Organo de Fiscalización Superior A[laxcala - Salud de Tlaxcala

Organo de Fiscalización Superior A[laxcala

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TLAXCALA ÓlGMO DE Fj". '&cIÓN SUPEIIoR TXCALA

TL 'f oi'i. &siuo SALUD 4t__:T

olRi AriTRACIÓN

08 DIC 2020

OFICIO No. OFS/1432/2020.

4sunt6: Se informa las observaciones no solventadas

del ejercicio 2019 al Informe de Resultados.

Tlaxcala, Tlax., a 01 de diciembre de 2020

DR. RENÉ LIrAMORALEs.

SECRETARIO DE SALUD Y DIRECTOR GENERAL DEL

ORGAÑ ISMO PÚBLiCO DESCENTRALIZADO SALUD

DE TLAXCALA,"OPD SALUD"

PR ES E. NT E.

Sirva el presente para enviarle un cordial saludo y aprovechar para agradecer las facilidades otorgadas al

personal auditor que fue comisionado en auditorías para la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública del

ejercicio fiscal 2019, asimismo derivado de los oficios números 5018/DG/DPF/2020/0ij7,

5018/DG/DPF/2020/010 5018/DG/DPF/2020/013 5018/DG/DPF/2020/018, 5018/DG/DPF/2020/084

OYS/OYM/20200224, 5018/DG/DPF/2020/085 5018/DG/DPF/2020/086, 5018-201-2020, S/N,

OYS/OYM/2020220 y OYS/OYM/2020248 recibidos por esta entidad fiscalizadora con fechas 18 y 20 de

marzo, 15 de septiembre, 16, 17, 18, 29 y 30 de octubre, 09 de noviembre del 2020, mediante el cual remitió

propuesta de solventación a pliegos de observaciones debidamente notificados, correspondiente a los

periodos del 01 de enero al 04 de septiembre y 05 de septiembre al 31 de diciembre del ejercicio fiscal 2019.

Al respecto con fundamento en lo dispuesto en los artículos 104 y 105 de la Constitución Política del Estado

Libre y Soberano de Tlaxcala y 74 fracciones 1 y II de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas

del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, publicada en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el

veinticuatro de diciembre del dos mil diecinueve y vigente a partir del primero de enero de dos mil veinte y

52 la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios vigente hasta el treinta y uno de

diciembre de dos mil diecinueve, en relación con el ARTÍCULO TERCERO transitorio de la nueva Ley de

Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Tlaxcala y sus Municipios señalada anteriormente,

informo a usted las observaciones que a la fecha del Informe de Resultados que fue remitido al Congreso

del Estado, no fueron solventadas correspondientes al ejercicio 2019, del Organismo Público

Descentralizado Salud de Tlaxcala, misma que se describen de acuerdo a los números de observación de cada

una, en el apartado de Auditoría Financiera, Obra Pública y de Desempefio, como se muestra a continuación:

Auditoría Financiera:

PERIODO

OBSERVACIONES NO SOLVENTADAS

ANEXOA ANEXOB ANEXOC ANEXOD ANEXOE

TOTAL NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN

Recursos Recaudados y Participaciones Estatales

01 de Enero

al 04 de

Septiembre 0 - 0 - 2 1,2 0 - 1 1

05 al 30 de

Septiembre 0 - O - O - 0 - 0 -

Octubre-

Diciembre 10

378,910,

11,12,13,14,

16 4 1,2,3,4 7

2,4,5,7,8,

9,12 0 - O -

Av. Independencia No. 405, San Diego Metepec, Tlaxcala, Tlax. GP. 90110, Teléfonos: (01-246) 462-07-50, 462-16-40, 462-80-04

svwsr.ofstlaxcala.gob.mx / correo electrónico: ofstlaxcala@ ofstlaxcala.gob.mx

Órgano de Fiscalización Superior Tlaxcala

TLAXCALA

ÓRGANO DE FSCAUZACSóN Surwo

TLAXCALA


ANEXOB J ANEXOD ANEXOE

TOTAL 1 NÜMERO DE 1 1 NÚMERO DE 1 1 NÚMERO DE

1 OBSERVACIÓN TOTAL OBSERVACIÓN 1 TOTAL OBSERVACIÓN

Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas

01 de Enero

al 04 de

Septiembre o o 1 1 o

OS al 30 de

Septiembre O o o o

Octubre-

Diciembre 1 1 o 2 2,3 o

Fortalecimiento a la Atención Médica

01 de Enero

a104de

Septiembre O - O - O - O - O

05a130de

Septiembre - - -

Octubre-

Diciembre

Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos de Aportación Solidaria Estatal

01 de Enero

a104de


05a130de

Septiembre - - -

Octubre-

Diciembre 1 2 1 1 1 o

Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos de Cuota Social y Aportación Solidaria Federal

01 de Enero

a104de

Septiembre O - 1 4 0 - O - O

05a130de

Septiembre - - -

Octubre-

Diciembre - - -

Fondo de Protección contra Gastos Catastróficos

01 de Enero

a104de


05a130de

Septiembre - - -

Octubre-

Diciembre

Fondo de Blindaje Financiero (Equipamiento Hospital General)

05a130de

Septiembre - - 1 1 o

Octubre-

Diciembre 0 1 1 0

Programa para la Salud de la Mujer

Enero-

Diciembre o - O - 3 2,3,5 0 - O

Programa de Prevención y Atención a las Adicciones

Enero-

Diciembre - - -

Convenio Específico

Programa Atención a la de Colaboración

en Materia de Transferencia de Recursos Presupuestarios con el Carácter de Subsidios para

Salud y Medicamentos Gratuitos para la Población sin Seguridad Social Laboral la Operación del

