60 – S/. 1.80
S/. 1.80 – S/. 2.00
84
Figura 33.Disposición de pago por bolsa de 20 unidades. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 46 y la figura 33, las personas que eligieron comprar
chupetines en bolsa de 20 unidades prefieren pagar entre S/.22.00-S/.24.00 por bolsa de
chupetines (40%). En un menor porcentaje, optaron por pagar entre S/18.00-S/.20.00 por
bolsa de chupetines (20%), pagar entre S/. 20.00-S/.22.00 por bolsa de chupetines (20%)
o pagar entre S/.24.00-S/.26.00 por bolsa de chupetines (20%).
Pregunta 13: ¿Cuántos chupetines energizantes Micha Pop compraría al mes?
Tabla 47 Disposición de pago por bolsa de 20 unidades de chupetín.
13. ¿Cuántos chupetines
energizantes Micha Pop
compraría al mes?
%
1 - 2 al mes 20 23%
3 - 5 al mes 34 39%
6 - 8 al mes 30 34%
9 - 12 al mes 4 5%
Grand Total 88
Nota: Elaboración propia.
20%
20%
40%
20%
Disposición de pago por bolsa de 20 unidades
S/. 18.00 – S/. 20.00
S/. 20.00 – S/. 22.00
S/. 22.00 – S/. 24.00
S/. 24.00 – S/. 26.00
85
Figura 34.Número de chupetines comprados por unidad al mes. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 47 y la figura 34, las personas que eligieron adquirir
chupetines de forma unitaria comprarían entre 1-2 chupetines al mes (23%), 3-5 chupetines
al mes (39%), 6-8 chupetines al mes (34%) o 9-12 chupetines al mes (4%). Esto representa
una buena oportunidad para el negocio, ya que el número de chupetines que comprarían
los consumidores es bastante elevado.
Pregunta 14: ¿Cuántas bolsas de chupetines energizantes Micha Pop de 20 unidades
compraría al mes?
Tabla 48 Disposición de pago por bolsa de 20 unidades de chupetín
14. ¿Cuántas bolsas de chupetines
energizantes Micha Pop de 20
unidades compraría al
mes?
%
1 - 2 al mes 8 80%
3 - 5 al mes 2 20%
6 - 8 al mes 0 0%
9 - 12 al mes 0 0%
Grand Total 10
Nota: Elaboración propia.
23%
39%
34%
4%
Número de chupetines comprados por unidad al mes
1 - 2 al mes
3 - 5 al mes
6 - 8 al mes
9 - 12 al mes
86
Figura 35.Número de bolsas de 20 unidades compradas al mes. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 48 y la figura 35, las personas que eligieron adquirir
chupetines en bolsas de 20 unidades comprar entre 1-2 bolsas al mes (80%) o 3-5 bolsas
al mes (20%). Esto es positivo ya que, si bien el número de bolsas no es muy elevado, la
cantidad vendida si lo será, ya que cada bolsa contiene 20 unidades de chupetín.
Pregunta 15: ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestros
chupetines energizantes Micha Pop?
Tabla 49 Estacionalidad de compra
15. ¿En qué estaciones del año consumiría
con mayor frecuencia nuestros
chupetines energizantes Micha Pop?
%
Verano 11 11%
Otoño 3 3%
Invierno 20 20%
Primavera 4 4%
Todo el año 60 62%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
80%
20% 0%0%
Número de bolsas de 20 unidades compradas al mes
1 - 2 al mes
3 - 5 al mes
6 - 8 al mes
9 - 12 al mes
87
Figura 36.Estacionalidad de compras. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 49 y la figura 36, el 62% de los consumidores compraría
nuestros chupetines Micha Pop durante todo el año. Un 11% solo preferiría comprar solo
en verano, un 3% preferiría comprar solo en otoño, un 21% preferiría comprar solo en
invierno y un 4% preferiría comprar solo en primavera. La preferencia de compra durante
todo el año representa una buena oportunidad para nuestro negocio.
Pregunta 16: ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir
información sobre nuestros chupetines energizantes Micha Pop?
Tabla 50 Publicidad.
16. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir
información sobre nuestros chupetines energizantes Micha
Pop?
%
Redes sociales 76 59%
Radio y Televisión 25 20%
Paneles publicitarios 12 9%
Correo electrónico 10 8%
Mensajería instantánea 5 4%
Grand Total 128
Nota: Elaboración propia.
11%3%
21%
4%
61%
Estacionalidad de compras
Verano
Otoño
Invierno
Primavera
Todo el año
88
Figura 37.Publicidad. Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 50 y la figura 37, una mayor cantidad de personas preferiría
recibir información a través de redes sociales. Un menor número preferiría la radio y
televisión, los paneles publicitarios, el correo electrónico y la mensajería instantánea. Esta
información nos permitirá dirigir las estrategias de marketing a través de canal digital.
Pregunta 17. ¿Cuáles son las características que consideraría usted para adquirir
Micha Pop, chupetín energizante?
Tabla 51 Características importantes.
Nada importante
Poco importante
Medianamente importante
Importante Muy importante
Sabor 2 0 4 6 53
Tamaño 6 21 21 5 15 Precio 3 7 21 13 24
Sustentabilidad del producto (eco
amigable)
4 13 5 14 29
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar en la tabla 51, la mayor proporción de personas consideran muy
importante el sabor, medianamente o poco importante el tamaño, muy importante el precio
y muy importante la sustentabilidad. Estos resultados permiten corroborar la importancia
de algunos factores como el sabor y la sustentabilidad para nuestros productos. Los
factores mencionados han sido tomados en cuenta, ya que los chupetines Micha Pop
comprenden sabores novedosos y chupetines eco amigables gracias a la estructura de
bambú de sus palitos de chupetín.
76
25
12
10
5
0 10 20 30 40 50 60 70 80
REDES SOCIALES
RADIO Y TELEVISIÓN
PANELES PUBLICITARIOS
CORREO ELÉCTRONICO
MENSAJERÍA INSTANTANEA
¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir
información sobre nuestros chupetines energizantes Micha
Pop?
89
4.2. Demanda y Oferta
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial
Para poder hallar el Mercado Potencial, se halló una proyección de la población estimada
para los años 2020-2024 a través de la tasa de crecimiento promedio anual de cada uno
de los distritos estudiados.
Tabla 52 Tasa de crecimiento promedio anual por distritos.
Tasa de crecimiento promedio
Jesús María 0.0884%
Lince -1.5166%
Pueblo Libre -0.2369%
Magdalena del Mar 0.1974%
San Miguel 0.3183%
Miraflores -0.6842%
San Isidro -1.1239%
San Borja 0.2043%
Santiago de Surco 1.8084%
La Molina 2.6644%
Surquillo -0.1855%
Barranco -1.9445%
Chorrillos 1.3133%
San Juan de Miraflores 1.1127%
Independencia 0.3556%
Los Olivos 1.6148%
San Martín de Porres 2.0478%
Nota: Elaboración propia.
La tasa de crecimiento promedio se halló con información de tamaño poblacional de los
distritos estudiados. La información sobre tamaño poblacional fue revisada de INEI (2017).
Como se puede observar, algunas tasas de crecimiento son negativas, por lo que se puede
afirmar que las poblaciones de los distritos de Lince, Pueblo Libre, Miraflores, San Isidro,
Surquillo y Barranco se encuentran disminuyendo a través de los años.
Una vez obtenidas las tasas de crecimiento promedio, se realizó la proyección para la
población de cada distrito para los años 2020-2024.
90
Tabla 53 Poblaciones proyectadas 2020-2024. .
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 71,870 71,933 71,997 72,061 72,124
Lince 46,866 46,155 45,455 44,765 44,087
Pueblo Libre 75,590 75,410 75,232 75,054 74,876
Magdalena del Mar 55,251 55,360 55,469 55,578 55,688
San Miguel 138,562 139,003 139,445 139,889 140,334
Miraflores 79,956 79,408 78,865 78,326 77,790
San Isidro 51,678 51,097 50,522 49,955 49,393
San Borja 113,404 113,636 113,868 114,100 114,334
Santiago de Surco 377,329 384,153 391,100 398,172 405,373
La Molina 194,542 199,725 205,047 210,510 216,119
Surquillo 90,966 90,797 90,629 90,460 90,293
Barranco 27,313 26,782 26,261 25,750 25,250
Chorrillos 349,468 354,058 358,708 363,418 368,191
San Juan de Miraflores 429,907 434,691 439,528 444,418 449,364
Independencia 222,732 223,524 224,318 225,116 225,917
Los Olivos 403,650 410,169 416,792 423,522 430,362
San Martín de Porres 775,745 791,631 807,843 824,386 841,268
Población Proyectada 3,504,829 3,547,532 3,591,079 3,635,480 3,680,763
Nota: Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 53, el tamaño de la población se incrementa año tras año, lo
cual es una oportunidad para nuestro proyecto ya que el mercado también se incrementará
todos los años.
Una vez obtenido el tamaño poblacional por distrito, se hallan los porcentajes de NSE A, B
y C según las diferentes zonas estudiadas (zona 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana) y los
porcentajes de rangos de edades por distritos. La información sobre los NSE fue evaluada
a partir de la información de Apeim (2018), mientras que la información sobre los rangos
de edades fue evaluada a partir de data del INEI.
91
Tabla 54 Factores porcentuales de NSE y rangos de edades.
Distrito NSEA NSEB NSE C Total NSE 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 Edad 20-49 años
Jesús María 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.95% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 6.76% 43.61%
Lince 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.82% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 6.94% 44.29%
Pueblo Libre 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.74% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 7.22% 43.12%
Magdalena del Mar 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 7.60% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 7.13% 43.95%
San Miguel 16.20% 58.10% 20.50% 94.80% 8.12% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 7.00% 45.30%
Miraflores 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.96% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 7.31% 44.22%
San Isidro 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 6.57% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 7.40% 42.21%
San Borja 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.95% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 6.86% 44.69%
Santiago de Surco 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 7.94% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 7.20% 45.51%
La Molina 35.90% 43.20% 13.60% 92.70% 8.78% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 6.97% 45.70%
Surquillo 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 8.30% 8.01% 8.29% 7.68% 6.60% 6.44% 45.32%
Barranco 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 7.53% 6.92% 7.28% 7.38% 6.28% 7.19% 42.58%
Chorrillos 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 9.54% 8.43% 8.22% 8.06% 6.81% 6.08% 47.12%
San Juan de Miraflores 2.00% 29.10% 48.80% 79.90% 10.06% 8.61% 8.07% 7.60% 6.68% 6.21% 47.24%
Independencia 2.10% 28.30% 47.60% 78.00% 9.13% 8.20% 8.21% 8.44% 7.13% 5.81% 46.94%
Los Olivos 2.10% 28.30% 47.60% 78.00% 10.42% 8.95% 8.22% 7.52% 6.48% 6.20% 47.79%
San Martin de Porras 2.10% 28.30% 47.60% 78.00% 9.37% 8.25% 7.98% 7.86% 7.10% 6.61% 47.17%
Nota: Elaboración propia.
92
Finalmente, se obtiene el Mercado Potencial a través de la siguiente fórmula:
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑃𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 = 𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑝𝑟𝑜𝑦𝑒𝑐𝑡𝑎𝑑𝑎 ∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑁𝑆𝐸 ∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝐸𝑑𝑎𝑑
Tabla 55 Mercado Potencial 2020-2024.
Mercado Potencial 2020-2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 29,713 29,739 29,765 29,792 29,818
Lince 19,678 19,379 19,085 18,795 18,511
Pueblo Libre 30,899 30,826 30,753 30,680 30,607
Magdalena del Mar 23,021 23,066 23,112 23,157 23,203
San Miguel 59,501 59,690 59,880 60,070 60,261
Miraflores 32,776 32,551 32,329 32,108 31,888
San Isidro 20,221 19,993 19,768 19,546 19,327
San Borja 46,981 47,077 47,173 47,269 47,366
Santiago de Surco 159,186 162,065 164,996 167,979 171,017
La Molina 82,417 84,613 86,868 89,182 91,559
Surquillo 32,942 32,881 32,820 32,759 32,698
Barranco 9,293 9,112 8,935 8,761 8,591
Chorrillos 131,582 133,310 135,061 136,835 138,632
San Juan de Miraflores 162,250 164,056 165,881 167,727 169,594
Independencia 81,543 81,833 82,123 82,415 82,709
Los Olivos 150,477 152,907 155,376 157,885 160,435
San Martin de Porras 285,427 291,272 297,237 303,324 309,535
Mercado Potencial en personas
1,357,906 1,374,370 1,391,162 1,408,285 1,425,750
Nota: Elaboración propia.
El mercado potencial está expresado en número de personas.
En el año 2020, el mercado potencial es igual a 1,357,906 personas.
En el año 2021, el mercado potencial es igual a 1,374,370 personas.
En el año 2022, el mercado potencial es igual a 1,391,162 personas.
En el año 2023, el mercado potencial es igual a 1,408,285 personas.
En el año 2024, el mercado potencial es igual a 1,425,750 personas.
93
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible
Para determinar el Mercado Disponible se consideró la pregunta n°7 ¿Estaría dispuesto a
comprar chupetines energizantes hechos a base de insumos naturales?
Se realizó una ponderación con las respuestas obtenidas para calcular el Factor Mercado
Disponible.
Tabla 56 ¿Estaría dispuesto a comprar chupetines energizantes hechos a base de insumos naturales?
7. ¿Estaría dispuesto a
comprar chupetines energizantes hechos a
base de insumos naturales?
% Peso Ponderación
Definitivamente Si 37 38% 1 38%
Si 43 44% 0.75 33%
Quizás 18 18% 0.5 9%
No 0 0% 0.25 0%
Definitivamente No 0 0% 0 0%
Grand Total 98
79.85%
Nota: Elaboración propia.
El factor mercado Disponible encontrado fue igual a 79.85%. Con este porcentaje y con la
siguiente fórmula se halló el Mercado Disponible.
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒 = 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑃𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 ∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒
Tabla 57 Mercado disponible 2020-2024.
Cuadro resumen de Mercados disponibles
Distrito 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Jesús María 23,725 23,746 23,767 23,788 23,809
Lince 15,712 15,474 15,239 15,008 14,780
Pueblo Libre 24,672 24,613 24,555 24,497 24,439
Magdalena del Mar 18,381 18,418 18,454 18,490 18,527
San Miguel 47,509 47,661 47,812 47,964 48,117
Miraflores 26,171 25,991 25,814 25,637 25,462
San Isidro 16,146 15,964 15,784 15,607 15,432
San Borja 37,513 37,590 37,666 37,743 37,820
Santiago de Surco 127,105 129,404 131,744 134,126 136,552
La Molina 65,808 67,561 69,361 71,209 73,107
Surquillo 26,303 26,254 26,206 26,157 26,108
Barranco 7,420 7,276 7,134 6,995 6,860
Chorrillos 105,064 106,444 107,842 109,258 110,693
San Juan de Miraflores 129,552 130,994 132,451 133,925 135,415
94
Independencia 65,109 65,341 65,573 65,806 66,040
Los Olivos 120,151 122,092 124,063 126,066 128,102
San Martin de Porras 227,904 232,572 237,334 242,195 247,154
Total Mercado Disponible
1,084,245 1,097,395 1,110,799 1,124,471 1,138,417
Nota: Elaboración propia.
El mercado disponible está expresado en número de personas.
En el año 2020, el mercado disponible es igual a 1,084,245 personas.
En el año 2021, el mercado potencial es igual a 1,097,395 personas.
En el año 2022, el mercado potencial es igual a 1,110,799 personas.
En el año 2023, el mercado potencial es igual a 1,124,471 personas.
En el año 2024, el mercado potencial es igual a 1,138,417 personas.
4.2.3. Estimación de Mercado Efectivo
Para separar los consumidores que comprarían los chupetines Micha Pop por unidad o por
bolsa de 20 unidades se utilizó la pregunta n°10
Tabla 58 ¿Qué presentación compraría usted?
10. ¿Qué presentación compraría usted?
%
Unidad (16 gr) 88 90%
Bolsa de 20 unidades 10 10%
Grand Total 98 100%
Nota: Elaboración propia.
Una vez que se ha determinado los porcentajes de persona que comprarían los chupetines
Micha Pop por unidad o en bolsa de 20 unidades, se procedió a calcular el Mercado
Efectivo de los consumidores que prefieren los chupetines individuales y, de forma
separada, el Mercado Efectivo de los consumidores que prefieren los chupetines en bolsa
de 20 unidades.
Para hallar el Mercado Efectivo de los consumidores que comprarían los chupetines
individuales se utilizó la pregunta filtro n° 11.
95
Tabla 59 ¿Qué presentación compraría usted?
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la unidad de chupetín?
%
S/. 1.00 – S/. 1.20 21 24%
S/. 1.20 – S/. 1.40 17 19%
S/. 1.40 – S/. 1.60 22 25%
S/. 1.60 – S/. 1.80 7 8%
S/. 1.80 – S/. 2.00 21 24%
Grand Total 88 100%
Nota: Elaboración propia.
El factor precio por unidad de chupetín es, por lo tanto, 57%, ya que este representa el
porcentaje de consumidores que pagarían el precio de los chupetines Micha Pop, el cual
es igual a S/.1.40.
Finalmente, el Factor Mercado Efectivo para los consumidores que prefieren comprar
chupetines por unidad se halló de la siguiente manera:
𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
= 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑠𝑖𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 ∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 90% ∗ 57% = 51.02%
Por lo tanto, el Mercado disponible se multiplicó por 51.02% para hallar el Mercado Efectivo
de los compradores de chupetines Micha Pop por unidad.
Tabla 60 Mercado Efectivo-Consumidores por unidad de chupetín
Cuadro resumen de Mercado de consumidores por unidad
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 12,105 12,115 12,126 12,137 12,147
Lince 8,016 7,895 7,775 7,657 7,541
Pueblo Libre 12,588 12,558 12,528 12,498 12,469
Magdalena del Mar 9,378 9,397 9,415 9,434 9,453
San Miguel 24,239 24,317 24,394 24,471 24,549
Miraflores 13,353 13,261 13,170 13,080 12,991
San Isidro 8,238 8,145 8,053 7,963 7,873
San Borja 19,139 19,179 19,217 19,257 19,296
Santiago de Surco 64,849 66,022 67,216 68,432 69,669
La Molina 33,576 34,470 35,388 36,331 37,299
Surquillo 13,420 13,395 13,370 13,345 13,320
96
Barranco 3,786 3,712 3,640 3,569 3,500
Chorrillos 53,604 54,308 55,021 55,744 56,476
San Juan de Miraflores 66,098 66,834 67,577 68,329 69,089
Independencia 33,219 33,337 33,456 33,574 33,694
Los Olivos 61,302 62,292 63,297 64,319 65,358
San Martin de Porras 116,278 118,659 121,089 123,569 126,099
Total 553,188 559,896 566,732 573,709 580,823
Nota: Elaboración propia.
El mercado efectivo de personas que compran por unidad es el siguiente
En el año 2020, el mercado efectivo de personas que compran por unidad es igual a
553,188 individuos.
En el año 2021, el mercado efectivo de personas que compran por unidad es igual a
559,896 individuos.
En el año 2022, el mercado efectivo de personas que compran por unidad es igual a
566,732 individuos.
En el año 2023, el mercado efectivo de personas que compran por unidad es igual a
573,709 individuos.
En el año 2024, el mercado efectivo de personas que compran por unidad es igual a
580,823 individuos.
Para hallar el Mercado Efectivo de los consumidores que compraría los chupetines Micha
Pop en bolsa de 20 unidades se utilizó la pregunta n°12.
Tabla 61 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la bolsa de 20 unidades de los chupetines Micha Pop?
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la bolsa de 20 unidades de
los chupetines Micha Pop?
%
S/. 18.00 – S/. 20.00 2 20%
S/. 20.00 – S/. 22.00 2 20%
S/. 22.00 – S/. 24.00 4 40%
S/. 24.00 – S/. 26.00 2 20%
Grand Total 8 100%
Nota: Elaboración propia.
97
Por lo tanto, el Factor precio por bolsa es igual a 60%, ya que este representa el porcentaje
de consumidores que pagarían el precio de las bolsas de chupetines Micha Pop, el cual es
igual a S/.22.00.
Finalmente, el Factor Mercado Efectivo para los consumidores que prefieren comprar
chupetines en bolsa de 20 unidades se halló de la siguiente manera:
𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
= 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑠𝑖𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 ∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑟 𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎
∗ 𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑝𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎
𝐹𝑎𝑐𝑡𝑜𝑟 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝐸𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 = 10% ∗ 60% = 6.12%
Por lo tanto, el Mercado disponible se multiplicó por 6.12% para hallar el Mercado Efectivo
de los compradores de chupetines Micha Pop por bolsa de 20 unidades.
Tabla 62 Mercado Efectivo-Consumidores por bolsa de chupetín
Cuadro resumen de Mercado efectivo de consumidores por bolsas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 1,453 1,454 1,455 1,456 1,458
Lince 962 947 933 919 905
Pueblo Libre 1,511 1,507 1,503 1,500 1,496
Magdalena del Mar 1,125 1,128 1,130 1,132 1,134
San Miguel 2,909 2,918 2,927 2,937 2,946
Miraflores 1,602 1,591 1,580 1,570 1,559
San Isidro 989 977 966 956 945
San Borja 2,297 2,301 2,306 2,311 2,316
Santiago de Surco 7,782 7,923 8,066 8,212 8,360
La Molina 4,029 4,136 4,247 4,360 4,476
Surquillo 1,610 1,607 1,604 1,601 1,598
Barranco 454 445 437 428 420
Chorrillos 6,432 6,517 6,603 6,689 6,777
San Juan de Miraflores 7,932 8,020 8,109 8,199 8,291
Independencia 3,986 4,000 4,015 4,029 4,043
Los Olivos 7,356 7,475 7,596 7,718 7,843
San Martin de Porras 13,953 14,239 14,531 14,828 15,132
Total 66,382 67,185 68,008 68,845 69,699
Nota: Elaboración propia.
El mercado efectivo de personas que compran por bolsa es el siguiente.
En el año 2020, el mercado efectivo de personas que compran por bolsa de chupetines es
igual a 66,382 individuos.
98
En el año 2021, el mercado efectivo de personas que compran por bolsa de chupetines es
igual a 67,185 individuos.
En el año 2022, el mercado efectivo de personas que compran por bolsa de chupetines es
igual a 68,808 individuos.
En el año 2023, el mercado efectivo de personas que compran por bolsa de chupetines es
igual a 68,845 individuos.
En el año 2024, el mercado efectivo de personas que compran por bolsa de chupetines es
igual a 69,699 individuos.
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.
Para hallar los dos Mercados Objetivos, el de Personas que compran por unidad de
chupetín y el de personas que compran por bolsa de chupetines, se utilizó la pregunta n°9
del cuestionario.
Tabla 63 ¿Dónde compraría usted los chupetines?
9. ¿Dónde compraría
usted los chupetines? %
Supermercados / Tiendas por conveniencia 40 41%
Tiendas Mayorista 4 4%
Mercados 6 6%
Bodegas 15 15%
Ambulantes / Carretilleros 33 34%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
Para halla la Tasa de Mercado Objetivo del año 2020, se utilizará la metodología del canal
de distribución elegido. El canal que utilizaremos será supermercados/tiendas por
conveniencia; sin embargo, no utilizaremos el porcentaje total, si no que solo se tomará la
tercera parte porque consideramos que no podemos abarcar la totalidad de este canal.
𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 2020 = 14%
Esta tasa de Mercado Objetivo crecerá a razón del crecimiento anual del Sector Alimentos
y Bebidas, el cual es igual 4.6% según el BCRP (2019).
Las tasas de Mercado Objetivo para los siguientes años 2021-2024 se muestran a
continuación.
99
Tabla 64 Tasas de Mercado Objetivo 2020-2024
Tasas de Mercado Objetivo 2020-2024
Tasas de mercado objetivo 2020 2021 2022 2023 2024
14.00% 14.64% 15.32% 16.02% 16.76%
Nota: Elaboración propia.
Para hallar el Mercado Objetivo de los consumidores que compraría los chupetines Micha
Pop por unidad se utiliza la siguiente fórmula
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
= 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
∗ 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜
Tabla 65 Mercado Objetivo -Consumidores por unidad de chupetín
Cuadro resumen de Mercado de consumidores por unidad
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 1,695 1,774 1,857 1,945 2,036
Lince 1,122 1,156 1,191 1,227 1,264
Pueblo Libre 1,762 1,839 1,919 2,002 2,090
Magdalena del Mar 1,313 1,376 1,442 1,512 1,584
San Miguel 3,393 3,561 3,737 3,921 4,114
Miraflores 1,869 1,942 2,017 2,096 2,177
San Isidro 1,153 1,193 1,234 1,276 1,319
San Borja 2,679 2,809 2,944 3,085 3,234
Santiago de Surco 9,079 9,668 10,296 10,964 11,676
La Molina 4,701 5,048 5,421 5,821 6,251
Surquillo 1,879 1,962 2,048 2,138 2,232
Barranco 530 544 558 572 587
Chorrillos 7,505 7,953 8,428 8,931 9,465
San Juan de Miraflores 9,254 9,787 10,351 10,948 11,579
Independencia 4,651 4,882 5,125 5,379 5,647
Los Olivos 8,582 9,122 9,696 10,305 10,954
San Martin de Porras 16,279 17,376 18,548 19,799 21,133
Total 77,446 81,992 86,812 91,921 97,342
Nota: Elaboración propia.
Finalmente, para hallar el Mercado Objetivo de los consumidores que compraría los
chupetines Micha Pop por bolsa de 20 unidades se utiliza la siguiente fórmula
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎
= 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑢𝑚𝑖𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎 ∗ 𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑂𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜
100
Tabla 66 Mercado Objetivo -Consumidores por bolsa de chupetín
Cuadro resumen de Mercado objetivo Bolsas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 203 213 223 233 244
Lince 135 139 143 147 152
Pueblo Libre 212 221 230 240 251
Magdalena del Mar 158 165 173 181 190
San Miguel 407 427 448 471 494
Miraflores 224 233 242 252 261
San Isidro 138 143 148 153 158
San Borja 322 337 353 370 388
Santiago de Surco 1,089 1,160 1,236 1,316 1,401
La Molina 564 606 651 699 750
Surquillo 225 235 246 257 268
Barranco 64 65 67 69 70
Chorrillos 900 954 1,011 1,072 1,136
San Juan de Miraflores 1,110 1,174 1,242 1,314 1,390
Independencia 558 586 615 646 678
Los Olivos 1,030 1,095 1,164 1,237 1,314
San Martin de Porras 1,953 2,085 2,226 2,376 2,536
Total 9,292 9,838 10,418 11,033 11,681
Nota: Elaboración propia.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para determinar la Frecuencia de compra según la disposición de los consumidores de
comprar por unidad o por bolsa de chupetines, se utilizaron las preguntas n°13 y n°14.
Tabla 67 Frecuencia de compra- consumidores por unidad de chupetín.
13. ¿Cuántos
chupetines energizantes Micha Pop
compraría al mes?
% unidades ponderado mensual
1 - 2 al mes 20 23% 1.5 0.34
3 - 5 al mes 34 39% 4 1.55
6 - 8 al mes 30 34% 7 2.39
9 - 12 al mes 4 5% 10.5 0.48
Grand Total 88 100%
4.75
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar de la tabla 67, cada consumidor compraría 4.75 chupetines Micha
Pop mensualmente. Por lo tanto, cada uno de ellos compraría 57 chupetines anuales.
101
Tabla 68 Frecuencia de compra- consumidores por bolsa de chupetín
14. ¿Cuántas
bolsas de chupetines
energizantes Micha Pop de 20
unidades compraría al
mes?
% unidades Ponderado
1 - 2 al mes 8 80% 1.5 1.2
3 - 5 al mes 2 20% 4 0.8
6 - 8 al mes 0 0% 7 -
9 - 12 al mes 0 0% 10.5 -
Grand Total 10
2.00
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar de la tabla 68, cada consumidor compraría 2 bolsas de
chupetines Micha Pop mensualmente. Por lo tanto, cada uno de ellos compraría 24 bolsas
de chupetines anuales.
4.2.6. Cuantificación de la Demanda
La Cuantificación de la Demanda de chupetines por unidad se determina con la siguiente
fórmula.
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
= 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑 ∗ 𝐹𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑟 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑
De esta manera, se multiplicó el Mercado Objetivo por unidad por la Frecuencia de compra
por unidad.
Tabla 69 Demanda de chupetines en unidades.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6 Jesús María 96,615 101,118 105,849 110,865 116,052
Lince 63,954 65,892 67,887 69,939 72,048
Pueblo Libre 100,434 104,823 109,383 114,114 119,130
Magdalena del Mar 74,841 78,432 82,194 86,184 90,288
San Miguel 193,401 202,977 213,009 223,497 234,498
Zona 7 Miraflores 106,533 110,694 114,969 119,472 124,089
San Isidro 65,721 68,001 70,338 72,732 75,183
San Borja 152,703 160,113 167,808 175,845 184,338
Santiago de Surco 517,503 551,076 586,872 624,948 665,532
La Molina 267,957 287,736 308,997 331,797 356,307
Zona 8 Surquillo 107,103 111,834 116,736 121,866 127,224
Barranco 30,210 31,008 31,806 32,604 33,459
102
Chorrillos 427,785 453,321 480,396 509,067 539,505
San Juan de Miraflores 527,478 557,859 590,007 624,036 660,003
Zona 2 Independencia 265,107 278,274 292,125 306,603 321,879
Los Olivos 489,174 519,954 552,672 587,385 624,378
San Martin de Porras 927,903 990,432 1,057,236 1,128,543 1,204,581
Total 1,639,662 1,730,862 1,827,306 1,929,393 2,037,465
Nota: Elaboración propia.
Esta Demanda de chupetines por unidad se separará por sabores. Para ello, se utilizará la
pregunta n° 8.
Tabla 70 Preferencia por sabores de chupetines.
8. ¿Qué sabor de chupetín energizante
Micha Pop compraría usted en su primera vez?
%
Quinua - Azúcar 5 5%
Quinua - Stevia 5 5%
Maca - Azúcar 5 5%
Maca - Stevia 4 4%
Hoja De coca - Azúcar 9 9%
Hoja De coca - Stevia 2 2%
Lúcuma - Azúcar 14 14%
Lúcuma - Stevia 11 11%
Pitahaya - Azúcar 13 13%
Pitahaya - Stevia 13 13%
Guaranina - Azúcar 12 12%
Guaranina - Stevia 5 5%
Grand Total 98 100%
Nota: Elaboración propia.
El total de la Demanda por año se separará por sabores utilizando la información obtenida
con la pregunta anterior. Se multiplicará el porcentaje de cada sabor por la Demanda anual
de unidades.
103
Tabla 71 Demanda anual de chupetines por unidad distribuida por sabor.
Sabor 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Quinua - Azúcar 83,656.00 88,309 93,230 98,438 103,952
Quinua - Stevia 83,656.00 88,309 93,230 98,438 103,952
Maca - Azúcar 83,656.00 88,309 93,230 98,438 103,952
Maca - Stevia 66,925.00 70,647 74,584 78,751 83,162
Hoja De coca - Azúcar
150,581.00 158,957 167,814 177,189 187,114
Hoja De coca - Stevia
33,462.00 35,324 37,292 39,375 41,581
Lúcuma - Azúcar 234,237.00 247,266 261,044 275,628 291,066
Lúcuma - Stevia 184,044.00 194,280 205,106 216,565 228,695
Pitahaya - Azúcar 217,506.00 229,604 242,398 255,940 270,276
Pitahaya - Stevia 217,506.00 229,604 242,398 255,940 270,276
Guaranina - Azúcar
200,775.00 211,942 223,752 236,252 249,486
Guaranina - Stevia 83,656.00 88,309 93,230 98,438 103,952
Total 1,639,660 1,730,860 1,827,308 1,929,392 2,037,464
Nota: Elaboración propia.
Por otro lado, la Cuantificación de la Demanda de chupetines por bolsa se determina con
la siguiente fórmula.
𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎
= 𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑜𝑏𝑗𝑒𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑝𝑜𝑟 𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎 ∗ 𝐹𝑟𝑒𝑐𝑢𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑝𝑜𝑟𝑏𝑜𝑙𝑠𝑎
De esta manera, se multiplicó el Mercado Objetivo por bolsa por la Frecuencia de compra
por bolsa.
Tabla 72 Demanda de chupetines en bolsas.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Zona 6 Jesús María 4,872 5,112 5,352 5,592 5,856
Lince 3,240 3,336 3,432 3,528 3,648
Pueblo Libre 5,088 5,304 5,520 5,760 6,024
Magdalena del Mar 3,792 3,960 4,152 4,344 4,560
San Miguel 9,768 10,248 10,752 11,304 11,856
Zona 7 Miraflores 5,376 5,592 5,808 6,048 6,264
San Isidro 3,312 3,432 3,552 3,672 3,792
San Borja 7,728 8,088 8,472 8,880 9,312
Santiago de Surco 26,136 27,840 29,664 31,584 33,624
La Molina 13,536 14,544 15,624 16,776 18,000
Zona 8 Surquillo 5,400 5,640 5,904 6,168 6,432
Barranco 1,536 1,560 1,608 1,656 1,680
Chorrillos 21,600 22,896 24,264 25,728 27,264
San Juan de Miraflores 26,640 28,176 29,808 31,536 33,360
104
Zona 2 Independencia 13,392 14,064 14,760 15,504 16,272
Los Olivos 24,720 26,280 27,936 29,688 31,536
San Martin de Porras 46,872 50,040 53,424 57,024 60,864
Total 223,008 236,112 250,032 264,792 280,344
Nota: Elaboración propia.
El total de la Demanda por año se separará por sabores utilizando la información obtenida
con la pregunta de Preferencia de sabores. Se multiplicará el porcentaje de cada sabor por
la Demanda anual de bolsas.
Tabla 73 Demanda anual de bolsas de chupetines distribuida por sabor.
Sabores 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Quinua - Azúcar 11,378.00 12,047 12,757 13,510 14,303
Quinua - Stevia 11,378.00 12,047 12,757 13,510 14,303
Maca - Azúcar 11,378.00 12,047 12,757 13,510 14,303
Maca - Stevia 9,102.00 9,637 10,205 10,808 11,443
Hoja de coca - Azúcar
20,480.00 21,684 22,962 24,318 25,746
Hoja de coca - Stevia
4,551.00 4,819 5,103 5,404 5,721
Lúcuma - Azúcar 31,858.00 33,730 35,719 37,827 40,049
Lúcuma - Stevia 25,032.00 26,502 28,065 29,722 31,467
Pitahaya - Azúcar 29,583.00 31,321 33,168 35,125 37,188
Pitahaya - Stevia 29,583.00 31,321 33,168 35,125 37,188
Guaranina - Azúcar
27,307.00 28,912 30,616 32,424 34,328
Guaranina - Stevia 11,378.00 12,047 12,757 13,510 14,303
Total 223,008 236,114 250,034 264,793 280,342
Nota: Elaboración propia.
105
4.2.7. Estacionalidad
Para hallar la Estacionalidad se utilizará la pregunta n°15.
Tabla 74 ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestros chupetines energizantes Micha Pop?
15. ¿En qué
estaciones del año consumiría con
mayor frecuencia nuestros chupetines energizantes Micha
Pop?
% Redistribución de todo el año
Total resultado %
Verano 11 11% 15.31% 26.531%
Otoño 3 3% 15.31% 18.37%
Invierno 20 20% 15.31% 35.7%
Primavera 4 4% 15.31% 19.39%
Todo el año 60 61%
Grand Total 98 100%
100%
Nota: Elaboración propia.
Se realizó una redistribución del porcentaje de respuestas de estacionalidad anual de forma
proporcional a todas las estaciones, obteniéndose como resultado las siguientes
estacionalidades.
Tabla 75 Estacionalidad anual.
Estacionalidad por año
Verano Otoño Invierno Primavera Total
2020 23.88% 17.45% 39.29% 19.39% 100.00%
2021 26.53% 18.37% 35.71% 19.39% 100.00%
2022 26.53% 18.37% 35.71% 19.39% 100.00%
2023 26.53% 18.37% 35.71% 19.39% 100.00%
2024 26.53% 18.37% 35.71% 19.39% 100.00%
Nota: Elaboración propia.
La estacionalidad de los años 2021-2024 es la misma que la encontrada a través de los
resultados de la encuesta. La estacionalidad del año 2020 es distinta debido a que se aplica
un castigo para el primer semestre del año 2020, debido a que en estos meses recién se
estará ingresando al mercado. Se realizó un castigo del 10% para el primer trimestre, un
castigo del 5% para el segundo trimestre, un incremento del 10% para el tercer trimestre y
se completó la Demanda anual en el último trimestre.
Finalmente, la Estacionalidad mensual es de la siguiente forma.
106
Tabla 76 Estacionalidad mensual 2020.
Estacionalidad 2020 %
enero 7.96%
febrero 7.96%
marzo 7.96%
abril 5.82%
mayo 5.82%
junio 5.82%
julio 13.10%
agosto 13.10%
septiembre 13.10%
octubre 6.46%
noviembre 6.46%
diciembre 6.46%
Total 100.000%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 77 Estacionalidad mensual 2021-2024
Estacionalidad 2021-2024 %
enero 8.84%
febrero 8.84%
marzo 8.84%
abril 6.12%
mayo 6.12%
junio 6.12%
julio 11.90%
agosto 11.90%
septiembre 11.90%
octubre 6.46%
noviembre 6.46%
diciembre 6.46%
100.00%
Nota: Elaboración propia
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
A continuación, se muestra el Programa de ventas de chupetines por unidad para los años
2020-2024 por tipo de sabor.
107
Tabla 78 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2020 por sabor.
Año 2020 Estacionalidad Quinua – Azúcar
Quinua -
Stevia
Maca - Azúcar
Maca – Stevia
Hoja De
coca -
Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma -
Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 7.96% 6,658 6,658 6,658 5,327 11,985 2,663 18,643 14,648 17,312 17,312 15,980 6,658 130,502
Febrero 7.96% 6,658 6,658 6,658 5,327 11,985 2,663 18,643 14,648 17,312 17,312 15,980 6,658 130,502
Marzo 7.96% 6,658 6,658 6,658 5,327 11,985 2,663 18,643 14,648 17,312 17,312 15,980 6,658 130,502
Abril 5.82% 4,866 4,866 4,866 3,893 8,758 1,946 13,624 10,705 12,651 12,651 11,678 4,866 95,370
Mayo 5.82% 4,866 4,866 4,866 3,893 8,758 1,946 13,624 10,705 12,651 12,651 11,678 4,866 95,370
Junio 5.82% 4,866 4,866 4,866 3,893 8,758 1,946 13,624 10,705 12,651 12,651 11,678 4,866 95,370
Julio 13.10% 10,955 10,955 10,955 8,764 19,719 4,382 30,674 24,101 28,483 28,483 26,292 10,955 214,718
Agosto 13.10% 10,955 10,955 10,955 8,764 19,719 4,382 30,674 24,101 28,483 28,483 26,292 10,955 214,718
Septiembre 13.10% 10,955 10,955 10,955 8,764 19,719 4,382 30,674 24,101 28,483 28,483 26,292 10,955 214,718
Octubre 6.46% 5,406 5,406 5,406 4,325 9,731 2,163 15,138 11,894 14,057 14,057 12,975 5,406 105,964
Noviembre 6.46% 5,406 5,406 5,406 4,325 9,731 2,163 15,138 11,894 14,057 14,057 12,975 5,406 105,964
Diciembre 6.46% 5,406 5,406 5,406 4,325 9,731 2,163 15,138 11,894 14,057 14,057 12,975 5,406 105,964
Total 100.00% 83,656 83,656 83,656 66,925 150,581 33,462 234,237 184,044 217,506 217,506 200,775 83,656 1,639,662
Nota: Elaboración propia.
108
Tabla 79 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2021 por sabor.
Año 2021 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya -
Azucar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 7,810 7,810 7,810 6,248 14,057 3,124 21,867 17,181 20,305 20,305 18,743 7,810 153,070
Febrero 8.84% 7,810 7,810 7,810 6,248 14,057 3,124 21,867 17,181 20,305 20,305 18,743 7,810 153,070
Marzo 8.84% 7,810 7,810 7,810 6,248 14,057 3,124 21,867 17,181 20,305 20,305 18,743 7,810 153,070
Abril 6.12% 5,407 5,407 5,407 4,325 9,732 2,163 15,139 11,895 14,057 14,057 12,976 5,407 105,972
Mayo 6.12% 5,407 5,407 5,407 4,325 9,732 2,163 15,139 11,895 14,057 14,057 12,976 5,407 105,972
Junio 6.12% 5,407 5,407 5,407 4,325 9,732 2,163 15,139 11,895 14,057 14,057 12,976 5,407 105,972
Julio 11.90% 10,513 10,513 10,513 8,410 18,923 4,205 29,436 23,129 27,334 27,334 25,231 10,513 206,054
Agosto 11.90% 10,513 10,513 10,513 8,410 18,923 4,205 29,436 23,129 27,334 27,334 25,231 10,513 206,054
Septiembre
11.90% 10,513 10,513 10,513 8,410 18,923 4,205 29,436 23,129 27,334 27,334 25,231 10,513 206,054
Octubre 6.46% 5,707 5,707 5,707 4,566 10,273 2,283 15,980 12,556 14,838 14,838 13,697 5,707 111,859
Noviembre 6.46% 5,707 5,707 5,707 4,566 10,273 2,283 15,980 12,556 14,838 14,838 13,697 5,707 111,859
Diciembre 6.46% 5,707 5,707 5,707 4,566 10,273 2,283 15,980 12,556 14,838 14,838 13,697 5,707 111,859
Total 100.00% 88,309 88,309 88,309 70,647 158,957 35,324 247,266 194,280 229,604 229,604 211,942 88,309 1,730,865
Nota: Elaboración propia.
109
Tabla 80 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2022 por sabor.
Año 2022 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 8,245 8,245 8,245 6,596 14,841 3,298 23,086 18,139 21,437 21,437 19,788 8,245 161,602
Febrero 8.84% 8,245 8,245 8,245 6,596 14,841 3,298 23,086 18,139 21,437 21,437 19,788 8,245 161,602
Marzo 8.84% 8,245 8,245 8,245 6,596 14,841 3,298 23,086 18,139 21,437 21,437 19,788 8,245 161,602
Abril 6.12% 5,708 5,708 5,708 4,566 10,274 2,283 15,982 12,558 14,841 14,841 13,699 5,708 111,876
Mayo 6.12% 5,708 5,708 5,708 4,566 10,274 2,283 15,982 12,558 14,841 14,841 13,699 5,708 111,876
Junio 6.12% 5,708 5,708 5,708 4,566 10,274 2,283 15,982 12,558 14,841 14,841 13,699 5,708 111,876
Julio 11.90% 11,099 11,099 11,099 8,879 19,978 4,440 31,077 24,417 28,857 28,857 26,637 11,099 217,538
Agosto 11.90% 11,099 11,099 11,099 8,879 19,978 4,440 31,077 24,417 28,857 28,857 26,637 11,099 217,538
Septiembre 11.90% 11,099 11,099 11,099 8,879 19,978 4,440 31,077 24,417 28,857 28,857 26,637 11,099 217,538
Octubre 6.46% 6,025 6,025 6,025 4,820 10,845 2,410 16,870 13,255 15,665 15,665 14,460 6,025 118,090
Noviembre 6.46% 6,025 6,025 6,025 4,820 10,845 2,410 16,870 13,255 15,665 15,665 14,460 6,025 118,090
Diciembre 6.46% 6,025 6,025 6,025 4,820 10,845 2,410 16,870 13,255 15,665 15,665 14,460 6,025 118,090
Total 100.00%
93,230 93,230 93,230 74,584 167,814 37,292 261,044 205,106 242,398 242,398 223,752 93,230 1,827,318
Nota: Elaboración propia.
110
Tabla 81 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2023 por sabor.
Año 2023 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 8,705 8,705 8,705 6,964 15,670 3,482 24,375 19,152 22,634 22,634 20,893 8,705 170,624
Febrero 8.84% 8,705 8,705 8,705 6,964 15,670 3,482 24,375 19,152 22,634 22,634 20,893 8,705 170,624
Marzo 8.84% 8,705 8,705 8,705 6,964 15,670 3,482 24,375 19,152 22,634 22,634 20,893 8,705 170,624
Abril 6.12% 6,027 6,027 6,027 4,821 10,848 2,411 16,875 13,259 15,670 15,670 14,464 6,027 118,126
Mayo 6.12% 6,027 6,027 6,027 4,821 10,848 2,411 16,875 13,259 15,670 15,670 14,464 6,027 118,126
Junio 6.12% 6,027 6,027 6,027 4,821 10,848 2,411 16,875 13,259 15,670 15,670 14,464 6,027 118,126
Julio 11.90% 11,719 11,719 11,719 9,375 21,094 4,688 32,813 25,782 30,469 30,469 28,125 11,719 229,691
Agosto 11.90% 11,719 11,719 11,719 9,375 21,094 4,688 32,813 25,782 30,469 30,469 28,125 11,719 229,691
Septiembre 11.90% 11,719 11,719 11,719 9,375 21,094 4,688 32,813 25,782 30,469 30,469 28,125 11,719 229,691
Octubre 6.46% 6,362 6,362 6,362 5,089 11,451 2,545 17,813 13,996 16,540 16,540 15,268 6,362 124,690
Noviembre 6.46% 6,362 6,362 6,362 5,089 11,451 2,545 17,813 13,996 16,540 16,540 15,268 6,362 124,690
Diciembre 6.46% 6,362 6,362 6,362 5,089 11,451 2,545 17,813 13,996 16,540 16,540 15,268 6,362 124,690
Total 100.00% 98,438 98,438 98,438 78,751 177,189 39,375 275,628 216,565 255,940 255,940 236,252 98,438 1,929,394
Nota: Elaboración propia.
111
Tabla 82 Programa de ventas mensuales de chupetines por unidad 2024 por sabor.
Año 2024 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 9,193 9,193 9,193 7,354 16,547 3,677 25,741 20,225 23,902 23,902 22,063 9,193 180,183
Febrero 8.84% 9,193 9,193 9,193 7,354 16,547 3,677 25,741 20,225 23,902 23,902 22,063 9,193 180,183
Marzo 8.84% 9,193 9,193 9,193 7,354 16,547 3,677 25,741 20,225 23,902 23,902 22,063 9,193 180,183
Abril 6.12% 6,364 6,364 6,364 5,092 11,456 2,546 17,820 14,002 16,548 16,548 15,275 6,364 124,743
Mayo 6.12% 6,364 6,364 6,364 5,092 11,456 2,546 17,820 14,002 16,548 16,548 15,275 6,364 124,743
Junio 6.12% 6,364 6,364 6,364 5,092 11,456 2,546 17,820 14,002 16,548 16,548 15,275 6,364 124,743
Julio 11.90% 12,375 12,375 12,375 9,900 22,275 4,950 34,651 27,226 32,176 32,176 29,701 12,375 242,555
Agosto 11.90% 12,375 12,375 12,375 9,900 22,275 4,950 34,651 27,226 32,176 32,176 29,701 12,375 242,555
Septiembre 11.90% 12,375 12,375 12,375 9,900 22,275 4,950 34,651 27,226 32,176 32,176 29,701 12,375 242,555
Octubre 6.46% 6,718 6,718 6,718 5,374 12,092 2,687 18,810 14,780 17,467 17,467 16,123 6,718 131,672
Noviembre 6.46% 6,718 6,718 6,718 5,374 12,092 2,687 18,810 14,780 17,467 17,467 16,123 6,718 131,672
Diciembre 6.46% 6,718 6,718 6,718 5,374 12,092 2,687 18,810 14,780 17,467 17,467 16,123 6,718 131,672
Total 100.00% 103,952 103,952 103,952 83,162 187,114 41,581 291,066 228,695 270,276 270,276 249,486 103,952 2,037,459
Nota: Elaboración propia.
112
A continuación, se muestra el Programa de ventas de chupetines por bolsas de 20 unidades para los años 2020-2024 por tipo de sabor.
Tabla 83 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2020 por sabor.
Año 2020 Estacionalidad Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 7.96% 906 906 906 724 1,630 362 2,536 1,992 2,355 2,355 2,173 906 17,751
Febrero 7.96% 906 906 906 724 1,630 362 2,536 1,992 2,355 2,355 2,173 906 17,751
Marzo 7.96% 906 906 906 724 1,630 362 2,536 1,992 2,355 2,355 2,173 906 17,751
Abril 5.82% 662 662 662 529 1,191 265 1,853 1,456 1,721 1,721 1,588 662 12,972
Mayo 5.82% 662 662 662 529 1,191 265 1,853 1,456 1,721 1,721 1,588 662 12,972
Junio 5.82% 662 662 662 529 1,191 265 1,853 1,456 1,721 1,721 1,588 662 12,972
Julio 13.10% 1,490 1,490 1,490 1,192 2,682 596 4,172 3,278 3,874 3,874 3,576 1,490 29,204
Agosto 13.10% 1,490 1,490 1,490 1,192 2,682 596 4,172 3,278 3,874 3,874 3,576 1,490 29,204
Septiembre 13.10% 1,490 1,490 1,490 1,192 2,682 596 4,172 3,278 3,874 3,874 3,576 1,490 29,204
Octubre 6.46% 735 735 735 588 1,324 294 2,059 1,618 1,912 1,912 1,765 735 14,412
Noviembre 6.46% 735 735 735 588 1,324 294 2,059 1,618 1,912 1,912 1,765 735 14,412
Diciembre 6.46% 735 735 735 588 1,324 294 2,059 1,618 1,912 1,912 1,765 735 14,412
Total 100.00% 11,378 11,378 11,378 9,102 20,480 4,551 31,858 25,032 29,583 29,583 27,307 11,378 223,017
Nota: Elaboración propia.
113
Tabla 84 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2021 por sabor.
Año 2021 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 1,065 1,065 1,065 852 1,918 426 2,983 2,344 2,770 2,770 2,557 1,065 20,880
Febrero 8.84% 1,065 1,065 1,065 852 1,918 426 2,983 2,344 2,770 2,770 2,557 1,065 20,880
Marzo 8.84% 1,065 1,065 1,065 852 1,918 426 2,983 2,344 2,770 2,770 2,557 1,065 20,880
Abril 6.12% 738 738 738 590 1,328 295 2,065 1,623 1,918 1,918 1,770 738 14,459
Mayo 6.12% 738 738 738 590 1,328 295 2,065 1,623 1,918 1,918 1,770 738 14,459
Junio 6.12% 738 738 738 590 1,328 295 2,065 1,623 1,918 1,918 1,770 738 14,459
Julio 11.90% 1,434 1,434 1,434 1,147 2,581 574 4,015 3,155 3,729 3,729 3,442 1,434 28,108
Agosto 11.90% 1,434 1,434 1,434 1,147 2,581 574 4,015 3,155 3,729 3,729 3,442 1,434 28,108
Septiembre 11.90% 1,434 1,434 1,434 1,147 2,581 574 4,015 3,155 3,729 3,729 3,442 1,434 28,108
Octubre 6.46% 779 779 779 623 1,401 311 2,180 1,713 2,024 2,024 1,868 779 15,260
Noviembre 6.46% 779 779 779 623 1,401 311 2,180 1,713 2,024 2,024 1,868 779 15,260
Diciembre 6.46% 779 779 779 623 1,401 311 2,180 1,713 2,024 2,024 1,868 779 15,260
Total 100.00% 12,047 12,047 12,047 9,637 21,684 4,819 33,730 26,502 31,321 31,321 28,912 12,047 236,121
Nota: Elaboración propia.
114
Tabla 85 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2022 por sabor.
Año 2022 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 1,128 1,128 1,128 902 2,031 451 3,159 2,482 2,933 2,933 2,708 1,128 22,111
Febrero 8.84% 1,128 1,128 1,128 902 2,031 451 3,159 2,482 2,933 2,933 2,708 1,128 22,111
Marzo 8.84% 1,128 1,128 1,128 902 2,031 451 3,159 2,482 2,933 2,933 2,708 1,128 22,111
Abril 6.12% 781 781 781 625 1,406 312 2,187 1,718 2,031 2,031 1,874 781 15,308
Mayo 6.12% 781 781 781 625 1,406 312 2,187 1,718 2,031 2,031 1,874 781 15,308
Junio 6.12% 781 781 781 625 1,406 312 2,187 1,718 2,031 2,031 1,874 781 15,308
Julio 11.90% 1,519 1,519 1,519 1,215 2,734 608 4,252 3,341 3,949 3,949 3,645 1,519 29,769
Agosto 11.90% 1,519 1,519 1,519 1,215 2,734 608 4,252 3,341 3,949 3,949 3,645 1,519 29,769
Septiembre
11.90% 1,519 1,519 1,519 1,215 2,734 608 4,252 3,341 3,949 3,949 3,645 1,519 29,769
Octubre 6.46% 824 824 824 660 1,484 330 2,308 1,814 2,144 2,144 1,979 824 16,159
Noviembre 6.46% 824 824 824 660 1,484 330 2,308 1,814 2,144 2,144 1,979 824 16,159
Diciembre 6.46% 824 824 824 660 1,484 330 2,308 1,814 2,144 2,144 1,979 824 16,159
Total 100.00% 12,757 12,757 12,757 10,205 22,962 5,103 35,719 28,065 33,168 33,168 30,616 12,757 250,041
Nota: Elaboración propia.
115
Tabla 86 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2023 por sabor.
Año 2023 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 1,195 1,195 1,195 956 2,151 478 3,345 2,628 3,106 3,106 2,867 1,195 23,417
Febrero 8.84% 1,195 1,195 1,195 956 2,151 478 3,345 2,628 3,106 3,106 2,867 1,195 23,417
Marzo 8.84% 1,195 1,195 1,195 956 2,151 478 3,345 2,628 3,106 3,106 2,867 1,195 23,417
Abril 6.12% 827 827 827 662 1,489 331 2,316 1,820 2,151 2,151 1,985 827 16,213
Mayo 6.12% 827 827 827 662 1,489 331 2,316 1,820 2,151 2,151 1,985 827 16,213
Junio 6.12% 827 827 827 662 1,489 331 2,316 1,820 2,151 2,151 1,985 827 16,213
Julio 11.90% 1,608 1,608 1,608 1,287 2,895 643 4,503 3,538 4,182 4,182 3,860 1,608 31,522
Agosto 11.90% 1,608 1,608 1,608 1,287 2,895 643 4,503 3,538 4,182 4,182 3,860 1,608 31,522
Septiembre 11.90% 1,608 1,608 1,608 1,287 2,895 643 4,503 3,538 4,182 4,182 3,860 1,608 31,522
Octubre 6.46% 873 873 873 698 1,572 349 2,445 1,921 2,270 2,270 2,095 873 17,112
Noviembre 6.46% 873 873 873 698 1,572 349 2,445 1,921 2,270 2,270 2,095 873 17,112
Diciembre 6.46% 873 873 873 698 1,572 349 2,445 1,921 2,270 2,270 2,095 873 17,112
Total 100.00% 13,510 13,510 13,510 10,808 24,318 5,404 37,827 29,722 35,125 35,125 32,424 13,510 264,793
Nota: Elaboración propia.
116
Tabla 87 Programa de ventas mensuales de chupetines por bolsas 2024 por sabor.
Año 2024 Estacionalidad
Quinua - Azúcar
Quinua - Stevia
Maca - Azúcar
Maca - Stevia
Hoja De coca - Azúcar
Hoja De coca - Stevia
Lúcuma - Azúcar
Lúcuma - Stevia
Pitahaya - Azúcar
Pitahaya - Stevia
Guaranina - Azúcar
Guaranina - Stevia
Total
Enero 8.84% 1,265 1,265 1,265 1,012 2,277 506 3,542 2,783 3,289 3,289 3,036 1,265 24,794
Febrero 8.84% 1,265 1,265 1,265 1,012 2,277 506 3,542 2,783 3,289 3,289 3,036 1,265 24,794
Marzo 8.84% 1,265 1,265 1,265 1,012 2,277 506 3,542 2,783 3,289 3,289 3,036 1,265 24,794
Abril 6.12% 876 876 876 701 1,576 350 2,452 1,927 2,277 2,277 2,102 876 17,166
Mayo 6.12% 876 876 876 701 1,576 350 2,452 1,927 2,277 2,277 2,102 876 17,166
Junio 6.12% 876 876 876 701 1,576 350 2,452 1,927 2,277 2,277 2,102 876 17,166
Julio 11.90% 1,703 1,703 1,703 1,362 3,065 681 4,768 3,746 4,427 4,427 4,087 1,703 33,375
Agosto 11.90% 1,703 1,703 1,703 1,362 3,065 681 4,768 3,746 4,427 4,427 4,087 1,703 33,375
Septiembre 11.90% 1,703 1,703 1,703 1,362 3,065 681 4,768 3,746 4,427 4,427 4,087 1,703 33,375
Octubre 6.46% 924 924 924 740 1,664 370 2,588 2,034 2,403 2,403 2,218 924 18,116
Noviembre 6.46% 924 924 924 740 1,664 370 2,588 2,034 2,403 2,403 2,218 924 18,116
Diciembre 6.46% 924 924 924 740 1,664 370 2,588 2,034 2,403 2,403 2,218 924 18,116
Total 100.00% 14,303 14,303 14,303 11,443 25,746 5,721 40,049 31,467 37,188 37,188 34,328 14,303 280,353
Nota: Elaboración propia.
117
Para valorizar los ingresos de forma mensual y anual, se separará según la forma de venta
de los chupetines (individual o bolsa) y por canales de distribución.
Para elegir el canal de distribución, se utilizó la pregunta n°9.
Tabla 88 Lugar de compra de chupetines.
9. ¿Dónde compraría usted los chupetines?
%
Supermercados / Tiendas por conveniencia
41 41%
Tiendas Mayorista 4 4%
Mercados 6 6%
Bodegas 15 15%
Ambulantes / Carretilleros 34 34%
Grand Total 100
Nota: Elaboración propia.
Por los resultados obtenidos, se elegirá como canales de distribución a los
Supermercados/Tienda mayorista. A pesar de que los Ambulantes/Carretilleros tienen un
alto porcentaje de respuesta en la encuesta (34%), no se tomó como canal de distribución
debido a los niveles socioeconómicos a los cuales está dirigido el proyecto y a que no se
tiene la fuerza de ventas para llegar a todos los carretilleros.
Venta de chupetines por unidad
Una vez conocida la distribución, se procederá a calcular los ingresos por para las ventas
de chupetines Micha Pop en unidades por canal de distribución.
Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia- Ventas por unidad
Tabla 89 Canales de distribución Supermercados/Tiendas por conveniencia.
Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia 100.00%
Precio sugerido al público 1.40
Valor de venta 1.19
Margen del supermercado/tienda por conveniencia 0.36
Ingreso unitario 0.83
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 90 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2020.
Año 2020 Total soles
Enero 108,383.02
Febrero 108,383.02
Marzo 108,383.02
Abril 79,205.59
Mayo 79,205.59
Junio 79,205.59
Julio 178,325.12
Agosto 178,325.12
Septiembre 178,325.12
Octubre 88,004.00
Noviembre 88,004.00
Diciembre 88,004.00
Valor venta total 1,361,753.19
IGV 245,115.57
Precio de venta total 1,606,868.76
Nota: Elaboración propia.
Tabla 91 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2021.
Año 2021 Total soles
Enero 127,125.93
Febrero 127,125.93
Marzo 127,125.93
Abril 88,010.64
Mayo 88,010.64
Junio 88,010.64
Julio 171,129.59
Agosto 171,129.59
Septiembre 171,129.59
Octubre 92,899.85
Noviembre 92,899.85
Diciembre 92,899.85
Valor venta total 1,437,498.05
IGV 258,749.65
Precio de venta total 1,696,247.70
Nota: Elaboración propia.
119
Tabla 92 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2022.
Año 2022 Total soles
Enero 134,211.83
Febrero 134,211.83
Marzo 134,211.83
Abril 92,913.97
Mayo 92,913.97
Junio 92,913.97
Julio 180,667.15
Agosto 180,667.15
Septiembre 180,667.15
Octubre 98,074.75
Noviembre 98,074.75
Diciembre 98,074.75
Valor venta total 1,517,603.08
IGV 273,168.56
Precio de venta total 1,790,771.64
Nota: Elaboración propia
Tabla 93 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2023.
Año 2023 Total soles
Enero 141,704.75
Febrero 141,704.75
Marzo 141,704.75
Abril 98,104.69
Mayo 98,104.69
Junio 98,104.69
Julio 190,760.42
Agosto 190,760.42
Septiembre 190,760.42
Octubre 103,556.16
Noviembre 103,556.16
Diciembre 103,556.16
Valor venta total 1,602,378.07
IGV 288,428.05
Precio de venta total 1,890,806.12
Nota: Elaboración Propia
120
Tabla 94 Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2024.
Año 2024 Total soles
Enero 149,643.51
Febrero 149,643.51
Marzo 149,643.51
Abril 103,600.12
Mayo 103,600.12
Junio 103,600.12
Julio 201,443.98
Agosto 201,443.98
Septiembre 201,443.98
Octubre 109,354.71
Noviembre 109,354.71
Diciembre 109,354.71
Valor venta total 1,692,126.97
IGV 304,582.85
Ingresos 1,996,709.82
Nota: Elaboración propia.
Tabla 95 Resumen de Ventas (unidad de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2020 al 2024.
Ingreso canal
supermercado/tienda
por convenienc
ia
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta total
S/. 1,361,753.19
S/. 1,437,498.05
S/. 1,517,603.08
S/. 1,602,378.07
S/. 1,692,126.97
IGV S/. 245,115.57
S/. 258,749.65
S/. 273,168.56
S/. 288,428.05
S/. 304,582.85
Ingresos S/. 1,606,868.76
S/. 1,696,247.70
S/. 1,790,771.64
S/. 1,890,806.12
S/. 1,996,709.82
Nota: Elaboración propia.
121
Venta de bolsas de 20 chupetines
Se procederá a calcular los ingresos por para las ventas de bolsas de chupetines Micha
Pop por canal de distribución.
Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia- Ventas por bolsas
Tabla 96 Canales de distribución Supermercados /Tiendas por conveniencia (Bolsas).
Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia 100.00%
Precio sugerido al público 22.00
Valor de venta 18.64
Margen del supermercado/tienda por conveniencia 5.59
Valor de venta neto 13.05
Nota: Elaboración propia.
Tabla 97 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2020.
Año 2020 Total soles
Enero 231,665.59
Febrero 231,665.59
Marzo 231,665.59
Abril 169,295.59
Mayo 169,295.59
Junio 169,295.59
Julio 381,136.95
Agosto 381,136.95
Septiembre 381,136.95
Octubre 188,088.81
Noviembre 188,088.81
Diciembre 188,088.81
Valor venta total 2,910,560.85
IGV 523,900.95
Precio de venta total 3,434,461.80
Nota: Elaboración propia.
Tabla 98 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2021.
Año 2021 Total soles
Enero 272,501.69
Febrero 272,501.69
Marzo 272,501.69
Abril 188,702.20
Mayo 188,702.20
Junio 188,702.20
Julio 366,833.22
Agosto 366,833.22
Septiembre 366,833.22
Octubre 199,155.93
Noviembre 199,155.93
Diciembre 199,155.93
122
Valor venta total 3,081,579.15
IGV 554,684.25
Precio de venta total 3,636,263.40
Nota: Elaboración propia.
Tabla 99 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2022.
Año 2022 Total soles
Enero 288,567.29
Febrero 288,567.29
Marzo 288,567.29
Abril 199,782.37
Mayo 199,782.37
Junio 199,782.37
Julio 388,510.68
Agosto 388,510.68
Septiembre 388,510.68
Octubre 210,888.64
Noviembre 210,888.64
Diciembre 210,888.64
Valor venta total 3,263,246.95
IGV 587,384.45
Precio de venta total 3,850,631.40
Nota: Elaboración propia.
Tabla 100 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2023.
Año 2023 Total soles
Enero 305,612.85
Febrero 305,612.85
Marzo 305,612.85
Abril 211,594.19
Mayo 211,594.19
Junio 211,594.19
Julio 411,390.37
Agosto 411,390.37
Septiembre 411,390.37
Octubre 223,326.95
Noviembre 223,326.95
Diciembre 223,326.95
Valor venta total 3,455,773.05
IGV 622,039.15
Precio de venta total 4,077,812.20
Nota: Elaboración propia.
123
Tabla 101 Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2024.
Año 2024 Total soles
Enero 323,582.71
Febrero 323,582.71
Marzo 323,582.71
Abril 224,030.85
Mayo 224,030.85
Junio 224,030.85
Julio 435,572.03
Agosto 435,572.03
Septiembre 435,572.03
Octubre 236,429.15
Noviembre 236,429.15
Diciembre 236,429.15
Valor venta total 3,658,844.24
IGV 658,591.96
Precio de venta total 4,317,436.20
Nota: Elaboración propia.
Tabla 102 Resumen de Ventas (bolsas de chupetín) en soles – Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia - 2020 al 2024.
Ingreso canal
supermercado/tienda
por convenienc
ia
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta total
S/. 2,910,560.85
S/. 3,081,579.15
S/. 3,263,246.95
S/. 3,455,773.05
S/. 3,658,844.24
IGV S/. 523,900.95
S/. 554,684.25
S/. 587,384.45
S/. 622,039.15
S/. 658,591.96
Ingresos S/. 3,434,461.80
S/. 3,636,263.40
S/. 3,850,631.40
S/. 4,077,812.20
S/. 4,317,436.20
Nota: Elaboración propia
124
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto.
Una vez realizado el focus group y haber aplicado las encuestas, se obtuvieron resultados
indispensables para la mejora del proyecto. Las recomendaciones obtenidas mediante
entrevista, nos sirvieron también para terminar de validar diferentes puntos del trabajo.
a) Logo.
Cambios sugeridos:
• Mantener el rayo, ya que da a entender energía.
• Mantener el estilo de letra.
• Puesto que se usarán insumos peruanos, se debería añadir colores
peruanos.
• Hacer un logo redondo.
Logo antiguo
Logo nuevo
Figura 38. Logos MichaPop. Elaboración propia.
125
b) Empaque del producto.
Se presentó un tipo de empaque en el focus group. Este era una caja con forma
semiesférica que permitía apreciar los chupetines Micha Pop.
Cambios sugeridos:
• Sugirieron utilizar el empaque tradicional de chupetines
Empaque antiguo Empaque nuevo
Figura 39. Empaques MichaPop. Elaboración propia.
Finalmente, se decidió mantener la forma esférica del chupetín, ya que en un inicio se
pensó hacer una semi esfera, para que de esta manera pueda ir en un empaque de caja.
El empaque en caja se cambió por un empaque tradicional de papel metalizado, el cual
tendrá el logo del producto “Micha Pop”, y cada sabor será diferenciado por las frutas que
se observaran alrededor. El palito del chupetín seguirá siendo de bambú y contendrá la
semilla en su interior.
126
• Empaque para 20 chupetines con stevia:
Figura 40. Empaques chupetines stevia. Elaboración propia.
• Empaque para 20 chupetines:
Figura 41. Empaques chupetines azúcar. Elaboración propia.
127
• Información nutricional:
Información nutricional para 100 gr
Energía 384 kcal
Grasas
Grasas saturadas
0,2 g
0,1 g
Carbohidratos
Azúcar
94 g
82 g
Proteínas 0 g
Sal 0,13 g
4.3.2. Precio.
Para poder realizar un análisis de precio, se procederá a comparar los precios de la
competencia directa. Se escogerán dos empresas competidoras, que ofrezcan el mismo
producto que nosotros, detallando el precio por unidad y por bolsa de chupetines.
a) YumEarth: Es una empresa dedicada a la elaboración de dulces, con insumos
orgánicos. Aplica frutas orgánicas comunes y las mezcla entre sí para obtener
nuevas variedades de sabor.
Por unidad:
Producto YUMEARTH – CHUPETINES
ORGANICOS.
Detalle Sabores: Sandía, Fresa, Melocotón.
128
Foto
Precio S/. 1.30 – 1.50 x unidad aproximadamente
Por bolsa:
Producto YUMEARTH – CHUPETINES
ORGANICOS.
Detalle Sabores: Granada, Sandía, Fresa,
Melocotón.
Foto
Precio S/. 16.68 x bolsa de 14 unidades
Producto YUMEARTH – CHUPETINES
ORGÁNICOS
129
Detalle Sabores: Granada, Sandía, Fresa, Uva,
Cereza, Melocotón
Foto
Precio S/. 40.27 soles x bolsa de 40 unid.
b) Globo Pop: Chupetines bola de sabores surtidos. Existen presentaciones con
palitos LED y presentación XXL.
Por unidad:
Producto Globo Pop
Detalle Caramelo duro relleno con chicle
Foto
Precio S/. 0.50
130
Por bolsa:
Producto Globo pop – Diversos Sabores
Detalle Caramelo duro (chupete) relleno con chicle
sabor a fresa, uva, cereza y manzana.
Foto
Precio S/. 6.50
Precio sugerido al público:
Las encuestas que se realizaron a nuestro público objetivo, determinaron que el precio que
pagarían por unidad de chupetín Micha Pop es de S/1.40, mientras que el precio que
pagarían por bolsa de chupetines Micha Pop es de S/. 22.00.
131
Cuadro comparativo de precios
Tabla 103 Comparación de precios.
Nota: Elaboración propia
Marcas YumEarth
Globo Pop
Micha Pop
Producto Chupetines orgánicos Chupetines de
caramelo duro con
chicle
Chupetines
energizantes
Presentación 1 Bolsa de 14 unidades (3
oz. bag (14 pops) )
24 unidades de 456 g Bolsa 20 unidades de
320 g
Presentación 2 Unidad de 14 g Unidad de 19 g Unidad de 16 g
Presentación con
stevia 3
- - Bolsa 20 unidades de
320 g
Presentación con
stevia 4
- - Unidad de 16 g
Precio unidad S/. 1.50 S/. 0.50 S/. 1.50
Precio Bolsa S/. 40.27 S/. 6.50 S/. 23.00
Ingredientes Azúcar de caña orgánica,
jarabe de arroz integral
orgánico, ácido cítrico,
ácido ascórbico, sabores
naturales, coloreado con
concentrado (zanahoria,
grosella negra), coloreado
con concentrado orgánico
(zanahoria, manzana,
grosella negra), cúrcuma
(color), anato orgánico
(color).
Contiene tartrazina y
soja.
Azúcar, jarabe, quinua,
maca, hoja de coca,
pitahaya, guaraná,
lúcuma en polvo.
Stevia, jarabe, quinua,
maca, hoja de coca,
pitahaya, guaraná,
lúcuma en polvo
132
4.3.3. Plaza.
Las características que posee nuestro producto chupetines energizantes “Micha Pop”, es
un producto que se encuentra en el mercado de alimentos y bebidas, en el sector de
confiterías. Nuestro producto puede ser distribuido en los siguientes canales:
Supermercados / tiendas de conveniencia, bodegas, tiendas mayoristas, carretilleros.
Los pedidos de volumen se realizarán a través de la página web, la cual contará con un
espacio de contacto y cotización.
Los resultados obtenidos en los focus group y encuestas, nos dieron como resultado que
los potenciales clientes quisieran encontrar los productos “Micha Pop” en los siguientes
lugares:
- Supermercados / tiendas por conveniencia.
- Bodegas
Tabla 104 Lugar de compra de chupetines
9. ¿Dónde compraría usted los
chupetines? %
Supermercados / Tiendas por conveniencia
40 41%
Tiendas Mayorista 4 4%
Mercados 6 6%
Bodegas 15 15%
Ambulantes / Carretilleros 33 34%
Grand Total 98
Nota: Elaboración propia.
133
Figura 42.Lugar de compra. Elaboración propia.
4.3.4. Promoción
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento
a) Objetivos.
- Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de la marca de nuestro
producto.
- Incrementar las ventas de nuestro producto.
- Generar un mayor consumo de chupetines.
- Dar a conocer las propiedades de los principales insumos de nuestro producto.
b) Duración.
En nuestro proyecto, realizaremos las siguientes campañas:
- Campaña de lanzamiento.
- Campaña de intriga.
La campaña de lanzamiento se realizará en los meses de enero y febrero.
La campaña de intriga se realizará en el mes de diciembre.
Se eligieron estos meses del año como parte de la estrategia de lanzamiento, puesto que
son meses en donde las personas se muestran más relajadas y dispuestas a observar su
entorno.
41%
4%6%15%
34%
¿Dónde compraría usted los chupetines?
Supermercados / Tiendas porconveniencia
Tiendas Mayorista
Mercados
Bodegas
Ambulantes / Carretilleros
134
De acuerdo con los resultados de las encuestas aplicadas, se ha determinado lo siguiente:
- El 59% de los encuestados decidieron que les gustaría enterarse de nuestro
producto “Micha Pop” a través de Redes Sociales, un 20% prefiere radio y
televisión, y a un 9% le gustaría ver nuestros productos a través de paneles
publicitarios.
Tabla 105 Medios de comunicación
16. ¿A través de qué medios de
comunicación le gustaría recibir información sobre
nuestros chupetines energizantes Micha Pop?
%
Redes sociales 76 59%
Radio y Televisión 25 20%
Paneles publicitarios 12 9%
Correo electrónico 10 8%
Mensajería instantánea 5 4%
Total 128
Nota: Elaboración propia.
- Público Objetivo:
Nuestro producto va dirigido a hombres y mujeres entre las edades de 20 a 49 años de los
niveles socioeconómicos A, B y C, Son personas con estilo de vida activo, moderno,
sofisticado.
• Campaña de intriga:
Esta campaña nos servirá para generar intriga y expectativa en nuestro público objetivo.
De acuerdo con los datos recopilados mediante, encuestas y focus group, nuestro público
objetivo también prefiere enterarse de nuestro producto, por paneles publicitarios (9%), y
por correo electrónico (8%)
Los medios a utilizar durante la campaña serán los siguientes:
- Paneles publicitarios.
- Correo electrónico.
La publicidad de la campaña de intriga no mostrara nuestro logo, ni de los chupetines. Solo
se dará a entender que es un producto que ofrece energía natural, y que además es un
producto compostable.
135
Paneles publicitarios
Figura 43. Paneles publicitarios 1. Elaboración propia.
Figura 44. Paneles publicitarios 2. Elaboración propia.
136
• Campaña de lanzamiento:
Esta campaña ha sido determinada en base a los resultados que se obtuvieron en la
encuesta y los focus group, acerca de los medios por los cuales quisieran enterarse de
nuestro producto “Micha Pop”. Estos fueron:
Figura 45. Canales Campaña de lanzamiento. Elaboración propia.
Redes sociales:
Se abrirá una cuenta en Facebook. Actualmente es una de las redes sociales más usadas
en el mundo, y es estratégica para los negocios.
Se realizarán campañas mensuales para obtener likes, los meses serán Enero y Febrero,
de esta manera incrementaremos nuestros seguidores y lograremos difundir nuestra marca
“MichaPop”.
Realizando una campaña vía Facebook, podremos lograr llegar a 16.000.000 personas.
Figura 46. Público redes sociales. Elaboración propia.
Redes Sociales: 59%
Radio y Televisión 20%
Paneles Publicitarios 9%
137
Diseño de la página
Figura 47. Facebook MichaPop. Elaboración propia.
c) Actividades Calendarizadas:
Tabla 106 Actividades calendarizadas
Tipo de actividad Canti
dad Duración Valor
unitario Valor total
INTRIGA Pauta en redes sociales - campaña intriga 4 7 Días c/u S/ 250.00
S/ 1,000.00
Campaña BTL (Vayas o paneles publicitarios)- Agencia CRP
4 2 Días S/ 625.00
S/ 2,500.00
LANZAMIENTO
Pauta en redes sociales - campaña lanzamiento
8 2 Meses S/ 250.00
S/ 2,000.00
Publicity (Redes Sociales) - Agencia Trend.pe
4 1 Impreso por nota
S/ 600.00
S/ 2,400.00
TOTAL S/ 7,900.00
IGV S/ 1,422.00
TOTAL INCLUIDO IGV S/ 9,322.00
Nota: Elaboración propia.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
• Objetivo:
Con la promoción daremos a conocer los beneficios de nuestros productos “Micha Pop”, y
los beneficios que se obtienen al consumirlo.
De acuerdo con la investigación de mercado, en las encuestas, cuando se pregunta:
16. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información
sobre nuestros chupetines energizantes Micha Pop?
138
La mayoría de las personas respondieron, que preferían recibir información por redes
sociales, paneles publicitarios, y otros.
- Fidelizar a nuestros clientes.
- Interacción con los consumidores.
- Identificar el sentir de nuestro público objetivo
• Actividades calendarizadas:
Internet:
- Red social – Facebook: Dar a conocer el producto “Micha Pop” y sus
beneficios a través de multimedia. Existirán algunas publicaciones que
generen costo y otras que serán gratuitas, las pautas se realizarán 3 vez por
semana. Se estima un presupuesto mensual de S/1000.
Estrategias SEO/SEM:
SEO:
Es una estrategia muy importante, ya que nos permite lograr cada vez más seguidores en
nuestra página / fan page, además usando las palabras clave nos podrán encontrar desde
cualquier buscador, ya sea por celular, laptop o computadora.
SEM:
La herramienta Google Ads, nos realizara publicidad pagada para poder acercarnos y dirigir
a nuestros clientes a nuestra red social y próxima página web.
Presenciales:
Presencia en ferias ecológicas que son un gran atractivo gracias a la tendencia eco
amigable y saludable. De esta manera podremos dar a conocer los beneficios de nuestros
chupetines a los distritos en los que se encuentra nuestro público objetivo.
- ECOFERIA SAN BORJA: La feria se inició en el 2015. Estas ferias ofrecen
al público, diversos productos naturales a buen precio.
- ECO MARKET EN SURCO: Se inició en el 2016, brindan variedades de
productos orgánicos de gran calidad.
139
- BIOFERIA MIRAFLORES: La feria se inició en el 2018, aquí se ofrecen
productos orgánicos, medicina natural, alimentos procesados, bebidas,
entre otros.
- ECOFERIA EL POLO GREEN EN SAN BORJA: Aquí se pueden encontrar
productos naturales. Además, ofrecen talleres a niños y adultos. Es un
espacio familiar.
Finalmente, aplicaremos como campaña BTL un banner que transitará por los distritos
donde se encuentra ubicado nuestro público objetivo. Esta publicidad consiste en que una
persona maneje una bicicleta, llevando el banner publicitario en la parte trasera de la
bicicleta. Esto se realizará una vez al mes.
140
• Presupuestos por año.
Tabla 107 Presupuesto 2020.
Tipo de
actividad
AÑO 2020 2019 2020
dic-19 ene-20 20-Feb 20-Mar abr-20 20-May 20-Jun 20-Jul ago-20 Set-20 20-Oct 20-Nov dic-20
Desarrollo
página web 2,670.00
2,670.00 0
Hosting 850
850 0
Dominio 265.9
265.9 0
Pauta en redes - intriga
1,000.00
1,000.00 0
Campaña BTL - intriga
2,500.00
2,500.00 0
Pauta en redes
- lanzamiento
1,000.0
0
1,000.0
0
0 2000
Publicity
2,400.0
0
0 2400
Google ADS
450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 0 4500
Pauta en redes mensual
1,000.00 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.0
0 1,000.00 0 10000
Participación Ecoferias
650
650
650
0 1950
TOTAL SIN IGV 7,285.90 3,400.0
0
1,000.0
0 1,450.00
1,450.0
0
1,450.0
0
1,450.0
0
2,100.0
0
1,450.0
0
2,100.0
0
1,450.0
0
2,100.0
0 1,450.00 7,285.90 20,850.00
IGV 1311.46 612 180 261 261 261 261 378 261 378 261 378 261 1311.46 3753
TOTAL CON IGV
8,597.36 4,012.0
0 1,180.0
0 1,711.00
1,711.00
1,711.00
1,711.00
2,478.00
1,711.00
2,478.00
1,711.00
2,478.00
1,711.00 8,597.36 24,603.00
Nota: Elaboración propia.