Enero-

Diciembre - - 1 2 0 - O

Av. Independencia No. 405, San Diego Metepec, Tlaxcala, Tlax. C.P. 90110, Teléfonos: (01-246) 462-07-50, 462-16-40, 462-80-04

www.ofstlaxcala.gob.mx! correo electrónico: ofstlaxcala@ ofstlaxcala.gob.mx

PERIODO

TOTAL NÚMERO DE

OBSERVACIÓN NÚMERO DE

TOTAL OBSERVACIÓN

ANEXO C

1 1

O

o

TLAXCALA ÓIGANO DE Fmc&j "ACSÓN SUPErIoR

TLAXCALA

Organo de Fiscalización Superior Tlaxcala

Cuarenta y Nueve Total de Observaciones No Solventadas

Auditoría al Desempeño:

Cuatro Total de Observaciones No Solventadas

Gran Total Cincuenta y Tres

PERIODO


ANEXOA ANEXOB ANEXOC ANEXOD ANEXOE

TOTAL NUMERODE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERODE

OBSERVACIÓN TOTAL

NÚMERODE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERODE

OBSERVACIÓN TOTAL

NÚMERODE

OBSERVACIÓN

Acuerdo de Coordinación en Materia de Control y Fomento Sanitarios COEPRIST FASS-C

Enero-

Diciembre o - o - o - o - o -

Programa Seguro Médico Siglo XXI

Enero-

Diciembre o - o - o - o - o -

Programa de Agua Potable, Alcantarillado y Saneamiento, Apartado Agua Limpia

Enero-

Diciembre o - O - 1 3 0 - O -

Remanentes de Ejercicios Anteriores

01 de Enero

al 04 de

Septiembre 1 2 2 8,9 1 10 0 - O -

Octubre-

Diciembre 1 1 2 1,2 2 1,2 0 - O -

SUMA 14 10 23 0 2

Las observaciones de auditoria de obra pública fueron mediante convenio de colaboración con la Secretaría

de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Vivienda, SECODUVI.

Auditoría de Obra Pública:

PERIODO


ANEXOA ,

ANEXOB .

ANEXOC ANEXOD ANEXOE

TOTAL NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NUMERO DE

OBSERVACIÓN

Convenios de Colaboración para la Ejecución de Obra Pública: Programa de Atención a la Salud y Medicamentos Gratuitos para la Población sin

Seguridad Social Laboral 2019

0Septiembre —31 Diciembre

Primer

Pliego - o - o - O - o -

Segundo

Pliego - - 5 4, 5, 16, 18, 21 0 - O -

Tercer

Pliego o - O -

5 4, 6, 7, 8, 9 0 - O -

Cuarto

Pliego o - O - 14

1, 2, 3,4, 5,8,

10, 13, 15, 16,

18, 19, 20, 22 0 - O -


www,ofstlaxcala.goh.mx / correo electrónico: [email protected]

PERIODO


ANEXO A ANEXO 8 ANEXO C ANEXO D ANEXO E

TOTAL NÚMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NÚMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NÚMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NÚMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL

NÚMERO DE

OBSERVACIÓN

Atención Medica Integral

Enero-

Diciembre o o O o 4 10, 13, 15, 17

o o


www.ofstlaxcala.gob.mx / correo electrónico: [email protected]

ANEXOD 1 ANEXO E

OBSERVACIÓN

Convenios de Colaboración para la Ejecución de Obra Pública: Organismo Público Descentralizado Salud Tlaxcala: Convenio de colaboración con

cargo a los Recursos del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud, Subcuenta Fondo de Protección Contra Gastos Catas róficos

E.Vlll.89/1018

05Septiembre —31 Diciembre

Primer 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9,

Pliego O - 16 12, 13, 14, 15, 17, 1 1 0 - O

21, 22, 24, 29

SUMA 4)

Se hace de su conocimiento que todas las propuestas de solventación, que el Organismo Público

Descentralizado Salud de Tlaxcala hizo llegar al Órgano de Fiscalización Superior, con motivo de las

observaciones emanadas de la auditoria, fueron revisadas y analizadas en su totalidad, determinando si las

mismas son solventadas o no son solventadas ya sea porque no aportaron los elementos o aportndolos estos

no son suficientes al igual que la argumentación.

En términos del artículo 52 Fracción II, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus

Municipios, en relación con el artículo Tercero Transitorio, de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de

Cuentas, a partir de la remisión del Informe de Resultados al Congreso del Estado, este Órgano se abstendrá

de recibir propuestas de solventación, en virtud de que el Proceso de Revisión y Fiscalización concluye con la

emisión del Informe.

De lo anterior, anexo el detalle de cada una de las observaciones no solve

improcedencia, que consta de 211 fojas. 10 y motivando su

Sin otro particular, le envío un cordial saludo.

TJJ.XCALA C.P MARÍA ISAB FINA MALDONA&rj FISCALIZACION

AUDITORA SUPERIOR ÓRGANO DE FlSCAUZAClÓNfrjh

DEL CONGRESO DEL ESTADO DE TLAXCALA

c.c.p. Dr. Alberto Jonguitud Falcón.- Ex Secretario de Salud y Director General del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.- Dom. Particular:

Antigua Carretera México Pachuca S/N, Col. Santa Julia 42080, Pachuca De Soto, Hidalgo.- Para su conocimiento y seguimiento correspondiente al periodo

del 01 de enero al 04 de septiembre del ejercicio 2019, que consta de 24 fojas. Presente.

c.c.p. C.P. Maria Guadalupe Zamora Rodriguez. — Ex Directora de Administracion de la Secretaria de Salud y del Organismo Público Descentralizado Salud

de Tlaxcala. Dom. Particular: Av. Lira y Ortega 11 Col. Centro 90000, Tlaxcala, Tlax. - Para su conocimiento y seguimiento al periodo del 01 de enero al 31 de

diciembre del ejercicio 2019, que consta de 211 fojas. Presente.

.p. C.P. Giovanna Dy Aguilar Meza. - Directora de Administracion de la Secretaria de Salud y del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala -

Para uu conocimiento y seguimiento. Presente.

c.c.p. Lic. Francisco Alejandro Tiacuilo Pérez; Encargado de la Dirección de Infraestructura y Desarrollo de la Secretaria de Salud y O.P.D Salud de Tlaxcala.-

Para su conocimiento y seguimiento, que consta de 75 fojas. Presente.

c.c.p, Archivo

M lDMT/iC/íVFD/lfcf- vjfg

PERIODO


ANEXO A ANEXOB 1 ANEXOC

TOTAL NÚMERO DE

OBSERVACIÓN TOTAL J NÚMERO DE 1

OBSERVACIÓN 1 i NÚMERO DE

TOTAL 1 OBERvAflóN TOTAL OBSERVACIÓN

NÚMERO DE NÚMERO DE TOTAL

Organo de Fiscalización Superior Tlaxcala

ÓEGANO DE F"."kcsóN SUPUIoR TLAXCALA

Total de Observaciones No Solventadas Cuarenta y uno

ANEXO A ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA

No. REFERENCIA CONCEPTO

IMPORTE

($)

MONTO0

BSERVAD

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS.

PÓLIZA / DOCUMENTO

CH FE A

REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE SOLICITUD DE ACLARACION (SA) DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

2

EG - 200261 28/02/2019

Pago de bienes y/o servicios sin acreditar su recepción y/o aplicación en los fines del ente

Servicio para Foro topico de oncologia

279 896.40

De la revisión a la documentación justificativa y comprobatoria del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, por el periodo del 01 de enero al 04 de septiembre de 2019, se detectó que erogaron $279,896.40 por concepto de pago de servicio para foro Tópico de Oncología, consistente en la renta de salón, mesas, sillas, proyectores, pantallas, micrófonos, alimentos, papelería y coife break, a favor del proveedor Miriam Grande Cervantes, con cargo a los recursos del Programa Salud de la Mujer 2018; sin embargo, el Organismo efectuó el pago de servicios sin acreditar su recepción y/o aplicación en los fines del Ente, debido a que omitieron presentar invitaciones al evento y confirmación de asistencia de participantes, plan de trabajo y cronograma de actividades, curriculum de los ponentes, además de acreditar la entrega de material de papelería. Se detalla:

Proveedor Factura Fecfla Factura Cantidad Concepto Importe

M am Grande Cervantes

712 11/12/2018

1 Salón Joaquín Cisneros 19.720.00

380 Sillas acojinadas 2,204.00

380 Fundas y moños 2,204.00

60 Mesas rectangulares con mantel 3,480.00

2 Proyectores 2,320.00

2 Pantallas proyectores 2,320.00

4 Arreglos de flor tipo jardinera 4,640.00

4 Bocinas de audio con pedestal 4,640.00

3 Micrófonos inalámbricos 3,480.00

3 Banners con base 2M x 1.2M 13,920.00

1 Sala blanca tipo lounge: 2 sillones individuales y 2 dúplen con respaldo, 3 bancos y 3 mesas de centro

2,320.00

8 5ouvenir para ponentes invitados 1,392.00

Alimentos para invitados especiales 4 tiempos

4 350 00

380 Material de papelería: libreta de notas ecológica 15.5 cm e 12 cm y de 70 hojas con bolígrafo y logo oficial

66,120.00

380 Coñee break 146,786.40

Total 279,896.40

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Deberán presentar invitaciones al evento y confirmación de asistencia de participantes, plan de trabajo y cronograma de actividades, curriculum de los ponentes, además de acreditar la entrega de material de papelería.

ide 2



AUDITORÍA FINANCIERA Ó._,_ ,,,.-.


IMPORTE

($) MONTO

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

PROG. OBS. PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán contar con la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente que acredite las erogaciones realizadas por el Organismo.

Implementar mecanismos de control a fin de que, en el proceso de integración y comprobación de las erogaciones con cargo al presupuesto del O.P.D. Salud de Tlaxcala, se garantice la disposición e integración de la documentación justificativa y comprobatoria correspondiente.

PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN

No presentó propuesta de solventación.

ESTATUS DE LA OBSERVACIÓN

NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la

Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la

documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

Elaboró:

Revis

NTONIOLOiSO GARCÍA

C.P. LQfENkí-lERNÁNDEZ MONTIEL

2 de 2

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP ó PO)

DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019 AUDITORÍA FINANCIERA

ANEXO B


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE EJERCICIO Y DESTINO DE LOS RECURSOS

8

EG - 400951

EG - 500203

EG - 500393

EG - 500959

EG - 500963

EG - 600471

EG - 600696

EG - 600717

EG - 700155

EG - 700156

EG - 700792

Oficio 5018/CCM/449/2018

Nóminas de Personal

30/04/2019

09/05/2019

17/05/2019

31/05/2019

31/05/2019

12/06/2019

28/06/2019

28/06/2019

15/07/2019

15/07/2019

31/07/2019

13/11/2018

Abril - Julio 2019

Pago de gastos improcedentes

Pago de nómina ira quincena de abril

Pago de nómina 2da quincena de abril

Pago de nómina ira quincena de mayo

Pago de nómina 2da quincena de mayo

Pago de nómina 2da quincena de mayo

Pago de nómina ira quincena de junio

Pago de nómina 2da quincena de junio

Pago de nómina 2da quincena de junio

Pago de nómina ira quincena de julio

Pago de nómina ira quincena de julio

Pago de nómina 2da quincena de julio

Plazas autorizadas

3 18,771.95

326,864.95

379,469.45

4,046.50

395,655.45

395,655.45

403,748.45

12, 139.50

423,980.95

20,232.50

421,888.15

44,135.00

48,548.50

110,337.50

119,164.50

127,991.50

14 1,232.00

145,645.50

145,645.50

De la revisión y análisis a las nóminas de personal del Programa Salud de la Mujer 2018, se detectó que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, efectuó pagos en exceso por $882,700.00 mediante transferencias electrónicas de fondos de la cuenta *5*55*6706 aperturada en la institución financiera HSBC México SA, correspondiente al pago de 34 plazas en exceso durante el periodo del 01 de abril al 30 de julio de 2019, respecto de las plazas autorizadas para el Programa. Por lo que, es responsabilidad del Departamento de Recursos Humanos y la Dirección de Administración apegarse al pago de sueldos y demás prestaciones al personal adscrito al programa, en cumplimiento al número de plazas autorizadas. Se detalla:

Perfil / Quincena Plazas

Autorizadas Plazas Pagadas en AbrIl 2019

Plazas Pagadas en Mayo 2019

Plazas Pagadas en Junio 2019

Plazas Pagadas en Julio 2019

Plazas No Autorizadas

Brigadista

Quincenal Quincena 2

23 17 17

17 17

17 18

17 17

0

Chofer


2 0 O 0 0 0

Administrativos

Quincenal Quincena 2 -

5 5

18 18

18 17

17 17

13

Técnico en enfermería


11 15 15

15 15

15 17

18 18

7

Licenciatura en enfermería

Quincena 1 Quincena 2

9 12 12

12 15

15 15

18 18

9

Médicos especialistas


3 1 1 1 1 0

Promotores

Quincena 1 Quincena 2

40 22 25

25 26

26 26

25 25

0

Capturista


3 3

3 3

3 3

3 3

3

Responsable de informática


0 1 1

1 1

1 1 1

1 de 5



ANEXO B


IMRTE OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

Trabajador social

- Quincena 1 Quincena 2

0 0 0 1 1 1

1

Total 93 Total 34

Importe Pagado (Plazas No Autorizadas)

Perfil Plazas no

autorizadas Importe Pagado

en Abril 2019 Importe Pagado en Mayo 2019

Importe Pagado en Junio 2019

Importe pagado en Julio 2019

T °

Administrativos 13 - 114,751.00 110,337.50 105,924.00 331,012.50

Técnico en enfernieria

35,308.00 35,308.00 57,375.50 61,789.00 189,780.50

Licenciatura en enfermeria

9 22,067.50 44,135.00 61,789.00 79,443.00 207,434.50

Capturista 3 26,481.00 26,481.00 26,481.00 26,481.00 105,924.00

Responsable de informatica

1 8,827.00 8,827.00 8,827.00 8,827.00 35,308.00

Trabajador social 1 4,413.50 8,827.00 13,240.50

Total 34 92,683.50 229,502.00 269,223.50 291,291.00 882,700.00

Transferencias Realizadas

Póliza Mes Quincena Cuenta Bancaria Transferencia Fecha Importe

transferido

ES - 400951 Ab

Primera

4061426706

46999275777 16/04/2019 314,725.45

ES - 500203 Segunda 645458079877 30/04/2019 326,864.95

ES - 500393

Mayo

Primera 795256574087 15/05/2019 379,469.45

ES - 500963 Seg a

582951778187 29/05/2019 4,046.50

ES - 500959 236690878187 29/05/2019 395,655.45

ES - 500471

Junio

Primera 10551577387 17/06/2019 395,655.45

EG - 600696 Segunda

530529878487 28/06/2019 403,748.45

ES - 600717 8500978487 28/06/2019 12,139.50

ES - 700155

Julio Primera

675291165687 15/07/2019 423,980.95

ES - 700156 155647065687 15/07/2019 20,232.50

ES - 700792 segunda 468405479787 29/07/2019 421,888.15

Total 3,098,406.80

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 53, 54, 57 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, 13 fracción 1 y 42 del Acuerdo que Establece los Lineamientos y Polfticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.

ACCIÓN A SOLVENTAR

Reintegrar $882,700.00, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, ficha de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

En lo subsecuente, los responsables de la elaboración y pago de nóminas de personal del Organismo, deberán apegarse al número de plazas autorizadas.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración y el Departamento de Recursos Humanos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a efecto de que en el pago de sueldos y demás preciones al personal se apeguen al número de plazas autorizadas.

2 de 5



ANEXO B


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROC. OBS.

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA



NO SOLVENTADA

ESTATUS DE LA No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la OBSERVACIÓN Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la


2 9 Pago de gastos en De la revisión y análisis a las nóminas de personal del Programa Salud de la Mujer 2018, se detectó que el

exceso Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, efectuó pagos en exceso por $4,413.50 mediante transferencia electrónica de fondos de la cuenta ******6706 aperturada en la institución financiera HSBC

EG - 400951 30/04/2019 Pago de nómina ira

31877195 4,413.50 México SA, correspondiente al pago de la nómina de la primera quincena del mes de abril de 2019, a favor quincena de abril del C. Efraín Blas Tejocote; lo anterior, toda vez que se detectó el pago duplicado en relación al importe

Nóminas de Personal que debió percibir, por lo que, es responsabilidad del Departamento de Recursos Humanos y la Dirección Nóminas de Personal 15/04/ 20 19

de Abril de Administración verificar que en el pago de sueldos y demás prestaciones al personal que devenga sueldos de las diferentes fuentes de financiamiento del Organismo, se apeguen a los tabuladores establecidos. Se detalla:

Fuente de Importe Financiamiento

Nombre Puesto Fecha de Ingreso Importe Pagado Correspondiente

Pagado en ExCeso

Programa Salud de a Mujer 2018

Efraín Blas Tejocote Enfermero 01/04/2019 8,827.00 4,413.50 4,413.50

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 53, 54, 57 y 159 del Presupuesto de Egresos del NORMA INCUMPLIDA Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, 13 fracción 1 y 42 del Acuerdo que Establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora

y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.


ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, los responsables de la elaboración y pago de nóminas de personal del Organismo, deberán abstenerse de realizar pagos en exceso al personal.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración y el Departamento de Recursos Humanos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a efecto de que en el pago de sueldos y demás prestaciones al personal se apeguen a los importes establecidos en el tabulador de sueldos aplicable.



1

3 deS


DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019 AUDITORIA FINANCIERA

ANEXO B


IMPORTE OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

NO SOLVENTADA



CONVENIO DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS DE CUOTA SOCIAL Y APORTACIÓN SOLIDARIA FEDERAL DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE EJERCICIO Y DESTINO DE LOS RECURSOS

3 4 Pago de gastos en exceso

De la revisión y análisis a los pagos de nómina realizados por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a favor de los empleados que devengan sueldos con recursos del Convenio de Colaboración

EG - 300276 22/03/2019 Pago de nómina ira 1,647,909.14 en Materia de Transferencia de Recursos de Cuota Social y Aportación Solidaria Federal, se detectó que

EG - 300277 22 03 2019 / / quincena de febrero 1 416 646 47 ' ' . 7 250 56 ' efectuaron pagos en exceso por $29,746.25 a favor de 249 empleados correspondiente al pago de la prestación de prima dominical por la prestación de servicios laborados en día domingo, conforme se

PA - 300528 29/03/2019 Pago de nómina 2da 6,067,617.47 establece en las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaría de Salud 2016 — 2019. El detalle se

EG - 300647 29/03/2019 quincena de marzo 3,614,540.05 muestra en el anexo 28-1 del presente pliego de observaciones. 4,240.32

PA - 300538 29/03/2019 Pago de nómina 2da 2,056,969.35

EG - 300657 29/03/2019 quincena de marzo 1,331,404.89

PA - 400279 12/04/2019 Pago de nómina ira 6,069,822.99

EG - 400922 30/04/2019 quincena de abril 3,652,288.61 755.87


EG - 400921 30/04/2019 quincena de abril 4,473,429.63

PA - 400455 23/04/20 19 Pago de nómina 2da 12,870,447.10

EG - 400935 30/04/2019 quincena de abril 8,151,359.38 3,576.63


EG - 500383 17/05/2019 quincena de mayo 8,176,874.91 13,922.87

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y 130 fracción XXVIII de las Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaría de Salud 2016 - 2019.


ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán abstenerse de efectuar pagos en exceso del importe de prestaciones establecidas en Condiciones Generales de Trabajo de la Secretaría de Salud 2016 — 2019.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración y el Departamento de Recursos Humanos del O.P.D. Salud de Tlaxcala, a fin de verificar que el pago de percepciones y demás prestaciones al personal se realice cforme a la normativa aplicable.

4 de 5



ANEXO B


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA



NO SOLVENTADA



$ 916,859.75

Autorizó:

C.P.1 NDEZ MONEL C.P. JAl VICTOR FE T1!EZ DERREZA

5 de 5

4.

CUENTA PÚBLICA 2019

PLIEGO DE OBSERVACIONES: AUDITORIA FINANCIERA

Anexo: 2B-1

RFC CURP Apellido Paterno

Apellido Materno

Nombre Fecha de Ingreso

Puesto -

Periodo . .

Inicial

. Penodo

Final Tabulador Mensual

Tabulador Quincenal

. Numero de

. Domingos

LSD/o CGT Pnma Dominical

(Pagado)

Diferencia Pagada en

AWL6812293N7 AWL681229MflGMN02 AGUILAR JIMENEZ LEONOR 01/07/2014 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

AAAE6B111OUM8 AAAE68111OMTLLGVO2 ALVAREZ AGUILAR EVELINA 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

AAMA820127134 AAMA82O1Z7MTLMNNO3 AMADOR MENDOZA ANGELA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

4AAP790129FF9 AAAP79O129MDFNLLO4 ANDRADE ALDAMA PAULINA 01/07/2014 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

AA5N830208453 AASN83O2O8MDFPNYO2 APAEZ SANCHEZ NEYCI 01/01/2008 M02006 20190201 20190215 9,294.00 4,647.00 2 154.90 232.35 77.45

BAPA77O1O2LPS BAPA77O1O2MMCRRLO1 BARRAGAN PEREZ ALEJANDRA MARIANA 01/07/2015 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 1 297.78 446.68 148.90

B1MJ770915F27 BIM3770915MflRNC06 BR1TO MUNIVE JOCABETH 01/07/2015 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

CARN79O517RM4 CARN79OS17MTLHJRO1 CAHUANTZI ROJAS NERY 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CAEL77O7O1LW1 CAEL77O7O1MTLLPRO5 CALVARIO EPAZOTE LAURA 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CAG1740221561 CAGI74O221HTLMTSO8 CAMACHO GUTIERREZ ISAAC MIGUEL 01/07/2014 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

CA#A781012883 CAAA781O12MTLPCRO8 CAPILLA ACAME11TLA ARACELI 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CARM7606189T3 CARM76O618MPLHSYO2 CHAVEZ RJOS MAYRA 01/07/2015 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

C0GX660726BU9 CXGE66O726MPLWSO3 COAYAHUITL GUEVARA MARIA ESTHER 01/01/2008 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

C0P1790706697 COPI79O7O6MTLCRRO9 COCOLETZI PEREZ IRMA 01/07/2009 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

C05E860519129 COSE86OS19MTLCLLOO COCOLETZI SALDA&A ELIZABETH 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

COLX7SO31INVB O(tA7SO311HPLRPLO4 CORONA LOPEZ ALBERTO 01/01/2008 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