141
Tabla 108 Presupuesto 2021.
Tipo de actividad
AÑO 2021 2021
Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set. Oct. Nov-20 Dic.
Hosting S/.
850.00
S/.
850.00 Dominio S/.
265.00 S/.
265.00
Google ADS S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Pauta en redes
mensual
S/.
1,000.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
9,800.00 Publicity S/.
1,200.00 S/.
1,200.00 S/.
2,400.00
Campañas BTL S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 3,000.00
Ecoferias S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
4,000.00 TOTAL SIN IGV S/.
4,915.00 S/.
2,500.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
4,000.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
26,315.00
IGV S/. 884.70
S/. 450.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 720.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 4,736.70
TOTAL CON
IGV
S/.
5,799.70
S/.
2,950.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
4,720.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
31,051.70
Nota: Elaboración propia.
142
Tabla 109 Presupuesto 2022.
Tipo de actividad
AÑO 2022 2022
Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set. Oct. Nov-20 Dic.
Hosting S/.
850.00
S/.
850.00 Dominio S/.
265.00
S/.
265.00
Google ADS S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Pauta en redes
mensual
S/.
1,000.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
9,800.00 Publicity
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
2,400.00
Campañas BTL S/. 1,000.00
S/.
1,000.00
S/.
2,000.00 Ecoferias S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
4,000.00 TOTAL SIN IGV S/.
4,415.00 S/.
2,500.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
3,500.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
25,315.00
IGV S/. 794.70
S/. 450.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 630.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 4,556.70
TOTAL CON
IGV
S/.
5,209.70
S/.
2,950.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
4,130.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
29,871.70
Nota: Elaboración propia.
143
Tabla 110 Presupuesto 2023.
Tipo de actividad
AÑO 2023 2023
Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set. Oct. Nov-20 Dic.
Hosting S/.
850.00
S/.
850.00 Dominio S/.
265.00
S/.
265.00
Google ADS S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Pauta en redes
mensual
S/.
1,000.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
9,800.00 Publicity
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
2,400.00
Campañas BTL S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
S/.
3,000.00 Ecoferias S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
4,000.00 TOTAL SIN IGV S/.
4,915.00 S/.
2,500.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
4,000.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
26,315.00
IGV S/. 884.70
S/. 450.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 720.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 4,736.70
TOTAL CON
IGV
S/.
5,799.70
S/.
2,950.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
4,720.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
31,051.70
Nota: Elaboración propia.
144
Tabla 111 Presupuesto 2024.
Tipo de actividad
AÑO 2024 2024
Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Set. Oct. Nov-20 Dic.
Hosting S/.
850.00
S/.
850.00 Dominio S/.
265.00
S/.
265.00
Google ADS S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 6,000.00
Pauta en redes
mensual
S/.
1,000.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
9,800.00 Publicity
S/.
1,200.00
S/.
1,200.00
S/.
2,400.00
Campañas BTL S/. 1,500.00
S/.
1,500.00
S/.
3,000.00 Ecoferias S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
800.00
S/.
4,000.00 TOTAL SIN IGV S/.
4,915.00 S/.
2,500.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
4,000.00 S/.
2,100.00 S/.
1,300.00 S/.
1,300.00 S/.
2,100.00 S/.
26,315.00
IGV S/. 884.70
S/. 450.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 720.00
S/. 378.00
S/. 234.00
S/. 234.00
S/. 378.00
S/. 4,736.70
TOTAL CON
IGV
S/.
5,799.70
S/.
2,950.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
4,720.00
S/.
2,478.00
S/.
1,534.00
S/.
1,534.00
S/.
2,478.00
S/.
31,051.70
Nota: Elaboración propia.
146
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Capital social de la empresa
CHUPETINES PERÚ S.A.C, una sociedad anónima cerrada conforme a Ley Nº 26887,
será una empresa que contará con la participación de los cuatro socios y cada uno poseerá
el 25% del total de acciones.
Los socios de la empresa participarán de las decisiones de la empresa con el fin de cumplir
la voluntad organizacional.
Nuestra empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C, contará con un Gerente General que se
encargará de la toma de decisiones previa junta con los accionistas.
A continuación, se detallarán los accionistas que conforman el capital social de la empresa,
así como el porcentaje de acciones que disponen y sus cargos en la empresa:
Tabla 112 Capital social.
CAPITAL SOCIAL
ACCIONISTA %
Banda Aburto, Danny Enrique 25%
Moscol Villanueva, Edson Davis 25%
Ramos Castro, Kennedy 25%
Ugaz Torres, Karina Judith 25%
Nota: Elaboración propia
147
5.1.2. Forma societaria
a. Actividades.
b. Valorización.
A continuación, se detallan las actividades que se realizarán para la constitución de la
empresa y la obtención del RUC (Registro Único de Contribuyentes) como persona jurídica.
Además, la minuta de constitución se definirá con la participación del Asesor Legal externo,
el cual nos guiará desde el inicio de las operaciones.
Tabla 113 Forma societaria actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DURACIÓN
VALOR VENTA
IGV 18% PRECIO VENTA
Buscar el nombre de la empresa
Se realiza para la SUNARP
30 Días S/5 - S/5
Reservar el nombre de la empresa
Reserva del nombre por 30 días en la SUNARP
S/20 - S/20
Elaborar el acto constitutivo (Minuta) y Elaboración de escritura publica
Se realiza la elaboración de la minuta de constitución y escritura publica
3 Días S/450 S/81 S/531
Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa
Inscripción 30 Días S/90 - S/90
Obtención del RUC Inscripción de la persona jurídica
1 día Hábil Sin costo Sin costo Sin costo
MONTO TOTAL S/565 S/81 S/646
Nota: Elaboración propia
148
5.1.3. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 114 Registro de marcas y patentes actividades y valorizaciones.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DURACIÓN
VALOR VENTA
IGV 18%
PRECIO VENTA
Búsqueda fonética-figurativa
Búsqueda en Indecopi, de acuerdo a la clase que corresponde
Entre 5 y 6 meses S/38.46 - S/38.46
Solicitud de registro Gratuito y se debe contar con correo electrónico
Gratuito - Gratuito
Registro de la marca y logo por clase
Usando el código 201000599
S/1069.98 - 1069.98
Publicación en La Gaceta Electrónica
Publicación en La Gaceta Electrónica de INDECOPI
Gratuito - Gratuito
MONTO TOTAL S/1,108.44 - S/1,108.44
Nota: Elaboración propia.
5.1.4. Licencias y autorizaciones
a. Actividades
b. Valorización.
El siguiente cuadro muestra las diversas actividades necesarias para obtener licencias y
certificaciones que van acorde al rubro de alimentos de consumo masivo. Los análisis de
laboratorio son indispensables para obtener el registro sanitario necesario para el rubro
alimentos; por otro lado, tenemos la licencia de funcionamiento y la certificación HACCP
que demuestra la inocuidad alimentaria, identificación de riesgos físicos y química en todo
el proceso de elaboración de producto, así como ser referente de buenas prácticas de
elaboración.
149
Tabla 115 Licencias y autorizaciones actividades y valorizaciones.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DURACIÓN
VALOR VENTA
IGV 18% PRECIO VENTA
Licencia de Funcionamiento 1. Declaración jurada. 2. Vigencia de poderes. 3. Inspección técnica de Defensa Civil.
12 días hábiles S/135 - S/135
Inscripción de seguridad en Defensa Civil
Cumplir con el reglamento de las condiciones de seguridad que exige INDECI
15 días hábiles S/223 - S/223
Análisis microbiológicos y físico – químicos
Análisis de las muestras de chupetines, mínimo 1kg. Realizado por el Instituto de Desarrollo Agroindustrial (INDDA) como valor agregado de la calidad de nuestros productos.
7 días hábiles S/200 - S/200
Registro Sanitario Tener la aprobación del registro sanitario 7 días hábiles S/69 - S/69 Certificación HACCP Identificación de riesgos de la inocuidad alimentaria durante todo
el proceso de producción, buenas prácticas en la planta. Empresa QMS Certification Service.
60 días hábiles S/6780 S/1220 S/8000
Habilitación sanitaria Presentar la elaboración de un patrón para garantizar la calidad sanitaria e inocuidad de alimentos. Evaluación de los procesos productivos. DIGESA
30 días hábiles S/924 S/166 S/1,090
Carnet de sanidad Deben contar todos los empleados que tienen contacto directo con las materias
2 días hábiles S/16 - S/16
Defensa Civil Se debe realizar la inspección de la empresa 7 días hábiles S/115 - S/115 MONTO TOTAL S/8,462 S/1,387 S/9,849
Nota: Elaboración propia.
150
5.1.5. Legislación laboral.
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 116 Legislación laboral actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN %
Planillas Los empleados deben ser registrados en nuestra planilla antes de las 72 horas de haber iniciado labores.
Se deberá presentar al Ministerio de Trabajo la solicitud de ingreso a planilla llevando el libro u hojas enumeradas con formato impreso, más una copia del RUC y finalmente el comprobante de pago al Banco de la Nación.
Jornada de trabajo
La jornada laboral comprende desde las 8:00 am hasta las 18:00 pm, de lunes a viernes. Los trabajadores también tienen un horario de refrigerio que comprende de una hora. El máximo de horas trabajadas son 48 horas, en caso de exceder dicha cantidad se llegará a un acuerdo en beneficio del trabajador.
Horas Extras Se pagará un 25% adicional por las primeras dos horas extras de trabajo, una vez pasada las dos primeras horas de trabajo se procederá a pagar un 35% adicional. Las horas extras y las horas de pago deben ser comunicadas al jefe inmediato.
Vacaciones Conforme a ley, las vacaciones pagadas comprenden de 15 días o mitad de un mes, y deben realizarse dentro de los 360 días de haber iniciado el contrato.
Gratificaciones Las gratificaciones se abonan en los meses de Julio y diciembre. Conforme a ley, la gratificación equivale a la mitad de un sueldo, el cual ha sido pactado entre la empresa y el trabajador.
CTS Es el beneficio social para los trabajadores en caso de separación de la empresa. Se devenga desde el mes que inicio el contrato.
ESSALUD El pago del % del sueldo del trabajador es asumido por la empresa 9%
Nota: Elaboración propia.
151
5.1.6. Legislación tributaria
a. Actividades.
b. Valorización.
Tabla 117 Legislación tributaria actividades y valorización.
ACTIVIDADES DETALLES VALORACIÓN
Impuesto General a las Ventas (IGV)
Este impuesto aplica a las ventas y servicios en función del valor del producto vendido
18%
Impuesto a la Renta CHUPETINES PERÚ SAC, realizará actividad comercial y le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31/03 del año posterior al ejercicio declarado.
29.5%
Impuesto a las transacciones Financieras
Esta se generada cuando se realiza una transacción en la cuenta bancaria, sea por un retiro o un depósito. El % se aplica sobre el monto transado.
0.05%
Nota: Elaboración propia.
5.1.7. Otros aspectos legales.
a. Actividades.
b. Valorización.
Certificación Orgánica:
La cosecha de productos naturales y orgánicas debe ser auditado por organismos terceros
los que deben tener la facultad de certificar que dicha producción es agroecológica; estas
certificadoras autorizadas pueden ser Bio Latina Perú, IMO control latinoamericano Perú,
Control Unión, entre otros.
Decreto Legislativo Nº 1062 - Ley de Inocuidad de los Alimentos:
Tiene como finalidad garantizar la inocuidad de los alimentos destinados a consumo
humano con el propósito de proteger la vida y salud de las personas.
Certificación Gluten Free:
Existen en el mercado más personas que son intolerantes al gluten, es por ello que
resaltaremos que nuestros productos Micha Pop se encuentran libres de gluten. Para ello,
nos obtendremos una certificación de GLUTEN FREE para nuestro producto, el cual se
mostrará en los empaques. La certificación será proporcionada por los organismos
externos de certificación acreditados por la ISO/IEC 17021-1ANAB, el GFCP es una norma
152
la cual está basada en el APPCC sugerida por las principales organizaciones de celíacos
de Norteamérica y administrada por el Grupo de control de alérgenos.
153
5.1.8. Resumen del capítulo:
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 118 Cuadro resumen
CONSTITUCION DE CHUPETINES PERÚ SAC Administración Ventas Producción
Descripción Entidad VALOR VENTA
IGV 18% Precio inc. IGV
% Distribución
Total S/. % Distribución
Total S/. % Distribución
Total S/.
Buscar el nombre de la empresa
SUNARP S/5 - S/5 100% S/5 0% S/0.00 0% S/0.00
Reservar el nombre de la empresa
SUNARP S/20 - S/20 100% S/20 0% S/0.00 0% S/0.00
Elaborar el acto constitutivo (Minuta) y Elaboración de escritura publica
Se realiza la elaboración de la minuta de constitución y escritura publica
S/450 S/81 S/531 100% S/531 0% S/0.00 0% S/0.00
Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa
Inscripción S/90 - S/90 100% S/90 0% S/0.00 0% S/0.00
Obtención del RUC Inscripción de la persona jurídica
Sin costo
Sin costo Sin costo 100% Sin costo 0% S/0.00 0% S/0.00
Total constitución de empresa S/565 S/81 S/646
S/646 S/646
REGISTRO DE MARCA / PATENTES % Distribución
Total S/. % Distribución
Total S/. % Distribución
Total S/.
Búsqueda fonética-figurativa
Búsqueda en Indecopi, de acuerdo a la clase que corresponde
S/38.46 - S/38.46 80% S/30.77 20% S/7.69 0% S/0.00
Solicitud de registro Se realiza la solicitud para el registro de la marca del proyecto
Gratuito - - 80% - 20% - 0% -
154
Registro de la marca y logo por clase
S/1,069.98
- 80% S/.855.98 20% S/.213.99
Publicación en La Gaceta electrónica de INDECOPI
Se realiza la elaboración de la minuta de constitución y escritura publica
- - - 80% - 20% - 0% -
Total S/1,108.44
S/36 S/36
S/886.75
S/221.68
LICENCIAS Y CERTIFICACIONES % Distribución
Total S/. % Distribución
Total S/. % Distribución
Total S/.
Licencia de Funcionamiento En el
1. Declaración jurada. 2. Vigencia de poderes. 3. Inspección técnica de Defensa Civil.
S/135 - S/.135 20% S/27 20% S/27 60% S/81
Inscripción de seguridad en Defensa Civil
Cumplir con el reglamento de las condiciones de seguridad que exige INDECI
S/223 - S/223 20% S/44.6 20% S/44.6 60% S/133.8
Análisis microbiológicos y físico – químicos
Análisis de las muestras de chupetines, mínimo 1kg. Por el Instituto de Desarrollo Agroindustrial (INDDA)
S/200 - S/200 0% S/0 0% S/0 100% S/200
Registro Sanitario Tener la aprobación del registro sanitario
S/69 - S/69 0% S/0 0% S/0 100% S/69
155
Certificación HACCP Identificación de riesgos de la inocuidad alimentaria durante todo el proceso de producción, buenas prácticas en la planta. Empresa QMS Certification Service.
S/6780 S/1220 S/8000 0% S/8000 0% S/0 100% S/8,000
Habilitación sanitaria Presentar la elaboración de un patrón para garantizar la calidad sanitaria e inocuidad de alimentos. Evaluación de los procesos productivos. DIGESA
S/924 S/166 S/1,090 0% S/.0 0% S/0 100% S/1,090
Carnet de sanidad Deben contar todos los empleados que tienen contacto directo con las materias
S/16.2 - S/16.2 0% S/0 0% S/0 100% S/16.2
Defensa Civil Se debe realizar la inspección de la empresa
S/115 - S/115 20% S/23 20% S/23 60% S/69
MONTO TOTAL S/8,385 S/1,753 S/9,771
S/9,771
S/103
S/9,687
GASTOS TOTALES - RESUMEN DE ACTIVIDADES
Nota: Elaboración propia.
156
5.2. Estudio Organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
A continuación, se presenta el diseño de nuestro organigrama que presenta a todos los integrantes que conforman CHUPETINES PERÚ
S.A.C.
Figura 48.Estudio organizacional. Elaboración propia.
Accionistas
Gerente General
Jefe de operaciones
Operario Operario
Jefe Comercial y de Marketing
Ejecutivo Ejecutivo
Asistente de gerencia
Asesor Contable
157
5.2.2. Servicios tercerizados.
A continuación, se presentan todos los servicios tercerizados que CHUPETINES PERÚ
S.A.C. usará:
Tabla 119 Servicios tercerizados.
Área Puestos Cantidad Administrativa Contador 1 Administrativa Servicio de Limpieza 1 Producción /Operaciones Servicio de Transporte 1
Nota: Elaboración Propia
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Funciones y responsabilidades:
• Gerente General: Es el Representante Legal de la empresa CHUPETINES PERÚ
S.A.C y tiene a su cargo la dirección y la administración del negocio. También, es
el ejecutor del Plan de Negocios, previa aprobación de la JGA, asimismo el Gerente
General puede proponer cambios y mejoras. Además, se encarga de preparar y
ejecutar el presupuesto aprobado por la Junta General de Accionistas.
• Asistente de gerencia: La persona encargada de este puesto realiza labores
administrativas tales como: archivar, planificar, coordinar las actividades generales
de la empresa y realizar reportes solicitados por la gerencia. En ciertos casos,
especialmente al tratarse de compañías pequeñas, los Asistentes Administrativos
pueden llegar a hacerse cargo de tareas relacionadas con Recursos Humanos,
tales como encargarse de la nómina, el reclutamiento y la logística.
• Jefe de Operaciones: Esta posición consiste en coordinar la producción y
programación del trabajo en el área, debe supervisar la producción de cada pedido.
También será el responsable del traslado del producto de la empresa al cliente, en
nuestro caso a los supermercados y tiendas por conveniencia, es decir la persona
que ocupe este puesto debe contactar, coordinar y monitorear la(s) unidad(es) que
transportaran nuestros productos.
• Operarios: Esta posición será responsable del proceso de producción.
Sera el encargado de la limpieza, selección y empaquetado del producto. Asimismo,
supervisará de manera continua el funcionamiento de la máquina y será el
responsable de su limpieza. También, estarán a cargo de la asistencia en el control
de calidad de los productos.
158
• Jefe Comercial y Marketing: Se encarga de planear y planificar la estrategia
comercial y de marketing. Establece los objetivos que debe alcanzar el personal del
área, establecen los montos y/o porcentajes de incentivos de acuerdo al proyectado
de ventas. Asimismo, es el responsable de administrar el presupuesto de marketing
y ventas de forma eficiente.
• Ejecutivos: Debe realizar las ventas de productos para el cumplimiento de metas
comerciales. Captar nuevos clientes. Realizar reportes del Sell Out y Sell In de los
chupetines. Brindar soporte post venta a los clientes.
Perfil del Puesto:
Gerente General:
Tabla 120 Perfil del Gerente general
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto
Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Bachiller Administración de Empresas - Ingeniero Industrial
Experiencia 3 años de experiencia en el sector de fabricación y comercialización de alimentos
Otros Manejo de office - Ingles intermedio
Habilidades Liderazgo
Alto grado de responsabilidad
Comunicación efectiva
Trabajo en equipo
Acciones y resultados esperados
Dirigir, planificar, organizar y controlar las áreas de la empresa, con el fin de garantizar el cumplimiento de sus objetivos.
Encargado de preparar y ejecutar el presupuesto.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 4,500.00
Ubicación física Oficina
Beneficios Sociales
Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8.00am a 5.30pm / sábados de 8am - 1pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia.
159
Asistente de gerencia:
Tabla 121 Perfil asistente de gerencia.
Asistente de gerencia.
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Asistente de gerencia.
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Estudios técnicos culminados o últimos ciclos de la carrera.
- Administración de Empresas
Experiencia 1 años de experiencia en el cargo y/o similares
Otros Manejo de Office - Ingles intermedio
Habilidades Alto grado de responsabilidad
Buenas habilidades de comunicación
Proactividad
Trabajo en equipo
Acciones y resultados esperados
Redactar, archivar y revisar documentos tales como: recibos, reportes, memorandos, hojas de cálculos y otros documentos administrativos.
Encargado de la coordinación general de la oficina, resolver cualquier problema o requerimiento administrativo.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 1,400.00
Ubicación física Oficina
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8.00am a 5.30pm / sábados de 8am - 1pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
160
Jefe de Operaciones:
Tabla 122 jefe de operaciones
Jefe de operaciones
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe de operaciones
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Bachiller Ingeniero Industrial - Ingeniero Alimentario
Experiencia 3 años de experiencia en el sector de fabricación y comercialización de alimentos
Otros Manejo de Office - Ingles intermedio
Habilidades Liderazgo
Alto grado de responsabilidad y comunicación
Trabajo en equipo
Trabaja bajo presión
Acciones y resultados esperados
Programación, ejecución y supervisión de la producción.
Manejo y control de personal del área, distribución de trabajo equitativo.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 3,500.00
Ubicación física Oficina y Planta de fabricación
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8.00am a 5.30pm / sábados de 8am - 1pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
161
Operarios:
Tabla 123 Operarios
Operarios
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Operarios
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Estudios técnicos concluidos o últimos ciclos de la carrera
- Técnico en Procesamiento Industrial de Alimentos - Agroindustrias - Procesador Industrial de Alimentos
Experiencia 2 años y medio de experiencia en el área
Otros Manejo de Excel
Habilidades Trabaja bajo presión
Conocimiento del proceso de elaboración de chupetines
Trabajo en equipo
Manejo de maquinaria de fabricación del producto Acciones y resultados esperados
Supervisión continúa del buen funcionamiento de la máquina.
Limpiar y ordenar la máquina y zona de trabajo.
Encargado del empaquetado de los chupetines.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/. 1,200.00
Ubicación física Planta de fabricación
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8.00am a 5.30pm / sábados de 8am - 1pm Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
162
Jefe Comercial y Marketing:
Tabla 124 Perfil de jefe comercial y marketing
Jefe Comercial y Marketing
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Jefe Comercial y Marketing
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Universitario Bachiller Administración de Empresas - Marketing
Experiencia 2 años de experiencia en el cargo y/o similares
Otros Manejo de Office - Ingles intermedio
Habilidades Liderazgo
Alto grado de responsabilidad
Comunicación efectiva
Trabajo en equipo
Acciones y resultados esperados
Planificar, organizar, dirigir, controlar y coordinar eficientemente el sistema comercial.
Diseñar estrategias que permitan lograr los objetivos de la empresa, dirigiendo el desarrollo de las actividades de marketing, canales de distribución y las condiciones de venta.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/. 3,500.00
Ubicación física Oficina
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8.00am a 5.30pm / sábados de 8am - 1pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
163
Ejecutivos:
Tabla 125 Perfil ejecutivos
Ejecutivos
Descripción y perfil del Puesto
Nombre del Puesto Ejecutivos
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Estudios técnicos culminados o por culminar
- Publicidad y Marketing, Administración de empresas y/o afines
Experiencia 3 años de experiencia en el sector de fabricación y comercialización de alimentos
Otros Manejo de Office - Ingles Básico
Habilidades Capacidad organizativa y manejo de conflictos
Responsabilidad y honradez
Comunicación efectiva
Trabajo en equipo
Acciones y resultados esperados Visitar frecuentemente a los clientes activos, para fidelizarlos, absolver consultas, revisar vigencia de contratos y generar nuevos pedidos.
Captar nuevos clientes.
Condiciones del Puesto
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/. 1,500.00
Ubicación física Oficina y Campo
Beneficios Sociales Sí
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8.00am a 5.30pm / sábados de 8am - 1pm
Tipo de sueldo Fijo Mensual
Nota: Elaboración Propia
164
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
A continuación, se describen las funciones, horarios y condiciones de pago por los servicios
brindados a nuestra empresa:
Contador:
Funciones:
- Control del plan General de Contabilidad. Imprescindible para realizar una gestión
adecuada de la sociedad.
- Clasifica los documentos contables.
- Cumple con la normativa vigente en materia de contabilidad
- Elabora los asientos contables (anotaciones en libros de cuentas que reflejan los
movimientos económicos dentro de una empresa).
- Confecciona y presenta los libros de cuentas en el Registro Mercantil.
- Envía al Registro Mercantil las cuentas anuales.
- Ofrece asesoramiento contable al empresario y ayudar en la toma de decisiones.
- Gestiona los bienes y el patrimonio del negocio, procurando que se tomen las
medidas de conservación o seguridad pertinentes.
Horarios:
- Asistirá dos veces por semana de 9.00 am a 2.00 pm para realizar sus funciones.
Cada fin de mes se reunirá con el Gerente General para brindarle los reportes
mensuales.
Condiciones de Pago:
o Otorga 30 días de crédito.
o Emite factura.
o Monto facturado: S/ 1,600 + IGV
Servicio de Limpieza:
Datos del Proveedor:
- Razón Social: Liser Mantenimiento y Servicios complementarios S.A.C.
- RUC: 20544319702
- Dirección Legal: Jr. Manuel Segura Nro. 122 Int. 903
- Urbanización: Santa Beatriz (Piso 9, por la Cdra. 14 de Arequipa)
- Distrito / Ciudad: Lince
165
- Departamento: Lima, Perú
Funciones:
- Limpieza de aeronaves
- Limpieza integral
- Fumigación en general
- Lavado y desinfectado de alfombras, muebles y cortinas
- Limpieza de fachada de edificios, letreros y vidrios en altura
- Limpieza de cisternas, tanques elevados y piscinas
- Pintado de paredes y fachadas interiores y exteriores
- Servicios de jardinería.
Horarios:
- Asistencia dos veces por semana (martes y jueves) de 2.00 pm a 4.00 pm.
Condiciones de Pago:
- Brinda 30 días de crédito.
- Emite factura.
- Monto facturado: S/ 450 + IGV
Servicio de Transporte:
Datos de Proveedor:
- Razón Social: ILG PERÚ S.A.C.
- RUC: 20551475311
Funciones:
- Recoger mercadería y documentación que se deba presentar al cliente al momento
de la entrega de productos.
Horarios:
- Se coordinarán los viajes de acuerdo a la demanda.
Condiciones de Pago:
- Nos dan 15 días de crédito.
- Emite factura.
- Monto facturado: S/ 2,000 + IGV
166
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
A continuación, se establece la forma de contratación de cada uno de los trabajadores de la empresa.
Tabla 126 Tipo de contrato de puesto.
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Indefinido
Asistente de gerencia Indefinido Jefe de operaciones Indefinido
Operarios Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad) Jefe Comercial y Marketing Indefinido
Ejecutivos Indefinido
Nota: Elaboración propia.
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Para el presente trabajo nos estamos enfocando en la Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, la
cual presenta lo siguientes beneficios para los trabajadores:
167
Tabla 127 Beneficios laborales.
Beneficios laborales MYPE
No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV) Jornada de trabajo de 8 horas o 48 horas semanales Descanso semanal y en días feriados (Sujeto a coordinación de gerencia y trabajadores)
Remuneración por trabajo en sobretiempo (2 hrs = 25%, más de 2 hrs = 35%) Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración) Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR) Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad) Derecho a participar en las utilidades de la empresa Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de Remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración. Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: Elaboración propia.
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
A continuación, se presenta la cantidad de trabajadores a lo largo de los 5 años del proyecto con su respectiva remuneración mensual.
168
Tabla 128 Cantidad de trabajadores-planilla.
CANTIDAD DE TRABAJADORES-PLANILLA
Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Mensual S/.
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,500
Administrativa Asistente de gerencia 1 1 1 1 1 S/. 1,400
Producción/Operaciones Jefe de operaciones 1 1 1 1 1 S/. 3,500
Producción/Operaciones Operarios 2 2 2 2 2 S/. 1,200
Ventas Jefe Comercial y Marketing
1 1 1 1 1 S/. 3,500
Ventas Ejecutivos 2 2 2 2 2 S/. 1,500
Total 8 8 8 8 8
Nota: Elaboración propia.
169
Se analizará la planilla administrativa. A continuación, se muestra el cuadro del número de trabajadores de dicha área y las remuneraciones
que tendrán durante los 5 años del proyecto.
Tabla 129 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área administrativa.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración Mensual S/.
2022
Remuneración Mensual S/.
2023
Remuneración
Mensual S/. 2024
Administrativa
Gerente
General
1 1 1 1 1 S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
S/. 4,500.00
Asistente de geren
cia
1 1 1 1 1 S/. 1,400.00
S/. 1,400.00
S/. 1,400.00
S/. 1,400.00
S/. 1,400.00
2 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia.
170
En la tabla 130, se muestran los gastos de planilla para el área de Administración detallado mes a mes para el año 2020.
Tabla 130 Cuadro de Gastos-planilla Área administrativa 2020.
Cuadro de provisione
s
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Gerente General
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
S/. 4,500
Asistente de
gerencia
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
S/. 1,400
Total Sueldo Bruto
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
Asignación familiar
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
Sub total Remunera
ciones
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
S/. 6,086
Gratificación (1/12)
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
S/. 507
CTS (1/24)
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
S/. 254
Essalud (9%)
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
Bono ley (9% de las gratificaci
ones)
S/. -
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
S/. 46
SCTR 1% sueldo básico
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
Gasto total
Administrativo
S/. 6,946
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
S/. 7,499
Nota: Elaboración propia.
171
En la tabla 131, se muestra el resumen de los gastos por planilla del área administrativa para los años 2020-2024.
Tabla 131 Cuadro Resumen de Gastos-planilla Área administrativa 2020-2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000 S/. 54,000
Asistente de gerencia S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 16,800
Total Sueldo Bruto S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800
Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
Sub total Remuneraciones S/. 73,032 S/. 73,032 S/. 73,032 S/. 73,032 S/. 73,032
Gratificación (1/12) S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086
CTS (1/24) S/. 3,043 S/. 3,043 S/. 3,043 S/. 3,043 S/. 3,043
Essalud (9%) S/. 6,573 S/. 6,573 S/. 6,573 S/. 6,573 S/. 6,573
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 548 S/. 548 S/. 548 S/. 548 S/. 548
SCTR 1% sueldo básico S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708
Gasto total Administrativo S/. 89,990 S/. 89,990 S/. 89,990 S/. 89,990 S/. 89,990
Nota: Elaboración propia.
172
Por otro lado, la tabla 132 muestra el Cuadro de pagos por conceptos de planilla del área administrativa para el año 2020.
Tabla 132 Cuadro de Pagos-planilla Área administrativa – Año 2020.
Cuadro de pagos
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Sueldo Bruto
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
S/. 5,900
Gratificación
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 3,043
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 3,043
Pago de CTS
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,268
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,522
S/. -
Essalud S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
S/. 548
Bono ley (9% de
las gratificaci
ones)
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 274
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 274
SCTR 1%
sueldo básico
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
S/. 59
Asignación familiar
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
S/. 186
Pago Total
planilla administr
ativa
S/. 6,693
S/. 6,693
S/. 6,693
S/. 6,693
S/. 6,693
S/. 7,961
S/. 6,693
S/. 10,010
S/. 6,693
S/. 6,693
S/. 6,693
S/. 8,214
S/. 10,010
Nota: elaboración propia
173
En la tabla 133, se realiza un resumen de los cuadros de pagos por el concepto de planilla del área administrativa para todos los años de
duración del proyecto.
Tabla 133
Cuadro resumen de Pagos-planilla Área administrativa – Años 2020-2024.
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800 S/. 70,800
Gratificación S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086 S/. 6,086
Pago de CTS S/. 2,789 S/. 3,043 S/. 3,043 S/. 3,043 S/. 3,043
Essalud S/. 6,573 S/. 6,573 S/. 6,573 S/. 6,573 S/. 6,573
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 548 S/. 548 S/. 548 S/. 548 S/. 548
SCTR 1% sueldo básico S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708 S/. 708
Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232
Pago Total planilla administrativa S/. 89,736 S/. 89,990 S/. 89,990 S/. 89,990 S/. 89,990
Nota: Elaboración propia.
174
Se analizará la planilla del área de Producción, específicamente de la MOD. A continuación, se muestra el cuadro del número de trabajadores
de dicha área y las remuneraciones que tendrán durante los 5 años del proyecto.
Tabla 134 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área Producción MOD.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración Mensual S/.
2023
Remuneración
Mensual S/. 2024
Producción/Operaciones
Operarios
2 2 2 2 2 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
2 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia.
175
En la tabla 135 se muestran los gastos por conceptos de planilla de la MOD del área de Producción de forma detallada mensualmente para
el año 2020.
Tabla 135 Cuadro de Gastos-planilla Área Producción MOD 2020.
Cuadro de provisione
s
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Operarios S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
Total Sueldo Bruto
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
Asignación familiar
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
Sub total Remunera
ciones
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
S/. 2,679
Gratificación (1/12)
S/. -
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
S/. 223
CTS (1/24)
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
S/. 112
Essalud (9%)
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
Bono ley (9% de las gratificaci
ones)
S/. -
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
S/. 20
SCTR 1% sueldo básico
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
Gasto MOD
S/. 3,056
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
S/. 3,299
Nota: Elaboración propia
176
En la tabla 136 se muestra un resumen de los gastos por planilla de la MOD para los 5 años de duración del proyecto.
Tabla 136 Cuadro resumen de Gastos-planilla Área Producción MOD 2020-2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800
Total Sueldo Bruto S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Sub total Remuneraciones S/. 32,148 S/. 32,148 S/. 32,148 S/. 32,148 S/. 32,148
Gratificación (1/12) S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679
CTS (1/24) S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340
Essalud (9%) S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241
SCTR 1% sueldo básico S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288
Gasto MOD S/. 39,589 S/. 39,589 S/. 39,589 S/. 39,589 S/. 39,589
Nota: Elaboración propia.
177
Por otro lado, la tabla 137 muestra el Cuadro de pagos por conceptos de planilla del área Producción MOD para el año 2020.
Tabla 137 Cuadro de Pagos-planilla Área Producción MOD – Año 2020.
Cuadro de pagos
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Sueldo Bruto
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
S/. 2,400
Gratificación
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,340
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,340
Pago de CTS
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 558
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 670
S/. -
Essalud
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
S/. 241
Bono ley (9% de
las gratificaci
ones)
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 121
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 121
SCTR 1%
sueldo básico
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
S/. 24
Asignación familiar
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
Pago Total
planilla MOD
S/. 2,703
S/. 2,944
S/. 2,944
S/. 2,944
S/. 2,944
S/. 3,502
S/. 2,944
S/. 4,404
S/. 2,944
S/. 2,944
S/. 2,944
S/. 3,614
S/. 4,404
Nota: Elaboración propia.
178
En la tabla 138 se realiza un resumen de los cuadros de pagos por el concepto de planilla del área de Producción MOD para todos los años
de duración del proyecto.
Tabla 138 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área Producción MOD – Años 2020-2024.
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 28,800
Gratificación S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679
Pago de CTS S/. 1,228 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340
Essalud S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241
SCTR 1% sueldo básico S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago Total planilla MOD S/. 39,477 S/. 39,589 S/. 39,589 S/. 39,589 S/. 39,589
Nota: Elaboración propia.
179
Se analizará la planilla del área de Producción, específicamente de la MOI. A continuación, se muestra el cuadro del número de trabajadores
de dicha área y las remuneraciones que tendrán durante los 5 años del proyecto.
Tabla 139 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área Producción MOI.
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración
Mensual S/. 2022
Remuneración Mensual S/.
2023
Remuneración
Mensual S/. 2024
Producción/Operaciones
Jefe de operaciones
1 1 1 1 1 S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
1 1 1 1 1
Nota: Elaboración propia.
180
En la tabla 140 se muestran los gastos por conceptos de planilla de la MOI del área de Producción de forma detallada mensualmente para
el año 2020.
Tabla 140 Cuadro de Gastos-planilla Área Producción MOI 2020.
Cuadro de provisione
s
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Jefe de producció
n
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
Total Sueldo Bruto
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
Asignación familiar
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
Sub total Remunera
ciones
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
S/. 3,593
Gratificación (1/12)
S/. -
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
S/. 299
CTS (1/24)
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
S/. 150
Essalud (9%)
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
Bono ley (9% de las gratificaci
ones)
S/. -
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
S/. 27
SCTR 1% sueldo básico
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
Gasto total MOI
S/. 4,101
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
S/. 4,427
Nota: Elaboración propia.
181
En la tabla 141 se muestra un resumen de los gastos por planilla de la MOI para los 5 años de duración del proyecto.
Tabla 141 Cuadro resumen de Gastos-planilla Área Producción MOI 2020-2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Total Sueldo Bruto S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116
Sub total Remuneraciones S/. 43,116 S/. 43,116 S/. 43,116 S/. 43,116 S/. 43,116
Gratificación (1/12) S/. 3,593 S/. 3,593 S/. 3,593 S/. 3,593 S/. 3,593
CTS (1/24) S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797
Essalud (9%) S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 323 S/. 323 S/. 323 S/. 323 S/. 323
SCTR 1% sueldo básico S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420
Gasto total MOI S/. 53,129 S/. 53,129 S/. 53,129 S/. 53,129 S/. 53,129
Nota: Elaboración propia.
182
Por otro lado, la tabla 142 muestra el Cuadro de pagos por conceptos de planilla del área Producción MOI para el año 2020.
Tabla 142 Cuadro de Pagos-planilla Área Producción MOI – Año 2020.
Cuadro de pagos
ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Sueldo Bruto
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
Gratificación
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,797
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,797
Pago de CTS
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 749
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 898
S/. -
Essalud S/. -
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
S/. 323
Bono ley (9% de
las gratificaci
ones)
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 162
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 162
SCTR 1%
sueldo básico
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
S/. 35
Asignación familiar
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
S/. 93
Pago Total
planilla MOI
S/. 3,628
S/. 3,951
S/. 3,951
S/. 3,951
S/. 3,951
S/. 4,700
S/. 3,951
S/. 5,910
S/. 3,951
S/. 3,951
S/. 3,951
S/. 4,850
S/. 5,910
Nota: Elaboración propia.
183
En la tabla 143, se realiza un resumen de los cuadros de pagos por el concepto de planilla del área de Producción MOI para todos los años
de duración del proyecto.
Tabla 143 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área Producción MOI – Años 2020-2024.
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Gratificación S/. 3,593 S/. 3,593 S/. 3,593 S/. 3,593 S/. 3,593
Pago de CTS S/. 1,647 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797
Essalud S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880 S/. 3,880
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 323 S/. 323 S/. 323 S/. 323 S/. 323
SCTR 1% sueldo básico S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420 S/. 420
Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116
Pago Total planilla MOI S/. 52,980 S/. 53,129 S/. 53,129 S/. 53,129 S/. 53,129
Nota: Elaboración propia.
184
Se analizará la planilla del área de Ventas. A continuación, se muestra el cuadro del número de trabajadores de dicha área y las
remuneraciones que tendrán durante los 5 años del proyecto.
Tabla 144 Cantidad de trabajadores y Remuneraciones-planilla Área Ventas.
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Remuneración Mensual S/.
2020
Remuneración Mensual S/.
2021
Remuneración Mensual S/.
2022
Remuneración Mensual S/.
2023
Remuneración
Mensual S/. 2024
Ventas
Jefe Comercial y
Marketing
1 1 1 1 1 S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
S/. 3,500.00
Ejecutivos
2 2 2 2 2 S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
S/. 1,500.00
3 3 3 3 3
Nota: Elaboración propia.
185
En la tabla 145, se muestran los gastos por conceptos de planilla del área de Ventas de forma detallada mensualmente para el año 2020.
Tabla 145 Cuadro de Gastos-planilla Área Ventas 2020
Cuadro de provisione
s
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Jefe Comercial
y Marketing
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
S/. 3,500
Ejecutivos S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
S/. 3,000
Total Sueldo Bruto
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
Asignación familiar
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
Sub total Remunera
ciones
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
S/. 6,779
Gratificación (1/12)
S/. -
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
S/. 565
CTS (1/24)
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
S/. 282
Essalud (9%)
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
Bono ley (9% de las gratificacio
nes)
S/. -
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
S/. 51
SCTR 1% sueldo básico
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
Gasto total Ventas
S/. 7,737
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
S/. 8,352
Nota: Elaboración propia.
186
En la tabla 146, se muestra un resumen de los gastos por planilla del área de Ventas para los 5 años de duración del proyecto.
Tabla 146 Cuadro resumen de Gastos-planilla Área Ventas 2020-2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial y Marketing S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000 S/. 42,000
Ejecutivos S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Total Sueldo Bruto S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Sub total Remuneraciones S/. 81,348 S/. 81,348 S/. 81,348 S/. 81,348 S/. 81,348
Gratificación (1/12) S/. 6,779 S/. 6,779 S/. 6,779 S/. 6,779 S/. 6,779
CTS (1/24) S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390
Essalud (9%) S/. 7,321 S/. 7,321 S/. 7,321 S/. 7,321 S/. 7,321
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
SCTR 1% sueldo básico S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 780
Gasto total Ventas S/. 100,228 S/. 100,228 S/. 100,228 S/. 100,228 S/. 100,228
Nota: Elaboración propia.
187
Por otro lado, la tabla 147 muestra el Cuadro de pagos por conceptos de planilla del área de Ventas para el año 2020.
Tabla 147 Cuadro de Pagos-planilla Área Ventas – Año 2020.
Cuadro de pagos
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Sueldo Bruto
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
S/. 6,500
Gratificación
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 3,390
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 3,390
Pago de CTS
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,412
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 1,695
S/. -
Essalud S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
S/. 610
Bono ley (9% de
las gratificaci
ones)
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 305
S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 305
SCTR 1%
sueldo básico
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
S/. 65
Asignación familiar
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
S/. 279
Pago Total
planilla ventas
S/. 7,454
S/. 7,454
S/. 7,454
S/. 7,454
S/. 7,454
S/. 8,866
S/. 7,454
S/. 11,149
S/. 7,454
S/. 7,454
S/. 7,454
S/. 9,149
S/. 11,149
Nota: Elaboración propia.
188
En la tabla 148, se realiza un resumen de los cuadros de pagos por el concepto de planilla del área de Ventas para todos los años de
duración del proyecto.
Tabla 148 Cuadro resumen de Pagos-planilla Área Ventas – Años 2020-2024.
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000
Gratificación S/. 6,779 S/. 6,779 S/. 6,779 S/. 6,779 S/. 6,779
Pago de CTS S/. 3,107 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 3,390
Essalud S/. 7,321 S/. 7,321 S/. 7,321 S/. 7,321 S/. 7,321
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610 S/. 610
SCTR 1% sueldo básico S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 780 S/. 780
Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago Total planilla ventas S/. 99,945 S/. 100,228 S/. 100,228 S/. 100,228 S/. 100,228
Nota: Elaboración propia
189
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados
Los servicios tercerizados con los que contará la empresa serán 3: asesoría contable, Limpieza y Servicio de transporte. A continuación, se
presenta un cuadro resumen de los gastos por conceptos de tercerizados para el primer año de trabajo 2020. Además, se presenta la
frecuencia con la que se incurrirán dichos gastos.
Tabla 149 Gastos por servicios tercerizados mensualizados- Año 2020
Servicios tercerizados
Monto en S/. (con IGV)
Frecuencia dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20
jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
Contador S/ 1,888
Mensual S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888 S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
S/ 1,888
Limpieza S/ 531 Mensual S/ 531 S/ 531 S/ 531
S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531 S/ 531
Transporte S/ 2,360
Mensual S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360 S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
S/ 2,360
(Camión)
Total Servicios
Tercerizados
S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/ 4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779 S/
4,779
Nota: Elaboración propia.
190
Finalmente, la tabla 150 muestra un cuadro resumen de los gastos por tercerizados para todos los años de duración del proyecto 2020-2024.
Tabla 150 Resumen de Gastos por servicios tercerizados - Años 2020-2024
Cuadro resumen años 2020-2024
Servicios tercerizados
Monto en S/. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
Contador S/ 1,888.00 Anual S/ 22,656.00 S/ 22,656.00 S/ 22,656.00 S/ 22,656.00 S/ 22,656.00
Limpieza S/ 531.00 Anual S/ 6,372.00 S/ 6,372.00 S/ 6,372.00 S/ 6,372.00 S/ 6,372.00
Transporte (Camión)
S/ 2,360.00 Anual S/ 28,320.00 S/ 28,320.00 S/ 28,320.00 S/ 28,320.00 S/ 28,320.00
Total Servicios Tercerizados
S/ 57,348.00 S/ 57,348.00 S/ 57,348.00 S/ 57,348.00 S/ 57,348.00
Nota: Elaboración propia.
191
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
En el presente cuadro se muestra el horario de trabajo para todos los puestos de trabajo
de nuestro proyecto.
Tabla 151 Horario de trabajo por puesto.
CARGO CLASIFICACIÓN HORARIO DE TRABAJO
Lunes a viernes Sábado
Gerente General GA 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Asistente de gerencia GA 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Jefe de operaciones MOI 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Operarios MOD 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Jefe Comercial y Marketing GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Ejecutivos GV 8 a 5:30 pm 8 a 1:00 pm
Nota: Elaboración propia.
192
6. Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
A continuación se muestra el diseño de cuello de botella para la producción de chupetines Micha Pop:
Figura 49. Diagrama de Cuello de Botella del proceso de producción de chupetines Micha Pop. Elaboración propia.
193
6.1.1. Capacidad instalada
6.1.1.1. Criterios
La empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C. tiene una capacidad de producción de 9,000
unidades de chupetines por cada proceso productivo. Para la determinación de este
volumen de producción, se tomó en cuenta el cuello de botella del proceso productivo,
el cual es el Embolsado.
La maquinaria utilizada para el proceso de embolsado posee una capacidad límite de
4,800 chupetines trabajados por hora. En comparación con las otras etapas de
producción, esta actividad es considerada como el cuello de botella del proceso
productivo. Tomando como referencia que un día consta de 8 horas laborales, se
pueden producir 38,400 chupetines. Al mes se pueden producir 921,600 chupetines y al
año se pueden producir 11,059,200 chupetines. Esta última cantidad representa la
capacidad instalada de la planta de producción.
6.1.1.2. Cálculos
Tabla 152 Capacidad instalada.
capacidad instalada
Capacidad por hora 4,800
chupetines/hora
Capacidad diaria (8 horas) 38,400
chupetines/dia
Capacidad mensual (24dias) 921,600
chupetines/mes
Capacidad anual 11,059,200
chupetines/año
Nota: Elaboración propia.
6.1.2. Capacidad utilizada
6.1.2.1. Criterios
Para conocer la capacidad utilizada de la empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C., es
necesario comparar la Capacidad instalada de la planta con el total de la producción
anual. De esta manera, se puede calcular la Capacidad instalada y la capacidad
ociosa de la planta. A continuación, se muestran estos valores para la empresa.
194
6.1.2.2. Cálculos
Tabla 153 Resumen de Producción de los años 2020-2024.
Programa de producción de
chupetines 2,020 2,021 2,022 2,023 2,024
Total producción chupetines
6,264,576.04 6,592,473.42 6,968,615.48 7,366,611.46 7,375,398.84
Nota: Elaboración propia
Tabla 154 Capacidad utilizada y capacidad ociosa de la empresa.
2020 2021 2022 2023 2024
Total producción de chupetines
6,264,576.04 6,592,473.42 6,968,615.48 7,366,611.46 7,375,398.84
Capacidad instalada en chupetines
11,059,200.00 11,059,200.00 11,059,200.00 11,059,200.00 11,059,200.00
% de utilización 56.65% 59.61% 63.01% 66.61% 66.69%
% de capacidad ociosa 43.35% 40.39% 36.99% 33.39% 33.31%
Nota: Elaboración propia.
Es importante observar que la capacidad de utilización se incrementa con cada año de
avance del proyecto. Esto es bueno ya que significa que la capacidad ociosa va
disminuyendo gradualmente. Como se observa, en el último año, la capacidad ociosa
es casi 33%, por lo que se podría comentar que se ha mejorado la utilización de la
planta.
6.1.3. Capacidad máxima
6.1.3.1. Criterios
Para el cálculo de la capacidad máxima, se tiene que en tomar en cuenta un tiempo de
trabajo de 24 horas diarias, los 30 días del mes y los 12 meses del año. En otras
palabras, se asume que la planta trabaja ininterrumpidamente durante todo el año.
Como se mencionó inicialmente, la empresa tiene una capacidad de producción de
4,800 chupetines por hora. Asumiendo las 24 horas de trabajo, la empresa podría
producir un total de 115,200 chupetines al día. Asumiendo los 30 días de trabajo, la
empresa podría producir un total de 3, 456,000 chupetines al mes y podría producir
41,472,000 chupetines al año.
195
6.1.3.2. Cálculos
Tabla 155 Capacidad máxima
capacidad máxima
Capacidad por hora
4,800 chupetines/hora
Capacidad por día a máxima capacidad
115,200 chupetines/día
Capacidad mensual máxima
3,456,000 chupetines/mes
Capacidad Anual máxima
41,472,000 chupetines/año
Nota: Elaboración propia.
196
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Para conocer el proceso de producción de los chupetines MichaPop, se elaboraron dos
DOP, uno para la producción de chupetines con azúcar y otro para la producción de
chupetines con stevia.
Figura 50. DOP de los chupetines con azúcar. Elaboración propia.
198
Se detallarán todas las etapas del proceso productivo de los chupetines, incluyendo las
etapas previas al proceso de producción que deberán ser contabilizadas para verificar
que el número de operarios se encuentre justificado.
Tabla 156 Descripción de las actividades previas y del proceso productivo.
Actividades previas al proceso productivo Actividades del proceso de producción
A. Recepción de la materia prima 1. Pesado de azúcar y/o maltitol
B. Revisión de la calidad de la materia prima
2. Medición de agua
C. Traslado al almacén de materia prima 3. Mezclado 1
D. Traslado al área de producción 4. Pesado de glucosa
5. Precalentamiento
6. Cocción
7. Pesado de colorante
8. Pesado de fruta o cereal en polvo y/o stevia
9. Mezclado 2
10. Moldeado
11. Enfriado
12. Empaquetado
13. Embolsado
Nota: Elaboración propia.
Descripción de las etapas
Se detallarán cada una de las etapas mencionadas para visualizar el tiempo necesario
para los trabajadores.
A. Recepción de la materia prima
Se reciben los insumos una vez que estos han sido llevados a planta por el proveedor.
El personal del proveedor descarga los insumos en sus respectivos empaques sellados,
mientras que los operarios ordenan la materia prima. Tiempo requerido: 25 minutos.
B. Revisión de la calidad de la materia prima
Una vez descargadas las materias primas, se realizará un control de calidad de los
insumos recién llegados. Se verificará que cumplen con las características requeridas
al proveedor, de modo que la calidad de nuestros productos MichaPop sea adecuada.
Tiempo requerido: 15 minutos.
199
C. Almacenaje de materias primas
Se traslada la materia prima verificada hacia el almacén respectivo, ordenando los
insumos para utilizar de forma óptima el espacio del almacén. Tiempo requerido: 10
minutos.
D. Traslado de materia prima al área de producción
Cada vez que se realiza un proceso productivo, los operarios de producción proceden
a trasladar la materia prima necesaria hacia la zona de producción. El pesado exacto de
la materia prima se realiza en planta, por lo que se traslada una cantidad aproximada
para cada proceso. Tiempo requerido: 30 minutos.
Todas las actividades mencionadas son realizadas por dos operarios de producción, ya
que según los cálculos realizados, se pueden realizar 4 procesos productivos completos
y quedan 1.2 horas en las que los operarios se pueden encargar de estas actividades.
Proceso productivo
1. Pesado de azúcar y/o maltitol
Se realiza el pesado del azúcar necesario para el proceso productivo. En el caso de que
los chupetines sean con stevia, se realiza un menor pesado de azúcar para compensar
la cantidad de maltitol a agregar. Esta actividad es realizada por los operarios de
producción como primer paso del proceso de producción. Tiempo requerido: 5 minutos.
2. Medición de agua
Se miden 28.2 litros de agua necesarios para la producción de los 9000 chupetines
Micha Pop. Esta actividad es realizada por los operarios de producción. Tiempo
requerido: 5 minutos.
3. Mezclado 1
Se colocan el azúcar/maltitol y el agua en la marmita mezcladora y se realiza el primer
proceso de mezclado. Tiempo requerido: 6 minutos.
4. Pesado de glucosa
Se realiza el pesado de 28.2 kg de glucosa para la producción de los 9000 chupetines
MichaPop. Tiempo requerido: 5 minutos.
200
5. Precalentamiento
Se agrega la glucosa a la marmita mezcladora y se eleva la temperatura a 100°C para
realizar el pre calentamiento respectivo. Tiempo requerido: 4 minutos.
6. Cocción
Se mantiene la mezcla en la marmita mezcladora y se incrementa la temperatura a
145°C para realizar el proceso de cocción. Tiempo requerido: 8 minutos.
7. Pesado de colorante
Se realiza el pesado de 0.3 kg de colorante en la balanza analítica. Esta es la cantidad
necesaria para el proceso de producción de los 9000 chupetines MichaPop. Tiempo
requerido: 3 minutos.
8. Pesado de fruta o cereal en polvo y/o stevia
Se pesa el insumo en polvo y la stevia (en el caso de chupetines de baja azúcar) en
cantidades suficientes para la producción de 9000 chupetines MichaPop. Tiempo
requerido: 3 minutos.
9. Mezclado 2
Se traslada los colorantes medidos y los insumos en polvo hacia la marmita mezcladora
para realizar el segundo mezclado. Tiempo requerido: 6 minutos.
10. Moldeado
Para el proceso de moldeado, se trasladan los 96 kg de mezcla hacia la Máquina
elaboradora de chupetin bolita BLP-100, que es la máquina moldeadora. Esta máquina
se encargará del moldeado de la masa mezclada para la formación de chupetines.
Tiempo requerido: 8 minutos.
11. Enfriado
Una vez realizado el moldeado, se procede al enfriado completo de las bolas de
chupetín. Tiempo requerido: 5 minutos.
12. Empaquetado
Una vez que las bolitas de chupetín están completamente duras, se trasladan hacia la
Máquina de envoltura de chupetin bolita 1 torsión SBW 7 para el empaquetado de los
mismos. Esta maquinaria tiene la capacidad de empaquetar más de 300 bolitas por
minuto. Tiempo requerido: 20 minutos
201
13. Embolsado
Terminado el proceso del empaquetado, los chupetines MichaPop se trasladan a la
Embolsadora automática Autobag 500 y se embolsan los chupetines en bolsas de 20
unidades Tiempo requerido: 24 minutos.
6.2.2. Programa de producción
En este punto, se detallará el programa de producción por cada año de trabajo. Para
ello, se tomarán en cuenta las unidades a vender, el sampling, la merma y los
inventarios iniciales y finales de producción.
Como primer punto, se observará la demanda y los porcentajes de sampling,
inventario final considerado y la mema de productos terminados para todos los años
de duración del proyecto.
Tabla 157 Demanda y porcentajes de Sampling, inventario final y merma para los años 2020-2024 Chupetines con azúcar.
Chupetines con azúcar 2019 2020 2021 2022 2023 2024
3,610,091 3,819,207 4,041,048 4,276,165 4,524,186
Sampling 2.00% 1.00% 0.90% 0.80% 0.70% 0.60%
Inventario Final
50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
Merma de Producto Terminado
1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 158 Demanda y porcentajes de Sampling, inventario final y merma para los años 2020-2024 Chupetines con stevia.
Chupetines con stevia 2019 2020 2021 2022 2023 2024
2,489,729 2,633,933 2,786,940 2,949,087 3,120,118
Sampling 2.00% 1.00% 0.90% 0.80% 0.70% 0.60%
Inventario Final
50.00% 50.00% 50.00% 50.00% 50.00%
Merma de Producto Terminado
1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
202
A continuación, se procederá a detallar el Programa de producción para cada uno de los años de trabajo
Tabla 159
Programa de Producción chupetines con azúcar 2019- 2020.
chupetines con azúcar 2019-2020
%
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Unidades vendidas
287,356 287,35
6 287,35
6 209,98
3 209,98
3 209,98
3 472,75
8 472,75
8 472,75
8 233,31
3 233,31
3 233,31
3 3,610,09
1
Sampling 1.00% Unidade
s
72,202 2874 2874 2874 2100 2100 2100 4728 4728 4728 2333 2333 2333 36102
Merma 1.00% Unidade
s
2,159 2874 2874 2874 2100 2100 2100 4728 4728 4728 2333 2333 2333 36102
Inventario Final 50%
del Mes siguiente
50.00%
Unidades
143,678
143678 143678 104992 104992 104992 236379 236379 236379 116657 116657 116657 168876
Inventario
Inicial
Unidade
s
143,678.0
0
143678 143678 104992 104992 104992 236379 236379 236379 116657 116657 116657
Chupetines con azúcar a Producir
218,03
9 293,103 293,10
3 254,41
7 214,18
3 214,18
3 345,57
0 482,21
3 482,21
3 362,49
1 237,97
9 237,97
9 290,19
9 3,707,63
3
Nota: Elaboración propia.
203
Tabla 160 Programa de Producción chupetines con stevia 2019- 2020.
chupetines con stevia 2019-
2020
%
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 Total
Unidades vendidas
198,16
6 198,16
6 198,16
6 144,82
7 144,82
7 144,82
7 326,04
0 326,04
0 326,04
0 160,89
1 160,89
1 160,89
1 2,489,77
2
Sampling 1.00% Unidade
s
49,795 1,982 1,982 1,982 1,448 1,448 1,448 3,260 3,260 3,260 1,609 1,609 1,609 24,898
Merma 1.00% Unidades
498 1,982 1,982 1,982 1,448 1,448 1,448 3,260 3,260 3,260 1,609 1,609 1,609 24,898
Inventario Final 5% del Mes
siguiente
50.00%
Unidades
99,083 99,083 99,083 72,414 72,414 72,414 163,020
163,020
163,020
80,446 80,446 80,446 116,459
Inventario Inicial
Unidades
99,083 99,083 99,083 72,414 72,414 72,414 163,02
0 163,02
0 163,02
0 80,446 80,446 80,446
chupetines con
stevia a Producir
149,37
6
202,12
9
202,12
9
175,46
0
147,72
4
147,72
4
238,33
0
332,56
1
332,56
1
249,98
6
164,10
9
164,10
9
200,12
2
2,556,94
3
Nota: Elaboración propia.
204
Tabla 161 Programa de Producción 2021 Chupetines con azúcar.
chupetines con azúcar
2021
%
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Unidades vendidas
Unidade
s 337,752 337,752 337,752 233,858 233,858 233,858 454,650 454,650 454,650 246,822 246,822 246,822 3,819,207
Sampling 0.90% Unidade
s
3,040 3,040 3,040 2,105 2,105 2,105 4,092 4,092 4,092 2,221 2,221 2,221 34,373
Merma 1.00% Unidades
3,378 3,378 3,378 2,339 2,339 2,339 4,547 4,547 4,547 2,468 2,468 2,468 38,192
Inventario Final 50% del Mes siguiente
50.00%
Unidades
168,876 168,876 116,929 116,929 116,929 227,325 227,325 227,325 123,411 123,411 123,411 178,691
Inventario Inicial
Unidade
s 168,876 168,876 168,876 116,929 116,929 116,929 227,325 227,325 227,325 123,411 123,411 123,411
Chupetines con azúcar a
Producir
344,169 344,169 292,222 238,301 238,301 348,697 463,288 463,288 359,374 251,512 251,512 306,792 3,901,627
Nota: Elaboración propia.
205
Tabla 162 Programa de Producción 2021 Chupetines con stevia.
chupetines con stevia 2021
%
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Unidades
vendidas
Unidades 232,918 232,918 232,918 161,294 161,294 161,294 313,564 313,564 313,564 170,237 170,237 170,237 2,633,933
Sampling 0.90% Unidades 2,096 2,096 2,096 1,452 1,452 1,452 2,822 2,822 2,822 1,532 1,532 1,532 23,706
Merma 1.00% Unidades 2,329 2,329 2,329 1,613 1,613 1,613 3,136 3,136 3,136 1,702 1,702 1,702 26,340
Inventario Final 5% del Mes
siguiente
50.00% Unidades 116,459 116,459 80,647 80,647 80,647 156,782 156,782 156,782 85,119 85,119 85,119 123,220
Inventario Inicial
Unidades 116,459 116,459 116,459 80,647 80,647 80,647 156,782 156,782 156,782 85,119 85,119 85,119
chupetines con
stevia a Producir
237,343 237,343 201,531 164,359 164,359 240,494 319,522 319,522 247,858 173,472 173,472 211,573 2,690,847
Nota: Elaboración propia.
206
Tabla 163 Programa de Producción 2022 chupetines con azúcar.
chupetines con azúcar 2022
%
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Unidades
vendidas
Unidade
s
357,382 357,382 357,382 247,412 247,412 247,412 481,107 481,107 481,107 261,150 261,150 261,150 4,041,048
Sampling 0.80% Unidade
s
2,859 2,859 2,859 1,979 1,979 1,979 3,849 3,849 3,849 2,089 2,089 2,089 32,329
Merma 1.00% Unidades
3,574 3,574 3,574 2,474 2,474 2,474 4,811 4,811 4,811 2,612 2,612 2,612 40,412
Inventario Final 50% del Mes
siguiente
50.00%
Unidades
178,691 178,691 123,706 123,706 123,706 240,554 240,554 240,554 130,575 130,575 130,575 189,081
Inventario Inicial
Unidade
s 178,691 178,691 178,691 123,706 123,706 123,706 240,554 240,554 240,554 130,575 130,575 130,575
Chupetines con
azúcar a Producir
363,815 363,815 308,830 251,865 251,865 368,713 489,767 489,767 379,788 265,851 265,851 324,357 4,124,284
Nota: Elaboración propia.
207
Tabla 164 Programa de Producción 2022 chupetines con stevia.
chupetines con stevia 2022
%
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Unidades
vendidas
Unidades 246,440 246,440 246,440 170,624 170,624 170,624 331,811 331,811 331,811 180,120 180,120 180,120 2,786,940
Sampling 0.80% Unidades 1,972 1,972 1,972 1,365 1,365 1,365 2,654 2,654 2,654 1,441 1,441 1,441 22,296
Merma 1.00% Unidades 2,464 2,464 2,464 1,706 1,706 1,706 3,318 3,318 3,318 1,801 1,801 1,801 27,870
Inventario Final 5% del Mes
siguiente
50.00% Unidades 123,220 123,220 85,312 85,312 85,312 165,906 165,906 165,906 90,060 90,060 90,060 130,401
Inventario Inicial
Unidades 123,220 123,220 123,220 85,312 85,312 85,312 165,906 165,906 165,906 90,060 90,060 90,060
chupetines con
stevia a Producir
250,876 250,876 212,968 173,695 173,695 254,289 337,784 337,784 261,938 183,362 183,362 223,703 2,844,332
Nota: Elaboración propia.
208
Tabla 165 Programa de Producción 2023 chupetines con azucar
chupetines con azúcar
2023
%
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Unidades vendidas
Unidade
s 378,162 378,162 378,162 261,811 261,811 261,811 509,059 509,059 509,059 276,356 276,356 276,356 4,276,165
Sampling 0.70% Unidade
s
2,647 2,647 2,647 1,833 1,833 1,833 3,563 3,563 3,563 1,934 1,934 1,934 29,933
Merma 1.00% Unidades
3,782 3,782 3,782 2,618 2,618 2,618 5,091 5,091 5,091 2,764 2,764 2,764 42,762
Inventario Final 50% del Mes siguiente
50.00%
Unidades
189,081 189,081 130,906 130,906 130,906 254,530 254,530 254,530 138,178 138,178 138,178 200,060
Inventario Inicial
Unidade
s 189,081 189,081 189,081 130,906 130,906 130,906 254,530 254,530 254,530 138,178 138,178 138,178
Chupetines
con azúcar a Producir
384,591 384,591 326,415 266,262 266,262 389,886 517,713 517,713 401,362 281,054 281,054 342,936 4,359,837
Nota: Elaboración propia.
209
Tabla 166 Programa de Producción 2023 chupetines con stevia
chupetines con stevia
2023
%
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Unidades vendidas
Unidades 260,802 260,802 260,802 180,575 180,575 180,575 351,072 351,072 351,072 190,574 190,574 190,574 2,949,087
Sampling 0.70% Unidades 1,826 1,826 1,826 1,264 1,264 1,264 2,458 2,458 2,458 1,334 1,334 1,334 20,643
Merma 1.00% Unidades 2,608 2,608 2,608 1,806 1,806 1,806 3,511 3,511 3,511 1,906 1,906 1,906 29,491
Inventario
Final 5% del Mes siguiente
50.00% Unidades 130,401 130,401 90,288 90,288 90,288 175,536 175,536 175,536 95,287 95,287 95,287 137,972
Inventario Inicial
Unidades 130,401 130,401 130,401 90,288 90,288 90,288 175,536 175,536 175,536 95,287 95,287 95,287
chupetines
con stevia a Producir
265,236 265,236 225,122 183,645 183,645 268,893 357,040 357,040 276,791 193,814 193,814 236,499 3,006,774
Nota: Elaboración propia.
210
Tabla 167 Programa de Producción 2024 chupetines con azucar
chupetines con
azúcar
2024
%
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Unidades vendidas
Unidade
s 400,119 400,119 400,119 277,007 277,007 277,007 538,613 538,613 538,613 292,348 292,348 292,348 4,524,186
Sampling 0.60% Unidades
2,401 2,401 2,401 1,662 1,662 1,662 3,232 3,232 3,232 1,754 1,754 1,754 27,146
Merma 1.00% Unidade
s
4,001 4,001 4,001 2,770 2,770 2,770 5,386 5,386 5,386 2,923 2,923 2,923 45,243
Inventario Final 50% del Mes
siguiente
50.00%
Unidades
200,060 200,060 138,504 138,504 138,504 269,307 269,307 269,307 146,174 146,174 146,174
Inventario Inicial
Unidade
s 200,060 200,060 200,060 138,504 138,504 138,504 269,307 269,307 269,307 146,174 146,174 146,174
Chupetines con
azúcar a
Producir
406,521 406,521 344,965 281,439 281,439 412,242 547,231 547,231 424,098 297,026 297,026 150,852 4,396,590
Nota: Elaboración propia.
211
Tabla 168 Programa de Producción 2024 chupetines con stevia
Manzana 2024
%
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Unidades
vendidas
Unidades 275,944 275,944 275,944 173,536 173,536 173,536 371,442 371,442 371,442 201,644 201,644 201,644 3,120,118
Sampling 0.60% Unidades 1,656 1,656 1,656 1,041 1,041 1,041 2,229 2,229 2,229 1,210 1,210 1,210 18,406
Merma 3.00% Unidades 2,759 2,759 2,759 1,735 1,735 1,735 3,714 3,714 3,714 2,016 2,016 2,016 30,677
Inventario Final 5%
del Mes siguiente
5.00% Unidades 137,972 137,972 86,768 86,768 86,768 185,721 185,721 185,721 100,822 100,822 100,822
Inventario
Inicial
Unidades 137,972 137,972 137,972 86,768 86,768 86,768 185,721 185,721 185,721 100,822 100,822 100,822
chupetines con stevia
a Producir
280,359 280,359 229,155 176,313 176,313 275,266 377,385 377,385 292,486 204,870 204,870 104,048 2,978,809
Nota: Elaboración propia.
Tabla 169 Resumen del Programa de Producción 2020-2024.
Resumen de Producción Total dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Chupetines con azúcar a Producir 218,039 3,707,633 3,901,627 4,124,284 4,359,837 4,396,590
chupetines con stevia a Producir 149,376 2,556,943 2,690,847 2,844,332 3,006,774 2,978,809
Total Producción de chupetines 367,414 6,264,576 6,592,473 6,968,615 7,366,611 7,375,399
Producción en Kg 5,879 100,233 105,480 111,498 117,866 118,006
Nota: Elaboración propia.
212
• El programa de producción para el año 0 es de 367,414chupetines MichaPop
• El programa de producción para el año 1 es de 6,262,576 chupetines
MichaPop
• El programa de producción para el año 2 es de 6,592,473 chupetines
MichaPop
• El programa de producción para el año 3 es de 6,968,615 chupetines
MichaPop.
• El programa de producción para el año 4 es de 7,366,611 chupetines
MichaPop.
• El programa de producción para el año 5 es de 7,375,399 chupetines
MichaPop.
213
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos
A continuación, se presenta la necesidad de materias primas directas e indirectas para la producción de un chupetín MichaPop.
Tabla 170 Necesidad de materia prima directa por chupetín con azúcar.
Insumo Cantidad en gramos o unidad
Gramos o unidad Precio por Kg / litro / unidad
Costo por Kg / litro / unidad
Merma en % Costo unitario Frecuencia de compra
Agua 6.4 ml S/1.50 S/1.27 2.00% S/0.01 Mensual
Azúcar 12.8 gramos S/2.50 S/2.12 2.00% S/0.03 Bimensual
Glucosa 6.4 gramos S/9.00 S/7.63 2.00% S/0.05 Bimensual
Colorante 0.0032 ml S/28.00 S/23.73 2.00% S/0.00 Trimestral
Fruta o cereal en polvo 0.448 grmos S/32.00 S/27.12 2.00% S/0.01 Trimestral
S/. 0.10
Nota: Elaboración propia.
214
Tabla 171 Necesidad de materia prima directa por chupetín con stevia
Insumo Cantidad en gramos o unidad
Gramos o unidad Precio por Kg / litro / unidad
Costo por Kg / litro / unidad
Merma en %
Costo unitario Frecuencia de compra
Agua 6.4 ml S/. 1.50 S/. 1.27 2.00% S/. 0.01 Mensual
Azúcar 5.12 gramos S/. 2.50 S/. 2.12 2.00% S/. 0.01 Bimensual Glucosa 6.4 gramos S/. 9.00 S/. 7.63 2.00% S/. 0.05 Bimensual
Maltitol 7.68 gramos S/. 18.00 S/. 15.25 2.00% S/. 0.12 Trimestral
Stevia 0.096 gramos S/. 19.00 S/. 16.10 2.00% S/. 0.00 Trimestral
Colorante 0.0032 ml S/. 28.00 S/. 23.73 2.00% S/. 0.00 Trimestral
Fruta o cereal en polvo 0.448 gramos S/. 32.00 S/. 27.12 2.00% S/. 0.01 Trimestral
S/. 0.20
Nota: Elaboración propia.
Tabla 172 Necesidad de materia prima indirecta por chupetín con azucar
Materiales Cantidad en gramos o unidad
Gramos o unidad
Precio por unidad
Costo por unidad Merma en % Costo unitario Frecuencia de compra
Empaque 1 Unidad S/. 0.05 S/. 0.04 2.00% S/. 0.04 Mensual
Palo de bambú 1 Unidad S/. 0.20 S/. 0.17 2.00% S/. 0.17 Mensual
Bolsa 1 Unidad S/. 0.30 S/. 0.25 2.00% S/. 0.01 Mensual
Nota: Elaboración propia.
215
Tabla 173 Necesidad de materia prima indirecta por chupetín con stevia
Materiales Cantidad en gramos o unidad
Gramos o unidad Precio por unidad
Costo por unidad Merma en % Costo unitario Frecuencia de compra
Empaque 1 Unidad S/. 0.05 S/. 0.04 2.00% S/. 0.04 Mensual
Palo de bambú 1 Unidad S/. 0.20 S/. 0.17 2.00% S/. 0.17 Mensual
bolsa 1 Unidad S/. 0.30 S/. 0.25 2.00% S/. 0.01 Mensual
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se presenta la necesidad de compra de materia prima para cada uno de los meses de los 5 años del proceso de producción de
los chupetines con azúcar y con stevia Estas cantidades se expresarán en las unidades fundamentales de medida.
Tabla 174 Necesidad de materia prima – Año 2019/2020 chupetines con azucar
Necesidad de
materias primas
Unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020
Agua L 1,423 1,913 1,913 1,661 1,398 1,398 2,256 3,148 3,148 2,366 1,554 1,554 1,894 24,203
azucar Kg 2,847 3,827 3,827 3,322 2,796 2,796 4,512 6,296 6,296 4,733 3,107 3,107 3,789 48,408
glucosa Kg 1,423 1,913 1,913 1,661 1,398 1,398 2,256 3,148 3,148 2,366 1,554 1,554 1,894 24,203
colorante L 0 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14
Fruta o cereal en polvo Kg 100 134 134 116 98 98 158 220 220 166 109 109 133 1,695
Empaque Unidad 222,399 298,965 298,965 259,505 218,466 218,466 352,482 491,857 491,857 369,740 242,739 242,739 296,003 3,781,784
Palo de bambú Unidad 222,399 298,965 298,965 259,505 218,466 218,466 352,482 491,857 491,857 369,740 242,739 242,739 296,003 3,781,784
Bolsa Unidad 11,120 14,948 14,948 12,975 10,923 10,923 17,624 24,593 24,593 18,487 12,137 12,137 14,800 189,088
Nota: Elaboración propia.
216
Tabla 175 Necesidad de materia prima – Año 2019/2020 chupetines con stevia
Necesidad de materias primas
Unidad dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020
Agua L 975 1,320 1,320 1,145 964 964 1,556 2,171 2,171 1,632 1,071 1,071 1,306 16,691
azucar Kg 780 1,056 1,056 916 771 771 1,245 1,737 1,737 1,306 857 857 1,045 13,354
glucosa Kg 975 1,320 1,320 1,145 964 964 1,556 2,171 2,171 1,632 1,071 1,071 1,306 16,691
maltitol Kg 1,170 1,583 1,583 1,374 1,157 1,157 1,867 2,605 2,605 1,958 1,286 1,286 1,568 20,029
Stevia Kg 15 20 20 17 14 14 23 33 33 24 16 16 20 250
colorante L 0 1 1 1 0 0 1 1 1 1 1 1 1 10
Fruta o cereal en polvo Kg 68 92 92 80 68 68 109 152 152 114 75 75 91 1,168
Empaque Unidad 152,363 206,172 206,172 178,969 150,678 150,678 243,097 339,212 339,212 254,986 167,391 167,391 204,125 2,608,083
Palo de bambú Unidad 152,363 206,172 206,172 178,969 150,678 150,678 243,097 339,212 339,212 254,986 167,391 167,391 204,125 2,608,083
Bolsa Unidad 7,618 10,309 10,309 8,948 7,534 7,534 12,155 16,961 16,961 12,749 8,370 8,370 10,206 130,406
Nota: Elaboración propia
217
Tabla 176 Necesidad de materia prima – Año 2021 chupetines con azúcar.
Necesidad de materias primas
Unidad ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
agua L 2,247 2,247 1,908 1,556 1,556 2,276 3,024 3,024 2,346 1,642 1,642 2,003 25,471
azucar Kg 4,493 4,493 3,815 3,111 3,111 4,553 6,049 6,049 4,692 3,284 3,284 4,005 50,939
glucosa Kg 2,247 2,247 1,908 1,556 1,556 2,276 3,024 3,024 2,346 1,642 1,642 2,003 25,471
colorante L 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14
Fruta o cereal en polvo Kg 157 157 134 109 109 159 212 212 164 115 115 140 1,783
Empaque Unidad 351,053 351,053 298,067 243,067 243,067 355,671 472,554 472,554 366,562 256,542 256,542 312,927 3,979,659
Palo de bambú Unidad 351,053 351,053 298,067 243,067 243,067 355,671 472,554 472,554 366,562 256,542 256,542 312,927 3,979,659
bolsa Unidad 17,553 17,553 14,903 12,153 12,153 17,784 23,628 23,628 18,328 12,827 12,827 15,646 198,983
Nota: Elaboración propia.
218
Tabla 177 Necesidad de materia prima – Año 2021 chupetines con stevia
Necesidad de materias primas
Unidad ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
agua L 1,549 1,549 1,316 1,073 1,073 1,570 2,086 2,086 1,618 1,132 1,132 1,381 17,565
azucar Kg 1,240 1,240 1,052 858 858 1,256 1,669 1,669 1,294 906 906 1,105 14,053
glucosa Kg 1,549 1,549 1,316 1,073 1,073 1,570 2,086 2,086 1,618 1,132 1,132 1,381 17,565
maltitol Kg 1,859 1,859 1,579 1,288 1,288 1,884 2,503 2,503 1,942 1,359 1,359 1,657 21,080
stevia Kg 23 23 20 16 16 24 31 31 24 17 17 21 263
colorante L 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Fruta o cereal en polvo Kg 108 108 92 75 75 110 146 146 113 79 79 97 1,228
Empaque Unidad 242,090 242,090 205,562 167,646 167,646 245,303 325,912 325,912 252,815 176,941 176,941 215,804 2,744,662
Palo de bambú Unidad 242,090 242,090 205,562 167,646 167,646 245,303 325,912 325,912 252,815 176,941 176,941 215,804 2,744,662
bolsa Unidad 12,105 12,105 10,278 8,382 8,382 12,265 16,296 16,296 12,641 8,847 8,847 10,790 137,234
Nota: Elaboración propia.
219
Tabla 178 Necesidad de materia prima – Año 2022 chupetines con azucar
Necesidad de materias primas
Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
agua L 2,375 2,375 2,016 1,644 1,644 2,407 3,197 3,197 2,479 1,735 1,735 2,117 26,921
azucar Kg 4,750 4,750 4,032 3,288 3,288 4,814 6,394 6,394 4,959 3,471 3,471 4,235 53,846
glucosa Kg 2,375 2,375 2,016 1,644 1,644 2,407 3,197 3,197 2,479 1,735 1,735 2,117 26,921
colorante L 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14
Fruta o cereal en polvo Kg 166 166 141 115 115 168 224 224 174 121 121 148 1,883
Empaque Unidad 371,091 371,091 315,006 256,903 256,903 376,087 499,562 499,562 387,384 271,168 271,168 330,844 4,206,769
Palo de bambú Unidad 371,091 371,091 315,006 256,903 256,903 376,087 499,562 499,562 387,384 271,168 271,168 330,844 4,206,769
Bolsa Unidad 18,555 18,555 15,750 12,845 12,845 18,804 24,978 24,978 19,369 13,558 13,558 16,542 210,337
Nota: Elaboración propia
220
Tabla 179
Necesidad de materia prima – Año 2022 chupetines con stevia
Necesidad de materias primas
Unidad ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Agua L 1,638 1,638 1,390 1,134 1,134 1,660 2,205 2,205 1,710 1,197 1,197 1,460 18,568
Azúcar Kg 1,310 1,310 1,112 907 907 1,328 1,764 1,764 1,368 958 958 1,168 14,854
Glucosa Kg 1,638 1,638 1,390 1,134 1,134 1,660 2,205 2,205 1,710 1,197 1,197 1,460 18,568
Maltitol Kg 1,965 1,965 1,668 1,361 1,361 1,992 2,646 2,646 2,052 1,436 1,436 1,752 22,280
Stevia Kg 25 25 21 17 17 25 33 33 26 18 18 22 280
Colorante L 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Fruta o cereal en polvo Kg 115 115 97 79 79 116 154 154 120 84 84 102 1,299
Empaque Unidad 255,893 255,893 217,227 177,169 177,169 259,375 344,539 344,539 267,177 187,029 187,029 228,177 2,901,216
Palo de bambú Unidad 255,893 255,893 217,227 177,169 177,169 259,375 344,539 344,539 267,177 187,029 187,029 228,177 2,901,216
Bolsa Unidad 12,795 12,795 10,861 8,858 8,858 12,969 344,539 17,227 13,359 9,351 9,351 11,409 472,372
Nota: Elaboración propia
221
Tabla 180
Necesidad de materia prima – Año 2023 chupetines con azúcar
Necesidad de materias primas
Unidad ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
Agua L 2,511 2,511 2,131 1,738 1,738 2,545 3,380 3,380 2,620 1,835 1,835 2,239 28,463
Azúcar Kg 5,021 5,021 4,262 3,476 3,476 5,090 6,759 6,759 5,240 3,669 3,669 4,477 56,919
Glucosa Kg 2,511 2,511 2,131 1,738 1,738 2,545 3,380 3,380 2,620 1,835 1,835 2,239 28,463
Colorante L 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 1 14
Fruta o cereal en polvo Kg 176 176 149 122 122 178 237 237 183 128 128 157 1,993
Empaque Unidad 392,283 392,283 332,944 271,587 271,587 397,684 528,067 528,067 409,389 286,675 286,675 349,794 4,447,035
Palo de bambú Unidad 392,283 392,283 332,944 271,587 271,587 397,684 528,067 528,067 409,389 286,675 286,675 349,794 4,447,035
Bolsa Unidad 19,614 19,614 16,647 13,579 13,579 19,884 26,403 26,403 20,469 14,334 14,334 17,490 222,350
Nota: Elaboración propia.