CORC8SO81SLXA C0RC85081.SMTLRDRO3 CORONA RODRIGUEZ CARIDAD 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CUVA79O71OAR6 CUVA79O71OMTLPSMO9 CUAPIO VASQUEZ AMALIA 01/07/2009 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CUSA81O314KJ2 CUSA810314MTLTl.Z05 CUATEPOTZO SOLIS AZARETT 01/07/2015 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

D1CA9102172G3 DICA91O217MTLZRDO1 DIAL CIRIO ADRIANA 16/06/2017 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

D1R5820615R13 DIRS82O615MTLZMLOS DIAL ROMANO SELENE 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

D0AA860118Q79 DOAA86O118MTLMNROO DOMINGUEZ ANGOA ARACELI 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

F0CL800416606 FOCL800416MPLLRRO3 FLORES CERVANTES LORENA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

FOMM811O1OMPA FOMR811OLOMTLLNSOO FLORES MENDEZ MA. DEL ROSARIO 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

FOXC8SO1O2JP8 FOXCBSO1O2MTLLCRO6 FLORES XOCHITEMOL MARIA DEL CARMEN 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GAGM8504262Y9 GAGMSSO426MTLLRRO8 GALLEGOS GARcIA MARCELA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GATA75O4OBEZ3 GATA75O4O8HPLRPLO2 GARcIA TEPEHUAC ALBERTO 01/07/2014 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

GAVM831226380 GAVM831226M11.RSRO9 GARcIA VASQUEZ MARINA 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GEMS83O7O2SG4 GEMS83O7O2MTLRT000 GEORGE MATLALCUATZI SAIDY 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GEVE810423325 GEVE81O423MTLRZLO7 GEORGE VAZQUEZ ELIZABETH 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GOMF77O33OUL1 G0MF7703301-1TLMXR06 GOMEZ MU&OZ FERNANDO 01/01/2008 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

G0HC780325G23 GOHC78OI2SMTLNRLO3 GONZALEZ HERNANOEZ MARIA CLAUDIA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GUHJ7BO21O4F1 GUHJ78O21OHPLVRSO1 GUEVARA HERRERA JOSUE ALBERTO 01/07/2015 M02005 20190201 20190215 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

GUSCBOO9O46AO GUSC800SO4HCSTNRO4 GUTIERREZ SANTIAGO CARLOS AUGUSTO 01/10/2016 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

1 de 8



Anexo: 2B-1


Apellido Materno


Puesto Periodo

. Inicial

Periodo Final

Tabulador Mensual

Tabulador Quincenal

Número de Domingos

lS% CGT Prima Dominical

(Pagado)


Exc

HEHA7411O6CM3 HEHA7411O6MPLRRNO2 HERNANDEZ HEREDIA ANGEUNA 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,552.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

HEM0690523LB0 HEMOSOOS23HTLRXRO4 HERNANDEZ MU&OZ ORLANDO HECTOR 01/10/2015 M03006 20190201 20190215 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

HENJB711195EA HENJ871119MTLRNNO3 HERNANDEZ NANCO JANET 01/09/2017 M02035 20190201 20190215 9,896.00 4,948.00 2 164.93 247.40 82.47

HERR77O8176JA HERR77O817MPLRMQO5 HERNANDEZ RAMOS RAQUEL 01/07/2015 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

HESE7304034L9 HESE73O4O3MTLRLL13 HERNANDEZ SALDA&A MA. ELENA 01/01/2011 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

IURD630712AI0 JURD63O712MVZRMLO3 JUAREZ ROMERO DULCE MARIA 01/07/2009 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LAGA6403053Q2 LAGAS4O3OSHTLNLDO2 LANGLE GALINDO JOSE ADRIAN RAUL 01/07/2014 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 1 297.78 446.68 148.90

L1BC7202131B6 LIBC72O2I3MTLMRRO9 UMA BARCO CRISTINA 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LOCA86OSO3PX9 LXCA8SO5O3MTLZTLO5 LOAIZA CUATIANQUIZ ALEJANDRA 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LOCO81O722LX6 LXCO81O722HTLPNMO7 LOPEZ CONDE OMAR 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

L0HB731126E57 LOHB731126MTLPRLO9 LOPEZ HERNANDEZ BLANCA ISELA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LOMW31O24NKO LOMV731O24HTLPNCOO LOPEZ MENDOZA VICTOR JESUS 01/08/1998 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 2S6.90 385.35 128.45

L05V740818NU6 LOSV74O818HTLPNCO3 LOPEZ SANCHEZ VICTOR HUGO 01/01/2008 MO100S 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

L0LF641126T19 LOLF641126HVZYMDO5 LOYA UMA FEDERICO 01/10/2016 M02005 20190201 20190215 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

MARD830105657 MARD83O1O5HDFGDNOS MAGOS RODRIGUEZ DANIEL 01/10/2016 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

MESN75OSO6SY3 MESN75O5O6MTUNRO2 MElIÁ SANCHEZ NORMA 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MEMS7611O3CSS MEMS7S11O3MTLNLLO9 MENDEZ MOUNA SILVIA 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

ME5M881102781 MESMBB11O2MTLNLNO5 MENDEZ SALDA&A MINERVA 15/05/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MEUR79O5O1UM5 MEUR79O5O1HTLNRCO6 MENDOZA URBINA RICARDO 01/01/2008 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

MENB7711304H2 MENB771130MTLNVT06 MENESES NAVA BEATRIZ 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MOTJ83O713TT8 MOTJ83O713MTLLLDO9 MOLINA TLAPALE JUDITH 01/07/2014 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MOMM9I121BJI1 MOMM911218HTLRRCO2 MORALES MERINO MICHAEL 01/05/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MURM82O3OSAKO MURM82O3O6MDFNGRO4 MUNIVE RUGERIO MARBELLA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,552.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

NALC771123GL9 NALC771123MTLVPLO2 NAVA LOPEZ CLAUDIA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