222
Tabla 181 Necesidad de materia prima – Año 2023 chupetines con stevia
Necesidad de materias primas
Unidad ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
agua L 1,731 1,731 1,470 1,199 1,199 1,755 2,331 2,331 1,807 1,265 1,265 1,544 19,628
azucar Kg 1,385 1,385 1,176 959 959 1,404 1,865 1,865 1,446 1,012 1,012 1,235 15,703
glucosa Kg 1,731 1,731 1,470 1,199 1,199 1,755 2,331 2,331 1,807 1,265 1,265 1,544 19,628
maltitol Kg 2,078 2,078 1,764 1,439 1,439 2,106 2,797 2,797 2,168 1,518 1,518 1,853 23,555
stevia Kg 26 26 22 18 18 26 35 35 27 19 19 23 294
colorante L 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
Fruta o cereal en polvo Kg 121 121 103 84 84 123 163 163 126 89 89 108 1,374
Empaque Unidad 270,540 270,540 229,625 187,318 187,318 274,271 364,181 364,181 282,327 197,690 197,690 241,229 3,066,910
Palo de bambú Unidad 270,540 270,540 229,625 187,318 187,318 274,271 364,181 364,181 282,327 197,690 197,690 241,229 3,066,910
bolsa Unidad 13,527 13,527 11,481 9,366 9,366 13,714 18,209 18,209 14,116 9,885 9,885 12,061 153,346
Nota: Elaboración propia.
223
Tabla 182 Necesidad de materia prima – Año 2024 chupetines con azucar
Necesidad de materias primas
Unidad ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
agua L 2,654 2,654 2,252 1,837 1,837 2,691 3,572 3,572 2,769 1,939 1,939 985 28,701
azucar Kg 5,308 5,308 4,504 3,674 3,674 5,382 7,145 7,145 5,537 3,878 3,878 1,970 57,403
glucosa Kg 2,654 2,654 2,252 1,837 1,837 2,691 3,572 3,572 2,769 1,939 1,939 985 28,701
colorante L 1 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1 0 13
Fruta o cereal en polvo Kg 186 186 158 129 129 188 250 250 194 136 136 69 2,011
Empaque Unidad 414,651 414,651 351,864 287,068 287,068 420,487 558,175 558,175 432,580 302,966 302,966 153,869 4,484,520
Palo de bambú Unidad 414,651 414,651 351,864 287,068 287,068 420,487 558,175 558,175 432,580 302,966 302,966 153,869 4,484,520
bolsa Unidad 20,733 20,733 17,593 14,353 14,353 21,024 27,909 27,909 21,629 15,148 15,148 7,693 224,225
Nota: Elaboración propia.
224
Tabla 183 Necesidad de materia prima – Año 2024 chupetines con stevia
Necesidad de materias primas
Unidad ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2023
agua L 1,830 1,830 1,496 1,151 1,151 1,797 2,464 2,464 1,909 1,337 1,337 679 19,445
azucar Kg 1,464 1,464 1,197 921 921 1,438 1,971 1,971 1,527 1,070 1,070 543 15,557
glucosa Kg 1,830 1,830 1,496 1,151 1,151 1,797 2,464 2,464 1,909 1,337 1,337 679 19,445
maltitol Kg 2,196 2,196 1,795 1,381 1,381 2,156 2,956 2,956 2,291 1,605 1,605 815 23,333
stevia Kg 27 27 22 17 17 27 37 37 29 20 20 10 290
colorante L 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 11
Fruta o cereal en polvo Kg 128 128 105 81 81 126 172 172 134 94 94 48 1,363
Empaque Unidad 285,966 285,966 233,738 179,839 179,839 280,771 384,933 384,933 298,336 208,968 208,968 106,129 3,038,386
Palo de bambú Unidad 285,966 285,966 233,738 179,839 179,839 280,771 384,933 384,933 298,336 208,968 208,968 106,129 3,038,386
bolsa Unidad 14,298 14,298 11,687 8,992 8,992 14,039 19,247 19,247 14,917 10,448 10,448 106,129 252,742
Nota: Elaboración propia.
225
6.2.4. Programa de compras
A continuación, se detallará el Programa de compras para cada una de las materias
primas utilizadas en el proceso de producción de los chupetines MichaPop. Estas
cantidades serán compradas según una determinada frecuencia de compra, la cual está
detallada en cada uno de los cuadros. Además, serán adquiridas en las cantidades
mínimas establecidas por los proveedores.
El agua se comprará de forma mensual en galones debido a las grandes cantidades
necesarias para los procesos productivos. Si bien este insumo no tiene un tiempo de
vida corto, la compra se realiza mensual para no copar el espacio del almacén de
materia prima.
El azúcar y la glucosa se compran de forma bimensual debido a que se necesitan
cantidades relativamente altas de estos insumos; para evitar que se llenen los
almacenes de materias primas, se ha decidido adquirirlos con esta periodicidad. El
azúcar se adquirirá en sacos de 50 kg y la glucosa de comprará en empaques de 10 kg.
El colorante, el insumo de fruta o cereal en polvo, la stevia y el maltitol se comprarán
por kg debido a que se necesitan pocas cantidades para el proceso productivo y,
además, es la forma como la ofertan los proveedores. La compra será trimestral debido
a que estos insumos ocupan poco espacio en el almacén.
226
Tabla 184 Programa de compras- año 2019/2020 chupetines con azúcar
Programa compras MP
Unidad de compra Frecuencia de compra
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020
agua Galones (3.78L) Mensual 376 506 506 439 370 370 597 833 833 626 411 411 501 6,403
azucar Saco de 50kg Bimensual 57 153
122
146
252
157
138
968
glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 142 383
306
365
630
392
345
2,420
colorante Litros Trimestral 0 3
3
5
3
14
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 100 384
354
606
351
1,695
Programa compras Materiales
Unidad de compra Frecuencia de compra
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020
Empaque Millar Mensual 222 299 299 260 218 218 352 492 492 370 243 243 296 3,782
Palo de bambú Millar Mensual 222 299 299 260 218 218 352 492 492 370 243 243 296 3,782
bolsa Millar Mensual 11 15 15 13 11 11 18 25 25 18 12 12 15 189
Nota: Elaboración propia.
227
Tabla 185
Programa de compras- año 2019/2020 chupetines con stevia
Programa compras MP
Unidad de compra
Frecuencia de
compra
dic-19
ene-20 feb-20
mar-20 abr-20 may-20
jun-20
jul-20 ago-20 sep-20
oct-20
nov-20
dic-20 2020
Agua Galones (3.78L) Mensual 258 349 349 303 255 255 412 574 574 432 283 283 346 4,416
Azúcar Saco de 50kg Bimensual 16 42 34 40 69 43 38 267
Glucosa Empaque de 10 kg
Bimensual 98 264 211 252 434 270 238 1,669
Maltitol Kg Trimestral 1,170 4,540 4,181 7,168 4,140 20,029
Stevia Kg Trimestral 15 57 51 90 52 250
Colorante Litros Trimestral 0 3 1 3 3 10
Fruta o cereal en
polvo
Kg Trimestral 68 264 245 418 241 1,168
Programa compras
Materiales
Unidad de compra
Frecuencia de
compra
dic-19
ene-20 feb-20
mar-20 abr-20 may-20
jun-20
jul-20 ago-20 sep-20
oct-20
nov-20
dic-20 2020
Empaque Millar Mensual 152 206 206 179 151 151 243 339 339 255 167 167 204 2,608
Palo de bambú Millar Mensual 152 206 206 179 151 151 243 339 339 255 167 167 204 2,608
Bolsa Millar Mensual 8 10 10 9 8 8 12 17 17 13 8 8 10 130
Nota: Elaboración propia.
228
Tabla 186 Programa de compras- año 2021 chupetines con azucar
Programa compras MP
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Agua Galones (3.78L) Mensual 594 594 505 412 412 602 800 800 621 434 434 530 6,738
Azúcar Saco de 50kg Bimensual 90 166
124
212
215
131
1,099 2,038
Glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 225 416
311
530
537
328
2,747 5,094
Colorante Litros Trimestral 1 3
4
4
16
28
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 157 400
480
491
2,038
3,566
Programa compras Materiales
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Empaque Millar Mensual 351 351 298 243 243 356 473 473 367 257 257 313 3,980
Palo de bambú Millar Mensual 351 351 298 243 243 356 473 473 367 257 257 313 3,980
Bolsa Millar Mensual 18 18 15 12 12 18 24 24 18 13 13 16 199
Nota: Elaboración propia.
229
Tabla 187
Programa de compras- año 2021 chupetines con stevia
Programa compras MP
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Agua Galones (3.78L) Mensual 410 410 348 284 284 415 552 552 428 299 299 365 4,647
Azúcar Saco de 50kg Bimensual 25 46
34
59
59
36
303 562
Glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 155 287
215
366
370
226
1,895 3,513
Maltitol Kg Trimestral 1,859 4,726
5,675
5,804
24,096
42,160
Stevia Kg Trimestral 23 59
71
72
301
526
Colorante Litros Trimestral 1 3
3
3
14
24
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 108 275
331
338
1,404
2,456
Programa compras Materiales
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 2021
Empaque Millar Mensual 242 242 206 168 168 245 326 326 253 177 177 216 2,745
Palo de bambú Millar Mensual 242 242 206 168 168 245 326 326 253 177 177 216 2,745
Bolsa Millar Mensual 12 12 10 8 8 12 16 16 13 9 9 11 137
Nota: Elaboración propia.
230
Tabla 188
Programa de compras- año 2022 chupetines con azúcar
Programa compras MP
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Agua Galones (3.78L) Mensual 628 628 533 435 435 637 846 846 656 459 459 560 7,122
Azúcar Saco de 50kg Bimensual 95 176
132
224
227
139
1,162 2,154
Glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 238 439
329
560
568
347
2,904 5,384
Colorante Litros Trimestral 1 3
4
4
16
28
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 166 422
507
519
2,152
3,766
Programa compras Materiales
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Empaque Millar Mensual 371 371 315 257 257 376 500 500 387 271 271 331 4,207
Palo de bambú Millar Mensual 371 371 315 257 257 376 500 500 387 271 271 331 4,207
bolsa Millar Mensual 19 19 16 13 13 19 25 25 19 14 14 17 210
Nota: Elaboración propia.
231
Tabla 189
Programa de compras- año 2022 chupetines con stevia
Programa compras MP Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
agua Galones (3.78L) Mensual 433 433 368 300 300 439 583 583 452 317 317 386 4,912
azucar Saco de 50kg Bimensual 26 48
36
62
63
38
320 594
glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 164 303
227
387
392
239
2,003 3,714
maltitol Kg Trimestral 1,965 4,994
5,999
6,134
25,468
44,560
stevia Kg Trimestral 25 63
75
77
320
560
colorante Litros Trimestral 1 3
3
3
14
24
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 115 291
349
358
1,485
2,598
Programa compras
Materiales
Unidad de compra Frecuencia
de compra
ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 2022
Empaque Millar Mensual 256 256 217 177 177 259 345 345 267 187 187 228 2,901
Palo de bambú Millar Mensual 256 256 217 177 177 259 345 345 267 187 187 228 2,901
bolsa Millar Mensual 13 13 11 9 9 13 345 17 13 9 9 11 472
Nota: Elaboración propia.
232
Tabla 190
Programa de compras- año 2023 chupetines con azúcar
Programa compras MP Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
agua Galones (3.78L) Mensual 664 664 564 460 460 673 894 894 693 485 485 592 7,530
azucar Saco de 50kg Bimensual 100 186
139
237
240
147
1,228 2,277
glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 251 464
348
593
600
367
3,070 5,693
colorante Litros Trimestral 1 3
4
4
16
28
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 176 447
537
548
2,278
3,986
Programa compras Materiales
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
Empaque Millar Mensual 392 392 333 272 272 398 528 528 409 287 287 350 4,447
Palo de bambú Millar Mensual 392 392 333 272 272 398 528 528 409 287 287 350 4,447
bolsa Millar Mensual 20 20 17 14 14 20 26 26 20 14 14 17 222
Nota: Elaboración propia.
233
Tabla 191 Programa de compras- año 2023 chupetines con stevia
Programa compras MP
Unidad de compra Frecuencia de compra
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
agua Galones (3.78L) Mensual 458 458 389 317 317 464 617 617 478 335 335 408 5,193
azucar Saco de 50kg Bimensual 28 51
38
65
66
40
339 628
glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 173 320
240
409
414
253
2,117 3,926
maltitol Kg Trimestral 2,078 5,281
6,342
6,483
26,926
47,110
stevia Kg Trimestral 26 66
79
81
336
588
colorante Litros Trimestral 1 3
3
3
14
24
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 121 308
370
378
1,571
2,748
Programa compras
Materiales
Unidad de compra Frecuencia
de compra
ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 2023
Empaque Millar Mensual 271 271 230 187 187 274 364 364 282 198 198 241 3,067
Palo de bambú Millar Mensual 271 271 230 187 187 274 364 364 282 198 198 241 3,067
bolsa Millar Mensual 14 14 11 9 9 14 18 18 14 10 10 12 153
Nota: Elaboración propia.
234
Tabla 192 Programa de compras- año 2024 chupetines con azucar
Programa compras MP
Unidad de compra
Frecuencia de compra
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
agua Galones (3.78L) Mensual 702 702 596 486 486 712 945 945 733 513 513 261 7,593
azucar Saco de 50kg Bimensual 106 196
147
251
254
155
1,187 2,296
glucosa Empaque de 10 kg
Bimensual 265 491
367
626
634
388
2,969 5,740
colorante Litros Trimestral 1 3
4
4
14
26
Fruta o cereal
en polvo
Kg Trimestral 186 473
567
580
2,216
4,022
Programa compras
Materiales
Unidad de compra
Frecuencia de compra
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
Empaque Millar Mensual 415 415 352 287 287 420 558 558 433 303 303 154 4,485
Palo de bambú
Millar Mensual 415 415 352 287 287 420 558 558 433 303 303 154 4,485
Bolsa Millar Mensual 21 21 18 14 14 21 28 28 22 15 15 8 224
Nota: Elaboración propia.
235
Tabla 193
Programa de compras- año 2024 chupetines con stevia
Programa compras MP
Unidad de compra
Frecuencia de compra
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 jul-05
Agua Galones (3.78L) Mensual 484 484 396 304 304 475 652 652 505 354 354 180 5,144
Azúcar Saco de 50kg Bimensual 29 53
37
68
70
43
322 622
Glucosa Empaque de 10 kg Bimensual 183 333
230
426
437
267
2,012 3,889
Maltitol Kg Trimestral 2,196 5,372
6,493
6,852
25,753
46,666
Stevia Kg Trimestral 27 66
81
86
320
580
Colorante Litros Trimestral 1 3
3
3
12
22
Fruta o cereal en polvo Kg Trimestral 128 314
379
400
1,505
2,726
Programa compras Materiales
Unidad de compra
Frecuencia de compra
ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 2024
Empaque Millar Mensual 286 286 234 180 180 281 385 385 298 209 209 106 3,038
Palo de bambú Millar Mensual 286 286 234 180 180 281 385 385 298 209 209 106 3,038
Bolsa Millar Mensual 14 14 12 9 9 14 19 19 15 10 10 106 253
Nota: Elaboración propia.
236
6.2.5. Requerimiento de Mano de obra directa.
Para poder conocer cuántos operarios de producción necesita la planta, se procede a realizar el cálculo del total de horas MOD requeridas. En
base a estos resultados, se podrá conocer el número exactos de operarios para cada año de producción.
En primer lugar, se detallarán todos los pasos del proceso productivo con cada uno de los tiempo en minutos y en horas, de forma que se pueda
conocer el total de horas requeridas para la fabricación de 9000 chupetines MichaPop. Como se mencionó inicialmente, la producción se limita
debido al cuello de botella del proceso de mezclado. A continuación se presenta el siguiente diagrama multiactividades.
Tabla 194
Cálculo de horas
Cálculo de horas
Lote de chupetines : 9000 unidades operario 1 operario2
Descripción
Minutos Horas
Alimentación al carro transportador 5 8 13 0.21666667
Transporte materia prima a planta 0.3 0.5 0.8 0.01333333
Pesado de endulzante 0.3
0.3 0.005
Medición de agua 0.3
0.3 0.005
Pesado de glucosa
0.3 0.3 0.005
Pesado de colorante
0.3 0.3 0.005
Pesado de insumo/maltitol
0.3 0.3 0.005
Transporte de azucar y agua al mezclador 0.3
0.3 0.005
Precocción 15
15 0.25
Control de calidad 1
12 12 0.2
Transporte de glucosa al mezclador 0.3
0.3 0.005
Cocción 9
9 0.15
Control de calidad 2
12 12 0.2
Transporte de colorante e insumo en polvo 0.3
0.3 0.005
Mezclado 4
4 0.06666667
Control de calidad 3
12 12 0.2
Moldeado 10
10 0.16666667
237
Enfriado 3
3 0.05
Empaquetado 30
30 0.5
Embolsado 42 72 114 1.9
Tiempo total
237.2 3.72
Nota: Elaboración propia.
Por lo tanto, para realizar la producción de 9,000 chupetines MichaPop se necesitan de 3.72 horas MOD.
A continuación se detalla el total de Producción de chupetines MichaPop para todos los años del proyecto.
Tabla 195
Resumen de producción para los 5 años del proyecto.
Producción Total de barras
Resumen de Producción Total
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
CHUPETINES CON AZUCAR
218,039 3,707,633 3,901,627 4,124,284 4,359,837 4,396,590
CHUPETINES CON STEVIA
149,376 2,556,943 2,690,847 2,844,332 3,006,774 2,978,809
Total Producción de CHUPETINES
367,414 6,264,576 6,592,473 6,968,615 7,366,611 7,375,399
Producción en Kg
5,879 100,233 105,480 111,498 117,866 118,006
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se procederá a calcular el total de horas MOD requeridas para el Mes de mayor producción. Conociendo esta cantidad y
evaluando la pertinencia del número de trabajadores en base a estos resultados, se podrá determinar el número de operarios que requiere la
planta de producción.
238
Tabla 196
Programa de producción del mes de mayor producción de cada año.
Programa de producción mensual en unidades (Mes Mayor producción)
Productos
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Total unidades
367,414 814,774 782,810 827,551 874,753 924,616
Horas hombre Mes de mayor producción
Total Horas MOD
152.00 337.08 323.85 342.36 361.89 382.52
Nota: Elaboración propia.
Finalmente, en la siguiente tabla se plantea el número de operarios de producción
necesarios para la producción total de chupetines MichaPop.
Tabla 197
Requerimiento de MOD.
Requerimiento de MOD
Personal dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Número de operarios de producción 2 2 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia.
Los dos operarios de producción acumulan 384 horas MOD mensuales. Por lo tanto, si
son requeridas las cantidades totales de horas MOD observadas en la tabla anterior,
solo serán necesarios 2 operarios de producción. El resto de tiempos se invertirá en
realizar los pasos previos al proceso de producción que fueron detallados anteriormente.
Además, los operarios de producción también se encargan del traslado de los productos
terminados hacia el almacén de productos terminados y, cuando se tiene que realizar el
reparto, trasladan las bolsas de chupetines hacia las unidades de transporte. Los
tiempos aproximados del traslado de las unidades terminadas hacia el almacén de
productos terminados es de 15 minutos y el transporte hacia la unidad de transporte
toma otros 15 minutos.
Por lo tanto, se si consideran los tiempos previos al proceso de producción, en conjunto
con estos 30 minutos posteriores, se completan las 1.2 horas en que los trabajadores
no están realizando la producción de chupetines MichaPop.
239
6.3. Tecnología para el proceso.
6.3.1. Maquinarias
Las maquinarias principales que se utilizarán en el proceso de producción son 4:
Marmita con mezclador y termómetro, Máquina elaboradora de chupetin bolita BLP-100,
Máquina de envoltura de chupetin bolita 1 torsión SBW 7 y Embolsadora automática
Autobag 500
• Marmita con mezclador y termómetro PR IG 180M: Esta maquinaria tiene una
capacidad máxima de 180 litros, lo que limita la producción de los chupetines
MichaPop a 9000 unidades de proceso productivo. En total, se necesita de 144
kg de mezcla, aproximadamente, para la producción de los 9000 chupetines
MichaPop, sin embargo, según recomendación del proveedor, no es adecuado
utilizar el equipo a su capacidad límite.
• Máquina elaboradora de chupetin bolita BLP-100: Esta maquinaria automática
tiene la capacidad máxima de envolver 1000 chupetines por minuto. Por ello, el
tiempo mínimo para la formación de las bolas de chupetín es de 6 minutos. En
el proceso de producción se sumó un tiempo igual a 10 minutos asumiendo que
no se trabaja a la máxima capacidad, de igual forma, por recomendación del
proveedor.
• Máquina de envoltura de chupetin bolita 1 torsión SBW 7: Esta maquinaria
automática tiene la capacidad de empaquetar 300 chupetines por minuto, por lo
que el tiempo total para el empaquetado de los 9000 chupetines sería igual a 30
minutos. Según las recomendaciones del proveedor, esta maquinaria puede
trabajar a dicha velocidad, por lo que estos 30 minutos se asumieron en el
proceso productivo.
• Embolsadora automática Autobag 500: Esta maquinaria tiene la capacidad de
embolsar 4 bolsas por minuto, es decir, 80 chupetines por minuto. Sin embargo,
debido a que el conteo de los chupetines será realizado por los operarios de
producción, se ha considerado un tiempo adicional de trabajo. Para el embolsado
de los 9000 chupetines se tomará un tiempo de 114 minutos.
A continuación, se colocarán las especificaciones técnicas de cada una de las
maquinarias del proceso productivo
240
Tabla 198 Especificaciones técnicas de maquinarias
Maquinaria Especificaciones técnicas
Marmita PR IG 180 M
• Dimensiones: 1455x1310x1030
mm
• Capacidad: 180 litros
• Poder: 40 kW
• Cuba de cocción en AISI
316 ideal para el tratamiento
de productos muy ácidos.
• Tapa aislada de doble capa en
AISI 304 equilibrada mediante
muelles de gas, con ventanilla
de inspección y rejilla de
seguridad para control
y eventual añadidura de
ingredientes durante la cocción
• Control de la presión
mediante presostato, válvula de
seguridad a 0,5 bar, válvula de
depresión y manómetro
analógico
Máquina elaboradora de chupetin
bolita BLP-100
• Dimensiones:
1300x1800x1500mm
• Capacidad: 1000 piezas por
minuto
• Sistema de lubricación y de
lavado-secado automático de
piezas
• Sistema de arranque/parado
neumático para bastones
• Con pantalla al tacto.
241
Máquina de envoltura de chupetín
bolita 1 torsión SBW 7
• Dimensiones: 1200x1000x1400
mm
• Capacidad: Más de 300 piezas
por minuto
• Estilo de envoltura: Estilo
manojo con una sola torsión
alrededor del palillo.
• Tiene un innovador sistema de
registro con SBW papel servo,
que sistemáticamente ubica el
logo del cliente exactamente
como se desea.
• Equipada con tolva de
alimentación y clasificación y un
dispositivo de ahorro de papel.
Embolsadora automática Autobag 500
• Dimensiones:0.96x1.64x1.2 m
• Medidas de bolsa mínima:
50x65 cm
• Medidas de bolsa máxima:
300x500 cm
• Área de paso máxima: 125mm
• Voltaje: 220V
• Peso: 159 kg
Nota: Elaboración propia
242
A continuación, se listarán las maquinarias involucradas con sus respectivos precios de venta y periodos de mantenimiento.
Tabla 199 Maquinarias del proyecto
Maquinarias para Producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Costo de mantenimiento Frecuencia de
mantenimiento
Marmita PR IG 180 M 1 S/. 154,163.15
S/. 130,646.74
S/. 130,646.74
S/. 23,516.41
S/. 154,163.15
Cada 5 años
S/. 1,999.00
Semestral
Máquina elaboradora de chupetín bolita BLP-100
1 S/. 85,000.00
S/. 72,033.90
S/. 72,033.90
S/. 12,966.10
S/. 85,000.00
Cada 5 años
S/. 799.00
Semestral
Máquina de envoltura de chupetín bolita 1 torsión SBW 7
1 S/. 90,000.00
S/. 76,271.19
S/. 76,271.19
S/. 13,728.81
S/. 90,000.00
Cada 5 años
S/. 899.00
Semestral
Embolsadora automática Autobag 500
1 S/. 45,000.00
S/. 38,135.59
S/. 38,135.59
S/. 6,864.41
S/. 45,000.00
Cada 5 años
S/. 450.00
Semestral
TOTAL S/. 317,087.42
S/. 57,075.74
S/. 374,163.15
Nota: Elaboración propia.
243
6.3.2. Equipos
Los equipos necesarios para la producción de los chupetines MichaPop se listan a continuación. Se han separado los equipos necesarios por
área: Administrativa, ventas y Producción. Esto se realizó para llevar un mejor costeo de los mismos.
Tabla 200 Equipos de Producción
Equipos para Producción Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Balanza industrial T-scale 100 kg 1 S/. 1,200.00 S/. 1,016.95
S/. 1,016.95
S/. 183.05
S/. 1,200.00
Cada 5 años
Faja Banda transportadora Indutec Perú
2 S/. 5,007.00 S/. 4,243.22
S/. 8,486.44
S/. 1,527.56
S/. 10,014.00 Cada 5 años
Laptops 2 S/. 1,999.00 S/. 1,694.07
S/. 3,388.14
S/. 609.86
S/. 3,998.00
Cada 3 años
Aire acondicionado 30 000 BTU 1 S/. 2,900.00 S/. 2,457.63
S/. 2,457.63
S/. 442.37
S/. 2,900.00
Cada 5 años
Extintores 2 S/. 99.00
S/. 83.90
S/. 167.80
S/. 30.20
S/. 198.00
Anual
Balanza electrónica 30 kg 1 S/. 250.00 S/. 211.86
S/. 211.86
S/. 38.14
S/. 250.00
Cada 5 años
S/. 15,728.81 S/. 2,831.19
S/. 18,560.00
Nota: Elaboración propia.
244
Tabla 201 Equipos del área administrativa
Equipos Área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Laptops 2 S/. 1,999.00 S/. 1,694.07 S/. 3,388.14 S/. 609.86 S/. 3,998.00 Cada 3 años
Impresora y fotocopiadora 1 S/. 299.00 S/. 253.39 S/. 253.39 S/. 45.61 S/. 299.00 Cada 3 años
Central telefónica 1 S/. 259.00 S/. 219.49 S/. 219.49 S/. 39.51 S/. 259.00 Cada 5 años
Extintores 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00 Anual
S/. 3,944.92 S/. 710.08 S/. 4,655.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 202 Equipos del área de ventas
Equipos Área de ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición
Laptops 2 S/. 1,999.00 S/. 1,694.07 S/. 3,388.14 S/. 609.86 S/. 3,998.00 Cada 3 años
Impresora y fotocopiadora 1 S/. 299.00 S/. 253.39 S/. 253.39 S/. 45.61 S/. 299.00 Cada 5 años
Extintor 1 S/. 99.00 S/. 83.90 S/. 83.90 S/. 15.10 S/. 99.00 Anual
S/. 3,725.42 S/. 670.58 S/. 4,396.00
Nota: Elaboración propia.
245
6.3.3. Herramientas
A continuación, se listan las herramientas necesarias para el proceso de producción. Es importante señalar que estas herramientas son de uso
exclusivo de planta.
Tabla 203 Herramientas de producción
DETALLE Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
compra
Mesa de trabajo de acero 1.10x0.60x.0.90
3 S/. 900.00
S/. 762.71
S/. 2,288.14
S/. 411.86
S/. 2,700.00
Anual
Llave inglesa 2 S/. 39.00
S/. 33.05
S/. 66.10
S/. 11.90
S/. 78.00
Anual
Bandeja de acero 2 S/. 99.00
S/. 83.90
S/. 167.80
S/. 30.20
S/. 198.00
Anual
Cestos de basura de metal 3 S/. 49.00
S/. 41.53
S/. 124.58
S/. 22.42
S/. 147.00
Anual
TOTAL
S/. 2,646.61
S/. 476.39
S/. 3,123.00
Nota: Elaboración propia.
246
6.3.4. Utensilios y útiles de limpieza.
Los utensilios y los útiles de limpieza a utilizar en toda la localización de la empresa se listan a continuación.
Tabla 204 Utensilios y útiles de limpieza
DETALLE Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
compra
Cucharon de acero inoxidable 2 S/. 69.00
S/. 58.47
S/. 116.95
S/. 21.05
S/. 138.00
Semestral
Dispensador de agua fría y caliente 1 S/. 499.00
S/. 422.88
S/. 422.88
S/. 76.12
S/. 499.00
Semestral
Baldes plásticos 20L Q'Plast 4 S/. 12.90
S/. 10.93
S/. 43.73
S/. 7.87
S/. 51.60
Semestral
Paquete Paños absorbentes x8 Scotch Bright
10 S/. 24.90
S/. 21.10
S/. 211.02
S/. 37.98
S/. 249.00
Mensual
Paquete Esponjas celulosa x6 Scotch Bright
10 S/. 17.60
S/. 14.92
S/. 149.15
S/. 26.85
S/. 176.00
Mensual
Rollo de papel higiénico grande 15 S/. 8.00
S/. 6.78
S/. 101.69
S/. 18.31
S/. 120.00
Mensual
Rollo de Papel toalla 15 S/. 1.99
S/. 1.69
S/. 25.30
S/. 4.55
S/. 29.85
Mensual
Jabón líquido 10 S/. 8.00
S/. 6.78
S/. 67.80
S/. 12.20
S/. 80.00
Mensual
Botiquín 2 S/. 39.00
S/. 33.05
S/. 66.10
S/. 11.90
S/. 78.00
Semestral
TOTAL
S/. 1,204.62
S/. 216.83
S/. 1,421.45
Nota: Elaboración propia.
247
6.3.5. Mobiliario
El mobiliario necesario para la empresa se detalla a continuación. Se ha separado el mobiliario por área: Administrativa, Ventas o Producción.
De esta manera, se puede llevar un mejor control de los gastos.
Tabla 205 Mobiliario Administrativo
Mobiliario de Área administrativa Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total IGV Monto total
Escritorio de madera 2 S/. 299.00 S/. 253.39 S/. 506.78 S/. 91.22 S/. 598.00
Archivadores 2 S/. 259.00 S/. 219.49 S/. 438.98 S/. 79.02 S/. 518.00
Silla giratoria 2 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 337.29 S/. 60.71 S/. 398.00
S/. 1,283.05 S/. 230.95 S/. 1,514.00
Nota: Elaboración propia.
Tabla 206 Mobiliario de ventas
Mobiliario de área ventas Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total IGV Monto total
Escritorio de madera 3 S/. 299.00 S/. 253.39 S/. 760.17 S/. 136.83 S/. 897.00
Archivadores 2 S/. 259.00 S/. 219.49 S/. 438.98 S/. 79.02 S/. 518.00
Silla giratoria 3 S/. 199.00 S/. 168.64 S/. 505.93 S/. 91.07 S/. 597.00
S/. 1,705.08 S/. 306.92 S/. 2,012.00
Nota: Elaboración propia.
248
Tabla 207 Mobiliario de Producción
Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total IGV Monto total
Estantes de acero inoxidable 110x40x180cm 12 S/. 900.00 S/. 762.71 S/. 9,152.54 S/. 1,647.46 S/. 10,800.00
Lavadero acero inoxidable 110x55x90 1 S/. 700.00 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700.00
S/. 9,745.76 S/. 1,754.24 S/. 11,500.00
Nota: Elaboración propia.
249
6.3.6. Útiles de oficina
A continuación, se detallarán los útiles de oficina que debe adquirir la empresa para realizar las funciones operativas de administración y ventas.
Del total de útiles de oficina adquiridos, se separará la mitad para el área administrativa y la otra mitad para el área de ventas.
Tabla 208 Útiles de oficina
Detalle Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros Faber Castell 30 S/. 0.35 S/. 0.30 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50 Trimestral
Cuadernos Deluxe 15 S/. 1.99 S/. 1.69 S/. 25.30 S/. 4.55 S/. 29.85 Trimestral
Engrapadoras pequeñas 8 S/. 3.00 S/. 2.54 S/. 20.34 S/. 3.66 S/. 24.00 Trimestral
Perforador grande 5 S/. 9.99 S/. 8.47 S/. 42.33 S/. 7.62 S/. 49.95 Trimestral
Paquete de folders 12 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120.00 Trimestral
Paquete de Hojas bond (1000 unid)
25 S/. 7.00 S/. 5.93 S/. 148.31 S/. 26.69 S/. 175.00 Trimestral
S/. 346.86 S/. 62.44 S/. 409.30
Nota: Elaboración propia.
250
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Como se mencionó anteriormente, las maquinarias de producción tienen que tener un mantenimiento periódico. Todos los mantenimientos de
las maquinarias adquiridas se realizarán semestralmente bajo recomendación de los proveedores de maquinarias.
Tabla 209 Programa de mantenimiento de maquinarias
Mantenimiento Maquinarias Cantidad
Costo mantenimie
nto
Frecuencia
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Marmita PR IG 180 M 1 S/. 1,999.00
Semestral
S/.
3,998.00 S/.
3,998.00 S/.
3,998.00 S/.
3,998.00 S/.
3,998.00 Máquina elaboradora de chupetín
bolita BLP-100 1 S/.
799.00 Semestral
S/.
1,598.00 S/.
1,598.00 S/.
1,598.00 S/.
1,598.00 S/.
1,598.00 Máquina de envoltura de chupetín
bolita 1 torsión SBW 7 1 S/.
899.00 Semestral
S/.
1,798.00 S/.
1,798.00 S/.
1,798.00 S/.
1,798.00 S/.
1,798.00 Embolsadora automática Autobag
500 1 S/.
450.00 Semestral
S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 S/.
900.00 Costo mantenimiento
Maquinarias S/. -
S/. 8,294.00
S/. 8,294.00
S/. 8,294.00
S/. 8,294.00
S/. 8,294.00
Igv S/. -
S/. 1,492.92
S/. 1,492.92
S/. 1,492.92
S/. 1,492.92
S/. 1,492.92
Monto S/. -
S/. 9,786.92
S/. 9,786.92
S/. 9,786.92
S/. 9,786.92
S/. 9,786.92
Nota: Elaboración propia.
251
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
A continuación se detalla el Programa de reposición de herramientas, utensilios y útiles de limpieza para todos los años del proyecto.
Tabla 210 Programa de reposición de herramientas
Reposición de herramientas
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de
compra
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Mesa de trabajo de acero 1.10x0.60x.0.90
3 S/. 900.00
S/. 762.71
S/. 2,288.14
Anual S/. 2,288
S/. 2,288
S/. 2,288
S/. 2,288
S/. 2,288
S/. 2,288
Llave inglesa 2 S/. 39.00
S/. 33.05
S/. 66.10
Anual S/. 66
S/. 66
S/. 66
S/. 66
S/. 66
S/. 66
Bandeja de acero 2 S/. 99.00
S/. 83.90
S/. 167.80
Anual S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
S/. 168
Cestos de basura de metal
3 S/. 49.00
S/. 41.53
S/. 124.58
Anual S/. 125
S/. 125
S/. 125
S/. 125
S/. 125
S/. 125
Total valor S/. 2,647
S/. 2,647
S/. 2,647
S/. 2,647
S/. 2,647
S/. 2,647
IGV S/. 476
S/. 476
S/. 476
S/. 476
S/. 476
S/. 476
Monto total
S/. 3,123
S/. 3,123
S/. 3,123
S/. 3,123
S/. 3,123
S/. 3,123
Nota: Elaboración propia.
252
Tabla 211 Programa de reposición de utensilios y útiles de limpieza
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
Frecuencia de
compra
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Cucharon de acero inoxidable
2 S/. 69.00
S/. 58.47
S/. 116.95
Semestral
S/. 116.95
S/. 233.90
S/. 233.90
S/. 233.90
S/. 233.90
S/. 233.90
Dispensador de agua fría y caliente
1 S/. 499.00
S/. 422.88
S/. 422.88
Semestral
S/. 422.88
S/. 845.76
S/. 845.76
S/. 845.76
S/. 845.76
S/. 845.76
Baldes plásticos 20L Q'Plast 4 S/. 12.90
S/. 10.93
S/. 43.73
Semestral
S/. 43.73
S/. 87.46
S/. 87.46
S/. 87.46
S/. 87.46
S/. 87.46
Paquete Paños absorbentes x8 Scotch Bright
10 S/. 24.90
S/. 21.10
S/. 211.02
Mensual
S/. 211.02
S/. 211.02
S/. 211.02
S/. 211.02
S/. 211.02
S/. 211.02
Paquete Esponjas celulosa x6 Scotch Bright
10 S/. 17.60
S/. 14.92
S/. 149.15
Mensual
S/. 149.15
S/. 149.15
S/. 149.15
S/. 149.15
S/. 149.15
S/. 149.15
Rollo de papel higiénico grande
15 S/. 8.00
S/. 6.78
S/. 101.69
Mensual
S/. 101.69
S/. 1,220.34
S/. 1,220.34
S/. 1,220.34
S/. 1,220.34
S/. 1,220.34
Rollo de Papel toalla 15 S/. 1.99
S/. 1.69
S/. 25.30
Mensual
S/. 25.30
S/. 303.56
S/. 303.56
S/. 303.56
S/. 303.56
S/. 303.56
Jabón líquido 10 S/. 8.00
S/. 6.78
S/. 67.80
Mensual
S/. 67.80
S/. 813.56
S/. 813.56
S/. 813.56
S/. 813.56
S/. 813.56
Botiquín 2 S/. 39.00
S/. 33.05
S/. 66.10
Semestral
S/. 66.10
S/. 66.10
S/. 66.10
S/. 66.10
S/. 66.10
S/. 66.10
Total valor S/. 1,204.62
S/. 3,930.85
S/. 3,930.85
S/. 3,930.85
S/. 3,930.85
S/. 3,930.85
IGV S/. 216.83
S/. 707.55
S/. 707.55
S/. 707.55
S/. 707.55
S/. 707.55
Monto total
S/. 1,421.45
S/. 4,638.40
S/. 4,638.40
S/. 4,638.40
S/. 4,638.40
S/. 4,638.40
Nota: Elaboración propia.
253
6.3.9. Programa de recompras posteriores (durante los años de operación)
A continuación, se detallarán los programas de compras de los útiles de oficina y la reposición de los equipos, ya que algunos de ellos tienen
vidas útiles menores al tiempo de duración del proyecto, por lo que deberán adquirirse nuevos equipos.
Tabla 212 Programa de útiles de oficina
Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra
dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Lapiceros Faber Castell Trimestral S/. 8.90 S/. 35.59 S/. 35.59 S/. 35.59 S/. 35.59 S/. 35.59
Cuadernos Deluxe Trimestral S/. 25.30 S/. 101.19 S/. 101.19 S/. 101.19 S/. 101.19 S/. 101.19
Engrapadoras pequeñas Trimestral S/. 20.34 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36 S/. 81.36
Perforador grande Trimestral S/. 42.33 S/. 169.32 S/. 169.32 S/. 169.32 S/. 169.32 S/. 169.32
Paquete de folders Trimestral S/. 101.69 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78
Paquete de Hojas bond (1000 unid) Trimestral S/. 148.31 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 593.22
Total valor venta reposición útiles de oficina S/. 346.86 S/. 1,387.46 S/.1,387.46 S/. 1,387.46 S/. 1,387.46 S/. 1,387.46
IGV S/. 62.44 S/. 249.74 S/. 249.74 S/. 249.74 S/. 249.74 S/. 249.74
Monto S/. 409.30 S/. 1,637.20 S/.1,637.20 S/. 1,637.20 S/. 1,637.20 S/. 1,637.20
Nota: Elaboración propia.
254
Tabla 213 Reposición de equipos
Reposición de equipos Frecuencia de
recompra
Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Extintor Anual S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59 S/335.59
Impresora y fotocopiadora Cada 3 años
S/506.78 S/506.78
Total valor venta reposición útiles de oficina S/842.37 S/335.59 S/335.59 S/842.37 S/335.59 S/335.59 IGV S/151.63 S/60.41 S/60.41 S/151.63 S/60.41 S/60.41
Monto S/994.00 S/396.00 S/396.00 S/994.00 S/396.00 S/396.00
Nota: Elaboración propia.
255
6.4. Localización.
El objetivo de la localización de nuestro proyecto es el siguiente:
- Seleccionar la mejor zona apta para desarrollare nuestras actividades de
elaboración de chupetines energéticos, acorde con a los parámetros para
establecer nuestra planta desde un enfoque ambiental, social y técnico.
6.4.1. Macro Localización.
La macro localización del presente proyecto, se determinará de la siguiente manera:
Tabla 214 Macro Localización del proyecto
País: Perú
Departamento: Lima
Provincia: Lima
Área: Lima Metropolitana
Cantidad de distritos: 43 distritos
Nota: Elaboración propia.
Figura 52. Mapa del Perú y mapa de Lima Metropolitana. Recuperado de “Mapa del
Perú” por Sistema Nacional de Información Ambiental, 2019.
256
La capital del Perú es Lima metropolitana. Se distribuye en 43 distritos. Además, según
el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), existen 9, 752,000 habitantes.
El 100% de la población es urbana. Lima Metropolitana representa el 28% de la
población peruana.
Los factores que se relacionan con la macro localizacion de nuestro proyecto, son los
siguientes:
Ubicación de los consumidores: Nuestros consumidores se encuentran ubicados en
los distritos que pertenecen a las zonas 2, 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana, los cuales
pertenecen a los niveles socioeconomicos A, B y C. A continuación se presentará la
relación de distritos donde se encuentran ubicados nuestros consumidores.
Tabla 215 Lima Metropolitana 2019: Estructura Socioeconómica (A, B y C) por zonas geográficas.
Zona Distrito
Lima Moderna Barranco, Jesus Maria, La Molina, Lince,
Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San
Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco,
Surquillo.
Lima Centro Breña, La Victoria, Lima, Rímac, San Luis.
Lima Norte Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos,
Puente Piedra, San Martin de Porres.
Nota: Elaboracion Propia
Calidad de vias de comunicación: Este criterio nos permitira identificar aquellos
distritos que cuentan con mejor recepción de telefonia e internet movil. De acuerdo con
El Diario El Comercio (2018), entre los distritos con población constante, como Barranco,
La Molina, y Santiago de Surco, son los distritos que registran mayor desempeño en
cuanto a la calidad de la telefonia e internet movil según el ranking elaborado por
OSIPTEL.
La calidad de estos servicios dependerá de la infraestructura de las bandas (espectro
radioelectrico) y las instalaciones de las antenas. Ademas, la señal 3G y 4G solo
mantienen su calidad en algunos distritos. A continuación, se detallaran los distritos con
mejor calidad distrital movil:
257
Tabla 216 Ranking de distritos con mejor calidad movil.
Distrito Indicador de Calidad Distrital
Barranco 78.57%
La Molina 76.34%
Santiago de Surco 74.62%
San Isidro 72.96%
Ate 69.64%
Santa Anita 68.44%
Chorrillos 68.02%
Lima 67.44%
El Agustino 67.25%
San Borja 67.10%
Los Olivos 66.45%
Independencia 65.81%
Villa María del Triunfo 65.19%
La Victoria 64.97%
San Juan de Lurigancho 63.48%
Lince 62.72%
San Miguel 62.66%
San Luis 62.59%
Jesus María 62.39%
Breña 62.29%
Pueblo libre 62.19%
Surquillo 61.86%
Rimac 61.19%
Miraflores 61.05%
San Martin de Porres 60.51%
Nota: Elaboracion Propia.
Red de Gas Natural: En el Perú, se determino que ciertos distritos tengan acceso a gas
natural gracias al BonoGas. En lo que respecta a Lima, son 18 distritos que cuentan con
este beneficio (Promigas, 2018).
De acuerdo con las declaraciones del director general de Calidda, Jorge Olazabal, la
masificacion para la llegada de gas natural, consiste en llegar a zonas de menos
recursos. Por ejemplo, en el distrito de Villa El Salvador la penetracion de gas natural
es del 70%, en cambio en distritos como Miraflores o San isisdro la penetracion de gas
es minima, pero aclara que el enfoque principal es llegar primero a las zonas donde el
ahorro de energía sea significativo.
258
A continuación se detallarán los distritos beneficados:
Tabla 217
Lista de distritos con Red de Gas Natural.
Distritos Beneficio Porcentaje de cobertura
San Juan de Miraflores BonoGas 71%
Santa Anita BonoGas 70%
Ate BonoGas 69%
El agustino BonoGas 69%
San Juan de Lurigancho BonoGas 68%
Villa María del Triunfo BonoGas 67%
Villa El Salvador BonoGas 57%
San Matín de Porres BonoGas 51%
Los Olivos BonoGas 49%
Lima BonoGas 47%
Comas BonoGas 45%
Surco BonoGas 31%
San Miguel BonoGas 31%
Magdalena BonoGas 25%
Pueblo Libre BonoGas 23%
Jesus María BonoGas 12%
Nota: Adaptado de “Informe del sector gas natural en Perú 2018”, Promigas, 2018.
Precio por m2: Con respecto a este criterio, de acuerdo con la Asociación de Empresas
Inmobiliarias del Peú (ASEI), los precios se han incrementado en un 3% el precio del
metro cuadrado en Lima, con respecto al año anterior. Ademas, el distrito mas costoso
es Barranco, con un precio de S/. 2,667 por metro cuadrado. A continuación, se mostrara
una tabla con los precios por metro cuadrado de cada distrito.
Tabla 218
Precio por m2 venta por distrito en Lima Metropolitana.
Distrito S/. m2
Barranco S/ 2,667 por metro cuadrado
San Isidro S/ 2,576 por metro cuadrado
Miraflores S/ 2,440 por metro cuadrado
San Borja S/ 1,963 por metro cuadrado
Lince S/ 1,835 por metro cuadrado
Santiago de Surco S/ 1,833 por metro cuadrado
Magdalena del Mar S/ 1,794 por metro cuadrado
Jesús María S/ 1,785 por metro cuadrado
Surquillo S/ 1,710 por metro cuadrado
San Juan de Miraflores S/ 1,533 por metro cuadrado
259
Pueblo Libre S/ 1,513 por metro cuadrado
Chorrillos S/ 1,504 por metro cuadrado
San Miguel S/ 1,486 por metro cuadrado
Cercado de Lima S/ 1,476 por metro cuadrado
La Molina S/ 1,472 por metro cuadrado
La Victoria S/ 1,422 por metro cuadrado
Ate S/ 1,266 por metro cuadrado
Breña S/ 1,240 por metro cuadrado
Los Olivos S/ 1,017 por metro cuadrado
San Martin De Porres S/ 867 por metro cuadrado
Nota: Adaptado de “Precio del metro cuadrado de viviendas crecerá 6% este año en Lima, según ASEI”, por Gestión, 2018.
Como se observa en la tabla 218, los precios por metro cuadrado son variables, sin
embargo, se observa que los distritos de menor precio por m2 (por debajo de los S/
2,000) son San Borja, Lince Surco, Magdalena, Jesús María, Surquillo, San Juan de
Miraflores, Pueblo Libre, Chorrillos, San Miguel, Cercado, La Molina, La Victoria, Ate,
Breña, Los Olivos y San Martin de Porres. Cabe decir, que estos distritos cuentan con
zonas industriales.
6.4.2. Evaluación y selección de la Macro localización.
A continuación, se describirá la importancia de cada criterio y posteriormente se
realizará el ranking de factores de la macro localización el cual será puntuado del 1 al
10.
- El acceso a gas natural es uno de los factores más importantes para nuestro
proyecto, ya que para la elaboración de los chupetines se deben utilizar una
maquinas que necesitan y funcionan con gas. Además, hacer funcionar las
maquinas con gas nos ayuda a reducir costos y las emisiones de CO2 que se
presentan en el impacto ambiental. Los distritos elegidos se puntuarán de
acuerdo al porcentaje de cobertura que poseen, esto se realizará de la siguiente
manera: 0 – 3 = menor cobertura, 4 – 7: mediana cobertura y 7 – 10: mayor
cobertura.
- El precio por m2 también es un factor importante, ya que nuestro proyecto
requiere un local de 300 m2 a más, y dependiendo de donde se encuentre
ubicada nuestra planta los costos varían. Los distritos elegidos se puntuarán de
la siguiente manera: 0 – 3 = mayor precio, 4 – 7: mediano precio y 7 – 10: menor
precio.
- Calidad de las vías de comunicación: La calidad de la telefonía y redes móviles
nos permitirá tener una mejor comunicación. Además, la calidad del internet 4G
y 3G, nos permitirá trabajar con futuros softwares. Los distritos elegidos se
260
puntuarán de la siguiente manera: 0 – 3 = menor calidad, 4 – 7: mediana calidad
y 7 – 10: mayor calidad.
- Cercanía a los consumidores: Aquí, tenemos el factor de cercanía al consumidor.
Si bien es un criterio importante, no consideramos que sea un criterio
fundamental ya que podemos acceder a ellos de cualquier manera.
- Cercanía a los proveedores: Finalmente, evaluaremos la cercanía a nuestros
proveedores. En sí, se tendrá en cuenta el rápido acceso o llegada de los
proveedores hacia el distrito.
Tabla 219
Ranking de factores de Macro Localización.
Factores Ponderación La Victoria Ate Breña Los Olivos San Martin de
Porres
Califica
ción
Pun
taje
Califica
ción
Pun
taje
Califica
ción
Pun
taje
Califica
ción
Pun
taje
Califica
ción
Pun
taje
Acceso a gas
natural
(Cobertura)
0.3 1 0.3 7 2.1 1 0.3 4 1.2 5 1.5
Precio por m2 0.3 3 0.9 4 1.2 5 1.5 6 1.8 7 2.1
Calidad de
las vías de
comunicación
0.2 5 1 7 1.4 4 0.8 6 1.2
3
0.6
Cercanía a
los
proveedores
0.1 1 0.1 3 0.3 1 0.1 3.5 0.35 3 0.3
Cercanía a
los
consumidores
0.1 2 0.2 3 0.3 2 0.2 1 0.1 1 0.1
TOTAL 1 2.5 5.3 2.9 4.65 4.6
Nota: Elaboración propia.
Resultado: De acuerdo con los resultados de la tabla 219, el distrito con mayor puntaje
es Ate Vitarte, por lo tanto, este distrito será el lugar donde se encontrará situada nuestra
empresa. A continuación, determinaremos la ubicación exacta de nuestra empresa en
el distrito de Ate Vitarte.
261
6.4.3. Micro Localización.
Para determinar la micro localización, se han escogido 3 ubicaciones en el distrito de
Ate Vitarte. A continuación, se detallarán las ubicaciones:
a) Calle Los Ebanistas – Ate Vitarte: Este local industrial se encuentra muy cerca
de la avenida separadora industrial, a la avenida los frutales, y a la avenida Javier
prado, cabe decir que se encuentra en una zona totalmente industrial. Es una
local con 450 m2, y cuenta con un área de almacén o depósito de 160m2, baño
para mujeres y hombres. Cuentan con un portón que permite el acceso de
camiones, patio de maniobras para carga y descarga, luz y agua independiente,
con pozo a tierra y luminarias en todos los ambientes.
Figura 53. Calle Los Ebanistas – Ate Vitarte. Adaptado de Google Maps, 2019.
Figura 54. Local Industrial en Calle Los Ebanistas. Adaptado de Adondevivir, 2019.
262
b) Calle Los Talladores – Ate Vitarte: Este local industrial se encuentra entre la
avenida Los Frutales y la avenida La Molina. Cuenta con área de 320 m2,
construido con material noble, también tiene un patio de maniobras, 2 baños, y
luz trifásica. También se encuentra en una zona industrial y tiene una antigüedad
de 7 años.
Figura 55. Calle Los Talladores – Ate Vitarte. Adaptado de Google Maps, 2019.
Figura 56. Local Industrial en Calle Los Talladores. Adaptado de Adondevivir, 2019.
263
c) Urbanización Los Sauces – Ate Vitarte: Es un local industrial, ubicado en una
zona consolidada en el rubro industrial. Se tiene como accesos principales la
Avenida Las Torres, Santa Rosa, y Separadora Industrial. El local cuenta con un
portón de más de 4 metros, 1 estacionamiento, ingreso de vehículos livianos y
de carga, zona de carga y descarga, oficinas administrativas, cocina, almacén,
grúa para 1 tonelada y 1 baño.
Figura 57. Local Industrial en Urb. Los Sauces. Adaptado de Google Maps, 2019.
Figura 58. Local Industrial en Urb. Los Sauces. Adaptado de OLX, 2019.
264
Gastos de acondicionamiento: Se tiene presupuestado invertir lo siguiente en el
nuevo local:
Tabla 220
Acondicionamiento del local
Acondicionamiento del local Cantidad
Servicio de pintado por m2 180
Galones de pintura 30
Galones de solventes 8
Acondicionamiento de paredes, piso, y techo de
cerámica
1040
Cerámica blanco nieve 62x62 cm (400 m2) 1040
Nota: Elaboración propia.
El local tendrá mayor ponderación, siempre que, no requiera mayor acondicionamiento
del que ya tenemos presupuestado.
Precio del alquiler: Para la macro localización se determinó que el local debería tener
si o si, más de 300 m2. Los precios para un local de estas dimensiones tienen una
variación de 600 a 1000 soles. El local tendrá menor puntuación, cuando el precio del
local sea mayor, y tendrá mayor puntuación, cuando el precio del local sea menor.
Seguridad de la zona: De acuerdo con la municipalidad de Ate Vitarte, y según las
zonas que se eligieron para ubicar nuestra planta (ebanistas – talladores – sauces), la
urbanización los sauces es una de las zonas catalogadas como peligrosas, ya que existe
mayor incidencia de hurtos y robos. En cuanto a la calle ebanistas y talladores, son
ubicaciones con menor índice de inseguridad.
A continuación, describiremos los criterios, que nos ayudarán a definir la ubicación de
nuestra planta /empresa:
Tabla 221
Ranking de factores de Micro Localización.
Factores Ponderación Calle Ebanistas Calle Talladores Urb. Sauces
Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
Gastos de
acondicionamiento
0.30 3 0.9 4 1.2 1 0.3
Precio de alquiler
(menor precio)
0.30 2 0.6 5 1.5 6 1.8
Vías de acceso 0.20 6 1.2 7 1.4 5 1
Seguridad 0.20 6 1.2 7 1.4 4 0.8
TOTAL 1 3.9 5.5 3.9
Nota: Elaboración Propia.
265
La ubicación con mayor puntaje es Calle Los Talladores. El local que se encuentra
ubicado en esta calle nos evita tener que realizar los gastos de acondicionamiento del
local, ya que tiene espacios en correcto estado, cuenta con las divisiones requeridas,
no necesita remodelaciones ni instalaciones de servicios básicos. Además, el precio por
el alquiler del local es razonable debido a que se encuentra en una zona muy cercana
al distrito de la molina, y cumple con la relación precio – calidad.
6.4.4. Gastos de adecuación
Se detallarán los gastos de adecuación pre-operativos necesarios para preparar el local
de producción para el inicio de las actividades. A continuación, se listan todos los costos
relacionados.
Tabla 222
Gastos de adecuación del local
Descripción Cant.
C. Unit
Valor Unitar
io
Valor total
IGV Desembolso Total
Acondicionamiento del local
S/. 46,035.5
9
S/. 8,286.41
S/. 54,322.0
0 Servicio de pintado por m2 180 S/. 15 S/.
12.71 S/.
2,288.14 S/. 412 S/. 2,700
Galones de pintura 30 S/. 29 S/. 24.58
S/. 737.29
S/. 132.71
S/. 870.00
Galones de solventes 8 S/. 14 S/. 11.86
S/. 94.92 S/. 17.08
S/. 112
Acondicionamiento de pisos, paredes y techos de cerámica
1040
S/. 20 S/. 16.95
S/. 17,627.1
2
S/. 3,172.88
S/. 20,800
Cerámica Blanco nieve 62x62 cm (para 400 m2)
1040
S/. 19.9
S/. 16.86
S/. 17,538.9
8
S/. 3,157.02
S/. 20,696
Instalado de sistema de iluminación 500 lux
7 S/. 35 S/. 29.66
S/. 207.63
S/. 37.37
S/. 245
Bombilla Lux Vista 10,000 Lumen 7 S/. 208
S/. 176.2
7
S/. 1,233.90
S/. 222.10
S/. 1,456
Instalado de extintores 4 S/. 40 S/. 33.90
S/. 135.59
S/. 24 S/. 160.00
Instalado de sistema de electricidad 1 S/. 3,999
S/. 3,388.
98
S/. 3,388.98
S/. 610.02
S/. 3,999
Instalado de sistema de agua y desagüe 1 S/. 2,499
S/. 2,117.
80
S/. 2,117.80
S/. 381.20
S/. 2,499.00
Instalación de luces de emergencia 4 S/. 99 S/. 83.90
S/. 335.59
S/. 60.41
S/. 396.00
Instalación de señales de seguridad 10 S/. 19 S/. 16.10
S/. 161.02
S/. 28.98
S/. 190
Instalación de líneas de teléfono e internet 1 S/. 199
S/. 168.6
4
S/. 168.64
S/. 30 S/. 199.00
Nota: Elaboración propia.
266
6.4.5. Gastos de servicios.
• Alquiler
El alquiler del local escogido en el acápite de Micro localización es igual a S/.9,900 +
IGV. Este monto se mantendrá constante para todos los años del proyecto. En total, el
monto incluido IGV asciende a S/.11,682.
• Agua
La tarifa industrial de SEDAPAL corresponde a S/.5.751 por m3 consumido. Además, se
aplica un cargo por servicio de alcantarillado igual a S/.2.68 por m3 consumido y un cargo
fijo de S/. 5.04. En función al nivel de producción de la planta, se calcula un consumo
promedio mensual de 120 m3. El costeo por este servicio, asumiendo dicho consumo,
se muestra a continuación.
Tabla 223
Gastos por agua potable.
Detalle de facturación
Volumen de agua potable S/. 690.12
Servicio de alcantarillado S/. 321.60
Cargo fijo S/. 5.04
Sub total S/. 1,016.76
IGV 18% S/. 183.02
Total con IGV S/. 1,199.78
Nota: Elaboración propia.
• Luz
La clasificación de luz a la que pertenece la empresa es la categoría MT3, debido a las
potencias de las maquinarias que se utilizarán (250W a 650W). Se calcula un
consumo promedio mensual de 6,000 KWh.
Tabla 224
Gastos por consumo de luz.
Consumo de luz
Cargo fijo S/. 5.70 Cargo por energía fuera de punta S/. 1,482.00
Sub total S/. 1,487.70 IGV 18% S/. 267.79
Total con IGV S/. 1,755.49
Nota: Elaboración propia.
267
• Telefonía e Internet
Se contratará el servicio de Telefonía fija e internet de Movistar. La tarifa ofrecida
asciende a S/. 199 con un plan de velocidad de 120 Mbps.
Finalmente, se realizará una tabla resumen para poder conocer el total de los gastos de
servicios que tendrá la empresa en el año 2020.
Tabla 225
Gastos por servicios año 2020.
Concepto Valor de venta
IGV Precio de venta
Meses Valor Anual
Alquiler S/9,900.00 S/1,782.00 S/11,682.00 12 S/118,800.00
Agua y alcantarillado S/1,016.76 S/183.02 S/1,199.78 12 S/12,201.12
Luz S/1,487.70 S/267.79 S/1,755.49 12 S/17,852.40
Telefonía e Internet S/199.00 S/35.82 S/234.82 12 S/2,388.00
S/12,603.46 S/2,268.62 S/14,872.08 12 S/151,241.52
Nota: Elaboración propia.
Tabla 226
Gastos por servicios para todos los años
Servicios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler S/118,800.00 S/118,800.00 S/118,800.00 S/118,800.00 S/118,800.00
Agua y alcantarillado S/12,201.12 S/12,567.15 S/12,944.17 S/13,332.49 S/13,732.47
Luz S/17,852.40 S/18,387.97 S/18,939.61 S/19,507.80 S/20,093.03
Telefonía e Internet S/2,388.00 S/2,388.00 S/2,388.00 S/2,388.00 S/2,388.00
Total S/151,241.52 S/152,143.13 S/153,071.78 S/154,028.29 S/155,013.50
Nota: Elaboración propia.
268
6.4.6. Plano del centro de operaciones.
A continuación, se presenta el plano de nuestra empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C:
Figura 59. Plano centro de operaciones. Elaboración propia.
6.4.7. Descripción del centro de operaciones.
Como se puede observar, la empresa cuenta con 3 áreas bastante diferenciadas:
Área 1 - Zona administrativa y de ventas: En esta zona se encuentran las oficinas
administrativas y de ventas. Estas áreas están diseñadas para que labore todo el personal
de Administración y ventas, y para atender a los clientes que nos visiten.
Área 2 – Zona de descargo: En esta área ingresan las unidades de transporte que traen la
materia prima de los proveedores. Además, aquí también se estacionan las unidades que
repartirán las bolsas de chupetines MichaPop a los canales de distribución.
Área 3: Zona de producción: En esta zona se consideran las áreas de Producción, almacén
de materias primas, almacén de productos terminados y zona de control de calidad. Esta
es el área que ocupa la mayor proporción del local alquilado.
269
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
6.5.1. Impacto ambiental.
Política medioambiental: La empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C, se centra en prevenir y
reducir la contaminación reduciendo el impacto ambiental en sus procesos de producción.
Desde la empresa se promoverán y cumplirán los requisitos que exige la normativa vigente,
además se utilizará de manera racional los recursos y se gestionarán los residuos sólidos
de forma responsable, promoviendo constantemente una conciencia medioambiental.
Ahorro energético y de recursos: CHUPETINES PERÚ S.A.C, pondrá en marcha diversas
estrategias y buenas prácticas que nos lleven al ahorro de luz, agua, gas y demás recursos
naturales. Esto llevara a nuestra empresa a contribuir con la disminución de reservas de
materia prima no renovables del planeta utilizado para producir energía.
Tabla 227 Lista de productos para contribuir con el ahorro energético y de recursos.
Producto cantidad
Bombilla Lux Vista 10,000 lumen 07 unidades
Instalado de sistema de electricidad 01 instalación
Instalación de luces de emergencia 04 instalaciones
Instalado de sistema de iluminación 500 lux 07 instalaciones
Instalado de sistema de agua potable y desagüe 01 instalaciones
Nota: Elaboración propia.
Gestión de residuos: Se practicará en conjunto la selección y segregación de desechos
para su posterior reciclaje. Esta medida, permitirá que nuestra empresa pueda maximizar
la eficiencia de sus recursos al producir nuestros chupetines.
Cálculo de la huella de carbono: Como empresa socialmente responsable tendremos una
política de cambio climático, la cual nos brinda beneficios también. Se calculará el total de
emisiones del total de las operaciones en nuestra empresa, lo cual nos permitirá; de
acuerdo a los resultados, crear y desarrollar estrategias medioambientales.
6.5.2. Con los trabajadores.
Programa “Dulce familia”: La empresa CHUPETINES PERÚ S.A.C es consciente de lo
importante que es la familia, es por ello que se creará un programa dedicado al cuidado y
protección de los hijos de los colaboradores de nuestra empresa. Será un programa para
niños de hasta 4 años, que recibirán atención especial de parte de profesionales
capacitados, que contribuirán al desarrollo y evolución de los bebés y niños.
- Programa de estimulación sensorial para bebes de 0 – 6 meses.
270
- Programa de estimulación sensorial y motriz para bebes de 6 meses hasta 1 año.
- Programa de estimulación para niños de 1 años hasta 4 años.
Programa “vacaciones divertidas”: Se brindará formación física e intelectual durante el
periodo de vacaciones que comprende enero y febrero. Solicitaremos apoyo de colegios,
institutos y universidades del distrito.
Talleres:
- Razonamiento matemático.
- Razonamiento verbal
- Matemáticas.
- Lenguaje.
Campañas de salud: Nuestros trabajadores serán más felices si tienen a su familia
saludable, es por ello que se realizarán campañas médicas gratuitas que comprendan
diversas especialidades. Para el desarrollo de esta campaña, realizaremos alianzas
estratégicas con organizaciones públicas y privadas.
Desarrollo de los colaboradores: Como empresa ofreceremos capacitaciones que
contribuyan al desarrollo profesional de los colaboradores. También se pretende brindar
apoyo financiero para que nuestros colaboradores estudien en las mejores universidades
del Perú. De esta manera existe un ganar – ganar tanto para el colaborador como para
nuestra empresa.
6.5.3. Con la comunidad.
Como empresa, CHUPETINES PERÚ S.A.C pretende crear una asociación o grupo que
integre principalmente a los jóvenes de la comunidad del distrito de Ate Vitarte. El fin de
esto es prevenir la formación o crecimiento de pandillas y de violencia en jóvenes.
Nuestra empresa realizará donaciones de productos, estos productos pueden ser nuestros
chupetines energizantes, pero también puede donar los principales insumos que son
elaborados a base de frutas y granos (quinua, maca, hoja de coca, lúcuma, etc.), el cual
ha sido pulverizado y empaquetado para su posterior aplicación.
271
Finalmente, se realizarán diversos eventos. Uno de ellos es el “show navideño”, que brindará show infantil, regalos, nuestro producto, panetón
y chocolate a los niños que vivan cerca de nuestra empresa.
Tabla 228 Gastos por responsabilidad social
Responsabilidad social 2020 2021 2022 2023 2024
Impacto ambiental
Determinación de huella de carbono S/. 1,999.00 S/. 1,999.00 S/. 1,999.00 S/. 1,999.00 S/. 1,999.00
Manejo de residuos sólidos S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 999.00
Con los trabajadores
Programa "Dulce Familia" S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00
Programa "Vacaciones Divertidas" S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
Campañas de salud S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00 S/. 10,000.00
Desarrollo de colaboradores S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00
Con la comunidad
Donaciones de alimentos S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
Eventos de navidad y al trabajador S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00
TOTAL SIN IGV S/. 157,998.00 S/. 157,998.00 S/. 157,998.00 S/. 157,998.00 S/. 157,998.00
IGV S/ 28,439.64 S/ 28,439.64 S/ 28,439.64 S/ 28,439.64 S/ 28,439.64
TOTAL CON IGV S/ 186,437.64 S/ 186,437.64 S/ 186,437.64 S/ 186,437.64 S/ 186,437.64
Nota: Elaboración propia.
272
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Todos los activos fijos se consideran como depreciables siempre que sobrepasen el valor
de 1/4 de UIT en su costo unitario. Para el año 2019, este valor es igual a S/. 1,050.00
soles.
A continuación, se muestra la tabla 229:
Tabla 229
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones S/331,419.62 S/59,655.53 S/391,075.15
Marmita PR IG 180 M 1 S/130,646.74 S/130,646.74 S/23,516.41 S/154,163.15
Máquina elaboradora de chupetín bolita BLP-100
1 S/72,033.90 S/72,033.90 S/12,966.10 S/85,000.00
Máquina de envoltura de chupetín bolita 1 torsión SBW 7
1 S/76,271.19 S/76,271.19 S/13,728.81 S/90,000.00
Embolsadora automática Autobag 500
1 S/38,135.59 S/38,135.59 S/6,864.41 S/45,000.00
Faja Banda transportadora Indutec Perú
2 S/4,243.22 S/8,486.44 S/1,527.56 S/10,014.00
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
Aire acondicionado 30 000 BTU 1 S/2,457.63 S/2,457.63 S/442.37 S/2,900.00
Administración S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
Ventas S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
TOTAL ACTIVO FIJO S/338,195.89 S/60,875.26 S/399,071.15
Nota: Elaboración propia.
273
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Tabla 230
Inversión en Activo Intangible.
Descripción Cant. Costo unitario S/.sin Igv
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio de Venta
Constitución de la empresa S/565.00 S/81.00 S/646.00
Buscar el nombre de la empresa 1 S/5.00 S/5.00 S/0.00 S/5.00
Reservar el nombre de la empresa 1 S/20.00 S/20.00 S/0.00 S/20.00
Elaborar el acto constitutivo (Minuta) y Elaboración de escritura publica
1 S/450.00 S/450.00 S/81.00 S/531.00
Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa
1 S/90.00 S/90.00 S/0.00 S/90.00
Obtención del RUC 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Marcas y patentes S/1,108.44 S/0.00 S/1,108.44
Búsqueda fonética-figurativa 1 S/38.46 S/38.46 S/0.00 S/38.46
Solicitud de registro 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Registro de la marca y logo por clase 2 S/534.99 S/1,069.98 S/0.00 S/1,069.98
Publicación en La Gaceta Electrónica de INDECOPI 1 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Licencias y autorizaciones S/8,461.86 S/1,386.66 S/9,848.52
Licencia de Funcionamiento 1 S/135.00 S/135.00 S/0.00 S/135.00
274
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/223.00 S/223.00 S/0.00 S/223.00
Análisis microbiológicos y físico - químicos 1 S/200.00 S/200.00 S/0.00 S/200.00
Registro Sanitario 1 S/69.00 S/69.00 S/0.00 S/69.00
Certificación HACCP 1 S/6,779.66 S/6,779.66 S/1,220.34 S/8,000.00
Habilitación sanitaria 1 S/924.00 S/924.00 S/166.32 S/1,090.32
Carnet de sanidad 1 S/16.20 S/16.20 S/0.00 S/16.20
Defensa Civil 1 S/115.00 S/115.00 S/0.00 S/115.00
Licencias y autorizaciones S/1,440.00 S/259.20 S/1,699.20
Antivirus ESET NOD 6 S/100.00 S/600.00 S/108.00 S/708.00
Licencia de Office 6 S/140.00 S/840.00 S/151.20 S/991.20
TOTAL S/11,575.30 S/1,726.86 S/13,302.16
Nota: Elaboración propia.
275
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
A continuación, en la tabla 231 se presentan todos los gastos incurridos por la empresa antes del inicio de operaciones.
Tabla 231
Inversión en gasto pre operativo.
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Equipos y mobiliarios Producción S/11,142.37 S/2,005.63 S/13,148.00
Balanza industrial T-scale 100 kg 1 S/1,016.95 S/1,016.95 S/183.05 S/1,200.00
Extintores 2 S/83.90 S/167.80 S/30.20 S/198.00
Balanza electrónica 30 kg 1 S/211.86 S/211.86 S/38.14 S/250.00
Estantes de acero inoxidable 110x40x180cm 12 S/762.71 S/9,152.54 S/1,647.46 S/10,800.00
Lavadero acero inoxidable 110x55x90 1 S/593.22 S/593.22 S/106.78 S/700.00
Equipos y Mobiliarios Administración S/1,839.83 S/331.17 S/2,171.00
Impresora y fotocopiadora 1 S/253.39 S/253.39 S/45.61 S/299.00
Central telefónica 1 S/219.49 S/219.49 S/39.51 S/259.00
Extintores 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
Escritorio de madera 2 S/253.39 S/506.78 S/91.22 S/598.00
Archivadores 2 S/219.49 S/438.98 S/79.02 S/518.00
Silla giratoria 2 S/168.64 S/337.29 S/60.71 S/398.00
Equipos y Mobiliarios Ventas S/2,042.37 S/367.63 S/2,410.00
Impresora y fotocopiadora 1 S/253.39 S/253.39 S/45.61 S/299.00
Extintor 1 S/83.90 S/83.90 S/15.10 S/99.00
276
Escritorio de madera 3 S/253.39 S/760.17 S/136.83 S/897.00
Archivadores 2 S/219.49 S/438.98 S/79.02 S/518.00
Silla giratoria 3 S/168.64 S/505.93 S/91.07 S/597.00
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza S/3,851.23 S/693.22 S/4,544.45
Mesa de trabajo de acero 1.10x0.60x.0.90 3 S/762.71 S/2,288.14 S/411.86 S/2,700.00
Llave inglesa 2 S/33.05 S/66.10 S/11.90 S/78.00
Bandeja de acero 2 S/83.90 S/167.80 S/30.20 S/198.00
Cestos de basura de metal 3 S/41.53 S/124.58 S/22.42 S/147.00
Cucharon de acero inoxidable 2 S/58.47 S/116.95 S/21.05 S/138.00
Dispensador de agua fría y caliente 1 S/422.88 S/422.88 S/76.12 S/499.00
Baldes plásticos 20L Q'Plast 4 S/10.93 S/43.73 S/7.87 S/51.60
Paquete Paños absorbentes x8 Scotch Bright 10 S/21.10 S/211.02 S/37.98 S/249.00
Paquete Esponjas celulosa x6 Scotch Bright 10 S/14.92 S/149.15 S/26.85 S/176.00
Rollo de papel higiénico grande 15 S/6.78 S/101.69 S/18.31 S/120.00
Rollo de Papel toalla 15 S/1.69 S/25.30 S/4.55 S/29.85
Jabón líquido 10 S/6.78 S/67.80 S/12.20 S/80.00
Botiquín 2 S/33.05 S/66.10 S/11.90 S/78.00
Útiles de oficina S/346.86 S/62.44 S/409.30
Lapiceros Faber Castell 30 S/0.30 S/8.90 S/1.60 S/10.50
Cuadernos Deluxe 15 S/1.69 S/25.30 S/4.55 S/29.85
Engrapadoras pequeñas 8 S/2.54 S/20.34 S/3.66 S/24.00
277
Perforador grande 5 S/8.47 S/42.33 S/7.62 S/49.95
Paquete de folders 12 S/8.47 S/101.69 S/18.31 S/120.00
Paquete de Hojas bond (1000 unid) 25 S/5.93 S/148.31 S/26.69 S/175.00
Acondicionamiento de Local S/54,322.00 S/9,777.96 S/64,099.96
Servicio de pintado por m2 180 S/15.00 S/2,700.00 S/486.00 S/3,186.00
Galones de pintura 30 S/29.00 S/870.00 S/156.60 S/1,026.60
Galones de solventes 8 S/14.00 S/112.00 S/20.16 S/132.16
Acondicionamiento de pisos, paredes y techos de cerámica 1040 S/20.00 S/20,800.00 S/3,744.00 S/24,544.00
Cerámica Blanco nieve 62x62 cm (para 400 m2) 1040 S/19.90 S/20,696.00 S/3,725.28 S/24,421.28
Instalado de sistema de iluminación 500 lux 7 S/35.00 S/245.00 S/44.10 S/289.10
Bombilla Lux Vista 10,000 Lumen 7 S/208.00 S/1,456.00 S/262.08 S/1,718.08
Instalado de extintores 4 S/40.00 S/160.00 S/28.80 S/188.80
Instalado de sistema de electricidad 1 S/3,999.00 S/3,999.00 S/719.82 S/4,718.82
Instalado de sistema de agua y desagüe 1 S/2,499.00 S/2,499.00 S/449.82 S/2,948.82
Instalación de luces de emergencia 4 S/99.00 S/396.00 S/71.28 S/467.28
Instalación de señales de seguridad 10 S/19.00 S/190.00 S/34.20 S/224.20
Instalación de líneas de teléfono e internet 1 S/199.00 S/199.00 S/35.82 S/234.82
Marketing de Lanzamiento S/7,285.90 S/1,311.46 S/8,597.36
Desarrollo página web 1 S/2,670.00 S/2,670.00 S/480.60 S/3,150.60
Hosting 1 S/850.00 S/850.00 S/153.00 S/1,003.00
Dominio 1 S/265.90 S/265.90 S/47.86 S/313.76
278
Pauta en redes – intriga 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Campaña BTL – intriga 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00
Remuneraciones diciembre S/21,839.71 S/0.00 S/21,839.71
Planilla administrativa 1 S/6,946.32 S/6,946.32 S/0.00 S/6,946.32
Planilla MOD 1 S/3,055.74 S/3,055.74 S/0.00 S/3,055.74
Planilla ventas 1 S/4,101.08 S/4,101.08 S/0.00 S/4,101.08
Planilla MOI 1 S/7,736.57 S/7,736.57 S/0.00 S/7,736.57
Servicios diciembre S/2,703.46 S/486.62 S/3,190.08
Energía eléctrica (luz) 1 S/1,487.70 S/1,487.70 S/267.79 S/1,755.49
Agua y alcantarillado 1 S/1,016.76 S/1,016.76 S/183.02 S/1,199.78
Telefonía e Internet 1 S/199.00 S/199.00 S/35.82 S/234.82
Inventario Inicial S/135,830.00 S/24,449.40 S/160,279.40
Stock de seguridad 242,761 S/0.37 S/89,746.75 S/16,154.42 S/105,901.17
Sampling 121,996 S/0.37 S/45,101.07 S/8,118.19 S/53,219.26
Merma 2,657 S/0.37 S/982.18 S/176.79 S/1,158.97
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 S/9,900.00 S/1,782.00 S/11,682.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/251,103.73 S/41,267.53 S/292,371.26
Garantía de Alquiler 2 S/9,900.00 S/19,800.00 S/3,564.00 S/23,364.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS S/270,903.73 S/44,831.53 S/315,735.26
Nota: Elaboración propia.
279
7.1.4. Inversión en Inventarios iniciales
Tabla 232
Inventario Inicial de Materiales
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
Descripción Costo total
Material Directo 51,667.37
Material Indirecto 84,162.63
Total inventario inicial de Materiales (sin IGV) 135,830.00
IGV 24,449.40
Total inventario inicial de Materiales (con IGV) 160,279.40
Nota: Elaboración propia.
280
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
A continuación, en la tabla 233 se presenta el cálculo del capital de trabajo según el método del déficit acumulado.
Tabla 233
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Concepto Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Saldo Inicial de Caja
S/0.00 -S/282,176.21
-S/284,444.94
S/144,413.07
S/174,485.17
S/171,871.50
-S/49,373.90
-S/221,722.54
-S/165,521.17
S/276,394.32
S/356,068.35
S/391,592.55
Ventas con IGV canal supermercados
S/401,257.36 S/401,257.36
S/401,257.36
S/293,231.40
S/293,231.40
S/293,231.40
S/660,165.24
S/660,165.24
S/660,165.24
S/325,789.52
S/325,789.52
S/325,789.52
Total Cobranza a 60 días
S/401,257.36
S/401,257.36
S/401,257.36
S/293,231.40
S/293,231.40
S/293,231.40
S/660,165.24
S/660,165.24
S/660,165.24
S/325,789.52
Total cobranza
a 60 días
S/0.00 S/0.00 S/401,257
.36
S/401,257
.36
S/401,25
7.36
S/293,231
.40
S/293,231
.40
S/293,231
.40
S/660,165
.24
S/660,16
5.24
S/660,16
5.24
S/325,78
9.52
Total cobranzas
S/0.00 S/0.00 S/401,257.36
S/401,257.36
S/401,257.36
S/293,231.40
S/293,231.40
S/293,231.40
S/660,165.24
S/660,165.24
S/660,165.24
S/325,789.52
Total Egresos
en Efectivo
S/282,176.21 S/284,444
.94
S/256,844
.29
S/226,772
.19
S/229,38
5.86
S/342,605
.30
S/514,953
.94
S/458,752
.57
S/383,770
.91
S/304,09
6.88
S/268,57
2.69
S/400,65
8.39
Materiales
MPD (Incl. IGV)
S/82,316.00 S/82,316.00
S/71,441.00
S/60,150.50
S/60,150.50
S/97,061.50
S/135,437.00
S/135,437.00
S/101,792.50
S/66,868.50
S/66,868.50
S/81,513.00
Materia prima indirecta(incluido IGV)
S/133,861.35 S/133,861.35
S/116,195.40
S/97,823.10
S/97,823.10
S/157,828.45
S/220,233.45
S/220,233.45
S/165,552.30
S/108,684.60
S/108,684.60
S/132,533.80
Personal
Sueldo bruto
área administrativa
S/5,900.00 S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
S/5,900.0
0
Sueldo bruto
área ventas
S/6,500.00 S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
S/6,500.0
0
Sueldo bruto MOD
S/2,400.00 S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
S/2,400.00
281
Sueldo bruto
MOI
S/3,500.00 S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
S/3,500.0
0
Gratificación S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/9,568.5
0
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/9,568.5
0
Pago de CTS S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/3,986.88
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,784.25
S/0.00
Essalud S/1,722.33 S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
S/1,722.33
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/861.17 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/861.17
Asignación
familiar
S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00 S/837.00
SCTR (1% del
sueldo básico)
S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00 S/183.00
Servicios
Energía eléctrica
S/1,755.49 S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
S/1,755.49
Agua S/1,199.78 S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
S/1,199.7
8
Teléfono e
Internet
S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82 S/234.82
Alquiler del local
S/11,682.00 S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
S/11,682.00
Herramientas S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/3,123.00
Utensilios S/194.79 S/194.79 S/194.79 S/194.79 S/194.79 S/778.35 S/194.79 S/194.79 S/194.79 S/194.79 S/194.79 S/1,204.6
2
Útiles de oficina S/0.00 S/0.00 S/409.30 S/0.00 S/0.00 S/409.30 S/0.00 S/0.00 S/409.30 S/0.00 S/0.00 S/409.30
Mantenimiento y Reposición
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/4,893.46
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/5,289.46
Servicios tercerizados
S/4,779.00 S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
S/4,779.00
Promoción y Publicidad
Gastos de
Prom. y Publicidad
S/4,012.00 S/1,180.0
0
S/1,711.0
0
S/1,711.0
0
S/1,711.0
0
S/1,711.0
0
S/2,478.0
0
S/1,711.0
0
S/2,478.0
0
S/1,711.0
0
S/2,478.0
0
S/1,711.0
0
Activ. de Responsabilidad Social
282
Resp. Soc. S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/78,999.