PABB77O817TXS PABB77O817MTLSRTO2 PASTEN BRIONES BEATRIZ 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

PEAL81OSO3JW1 PEALB1O6O3MTLRI2O3 PEREZ ACOLTZI MARIA DE LA LUZ 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,552.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

PE11860623UJ7 PEJJB6O6Z3HTLRRNO9 PEREZ JUAREZ JUAN RAMON 01/07/2015 M03006 20190201 20190215 7,753.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

PEZC7SO712DFB PEZC76O712MMCRCRO3 PEREZ ZECUA MARIA DEL CARMEN 01/01/2008 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

P1T5780627E10 PITS78O627MTLNLCO3 PlANTEl TULAYATZI SOCORRO 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

P0LA770324AK8 POLA770324MflRPD08 PORTILLO LOPEZ ADRIANA 01/01/2008 M02015 20190201 20190215 13,234.00 6,617.00 2 220.57 330.85 110.28

R01P8406055CA ROIP84O6OSMTLBBLO4 ROBLES IBARRA PAOLA VALERJA 01/10/2016 M01004 20190201 20190215 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

R0DA9302012V2 RODA93O2O1MTLMRNO4 ROMERO DURAN MARIA DE LOS ANGELES 16/06/2017 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

SACG7S121O2IA SACG7SI21OMTLNTDO3 SANCHEZ CUA11ANQUIZ GUADALUPE 01/01/2008 1402036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

SAMR831121MXO SAMR831121MflNXS03 SANCHEZ MU&OZ ROSALVA 01/07/2015 M02036 20190201 2l215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

2 de 8



Anexo: 28-1

ft

3 de 8


Apellido Materno


Puesto -

Penodo .

Inicial Penodo


Tabulador Quincenal

- Numero de

- Domingos

25% CGT Pnma Dominical

(Pagado)


Exceso

5APT721015N53 SAP1721O15MTLNXRO4 SANCHEZ PE&A TERESA 01/01/2008 M02005 20190201 20190215 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

5ATM840720MT2 SATM84O72OMTLNYRO6 SANCHEZ TEOYOTL MA. MARGARITA 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

5ASP820426L1A 5A5P820426M11.SNLO6 SASTRE SANCHEZ PAULA 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

SERG851125T54 SERG851125MPLRMDO6 SERNA ROMERO GUADALUPE 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

5ECA840517E20 SECA84O517HPLRTLO9 SERRANO COTE ALEJANDRO 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

S0PY830804TA1 SOPY83O8O4MTLTRRO9 SOTO PEREZ YURIDIA 01/07/2015 M02066 20190201 20190215 8,982.00 4,491.00 2 149.70 224.55 74.85

TECA840613GY2 TECA84O613MTLMHNO4 TEOMITZI CUAHUTLE ANTONIA 01/10/2016 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

TECM720924638 TECM72O924MTLYDRO8 TEOYOTL CADENA MERCED 01/07/2015 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

TEBM780916R49 TEBM78O916MTLPLRO1 TEPAL BLAS MARCELA 01/07/2014 M01006 20190201 20190215 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

T0A5710531F26 TOAS71O531MVZLVSO9 TOLAMATL AVENDA&O MARIA SUSANA 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

VAGF810318164 VAGF81O318MTLZTBO8 VAZQUEZ GUTIERREZ FABIOLA 01/10/2016 M02050 20190201 20190215 9,350.00 4,675.00 2 155.83 233.75 77.92

VARC780705C34 VARC78O7O5M112DLOS VAZQUEZ RODRIGUEZ CLAUDIA 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

V1GL760714DT7 VIGL76O714MTLVRTO4 VIVANCO GRACIA LETICIA 16/05/2016 M02036 20190201 20190215 8,S62.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

X1A17503195P1 XIAJ75O319HTLCHSO3 XICOHTENCATL AHUATZI JOSE 01/01/2008 M02036 20190201 20190215 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

AUTM83O8O8LV9 AUTM83O8O8MTLGRRO4 AGUILAR TORRES MARINA SELENE 01/07/2014 M02066 20190316 20190331 8,982.00 4,491.00 2 149.70 299.40 149.70

AAAP79O129FF9 AAAP79O129MDFNLLO4 ANDRADE ALDAMA PAULINA 01/07/2014 M01004 20190316 20190331 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.67 148.89

B1M3770915F27 BIM)77O91SMTLRNCO6 BRITO MUNIVE JOCABETH 01/07/2015 M01004 20190316 20190331 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.67 148.89

C05E860519129 COSEB6O51OMTLCLLOO COCOLETZI SALDA&A ELIZABETH 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

D1R5820615R13 DIRS82O61SMTLZMLOS DIAL ROMANO SELENE 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

0AGM8504262Y9 GAGMB5O426MTLLRRO8 GALLEGOS GARcIA MARCELA 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

GA30831212A97 GAJG831212MDFRMRO6 GARCIA JIMENEZ GRISELL GUADALUPE 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562110 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

GATA75O4O8EZ3 GATA7SO4O8HPLRPLO2 GARCIA TEPEHUAC ALBERTO 01/07/2014 M01004 20190316 20190331 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

GEMS83O7O2SG4 GEMS83O7O2MTLRTDOO GEORGE MATLALCUATZI SAIDY 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

HEBW81i14581 HEBW81114MTLRNRO1 HERNANDEZ BENITEZ VERONICA 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

HERR77O8176JA HERR77O817MPLRMQOS HERNANDEZ RAMOS RAQUEL 01/07/2015 M01004 20190316 20190331 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.67 148.89

HUJCS41112PSO HUJC84I112MTLRMRO4 HUERTA JIMENEZ CARLA ROCIO 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

115J8505065C0 JISJ8SOSO6HDFMNNO9 JIMENEZ SANCHEZ JUAN CARLOS 01/07/2014 M02075 20190316 20190331 8,982.00 4,491.00 2 149.70 299.40 149.70