00
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/78,999.
00
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
S/0.00 S/5,100.73
S/5,100.73
S/5,100.73
S/3,727.52
S/3,727.52
S/3,727.52
S/8,391.93
S/8,391.93
S/8,391.93
S/4,141.39
S/4,141.39
Pagos de IGV
al Estado
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/14,403.
64
S/1,662.4
4
S/30,992.
33
S/43,160.
02
S/56,453.
99
S/19,629.
08
S/19,512.
08
Pago de cuotas de préstamo
S/21,098.66 S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
S/21,098.66
Ingresos menos Egresos del mes
-S/282,176.21
-S/284,444.94
S/144,413.07
S/174,485.17
S/171,871.50
-S/49,373.90
-S/221,722.54
-S/165,521.17
S/276,394.32
S/356,068.35
S/391,592.55
-S/74,868.86
Saldo
Acumulado
-
S/282,176.21
-
S/566,621.16
-
S/422,208.08
-
S/247,722.92
-
S/75,851.42
-
S/125,225.32
-
S/346,947.85
-
S/512,469.03
-
S/236,074.70
S/119,99
3.65
S/511,58
6.20
S/436,71
7.34
Máximo Déficit
Mensual Acumul.
-
S/566,621.16
Inversión en
Capital de Trabajo
-
S/566,621.16
Nota: Elaboración propia.
283
• Para determinar la inversión en capital de trabajo se empleó el método del déficit acumulado, con el objetivo de conocer cuál es el
menor valor acumulado de déficit que tendrá la empresa durante el primer año de operaciones.
• El flujo de caja se detalla para un periodo de 12 meses, en el que se pueden observar los ingresos y egresos mensuales para todo
este periodo. Se toma como capital de trabajo el mayor porcentaje de déficit acumulado asumiendo que, si se contara con esta cantidad
de dinero inicialmente, el flujo acumulado bajaría como máximo a cero.
7.1.6. Liquidación del IGV.
Se detalla la liquidación del IGV para el primer año de operaciones:
Tabla 234
Liquidación de IGV.
Liquidación de IGV
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV de ventas
S/61,208.75
S/61,208.75
S/61,208.75
S/44,730.21
S/44,730.21
S/44,730.21
S/100,703.17
S/100,703.17
S/100,703.17
S/49,696.71
S/49,696.71
S/49,696.71
IGV egresos S/107,433.64
S/36,615.54
S/36,183.54
S/31,973.27
S/27,386.01
S/27,386.01
S/43,067.77
S/69,710.84
S/57,543.15
S/44,249.18
S/30,067.63
S/30,184.63
S/49,489.97
IGV de
materia prima directa
S/12,556.
68
S/12,556.
68
S/10,897.
78
S/9,175.5
0
S/9,175.5
0
S/14,805.
99
S/20,659.8
8
S/20,659.8
8
S/15,527.6
7
S/10,200.
28
S/10,200.
28
S/12,434.
19
IGV de
materia prima indirecta
S/20,419.
53
S/20,419.
53
S/17,724.
72
S/14,922.
17
S/14,922.
17
S/24,075.
53
S/33,594.9
3
S/33,594.9
3
S/25,253.7
4
S/16,579.
01
S/16,579.
01
S/20,217.
02
Energía eléctrica
S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79 S/267.79
Agua S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02 S/183.02
Teléfono e Internet
S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82 S/35.82
Alquiler del local
S/1,782.00
S/1,782.00
S/1,782.00
S/1,782.00
S/1,782.00
S/1,782.00
S/1,782.00 S/1,782.00 S/1,782.00 S/1,782.00
S/1,782.00
S/1,782.00
Herramientas S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/476.39
Utensilios S/29.71 S/29.71 S/29.71 S/29.71 S/29.71 S/118.73 S/29.71 S/29.71 S/29.71 S/29.71 S/29.71 S/183.76
284
Útiles de
oficina
S/0.00 S/0.00 S/62.44 S/0.00 S/0.00 S/62.44 S/0.00 S/0.00 S/62.44 S/0.00 S/0.00 S/62.44
Mantenimiento y
Reposición
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/746.46 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/806.87
Servicios tercerizados
S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00 S/729.00
Promoción y Publicidad
S/612.00 S/180.00 S/261.00 S/261.00 S/261.00 S/261.00 S/378.00 S/261.00 S/378.00 S/261.00 S/378.00 S/261.00
Act. De Responsabilidad social
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/12,050.69
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/12,050.69
IGV inversiones
S/107,433.64
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
IGV neto -S/107,433.
64
S/24,593.21
S/25,025.21
S/29,235.48
S/17,344.21
S/17,344.21
S/1,662.44
S/30,992.33
S/43,160.02
S/56,453.99
S/19,629.08
S/19,512.08
S/206.74
Crédito fiscal -S/107,433.
64
-S/82,840.
44
-S/57,815.
23
-S/28,579.
76
-S/11,235.
55
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Neto a pagar S/0.00 S/0.00 S/6,108.66
S/1,662.44
S/30,992.33
S/43,160.02
S/56,453.99
S/19,629.08
S/19,512.08
S/206.74
Nota: Elaboración propia
285
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, en la tabla 235 se detalla la estructura de inversiones de nuestra empresa.
Tabla 235
Resumen de estructura de inversiones
Rubro Valor Igv Monto %
Activo Fijo S/338,195.89 S/60,875.26 S/399,071.15 S/0.31
Activos Intangibles S/11,575.30 S/1,726.86 S/13,302.16 S/0.01
Gastos Pre Operativos
S/270,903.73 S/44,831.53 S/315,735.26 S/0.24
Capital de Trabajo S/566,621.16 S/0.00 S/566,621.16 S/0.44
TOTAL S/1,187,296.08 S/107,433.64 S/1,294,729.73 S/1.00
Nota: Elaboración propia.
Figura 60. Estructura de Inversiones. Elaboración propia.
31%
1%
24%
44%
Activo Fijo
Activos Intangibles
Gastos PreOperativos
Capital de Trabajo
286
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Se decidió financiar el Total de activos fijos. El resto de conceptos corresponderán a Capital
propio.
Tabla 236
Estructura de financiamiento. Monto Deuda Patrimonio
Activo Fijo S/399,071.15 S/399,071.15 S/0.00
Activos Intangibles S/13,302.16 S/13,302.16
Gastos Pre Operativos S/315,735.26 S/315,735.26
Capital de Trabajo S/566,621.16 S/566,621.16
S/1,294,729.73 S/399,071.15 S/895,658.58
Nota: Elaboración propia.
Tabla 237
Aporte de cada socio.
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
Socio 1 S/223,914.64
Socio 2 S/223,914.64
Socio 3 S/223,914.64
Socio 4 S/223,914.64
TOTAL S/895,658.58
Nota: Elaboración propia.
Figura 61. Estructura de Financiamiento. Elaboración propia.
30,82%
69,18%
Deuda Capital Propio
287
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
El financiamiento del proyecto se realizará con Caja Huancayo, ya que esta entidad brinda
préstamos para pequeñas empresas que recién inician operaciones.
Tabla 238
Tasa de financiamiento Caja Huancayo.
Préstamo para activo fijo S/. 399,071.15
TCEA 26.82%
TCEM 2.00%
Plazo 2 Años
Plazo 24 Meses
Cuota Mensual S/. 21,098.66
Nota: Elaboración propia.
288
Tabla 239
Cronograma de pagos activo fijo.
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/399,071.15 S/7,980.31 S/13,118.35 S/21,098.66 S/2,354.19 S/385,952.80
2 S/385,952.80 S/7,717.97 S/13,380.69 S/21,098.66 S/2,276.80 S/372,572.11
3 S/372,572.11 S/7,450.40 S/13,648.26 S/21,098.66 S/2,197.87 S/358,923.85
4 S/358,923.85 S/7,177.47 S/13,921.19 S/21,098.66 S/2,117.35 S/345,002.66
5 S/345,002.66 S/6,899.09 S/14,199.57 S/21,098.66 S/2,035.23 S/330,803.09
6 S/330,803.09 S/6,615.14 S/14,483.52 S/21,098.66 S/1,951.47 S/316,319.57
7 S/316,319.57 S/6,325.51 S/14,773.15 S/21,098.66 S/1,866.03 S/301,546.42
8 S/301,546.42 S/6,030.08 S/15,068.58 S/21,098.66 S/1,778.87 S/286,477.84
9 S/286,477.84 S/5,728.75 S/15,369.91 S/21,098.66 S/1,689.98 S/271,107.93
10 S/271,107.93 S/5,421.40 S/15,677.26 S/21,098.66 S/1,599.31 S/255,430.67
11 S/255,430.67 S/5,107.90 S/15,990.76 S/21,098.66 S/1,506.83 S/239,439.91
12 S/239,439.91 S/4,788.13 S/16,310.53 S/21,098.66 S/1,412.50 S/223,129.38
13 S/223,129.38 S/4,461.96 S/16,636.70 S/21,098.66 S/1,316.28 S/206,492.68
14 S/206,492.68 S/4,129.28 S/16,969.38 S/21,098.66 S/1,218.14 S/189,523.30
15 S/189,523.30 S/3,789.94 S/17,308.72 S/21,098.66 S/1,118.03 S/172,214.58
16 S/172,214.58 S/3,443.81 S/17,654.85 S/21,098.66 S/1,015.92 S/154,559.73
17 S/154,559.73 S/3,090.76 S/18,007.90 S/21,098.66 S/911.77 S/136,551.83
18 S/136,551.83 S/2,730.65 S/18,368.01 S/21,098.66 S/805.54 S/118,183.82
19 S/118,183.82 S/2,363.35 S/18,735.31 S/21,098.66 S/697.19 S/99,448.51
20 S/99,448.51 S/1,988.69 S/19,109.97 S/21,098.66 S/586.66 S/80,338.54
21 S/80,338.54 S/1,606.55 S/19,492.11 S/21,098.66 S/473.93 S/60,846.43
22 S/60,846.43 S/1,216.76 S/19,881.90 S/21,098.66 S/358.94 S/40,964.53
23 S/40,964.53 S/819.18 S/20,279.48 S/21,098.66 S/241.66 S/20,685.05
24 S/20,685.05 S/413.64 S/20,685.02 S/21,098.66 S/122.02 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
289
Tabla 240
Resumen de préstamo activo fijo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/. 399,071.15
Amortización S/. -175,941.77 S/. -223,129.35
Interés S/. -77,242.15 S/. -30,054.57
Escudo Fiscal 29.5%
S/. 22,786.43 S/. 8,866.10
Nota: Elaboración propia.
290
7.3. Ingresos anuales
Se detallarán los ingresos de la nuestra empresa, iniciando por los ingresos relacionados
a las ventas de nuestros chupetines Micha Pop.
7.3.1. Ingresos por ventas.
A continuación, en la tabla 241 se muestran los ingresos correspondientes a las ventas de
chupetines por unidad y por bolsa en el canal Supermercados/Tiendas por conveniencia
para todos los años del proyecto.
Tabla 241
Resumen de Ingresos por producto.
RUBRO 2020 2021 2022 2023 2024
Chupetines por unidad
S/1,361,753.19 S/1,437,498.05 S/1,517,603.08 S/1,602,378.07 S/1,692,126.97
Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia
S/1,361,753.19 S/1,437,498.05 S/1,517,603.08 S/1,602,378.07 S/1,692,126.97
Bolsas de chupetines
S/2,910,560.85 S/3,081,579.15 S/3,263,246.95 S/3,455,773.05 S/3,658,844.24
Canal Supermercados/Tiendas por conveniencia
S/2,910,560.85 S/3,081,579.15 S/3,263,246.95 S/3,455,773.05 S/3,658,844.24
TOTAL VENTA SUPERMERCADOS/TIENDAS POR CONVENIENCIA
S/4,272,314.03 S/4,519,077.20 S/4,780,850.03 S/5,058,151.12 S/5,350,971.20
I.G.V. de Ventas S/769,016.53 S/813,433.90 S/860,553.01 S/910,467.20 S/963,174.82
VENTA CON I.G.V.
S/5,041,330.56 S/5,332,511.10 S/5,641,403.04 S/5,968,618.32 S/6,314,146.02
Nota: Elaboración propia.
291
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
A continuación, en la tabla 242 se presenta la necesidad de capital de trabajo para los años
del proyecto y el valor de la recuperación del mismo al final del último año.
Tabla 242
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/4,272,314.03 S/4,519,077.20 S/4,780,850.03 S/5,058,151.12 S/5,350,971.20
Capital de trabajo necesario
S/566,621.16 S/599,348.44 S/634,066.40 S/670,843.81 S/709,679.45
Inversión capital de trabajo
-S/566,621.16 -S/32,727.28 -S/34,717.96 -S/36,777.41 -S/38,835.64
Recuperación de capital de trabajo
S/.709,679.45
Nota: Elaboración propia.
292
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 243
Valor de desecho de los activos Fijos.
Descripción Cant. Costo Unitario
Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Útil
(años)
Deprec. (al 5° año)
V.Libros (al 5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Valor de Desecho
Operaciones S/331,419.62 S/59,655.53 S/391,075.15
S/331,419.62 -
S/57,251.08 S/40,362.01
Marmita PR IG 180 M
1 S/130,646.74 S/130,646.74 S/23,516.41 S/154,163.15 5 S/130,646.74 - 15% S/19,597.01 S/13,815.89
Máquina elaboradora de chupetin
bolita BLP-100
1 S/72,033.90 S/72,033.90 S/12,966.10 S/85,000.00 5 S/72,033.90 - 20% S/14,406.78 S/10,156.78
Máquina de envoltura de
chupetin bolita 1 torsión SBW
7
1 S/76,271.19 S/76,271.19 S/13,728.81 S/90,000.00 5 S/76,271.19 - 20% S/15,254.24 S/10,754.24
Embolsadora automática
Autobag 500
1 S/38,135.59 S/38,135.59 S/6,864.41 S/45,000.00 5 S/38,135.59 - 15% S/5,720.34 S/4,032.84
Faja Banda transportadora Indutec Perú
2 S/4,243.22 S/8,486.44 S/1,527.56 S/10,014.00 5 S/8,486.44 - 15% S/1,272.97 S/897.44
293
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00 5 S/3,388.14 - 15% S/508.22 S/358.30
Aire acondicionado 30 000 BTU
1 S/2,457.63 S/2,457.63 S/442.37 S/2,900.00 5 S/2,457.63 - 20% S/491.53 S/346.53
Administración S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
S/3,388.14 -
S/508.22 S/358.30
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00 5 S/3,388.14 - 15% S/508.22 S/358.30
Ventas S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00
S/3,388.14 -
S/508.22 S/358.30
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 S/609.86 S/3,998.00 5 S/3,388.14 - 15% S/508.22 S/358.30
TOTAL ACTIVO FIJO S/338,195.89 S/60,875.26 S/399,071.15
S/338,195.89 -
S/58,267.52 S/41,078.60
IGV S/10,488.15
Valor de Desecho con IGV
S/51,566.75
Nota: Elaboración propia.
294
Valor de mercado: El valor de mercado representa el valor de venta de los activos fijos
en el último año. Los porcentajes colocados para la venta de cada activo corresponden
a valores promedios de los valores encontrados en diferentes páginas web y tiendas
de venta de maquinarias de segunda mano. Estos valores de mercado representan
entre el 15% a 20% de los valores de venta iniciales.
Valor de desecho: Es el ingreso neto después de impuestos proveniente de liquidar
los activos al final del proyecto.
Para calcular el valor de desecho se aplica la siguiente fórmula: VR = VM-(VM-VL)*IR
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
IR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
295
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, en la tabla 244 se detallará el Presupuesto de Materia Prima directa
requerida para la producción de los chupetines Micha Pop para todos los años del proyecto.
Tabla 244
Materia prima directa.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Agua S/51,983.90 S/54,706.78 S/57,825.00 S/61,132.63 S/61,202.54
Azúcar S/130,851.69 S/137,694.92 S/145,550.85 S/153,860.17 S/154,576.27
Glucosa S/311,903.39 S/328,240.68 S/346,950.00 S/366,795.76 S/367,215.25
Colorante S/569.49 S/616.95 S/616.95 S/616.95 S/569.49
fruta o cereal en polvo
S/77,640.68 S/81,654.24 S/86,291.53 S/91,308.47 S/91,498.31
Maltitol S/305,527.12 S/321,559.32 S/339,864.41 S/359,313.56 S/355,927.12
Stevia S/4,025.42 S/4,234.75 S/4,508.47 S/4,733.90 S/4,669.49
Total sin IGV
S/882,501.69 S/928,707.63 S/981,607.20 S/1,037,761.44 S/1,035,658.47
IGV S/158,850.31 S/167,167.37 S/176,689.30 S/186,797.06 S/186,418.53
Total con IGV
S/1,041,352.00 S/1,095,875.00 S/1,158,296.50 S/1,224,558.50 S/1,222,077.00
Nota: Elaboración propia.
296
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Se detallará el Presupuesto por concepto de Mano de Obra directa, es decir, las
remuneraciones de los operarios de producción.
Tabla 245
Cantidad de trabajadores-MOD
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año
1
Cantidad de
trabajadores año
2
Cantidad de
trabajadores año
3
Cantidad de
trabajadores año
4
Cantidad de
trabajadores año
5
Remuneraci
ón Mensual S/. 2020
Remuneraci
ón Mensual S/. 2021
Remuneraci
ón Mensual S/. 2022
Remuneraci
ón Mensual S/. 2023
Remuneraci
ón Mensual S/. 2024
Operacion
es
Operario
s 2 2 2 2 2 1200 1200 1200 1200 1200
Nota: Elaboración propia.
297
Tabla 246
Cuadro de Provisiones
Cuadro de provisiones
2020 2021 2022 2023 2024
Operarios S/. 28,800 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Total Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00
Total Sueldo S/. 32,148.00 S/. 32,148.00 S/. 32,148.00 S/. 32,148.00 S/. 32,148.00
Gratificación (1/12) S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679 S/. 2,679
CTS (1/24) S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340 S/. 1,340
Essalud (9%) S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893 S/. 2,893
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241 S/. 241
SCTR (1% del sueldo básico)
S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288 S/. 288
Costo MOD S/. 39,588.93 S/. 39,588.93 S/. 39,588.93 S/. 39,588.93 S/. 39,588.93
Nota: Elaboración propia.
298
Tabla 247
Cuadro de pagos.
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Gratificación S/. 2,679.00 S/. 2,679.00 S/. 2,679.00 S/. 2,679.00 S/. 2,679.00
Pago de CTS S/. 1,227.88 S/. 1,339.50 S/. 1,339.50 S/. 1,339.50 S/. 1,339.50
Essalud S/. 2,893.32 S/. 2,893.32 S/. 2,893.32 S/. 2,893.32 S/. 2,893.32
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/. 241.11 S/. 241.11 S/. 241.11 S/. 241.11 S/. 241.11
SCTR (1% del sueldo básico) S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00 S/. 288.00
Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00
Pago planilla MOD S/. 39,477.31 S/. 39,588.93 S/. 39,588.93 S/. 39,588.93 S/. 39,588.93
Nota: Elaboración propia.
299
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Se presentará el gasto por Costos indirectos de fabricación para todos los años del proyecto de forma anualizada.
Tabla 248
Presupuesto de costos indirectos.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Indirecta
Jefe de operaciones S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00
Total sueldo Bruto S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00
Gratificación S/3,593.00 S/3,593.00 S/3,593.00 S/3,593.00 S/3,593.00
Pago de CTS S/1,796.50 S/1,796.50 S/1,796.50 S/1,796.50 S/1,796.50
Essalud S/3,880.44 S/3,880.44 S/3,880.44 S/3,880.44 S/3,880.44
Bono ley (9% de las gratificaciones) S/323.37 S/323.37 S/323.37 S/323.37 S/323.37
Asignación familiar S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00 S/1,116.00
SCTR (1% del sueldo básico) S/420.00 S/420.00 S/420.00 S/420.00 S/420.00
Total Gasto S/.
53,129.31 S/.
53,129.31 S/.
53,129.31 S/.
53,129.31 S/.
53,129.31
Herramientas, utensilios y útiles de limpieza
2020 2021 2022 2023 2024
Mesa de trabajo de acero 1.10x0.60x.0.90
S/2,288.14 S/2,288.14 S/2,288.14 S/2,288.14 S/2,288.14
Llave inglesa S/66.10 S/66.10 S/66.10 S/66.10 S/66.10
Bandeja de acero S/167.80 S/167.80 S/167.80 S/167.80 S/167.80
300
Cestos de basura de metal S/124.58 S/124.58 S/124.58 S/124.58 S/124.58
Cucharon de acero inoxidable S/233.90 S/233.90 S/233.90 S/233.90 S/233.90
Dispensador de agua fría y caliente S/845.76 S/845.76 S/845.76 S/845.76 S/845.76
Baldes plásticos 20L Q'Plast S/87.46 S/87.46 S/87.46 S/87.46 S/87.46
Paquete Paños absorbentes x8 Scotch Bright
S/2,532.20 S/2,532.20 S/2,532.20 S/2,532.20 S/2,532.20
Paquete Esponjas celulosa x6 Scotch Bright
S/1,789.83 S/1,789.83 S/1,789.83 S/1,789.83 S/1,789.83
Rollo de papel higiénico grande S/1,220.34 S/1,220.34 S/1,220.34 S/1,220.34 S/1,220.34
Rollo de Papel toalla S/303.56 S/303.56 S/303.56 S/303.56 S/303.56
Jabón líquido S/813.56 S/813.56 S/813.56 S/813.56 S/813.56
Botiquín S/132.20 S/132.20 S/132.20 S/132.20 S/132.20
Total Gasto S/10,605.42 S/10,605.42 S/10,605.42 S/10,605.42 S/10,605.42
IGV Material de limpieza y herramientas S/1,908.98 S/1,908.98 S/1,908.98 S/1,908.98 S/1,908.98
Servicios 2020 2021 2022 2023 2024
Agua y alcantarillado S/9,760.90 S/10,053.72 S/10,355.33 S/10,665.99 S/10,985.97
Luz S/14,281.92 S/14,710.38 S/15,151.69 S/15,606.24 S/16,074.43
Telefonía e Internet S/1,910.40 S/1,910.40 S/1,910.40 S/1,910.40 S/1,910.40
Mantenimiento maquinarias S/8,294.00 S/8,294.00 S/8,294.00 S/8,294.00 S/8,294.00
Servicios tercerizados (limpieza) S/5,097.60 S/5,097.60 S/5,097.60 S/5,097.60 S/5,097.60
Total Gasto S/39,344.82 S/40,066.10 S/40,809.02 S/41,574.23 S/42,362.40
I.G.V. Serv. S/7,082.07 S/7,211.90 S/7,345.62 S/7,483.36 S/7,625.23
Alquiler de Local 80% S/95,040.00 S/95,040.00 S/95,040.00 S/95,040.00 S/95,040.00
301
IGV alquiler S/17,107.20 S/17,107.20 S/17,107.20 S/17,107.20 S/17,107.20
Materia Prima indirecta
Empaque S/270,757.08 S/284,928.86 S/301,185.81 S/318,387.50 S/318,767.20
Palo de bambú S/1,083,028.31 S/1,139,715.42 S/1,204,743.22 S/1,273,550.00 S/1,275,068.81
Bolsa S/81,227.29 S/85,478.90 S/90,355.17 S/95,515.93 S/121,262.80
Total sin IGV S/1,435,012.67 S/1,510,123.18 S/1,596,284.19 S/1,687,453.43 S/1,715,098.81
IGV S/258,302.28 S/271,822.17 S/287,331.16 S/303,741.62 S/308,717.79
Total Gasto sin IGV S/1,633,132.22 S/1,708,964.01 S/1,795,867.95 S/1,887,802.40 S/1,916,235.95
Total Gasto con IGV S/1,917,532.75 S/2,007,014.25 S/2,109,560.90 S/2,218,043.55 S/2,251,595.16
IGV de CIF S/284,400.53 S/298,050.23 S/313,692.95 S/330,241.15 S/335,359.21
Nota: Elaboración propia.
302
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
A continuación, en la tabla 249 se presentan los gastos operativos correspondientes al área
de administración para todos los años del proyecto de forma anualizada.
Tabla 249
Presupuesto de gasto administrativo.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00 S/54,000.00
Asistente de gerencia S/16,800.00 S/16,800.00 S/16,800.00 S/16,800.00 S/16,800.00
Total Sueldo Bruto S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00 S/70,800.00
Asignación familiar S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00 S/2,232.00
Gratificación S/6,086.00 S/6,086.00 S/6,086.00 S/6,086.00 S/6,086.00
CTS (1/24) S/3,043.00 S/3,043.00 S/3,043.00 S/3,043.00 S/3,043.00
Essalud (9%) S/6,572.88 S/6,572.88 S/6,572.88 S/6,572.88 S/6,572.88
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/547.74 S/547.74 S/547.74 S/547.74 S/547.74
SCTR 1% sueldo básico S/708.00 S/708.00 S/708.00 S/708.00 S/708.00
Total Gasto S/89,989.62 S/89,989.62 S/89,989.62 S/89,989.62 S/89,989.62
Servicios S/26,537.35 S/26,627.51 S/26,720.38 S/26,816.03 S/26,914.55
Agua y alcantarillado S/1,220.11 S/1,256.72 S/1,294.42 S/1,333.25 S/1,373.25
Luz S/1,785.24 S/1,838.80 S/1,893.96 S/1,950.78 S/2,009.30
Teléfono e Internet S/238.80 S/238.80 S/238.80 S/238.80 S/238.80
servicio tercerizado limpieza S/637.20 S/637.20 S/637.20 S/637.20 S/637.20
servicio tercerizado contabilidad S/22,656.00 S/22,656.00 S/22,656.00 S/22,656.00 S/22,656.00
IGV Servicios S/4,776.72 S/4,792.95 S/4,809.67 S/4,826.89 S/4,844.62
Alquiler de Local S/11,880.00 S/11,880.00 S/11,880.00 S/11,880.00 S/11,880.00
IGV local S/2,138.40 S/2,138.40 S/2,138.40 S/2,138.40 S/2,138.40
Útiles de Oficina S/1,387.46 S/1,387.46 S/1,387.46 S/1,387.46 S/1,387.46
Lapiceros Faber Castell S/35.59 S/35.59 S/35.59 S/35.59 S/35.59
Cuadernos Deluxe S/101.19 S/101.19 S/101.19 S/101.19 S/101.19
Engrapadoras pequeñas S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36 S/81.36
Perforador grande S/169.32 S/169.32 S/169.32 S/169.32 S/169.32
Paquete de folders S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78 S/406.78
303
Paquete de Hojas bond (1000 unid)
S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22 S/593.22
IGV Útiles de Oficina S/249.74 S/249.74 S/249.74 S/249.74 S/249.74
Actividades Respons. Social S/157,998.00
S/157,998.00
S/157,998.00
S/157,998.00
S/157,998.00
Actividades sociales y eventos de beneficencia
S/157,998.00
S/157,998.00
S/157,998.00
S/157,998.00
S/157,998.00
I.G.V. Activ. Respons. Social S/28,439.64 S/28,439.64 S/28,439.64 S/28,439.64 S/28,439.64
Total Gasto sin IGV S/287,792.43
S/287,882.59
S/287,975.46
S/288,071.11
S/288,169.63
Total Gasto con IGV S/323,396.94
S/323,503.32
S/323,612.91
S/323,725.77
S/323,842.03
IGV Gastos administrativos S/35,604.51 S/35,620.73 S/35,637.45 S/35,654.67 S/35,672.40
Nota: Elaboración propia.
304
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación, en la tabla 250 se presentan los gastos operativos correspondientes al área
de ventas para todos los años del proyecto de forma anualizada.
Tabla 250
Presupuesto gasto de ventas.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial y Marketing
S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00 S/42,000.00
Ejecutivos S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00 S/18,000.00
Total Sueldo Bruto S/78,000.00 S/78,000.00 S/78,000.00 S/78,000.00 S/78,000.00
Asignación Familiar S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00 S/3,348.00
Gratificación (1/12) S/6,779.00 S/6,779.00 S/6,779.00 S/6,779.00 S/6,779.00
CTS (1/24) S/3,389.50 S/3,389.50 S/3,389.50 S/3,389.50 S/3,389.50
Essalud (9%) S/7,321.32 S/7,321.32 S/7,321.32 S/7,321.32 S/7,321.32
Bono ley (9% de las gratificaciones)
S/610.11 S/610.11 S/610.11 S/610.11 S/610.11
SCTR 1% sueldo básico
S/780.00 S/780.00 S/780.00 S/780.00 S/780.00
Total Gasto S/100,227.93 S/100,227.93 S/100,227.93 S/100,227.93 S/100,227.93
Servicios
Agua y alcantarillado S/1,220.11 S/1,256.72 S/1,294.42 S/1,333.25 S/1,373.25
Luz S/1,785.24 S/1,838.80 S/1,893.96 S/1,950.78 S/2,009.30
Teléfono e Internet S/238.80 S/238.80 S/238.80 S/238.80 S/238.80
servicios tercerizados transporte
S/28,320.00 S/28,320.00 S/28,320.00 S/28,320.00 S/28,320.00
servicios tercerizados limpieza
S/637.20 S/637.20 S/637.20 S/637.20 S/637.20
Total Gasto S/32,201.35 S/32,291.51 S/32,384.38 S/32,480.03 S/32,578.55
IGV Serv. S/5,796.24 S/5,812.47 S/5,829.19 S/5,846.41 S/5,864.14
Alquiler de Local S/11,880.00 S/11,880.00 S/11,880.00 S/11,880.00 S/11,880.00
IGV alquiler S/2,138.40 S/2,138.40 S/2,138.40 S/2,138.40 S/2,138.40
Publicidad y marketing
S/18,850.00 S/26,315.00 S/26,315.00 S/26,315.00 S/26,315.00
Hosting S/0.00 S/850.00 S/850.00 S/850.00 S/850.00
Dominio S/0.00 S/265.00 S/265.00 S/265.00 S/265.00
Google ADS S/4,500.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
Pauta en redes mensual
S/10,000.00 S/9,800.00 S/9,800.00 S/9,800.00 S/9,800.00
Publicity S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00 S/2,400.00
305
Campañas BTL S/0.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00 S/3,000.00
Ecoferias S/1,950.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Total gasto S/18,850.00 S/26,315.00 S/26,315.00 S/26,315.00 S/26,315.00
IGV publicidad y marketing
S/3,393.00 S/4,736.70 S/4,736.70 S/4,736.70 S/4,736.70
Total Gasto sin IGV S/163,159.28 S/170,714.44 S/170,807.31 S/170,902.96 S/171,001.48
Total Gasto con IGV S/174,486.93 S/183,402.01 S/183,511.60 S/183,624.46 S/183,740.72
Nota: Elaboración propia.
306
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Para el cálculo de la Depreciación de activos fijos, se realizó la Depreciación acelerada a 3 años que pueden realizar las pequeñas empresas.
Tabla 251
Depreciación
Concepto Cant. Valor de Compra Unitario
Valor de compra total
Tasa de Depreciación
anual
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones S/331,419.62 S/110,473.21 S/110,473.21 S/110,473.21 S/0.00 S/0.00
Marmita PR IG 180 M 1 S/130,646.74 S/130,646.74 33.3% S/43,548.91 S/43,548.91 S/43,548.91 S/0.00 S/0.00
Máquina elaboradora de chupetín bolita BLP-100
1 S/72,033.90 S/72,033.90 33.3% S/24,011.30 S/24,011.30 S/24,011.30 S/0.00 S/0.00
Máquina de envoltura de chupetín bolita 1 torsión SBW 7
1 S/76,271.19 S/76,271.19 33.3% S/25,423.73 S/25,423.73 S/25,423.73 S/0.00 S/0.00
Embolsadora automática Autobag 500
1 S/38,135.59 S/38,135.59 33.3% S/12,711.86 S/12,711.86 S/12,711.86 S/0.00 S/0.00
Faja Banda transportadora Indutec Perú
2 S/4,243.22 S/8,486.44 33.3% S/2,828.81 S/2,828.81 S/2,828.81 S/0.00 S/0.00
Laptops 2 S/1,694.07 S/3,388.14 33.3% S/1,129.38 S/1,129.38 S/1,129.38 S/0.00 S/0.00
Aire acondicionado 30 000 BTU
1 S/2,457.63 S/2,457.63 33.3% S/819.21 S/819.21 S/819.21 S/0.00 S/0.00
Administración S/3,388.14 S/1,129.38 S/1,129.38 S/1,129.38 S/0.00 S/0.00
Laptop 2 S/1,694.07 S/3,388.14 33.3% S/1,129.38 S/1,129.38 S/1,129.38 S/0.00 S/0.00
Ventas S/3,388.14 S/1,129.38 S/1,129.38 S/1,129.38 S/0.00 S/0.00
Laptop 2 S/1,694.07 S/3,388.14 33.3% S/1,129.38 S/1,129.38 S/1,129.38 S/0.00 S/0.00
307
Total Depreciación
S/338,195.89
S/112,731.96 S/112,731.96 S/112,731.96 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
308
7.2.1.1 Amortización de intangibles y gastos pre-operativos.
Se realizará la Amortización de intangibles para los 5 años de duración del proyecto.
Tabla 252
Amortización de intangibles.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de intangibles
Constitución de la empresa
Buscar el nombre de la empresa S/1.00 S/1.00 S/1.00 S/1.00 S/1.00
Reservar el nombre de la empresa S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00
Elaborar el acto constitutivo (Minuta) y Elaboración de escritura publica
S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00 S/90.00
Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa
S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00 S/18.00
Obtención del RUC S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Marcas y patentes
Búsqueda fonética-figurativa S/7.69 S/7.69 S/7.69 S/7.69 S/7.69
Solicitud de registro S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Registro de la marca y logo por clase S/214.00 S/214.00 S/214.00 S/214.00 S/214.00
Publicación en La Gaceta Electrónica de INDECOPI
S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento S/27.00 S/27.00 S/27.00 S/27.00 S/27.00
Inscripción de seguridad en Defensa Civil S/44.60 S/44.60 S/44.60 S/44.60 S/44.60
Análisis microbiológicos y físico - químicos S/40.00 S/40.00 S/40.00 S/40.00 S/40.00
Registro Sanitario S/13.80 S/13.80 S/13.80 S/13.80 S/13.80
Certificación HACCP S/1,355.
93 S/1,355.
93 S/1,355.
93 S/1,355.
93 S/1,355.
93
Habilitación sanitaria y HACCP S/184.80 S/184.80 S/184.80 S/184.80 S/184.80
Carnet de sanidad S/3.24 S/3.24 S/3.24 S/3.24 S/3.24
Defensa Civil S/23.00 S/23.00 S/23.00 S/23.00 S/23.00
Licencias y autorizaciones
Antivirus S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00 S/120.00
Licencia de software Office S/168.00 S/168.00 S/168.00 S/168.00 S/168.00
TOTAL S/2,315.
06 S/2,315.
06 S/2,315.
06 S/2,315.
06 S/2,315.
06
Nota: Elaboración propia.
309
Tabla 253
Amortización de Gastos pre-operativos.
Amortización Gastos pre-operativos
2,020
2,021
2,022
2,023
2,024
TOTAL S/233,432.55 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
310
7.4.2.2. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 254
Gastos por activos fijos no depreciables
Concepto Cant.
Valor Total Importe Total
con IGV 2020 2021 2022 2023 2024
Activo Fijo No Depreciable
S/. 17,671.19
S/. 20,852.00
S/. 5,953.
79
S/. 5,953.
79
S/. 5,953.
79
S/. 5,953.
79
S/. 5,953.
79 Activo fijo no depreciable producción
S/. 13,788.98
S/. 16,271.00
S/. 5,009.
32
S/. 5,009.
32
S/. 5,009.
32
S/. 5,009.
32
S/. 5,009.
32
Balanza industrial T-scale 100 kg
1 S/.
1,016.95 S/.
1,200.00
S/. 203.3
9
S/. 203.3
9
S/. 203.3
9
S/. 203.3
9
S/. 203.3
9
Extintores 2 S/.
167.80 S/.
198.00
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0 Balanza electrónica 30 kg
1 S/.
211.86 S/.
250.00 S/.
42.37 S/.
42.37 S/.
42.37 S/.
42.37 S/.
42.37 Estantes de acero inoxidable 110x40x180cm
12 S/.
9,152.54 S/.
10,800.00
S/. 1,830.
51
S/. 1,830.
51
S/. 1,830.
51
S/. 1,830.
51
S/. 1,830.
51 Lavadero acero inoxidable 110x55x90
1 S/.
593.22 S/.
700.00
S/. 118.6
4
S/. 118.6
4
S/. 118.6
4
S/. 118.6
4
S/. 118.6
4 Mesa de trabajo de acero 1.10x0.60x.0.90
3 S/.
2,288.14 S/.
2,700.00
S/. 2,288.
14
S/. 2,288.
14
S/. 2,288.
14
S/. 2,288.
14
S/. 2,288.
14
Llave inglesa 2 S/.
66.10 S/.
78.00 S/.
66.10 S/.
66.10 S/.
66.10 S/.
66.10 S/.
66.10
Bandeja de acero 2 S/.
167.80 S/.
198.00
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
S/. 167.8
0
Cestos de basura de metal
3 S/.
124.58 S/.
147.00
S/. 124.5
8
S/. 124.5
8
S/. 124.5
8
S/. 124.5
8
S/. 124.5
8 Activo fijo no depreciable administración
S/. 1,839.83
S/. 2,171.00
S/. 468.8
7
S/. 468.8
7
S/. 468.8
7
S/. 468.8
7
S/. 468.8
7 Impresora y fotocopiadora
1 S/.
253.39 S/.
299.00 S/.
84.46 S/.
84.46 S/.
84.46 S/.
84.46 S/.
84.46
Central telefónica 1 S/.
219.49 S/.
259.00 S/.
43.90 S/.
43.90 S/.
43.90 S/.
43.90 S/.
43.90
Extintores 1 S/.
83.90 S/.
99.00 S/.
83.90 S/.
83.90 S/.
83.90 S/.
83.90 S/.
83.90
Escritorio de madera 2 S/.
506.78 S/.
598.00
S/. 101.3
6
S/. 101.3
6
S/. 101.3
6
S/. 101.3
6
S/. 101.3
6
Archivadores 2 S/.
438.98 S/.
518.00 S/.
87.80 S/.
87.80 S/.
87.80 S/.
87.80 S/.
87.80
Silla giratoria 2 S/.
337.29 S/.
398.00 S/.
67.46 S/.
67.46 S/.
67.46 S/.
67.46 S/.
67.46
Activo fijo no depreciable ventas
S/. 2,042.37
S/. 2,410.00
S/. 475.5
9
S/. 475.5
9
S/. 475.5
9
S/. 475.5
9
S/. 475.5
9 Impresora y fotocopiadora
1 S/.
253.39 S/.
299.00 S/.
50.68 S/.
50.68 S/.
50.68 S/.
50.68 S/.
50.68
Extintor 1 S/.
83.90 S/.
99.00 S/.
83.90 S/.
83.90 S/.
83.90 S/.
83.90 S/.
83.90
Escritorio de madera 3 S/.
760.17 S/.
897.00
S/. 152.0
3
S/. 152.0
3
S/. 152.0
3
S/. 152.0
3
S/. 152.0
3
311
Archivadores 2 S/.
438.98 S/.
518.00 S/.
87.80 S/.
87.80 S/.
87.80 S/.
87.80 S/.
87.80
Silla giratoria 3 S/.
505.93 S/.
597.00
S/. 101.1
9
S/. 101.1
9
S/. 101.1
9
S/. 101.1
9
S/. 101.1
9
Nota: Elaboración propia.
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación, se presenta el Costo unitario de Producción y el Costo unitario Total para
la producción de chupetines Micha Pop para cada uno de los años de estudio.
Tabla 255
Costo de producción unitario y costo total unitario.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades producidas S/6,264,576.04 S/6,592,473.42 S/6,968,615.48 S/7,366,611.46 S/7,375,398.84
Materia Prima S/882,501.69 S/928,707.63 S/981,607.20 S/1,037,761.44 S/1,035,658.47
Mano de Obra Directa S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93
Costos Indirectos S/1,633,132.22 S/1,708,964.01 S/1,795,867.95 S/1,887,802.40 S/1,916,235.95
Total Costo de Producción S/2,555,222.84 S/2,677,260.57 S/2,817,064.09 S/2,965,152.77 S/2,991,483.35
Costo Unitario de Producción S/0.41 S/0.41 S/0.40 S/0.40 S/0.41
Gastos Administrativos S/287,792.43 S/287,882.59 S/287,975.46 S/288,071.11 S/288,169.63
Gastos de Venta S/163,159.28 S/170,714.44 S/170,807.31 S/170,902.96 S/171,001.48
Depreciación Activo Fijo S/112,731.96 S/112,731.96 S/112,731.96 S/0.00 S/0.00
Amortización de Intangibles S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06
Amortiz. Gasto Pre Operativo S/233,432.55 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Costo Total S/3,354,654.13 S/3,250,904.63 S/3,390,893.87 S/3,426,441.90 S/3,452,969.52
Costo Unitario Total S/0.54 S/0.49 S/0.49 S/0.47 S/0.47
Nota: Elaboración propia.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
A continuación, se presentan los Costos fijos y variables totales, así como los costos fijos
y variables unitarios para la producción de un chupetín Micha Pop.
312
Tabla 256
Costos fijos unitarios.
Costos fijos unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades S/6,264,576.04 S/6,592,473.42 S/6,968,615.48 S/7,366,611.46 S/7,375,398.84
Mano de Obra Directa S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93
CIF fijos S/1,609,089.40 S/1,684,199.91 S/1,770,360.93 S/1,861,530.17 S/1,889,175.55
G.A. fijos S/284,787.08 S/284,787.08 S/284,787.08 S/284,787.08 S/284,787.08
G.V. fijos S/160,153.93 S/167,618.93 S/167,618.93 S/167,618.93 S/167,618.93
Depr. Y Amort. S/348,479.57 S/115,047.02 S/115,047.02 S/2,315.06 S/2,315.06
Costos Fijos S/2,442,098.91 S/2,291,241.87 S/2,377,402.89 S/2,355,840.16 S/2,383,485.55
Costo Fijo unitario S/0.39 S/0.35 S/0.34 S/0.32 S/0.32
Nota: Elaboración propia.
Tabla 257
Costos variables unitarios.
Costos variables unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Producción en unidades S/6,264,576.04 S/6,592,473.42 S/6,968,615.48 S/7,366,611.46 S/7,375,398.84
Materia Prima S/882,501.69 S/928,707.63 S/981,607.20 S/1,037,761.44 S/1,035,658.47
CIF variables S/24,042.82 S/24,764.10 S/25,507.02 S/26,272.23 S/27,060.40
G.A. variables S/3,005.35 S/3,095.51 S/3,188.38 S/3,284.03 S/3,382.55
G.V. variables S/3,005.35 S/3,095.51 S/3,188.38 S/3,284.03 S/3,382.55
Costos Variables S/912,555.21 S/959,662.75 S/1,013,490.98 S/1,070,601.73 S/1,069,483.98
MP unitario S/0.14 S/0.14 S/0.14 S/0.14 S/0.14
CIF variable unitario S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
GA variable unitario S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
GV variable unitario S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Costo Variable Unitario S/0.15 S/0.15 S/0.15 S/0.15 S/0.15
Nota: Elaboración propia.
Se consideran como Costos variables la MPD, el consumo de luz y agua (como CIF, gastos
administrativos y gasto de ventas). El resto de conceptos son considerados como Costos
y Gastos fijos.
313
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
• Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los Flujos
Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
• De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los rubros
incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no incluyen IGV.
• Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros considerados
sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
• Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han considerado
las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
• Se ha considerado una tasa del 29.5% para el cálculo del Impuesto a la Renta para
todos los años
• La T.C.E.A. aplicada al financiamiento se encuentra respaldada por la cotización
que le fue solicitada a Caja Huancayo. El valor fue 26.82% para Activos fijos.
• El precio de venta es el siguiente: Presentación de 18 gr. S/. 1.40
Incluido IGV Bolsa de 20 unidades S/. 22.00 Incluido IGV.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
A continuación, se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas sin incluir los gastos
financieros para todos los años de duración del proyecto.
314
Tabla 258
Estado de ganancia y perdida sin gasto financiero.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/4,272,314.03 S/4,519,077.20 S/4,780,850.03 S/5,058,151.12 S/5,350,971.20
(-) Costo de Ventas S/2,555,222.84 S/2,677,260.57 S/2,817,064.09 S/2,965,152.77 S/2,991,483.35
(-) Materia Prima S/882,501.69 S/928,707.63 S/981,607.20 S/1,037,761.44 S/1,035,658.47
(-) Mano de Obra S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93
(-) Costos Indirectos S/1,633,132.22 S/1,708,964.01 S/1,795,867.95 S/1,887,802.40 S/1,916,235.95
Utilidad Bruta S/1,717,091.19 S/1,841,816.63 S/1,963,785.95 S/2,092,998.35 S/2,359,487.85
(-) Gastos Operativos S/799,431.28 S/573,644.06 S/573,829.79 S/461,289.13 S/461,486.17
(-) Administrativos S/287,792.43 S/287,882.59 S/287,975.46 S/288,071.11 S/288,169.63
(-) De Ventas S/163,159.28 S/170,714.44 S/170,807.31 S/170,902.96 S/171,001.48
(-) Depreciación S/112,731.96 S/112,731.96 S/112,731.96 S/0.00 S/0.00
(-) Amortiz. Intangibles S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06
(-) Amortización de Gastos pre operativos S/233,432.55 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
EBIT o Resultado Operativo S/917,659.91 S/1,268,172.58 S/1,389,956.16 S/1,631,709.22 S/1,898,001.68
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
(-) Otros gastos S/0.00
(+) Otros Ingresos S/58,267.52
315
Resultado antes de I. Renta S/917,659.91 S/1,268,172.58 S/1,389,956.16 S/1,631,709.22 S/1,956,269.20
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/270,709.67 S/374,110.91 S/410,037.07 S/481,354.22 S/577,099.41
Resultado Neto S/646,950.23 S/894,061.67 S/979,919.09 S/1,150,355.00 S/1,379,169.79
Nota: Elaboración propia
316
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
A continuación, se presenta el Estado de Ganancias y pérdidas con gastos financieros y el cálculo del escudo fiscal respectivo.
Tabla 259
Estado de ganancia y perdida con gasto financiero y escudo fiscal.
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/4,272,314.03 S/4,519,077.20 S/4,780,850.03 S/5,058,151.12 S/5,350,971.20
(-) Costo de Ventas S/2,555,222.84 S/2,677,260.57 S/2,817,064.09 S/2,965,152.77 S/2,991,483.35
(-) Materia Prima S/882,501.69 S/928,707.63 S/981,607.20 S/1,037,761.44 S/1,035,658.47
(-) Mano de Obra S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93
(-) Costos Indirectos S/1,633,132.22 S/1,708,964.01 S/1,795,867.95 S/1,887,802.40 S/1,916,235.95
Utilidad Bruta S/1,717,091.19 S/1,841,816.63 S/1,963,785.95 S/2,092,998.35 S/2,359,487.85
(-) Gastos Operativos S/799,431.28 S/573,644.06 S/573,829.79 S/461,289.13 S/461,486.17
(-) Administrativos S/287,792.43 S/287,882.59 S/287,975.46 S/288,071.11 S/288,169.63
(-) De Ventas S/163,159.28 S/170,714.44 S/170,807.31 S/170,902.96 S/171,001.48
(-) Depreciación S/112,731.96 S/112,731.96 S/112,731.96 S/0.00 S/0.00
(-) Amortiz. Intangibles S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06
(-) Amortización de Gastos pre operativos S/233,432.55 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
EBIT o Resultado Operativo S/917,659.91 S/1,268,172.58 S/1,389,956.16 S/1,631,709.22 S/1,898,001.68
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/77,242.15 S/30,054.57 S/0.00 S/0.00 S/0.00
317
(-) Otros egresos
S/0.00
(+) Otros Ingresos
S/58,267.52
Resultado antes de I. Renta S/840,417.76 S/1,238,118.01 S/1,389,956.16 S/1,631,709.22 S/1,956,269.20
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/247,923.24 S/365,244.81 S/410,037.07 S/481,354.22 S/577,099.41
Resultado Neto S/592,494.52 S/872,873.19 S/979,919.09 S/1,150,355.00 S/1,379,169.79
Escudo Fiscal S/22,786.43 S/8,866.10 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
318
8.4. Flujo de Caja Operativo.
A continuación, se presenta el flujo de caja operativo para los años de duración del proyecto. El flujo de caja operativo muestra todos los
ingresos y egresos de la empresa.
Tabla 260
Flujo de caja operativo.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas
S/4,389,751.51 S/5,294,838.50 S/5,601,501.07 S/5,926,327.81 S/6,269,540.21
(-) Costos operativos
S/3,915,680.67 S/4,314,536.31 S/4,546,436.92 S/4,815,948.26 S/5,001,416.84
(-) Materia Prima
S/1,041,352.00 S/1,095,875.00 S/1,158,296.50 S/1,224,558.50 S/1,222,077.00
(-) Mano de Obra Directa
S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93
(-) Costos Indirectos
S/1,917,532.75 S/2,007,014.25 S/2,109,560.90 S/2,218,043.55 S/2,251,595.16
(-) Gastos Administrativos
S/323,396.94 S/323,503.32 S/323,612.91 S/323,725.77 S/323,842.03
(-) Gastos de Venta
S/174,486.93 S/183,402.01 S/183,511.60 S/183,624.46 S/183,740.72
(-) Impuesto a la Renta
S/247,923.24 S/365,244.81 S/410,037.07 S/481,354.22 S/577,099.41
(-) Pago de IGV
S/171,399.89 S/299,907.98 S/321,829.02 S/345,052.82 S/403,473.59
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/474,070.83 S/980,302.19 S/1,055,064.15 S/1,110,379.55 S/1,268,123.36
Nota: Elaboración propia.
319
8.5. Flujo de Capital.
A continuación, se presenta el flujo de capital de la empresa, el cual consiste en las inversiones iniciales, el valor de recuperación de activos
fijos y la recuperación del capital de trabajo
Tabla 261
Flujo de capital.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Activo Fijo -S/399,071.15
Activos Intangibles -S/13,302.16
Gastos Pre Operativos -S/315,735.26
Capital de Trabajo -S/566,621.16 -S/32,727.28 -S/34,717.96 -S/36,777.41 -S/38,835.64 S/709,679.45
Recuperación de garantía
S/23,364.00
Valor de salvamento + IGV
S/51,566.75
FLUJO DE CAPITAL -S/1,294,729.73 -S/32,727.28 -S/34,717.96 -S/36,777.41 -S/38,835.64 S/784,610.20
Nota: Elaboración propia.
320
8.6. Flujo de Caja Económico.
A continuación, se presenta el Flujo de caja económico de la empresa, el cual consiste en sumas el Flujo de caja operativo y el flujo de
capital.
Tabla 262
Flujo de caja económico.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/1,294,729.73 S/441,343.55 S/945,584.23 S/1,018,286.74 S/1,071,543.91 S/2,052,733.57
Nota: Elaboración propia.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 263
Flujo del servicio de la deuda.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo S/399,071.15
Cuotas de reembolso del préstamo
-S/253,183.92 -S/253,183.92 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Escudo Fiscal
S/22,786.43 S/8,866.10 S/0.00 S/0.00 S/0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/399,071.15 -S/230,397.49 -S/244,317.82 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
321
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Finalmente, se calcula el Flujo de caja financiero, el cual es la suma del flujo de caja económico y el flujo de servicio de la deuda.
Tabla 264
Flujo de caja financiero.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
S/474,070.83 S/980,302.19 S/1,055,064.15 S/1,110,379.55 S/1,268,123.36
FLUJO DE CAPITAL -S/1,294,729.73 -S/32,727.28 -S/34,717.96 -S/36,777.41 -S/38,835.64 S/784,610.20
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/1,294,729.73 S/441,343.55 S/945,584.23 S/1,018,286.74 S/1,071,543.91 S/2,052,733.57
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/399,071.15 -S/230,397.49 -S/244,317.82 S/0.00 S/0.00 S/0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/895,658.58 S/210,946.06 S/701,266.41 S/1,018,286.74 S/1,071,543.91 S/2,052,733.57
Nota: Elaboración propia.
322
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
A continuación, en la tabla 265 se presenta el cálculo del COK. Para ello, se hace uso de los siguientes indicadores.
Tabla 265
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-2018 RM 11.36%
Tasa Libre de Riesgo histórico Tasa USA (T-Bonds) - Demorarán 1928-2018 TLR1 5.10%
Tasa Libre de Riesgo actual Tasa USA (T-Bonds) - 01-11-19 TLR2 1.71%
Tasa Libre de riesgo promedio RF RF 3.40%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.18%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.82%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Food Processing BD 0.60
Riesgo país EMBI+PERU 17-10-19 RP 1.45%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.79
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11%
Riesgo Tamaño del Negocio 60%: RTN = KP * 0.60 RTN 6.67%
323
Riesgo Know How 70%: RN = KP * 0.70 RN 7.79%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 26%
Nota: Elaboración propia.
324
9.1.1.2. COK propio.
Se calculará el valor del COK propio con ánimos de observar el costo de oportunidad propio de la empresa.
Tabla 266
COK propio
Socio1 ( Depósito a plazo fijo BBVA) 2.97%
Socio2 ( Depósito a plazo fijo caja Piura) 3.58%
Socio 3 ( Depósito a plazo fijo Scotiabank) 3.02%
Socio 4 ( Depósito a plazo fijo Interbank) 2.91%
COK promedio 3.12%
Factor de riesgo 7.1
Cok neto 22.0%
Nota: Elaboración propia.
El factor de riesgo se calcula de la siguiente manera:
Factor riesgo = TEA neta más alta + cok promedio / cok promedio
Factor riesgo = (18.91% + 3.12%) / 3.12% = 7.1
325
9.1.1.3. Costo de la Deuda.
A continuación, se presenta el valor del costo de la deuda neta.
Tabla 267
Costo de la deuda.
TEA TEA neta
Deuda activo fijo 26.82% 18.91%
Nota: Elaboración propia.
326
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
A continuación, en la tabla 268 se presenta el cálculo del WACC. Esta tasa de descuento se utilizará para el cálculo del VANE y TIRE.
Tabla 268
WACC.
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/399,071.15 30.82% 18.91% 5.83%
Capital propio S/895,658.58 69.18% 25.59% 17.70%
S/1,294,729.73
23.53%
Nota: Elaboración propia.
327
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
Tabla 269
Flujos de caja económico y financiero.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
FLUJO ECONOMICO -S/1,294,729.73 S/441,343.55 S/945,584.23 S/1,018,286.74 S/1,071,543.91 S/2,052,733.57
FLUJO FINANCIERO -S/895,658.58 S/210,946.06 S/701,266.41 S/1,018,286.74 S/1,071,543.91 S/2,052,733.57
Nota: Elaboración propia.
Para el cálculo del VANE y VANF se emplearon las siguientes tasas:
Tabla 270
Herramientas de cálculo.
23.53% WACC
25.59% COK
Nota: Elaboración propia.
328
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 271 VANE y VANF
VANE S/1,396,399.55
VANF S/1,318,945.27
Nota: Elaboración propia
Ambos valores de VAN resultaron positivos, por lo que se puede afirmar que el proyecto
es viable.
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 272 TIRE y TIRF
TIRE 58.09%
TIRF 66.78%
Nota: Elaboración propia
Como se puede observar el valor del TIRE fue mayor al WACC, y el valor del TIRF fue
mayor al COK. Bajo este criterio, se puede afirmar que el proyecto es viable.
Cálculo del TIR modificado (TIRM)
Tabla 273 TIRME y TIRMF
TIRME 45.71%
TIRMF 52.18%
Nota: Elaboración propia
Asumiendo una tasa de reinversión del 30%, se calcularon los valores del TIRME y TIRMF.
329
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
A continuación, se presenta el Flujo económico descontado.
Tabla 274
Flujo económico descontado.
Flujo Económico Descontado -S/1,294,729.73 S/357,284.48 S/619,690.68 S/540,234.36 S/460,213.61 S/713,706.15
Acumulado -S/1,294,729.73 -S/937,445.25 -S/317,754.57 S/222,479.79 S/682,693.40 S/1,396,399.55
Nota: Elaboración propia.
El periodo de recuperación para el flujo económico es igual a 2.59 años, lo cual es equivalente a 2 años y 7.06 meses.
A continuación, se presenta el Flujo financiero descontado
Tabla 275
Flujo financiero descontado.
Flujo Financiero Descontado -S/895,658.58 S/167,970.34 S/444,636.77 S/514,107.09 S/430,779.12 S/657,110.53
Acumulado -S/895,658.58 -S/727,688.24 -S/283,051.47 S/231,055.62 S/661,834.74 S/1,318,945.27
Nota: Elaboración propia.
El periodo de recuperación para el flujo financiero es igual a 2.55 años, lo cual es equivalente a 2 años y 6.61 meses.
330
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
El análisis Beneficio/Costo se realiza con los flujos descontados económico y financiero.
Tabla 276 Análisis beneficio / costo
Relación B/C Económico: 2.08
Relación B/C Financiero: 2.47
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar de los ratios encontrados y dado que ambos son mayores que 1, se puede afirmar que el proyecto resulta viable.
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
A continuación, se presentan los costos variables y fijos expresados en soles.
Tabla 277
Costos Variables, Costos Fijos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) S/4,272,314.03 S/4,519,077.20 S/4,780,850.03 S/5,058,151.12 S/5,350,971.20
Venta en Unidades 6,264,576 6,592,473 6,968,615 7,366,611 7,375,399
Valor de Venta Promedio 0.68 0.69 0.69 0.69 0.73
Materia Prima S/882,501.69 S/928,707.63 S/981,607.20 S/1,037,761.44 S/1,035,658.47
Luz S/23,803.20 S/24,517.30 S/25,252.81 S/26,010.40 S/26,790.71
Agua S/16,268.16 S/16,756.20 S/17,258.89 S/17,776.66 S/18,309.96
Costos Variables S/922,573.05 S/969,981.13 S/1,024,118.91 S/1,081,548.50 S/1,080,759.14
331
Costo Variable Unitario Promedio S/0.15 S/0.15 S/0.15 S/0.15 S/0.15
Mano de Obra Directa S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93 S/39,588.93
Costos Indirectos Fijo S/174,076.73 S/174,076.73 S/174,076.73 S/174,076.73 S/174,076.73
Gastos Administrativos Fijo S/284,787.08 S/284,787.08 S/284,787.08 S/284,787.08 S/284,787.08
Gastos de Venta Fijo S/160,153.93 S/167,618.93 S/167,618.93 S/167,618.93 S/167,618.93
Depreciación Activo Fijo S/112,731.96 S/112,731.96 S/112,731.96 S/0.00 S/0.00
Amortización de Intangibles S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06 S/2,315.06
Amortización de Pre Operativos S/233,432.55 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Costos Fijos S/1,007,086.24 S/781,118.70 S/781,118.70 S/668,386.73 S/668,386.73
Costo Fijo Unitario Promedio S/0.16 S/0.12 S/0.11 S/0.09 S/0.09
Costo Total S/1,929,659.30 S/1,751,099.82 S/1,805,237.60 S/1,749,935.23 S/1,749,145.87
Costo Total Unitario Promedio S/0.31 S/0.27 S/0.26 S/0.24 S/0.24
Nota: Elaboración propia.
Como se puede observar, el costo unitario promedio de la fabricación de los chupetines Micha Pop disminuye desde 0.31 soles a 0.24 soles.
332
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
A continuación, se presenta el Estado de resultados mediante el sistema de costeo directo con los valores de venta del proyecto.
Tabla 278
Estado de Resultados (Costeo Directo).
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/4,272,314.03 S/4,519,077.20 S/4,780,850.03 S/5,058,151.12 S/5,350,971.20
(-) Costos Variables S/922,573.05 S/969,981.13 S/1,024,118.91 S/1,081,548.50 S/1,080,759.14
Margen de Contribución S/3,349,740.98 S/3,549,096.08 S/3,756,731.12 S/3,976,602.62 S/4,270,212.06
(-) Costos Fijos S/1,007,086.24 S/781,118.70 S/781,118.70 S/668,386.73 S/668,386.73
Utilidad Operativa S/2,342,654.74 S/2,767,977.38 S/2,975,612.43 S/3,308,215.89 S/3,601,825.33
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/77,242.15 S/30,054.57 S/0.00 S/0.00
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/58,267.52
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
Resultado antes de I. a la Renta S/2,265,412.59 S/2,737,922.81 S/2,975,612.43 S/3,308,215.89 S/3,660,092.85
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/668,296.71 S/807,687.23 S/877,805.67 S/975,923.69 S/1,079,727.39
Resultado Neto S/1,597,115.87 S/1,930,235.58 S/2,097,806.76 S/2,332,292.20 S/2,580,365.46
Nota: Elaboración propia.
333
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en soles.
A continuación, se presenta el punto de equilibrio en unidades.
Tabla 279
Punto de Equilibrio (en unidades).
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (en unidades) 1,883,420 1,450,934 1,448,950 1,238,179 1,154,420
Punto de Equilibrio (En Soles) S/1,284,454.15 S/994,601.33 S/994,058.72 S/850,173.23 S/837,550.48
Nota: Elaboración propia
Finalmente, se presenta el Estado de comprobación del Punto de equilibrio.
Tabla 280
Comprobación Punto equilibrio.
Resultados (Costeo Directo Comprobación Punto equilibrio)
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/1,284,454.15 S/994,601.33 S/994,058.72 S/850,173.23 S/837,550.48
(-) Costos Variables -S/277,367.90 -S/213,482.64 -S/212,940.03 -S/181,786.50 -S/169,163.75
Margen de Contribución S/1,007,086.24 S/781,118.70 S/781,118.70 S/668,386.73 S/668,386.73
(-) Costos Fijos -S/1,007,086.24 -S/781,118.70 -S/781,118.70 -S/668,386.73 -S/668,386.73
Utilidad Operativa S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Nota: Elaboración propia.
334
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada a utilizar son las siguientes. Estas variables se consideran
importantes para la viabilidad del proyecto.
• Precio de venta
• Demanda
• Costo MDP
9.3.2. Variables de salida.
Se utilizarán las siguientes variables de salida para evaluar el impacto de las variables
de entrada determinadas en el punto anterior.
Tabla 281 Variables de Salida
VANE S/1,396,399.55
VANF S/1,318,945.27
TIRE 58.09%
TIRF 66.78%
COK 25.59%
WACC 23.53%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 282
Análisis unidimensional
Precio de venta
10% Proyecto -10.00% -14.93% -20%
VANE S/2,270,032.03 S/1,396,399.55 S/490,743.94 S/15,023.46 -S/476,743.64
TIRE 79.45% 58.09% 35.12% 23.54% 12.90%
VANF 2,141,923.26 1,318,945.27 453,936.97 - -473,400.29
TIRF 94.38% 66.78% 38.45% 25.59% 12.96%
Demanda 10% Proyecto -30.00% -40.44% -45.00%
VANE 1,745,190.08 1,396,399.55 388,233.39 19,389.16 -141,781.75
TIRE 64.88% 58.09% 34.93% 23.51% 19.37%
VANF 1,648,774.83 1,318,945.27 347,965.41 - -151,870.95
TIRF 74.95% 66.78% 39.06% 25.59% 20.51%
Costo MPD 62.17% 60.00% 30% 10.00% Proyecto
VANE 13,630.99 64,217.92 760,854.24 1,216,707.00 1,396,399.55
TIRE 23.53% 24.56% 40.70% 53.68% 58.09%
VANF - 48,746.62 714,143.42 1,141,108.73 1,318,945.27
TIRF 25.59% 25.87% 44.87% 61.30% 66.78%
Nota: Elaboración propia.
335
9.3.4. Variables críticas del proyecto
Los resultados encontrados permiten verificar que el Precio de venta es una variable
sensible al cambio, ya que solo basta que nuestros precios de venta disminuyan 14.93%
para que el proyecto deje de ser viable.
Por otro lado, la demanda tendría que disminuir un 40.44% para que el proyecto deje de
ser viable y el Costo de MPD tendría que incrementarse en un 62.17% para que el
proyecto también deje de ser viable. Estas dos variables no parecen ser muy sensibles
al cambio, por lo que se considerará que la variable más crítica para el proyecto es el
Precio de venta.
9.3.5. Perfil de riesgo
Finalmente, gracias al análisis de sensibilidad realizado, se puede afirmar que el
proyecto presenta un riesgo Medio. Esto se justifica debido a que la variable más crítica
del proyecto Precio de venta no es altamente sensible al cambio, si no que lo es
medianamente. Además, las otras dos variables analizadas no muestran una gran
sensibilidad al cambio.
Por lo tanto, será importante para la empresa mantener sus políticas de precios
adecuadas para intentar mantener el precio constante sin disminuir. Además, también
será necesario mantener una estrategia de marketing adecuada que permita que el nivel
de Demanda no disminuya, debido a que es la segunda variable más sensible.
Con respecto a los Costos de MPD, se considera necesario establecer acuerdos con los
proveedores para mantener, de forma casi constante, el costo de los insumos
necesarios para la producción de los chupetines MichaPop.
336
CONCLUSIONES
• La oportunidad de negocio identificada representa una ocasión para la puesta
en marcha del proyecto, ya que significa que existe una gran oportunidad para
que el producto pueda desarrollarse en el mercado.
• El análisis del macro entorno realizado permite concluir que el mercado es
adecuado para nuestro producto, ya que tendrá una buena aceptación. El
incremento en la tasa de crecimiento poblacional y el crecimiento del consumo
del sector alimentos y confitería son factores importantes que asegurarán la
entrada de nuestros chupetines MichaPop al mercado.
• El análisis del micro entorno realizado permite concluir que el nivel de
competitividad actual es alto, la fuerza negociadora de los clientes es baja, la
fuerza negociadora de los proveedores es media, la amenaza de sustitutos es
media y la amenaza de los competidores potenciales es Baja. Por lo tanto, la
estrategia de diferenciación empleada resulta efectiva.
• El estudio de mercado cualitativo permitió conocer más acerca de los procesos
de producción de los chupetines y sobre el movimiento del mercado. Además,
permitió conocer la aceptación que podría tener el producto una vez lanzado al
mercado.
• El estudio de mercado cuantitativo permitió definir los mercados disponible,
efectivo y objetivo para los chupetines MichaPop. Además, permitió cuantificar
la Demanda y los ingresos obtenidos a través de nuestros canales de
distribución.
• El estudio legal realizado permitió definir los costos de constitución, licencias,
marcas y patentes relacionados al proyecto, así como a determinar todos los
pasos a seguir para la formación de la misma.
• El estudio organizacional realizado permitió definir la estructura organizacional
de la empresa, las funciones respectivas de cada trabajador y las
remuneraciones asociadas a cada uno de ellos.
• El estudio técnico realizado permitió verificar que la capacidad utilizada de la
planta es alto, ya que fluctúa entre 56.65% y 66.69%. Además, el estudio técnico
permitió definir todas las etapas del proceso de producción, los insumos
requeridos y los costos asociados.
• La estructura de financiamiento de la empresa está compuesta por un 30.82%
de Deuda y 69.18% de Patrimonio. Esta estructura hace que la empresa sea
solvente.
337
• Los resultados obtenidos de los Estados de ganancias y pérdidas resultaron
positivos para todos los años, por lo tanto, la empresa es rentable en todo el
tiempo de duración del proyecto.
• Los flujos de caja económico y financiero resultaron positivos para los 5 años de
duración del proyecto, por lo tanto, la empresa poseerá liquidez para todo el
horizonte del proyecto.
• Los valores actuales netos económico y financiero fueron positivos, por lo que el
proyecto resulta viable.
• La TIRE obtenida fue mayor que la tasa de descuento WACC, mientras que la
TIRF obtenida fue mayor que la tasa de descuento COK. Ante esto, el proyecto
resulta viable.
• El periodo de recuperación descontado económico fue igual a 2.59 años,
mientras que el periodo de recuperación descontado financiero fue igual a 2.55
años. Esto significa que se recupera la inversión realizada durante la duración
del proyecto, por lo que este se considera viable.
• El análisis Beneficio/Costo económico fue igual a 2.08, mientras que el análisis
B/C financiero fue igual a 2.47. Ante esto, se afirma que el proyecto resulta
viable.
• La variable más sensible en este proyecto es el Precio de venta. La segunda
variable más sensible es la Demanda y la menos sensible es el Costo de Materia
prima directa.
• Finalmente, se concluye que el proyecto es viable en todas sus dimensiones.
Esto se fundamenta en todos los estudios realizados.
338
RECOMENDACIONES
• Se recomienda trabajar en el posicionamiento de la marca de chupetines
MichaPop. Debido a que el producto es nuevo y existe una alta competencia en
el mercado de chupetines, se recomienda realzar sus propiedades naturales y
energizantes, de forma que pueda ser considerado como un producto
diferenciado.
• Se recomienda evaluar de forma constante los procesos de producción, de forma
que se puedan alcanzar las capacidades utilizadas proyectadas para los 5 años
de vida del proyecto. Es importante realizar estas evaluaciones ya que permitirán
asegurar la producción proyectada para los años de duración del proyecto.
• Ante la sensibilidad encontrada para el precio de venta y la Demanda de los
chupetines, se recomienda establecer políticas de precio acertadas y políticas
de marketing que permitan que el producto se visibilice en el mercado y que
cuente con la aceptación y la demanda proyectadas.
• Se recomienda establecer acuerdos con los proveedores de materias primas e
insumos para mantener, de la forma más estable posible, los precios de sus
productos. De esta manera, no se verá afectada la rentabilidad del proyecto.
• Se recomienda desarrollar nuevas presentaciones de los chupetines al tercer
año de vida del proyecto, de forma que se muestre una imagen fresca y mejorada
del producto. Además, se recomienda desarrollar nuevos sabores y observar si
estos nuevos chupetines serían viables en un futuro. Se recomienda contar un
área de investigación y desarrollo para desarrollar nuevos sabores y
combinaciones para aumentar las ventajas competitivas del proyecto. También
se puede realizar alianzas estratégicas con los laboratorios que permiten el
mismo desarrollo de los nuevos productos.
• Se recomienda considerar y estar atentos a los cambios en el mercado, ya que
factores como los costos de MPD, MOD y servicios podrían afectar claramente
la rentabilidad del proyecto.
339
REFERENCIAS
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343
ANEXOS
Anexo 1. Encuesta Estudio de mercado
ENCUESTA: PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CHUPETINES
ENERGIZANTES.
Nombres y Apellidos:
DNI:
MARCO MUESTRAL
El producto está dirigido a mujeres y hombres, entre las edades de 20 a 49 años de los
niveles socioeconómicos A, B, y C+, los cuales pertenecen a las siguientes zonas
respectivamente: zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina), zona 6
(Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel), zona 8 (Surquillo,
Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores) y zona 2 (Los Olivos, Independencia y
San Martin de Porres) de Lima Metropolitana.
PRESENTACIÓN
Buenos días, somos un grupo de estudiantes de la Universidad San Ignacio de Loyola
encargados de realizar el estudio de factibilidad del producto que líneas abajo
describiremos. Por tanto, agradecemos responda con total sinceridad a las siguientes
preguntas.
SECCIÓN 1: FILTRO (VALIDACIÓN DEL MARCO MUESTRAL)
1. Género:
a) Masculino
b) Femenino
2. ¿Qué edad tiene?
a) Entre 20 a 24 años
b) Entre 25 a 29 años
c) Entre 30 a 34 años
d) Entre 35 a 39 años
e) Entre 40 a 44 años
f) Entre 45 a 49 años
g) Otro: ______
3. ¿Vive usted en alguno de estos distritos?
a) Miraflores l) Jesús María
b) San Isidro m) Lince
c) San Borja n) Pueblo Libre
d) Surco o) Magdalena
344
e) La Molina p) San Miguel
f) Surquillo q) Chorrillos
g) Barranco
h) San Juan de Miraflores
i) Independencia
j) San Martin de Porres
k) Los Olivos
Otro: _______
4. Indique usted cuál es su ingreso promedio familiar mensual
a) De S/ 3,540 a S/ 7,103
b) De S/ 7,104 a S/ 13,104
c) De S/ 13,105 a más
d) Otro:____________
SECCIÓN 2: CONTEXTUALIZACIÓN.
5. ¿Conoce usted y/o consume los chupetines de caramelo en forma de paleta
o bola que se venden en el mercado?
a) Definitivamente si
b) Si
c) No mucho
d) No lo conozco
e) Nunca escuché de ello
6. ¿Qué marca de chupetines compra usted?
a) Globo pop
b) Chupetín Colorado
c) Bon Bon Bum
d) Chupetazo
e) Mister Pops
f) Otros: ____
345
MERCADO DISPONIBLE
Se pretende colocar en el mercado chupetines energizantes hechos a base de insumos
naturales, con el fin de brindar energía natural para el día a día.
Los chupetines energizantes “Micha Pop”, son elaborados a base de insumos naturales,
los mismos que representan los siguientes sabores: Quinua, Maca, Hoja de Coca,
Lúcuma, Guaranina y Pitahaya. Así mismo, cada sabor vendrá en 02 presentaciones:
con azúcar o Stevia (edulcorante natural).
La presentación de los chupetines Michapop tendrá un peso de 16 gr. En cuanto a la
forma del producto, éste tendrá forma de esfera de caramelo y una envoltura “Película
Twist”, específicamente el de metalización por bandas, el cual es ideal para realzar el
chupetín a través de la metalización, proporciona mayor valor agregado y permite la
diferenciación. La envoltura tendrá el logo del producto, los colores correspondientes a
cada sabor, y además tendrá un extremo prepicado.
Este producto tendrá como valor agregado el palo hecho de bambú, con una semilla (al
azar) en su interior para poder ser cultivada.
Así mismo, también podrá encontrar nuestro producto en bolsas de 20 unidades
346
Características del producto
Edad: 20 – 49 años
Empaque:
Metalización por bandas
Ideal para realzar el caramelo a través de la
metalización, proporciona mayor agregado y
permite la diferenciación, se puede colocar en los
moños o en el centro del caramelo
Funcional como reemplazo de la envoltura interior
metalizada con fines estéticos.
Peso: 16 gr
Sabores:
Quinua
Energizante natural, altamente
nutritivo. Gran fuente de
minerales.
Maca
Energizante natural,
reduce el estrés y el
cansancio proporcionando
energía y claridad mental.
Hoja
de
Coca
Energizante natural,
excelente para
problemas
respiratorios,
excelente paliativo
para el mal de
altura.
Lúcuma
Energizante natural, para el
agotamiento físico y mental
Guaranina
Energizante natural, posee
propiedades estimulatorias
y vigorizantes.
Pitahaya
Energizante natural,
reduce la ansiedad,
alivia el dolor de
cabeza y encías
7. ¿Estaría dispuesto a comprar chupetines energizantes hechos a base de
insumos naturales?
a) Definitivamente si
b) Si
347
c) Quizás
d) No
e) Definitivamente no
8. ¿Qué sabor de chupetín energizante Micha Pop compraría usted en su
primera vez? Marque una sola opción de todo el cuadro:
SABOR AZUCAR STEVIA
a.- Quinua
b.- Maca
c.- Hoja de Coca
d.- Lúcuma
e.- Pitahaya
f.- Guaranina
9. ¿Dónde compraría usted los chupetines?
a) Supermercados / Tiendas por conveniencia (Tambo, Oxxo, Listo)
b) Tiendas Mayoristas
c) Mercados
d) Bodegas
e) Ambulantes / Carretilleros
SECCIÓN 3: VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
MERCADO EFECTIVO
10. Teniendo en cuenta que nuestro producto tendrá 02 presentaciones ¿Qué
presentación compraría usted?
a) Unidad (16 gr) (pasar a la pregunta 11)
b) Bolsa de 20 unidades (pasar a la pregunta 12)
c) Otro: ________
11. Teniendo en cuenta todo lo explicado con respecto a las bondades de los
insumos de este producto. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la unidad
de chupetín energizante Michapop? (pasar a la pregunta 13)
a) S/. 1.00 – S/. 1.20
b) S/. 1.20 – S/. 1.40
c) S/. 1.40 – S/. 1.60
348
d) S/. 1.60 – S/. 1.80
e) S/. 1.80 – S/. 2.00
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la bolsa de 20 unidades de los
chupetines Micha Pop? (pasar a la pregunta 14)
a) S/. 18.00 - S/. 20.00
b) S/. 20.00 – S/. 22.00
c) S/. 22.00 – S/. 24.00
d) S/. 24.00 – S/. 26.00
13. ¿Cuántos chupetines energizantes Micha Pop compraría al mes?
a) 1 – 2 al mes
b) 3 – 5 al mes
c) 6 – 8 al mes
d) 9 – 12 al mes
14. ¿Cuántas bolsas de chupetines energizantes Micha Pop de 20 unidades
compraría al mes?
a) 1 – 2 al mes
b) 3 – 5 al mes
c) 6 – 8 al mes
d) 9 – 12 al mes
15. ¿En qué estaciones del año consumiría con mayor frecuencia nuestros
chupetines energizantes Micha Pop?
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Todo el año
16. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir información
sobre nuestros chupetines energizantes Micha Pop? Puede elegir más de
una opción:
a) Redes sociales.
b) Radio y Televisión
c) Paneles publicitarios
349
d) Correo electrónico
e) Mensajería instantánea (sms, Whatsapp)
17. ¿Cuáles son las características importantes que consideraría usted para
adquirir “Micha Pop”, chupetín energizante?
Nada
importante
Poco importante
Medianamente importante
Importante Muy
importante
Sabor 1 2 3 4 5
Tamaño 1 2 3 4 5
Precio 1 2 3 4 5
Sustentabilidad del producto
(eco amigable) 1 2 3 4 5
Anexo 2. Informe técnico de elaboración de chupetines tradicionales MichaPop
350
Anexo 3. Flujo de procesos producción chupetines tradicionales
Anexo 4. Formulación de chupetines tradicionales
351
Anexo 5. Informe técnico de elaboración de chupetines bajos en azúcar MichaPop
Anexo 6. Flujo de procesos producción chupetines con stevia MichaPop