MEI-IL790604MM7 MEHL79O6O4HTLZRSO1 MEZA HERNANDEZ LUIS ARMANDO 01/10/2016 M01004 20190316 20190331 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

P1MC8808203L5 PIMC88O82OMOCNRYOS PINTOR MARTINEZ CYNTHIA 01/10/2016 M02036 201.90316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

RALX780706L92 RALX78O7O6MTLMPCOS RAMIREZ LOPEZ XOCHITL 01/07/2015 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

RAMJ720110561 RAMJ72O11OHMNMRNO5 RAMIREZ MORA JUAN CARLOS 01/10/2016 M01004 20190316 20190331 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

RA5M8803232H4 RASMB8O323HTLMNNO3 RAMOS SANCHEZ MANUEL 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

R0PM7804269N2 ROPM78O426MJCCRNO3 ROCHA PEREZ MONICA HAYDEE 01/07/201S M02036 20190316 201901,1 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

ROCS86O2O7LP3 ROCS86O2O7MPLMRLOO ROMERO CORDOVA MARIA SOLEDAD 01/07/2015 M02006 20190316 20190331'\\\

9,294.00 4,647.00 3 154.90 309.80 154.90

.4

--rn-



Anexo: 2B-i

RFC CURP -

Apellido Paterno

. Apellido Materno


Puesto Penodo

. Inicial

. Penodo

- Final

Tabulador Mensual

Tabulador Quincenal

. Numero de

. Domingos

25% CGT .

Pnma Dominical (Pagado)


Exceso

SACD87O61OBZ1 SACD87O61OMTLRXNOS SARMIENTO CUAXILO DIANA MARGARITA 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

SERG851125TS4 SERG851125MPLRMDO6 SERNA ROMERO GUADALUPE 01/07/2015 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

S0PY830804TA1 SOPY83O8O4MTLTRROS SOTO PEREZ YURIDIA 01/07/2015 M02066 20190316 20190331 8,982.00 4,491.00 2 149.70 299.40 149.70

TECA84O613GY2 TECA84O613M11.MHNO4 TEOMrZI CUAHUTLE ANTONIA 01/10/2016 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

TEF5761231K26 TEFS761231HTLMRLO1 TEOMrrZI FERNANDEZ SILVESTRE 01/07/2014 M02036 20190316 20190331 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

VAGF810318164 VAGF810318MflZTB08 VAZQUEZ GUTIERREZ FABIOLA 01/10/2016 M02050 20190316 20190331 9,350.00 4,675.00 2 155.83 311.66 155.83

A0AA750726PL7 AOAA75O726MTLTGNO6 ATONAL AGUILA ANA MARIA 01/01/2008 M02005 20190401 20190415 7,763.00 3,881.50 3 194.08 258.76 6469

COAF62IOO4HS6 COAF621004HHGNLRO2 CONTRERAS ALMAR.AZ FRANCISCO 01/07/2009 M01006 20190401 20190415 15,414.00 7,707.00 3 385.35 513.80 128.45

GAMN781008231 GAMN781008MPLRXNOO GARcIA MU&OZ NINFA CECILIA 01/01/2008 M01006 20190401 20190415 15,414.00 7,707.00 3 385.35 513.80 128.45

HECN8204293V8 HECNB2O429MTLRMLO3 1-IERNANDEZ CUAMATZI NELIDA 01/07/2015 M02036 20190401 20190415 8,562.00 4,281.00 3 214.05 285.40 71.35

PE5M800414K34 PESM800414MTLRNROO PEREZ SANCHEZ MARIBEL 01/01/2008 M02036 20190401 20190415 8,562.00 4,281.00 3 214.05 285.40 71.35

PESCS3O127AD3 PESCS3O127MTLRRRO7 PEREZ SERRANO CRISCELDA 01/01/2008 M02036 20190401 20190415 8,562.00 4,281.00 3 214.05 285.40 71.35

PETM8002198X3 PETM800219MTLRLGOS PEREZ TELOXA MARIA MAGDALENA 01/01/2008 M02036 20190401 20190415 8,562.00 4,281.00 3 214.05 285.40 71.35

VEVF720328B82 VEVF72O328HCSLRRO5 VELASCO VERA FRANCISCO JAVIER 01/07/2014 M01004 20190401 20190415 17,867.00 8,933.50 3 446.68 595.56 148.89

AAOABO1O27PQS MOABO1O27MTLPRDOO APARICIO ORTEGA ADRIANA 01/01/2008 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

CE5G831008C64 CESG831008MTLRNRO9 CERVANTES SANLUIS GRISEL 01/07/2015 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

cISR700614MJ4 CISR700E14MTLSLFOS CISNEROS SOUS RUFINA JUANA 01/07/2015 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

HULR8SO831AY3 HULR8SO831MTLRBSO4 HUERTA LOBATON ROSA 01/07/2009 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

JA5A680518K70 JASA68OS18HDFSNGO7 JASSO SANTIAGO JOSE AGUSTIN 01/01/2008 M01004 20190416 20190430 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

UGC730822K38 UGC73OS22MTLMNN12 LIMA GONZALEZ MA CONCEPcION 01/10/2016 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

L00L690214C28 LOOL69O214MTLPRLOG LOPEZ ORTEGA LILIA 01/01/2008 M01004 20190416 20190430 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.67 148.89

L05V740818NU6 LOSV74O818HTLPNCO3 LOPEZ SANCHEZ VICTOR HUGO 01/01/2008 M01006 20190416 20190430 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

MARD830105657 MARD83O1OSHDFGDNO6 MAGOS RODRIGUEZ DANIEL 01/10/2016 M01004 20190416 20190430 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

MECCBOO21BFWB MECCBOO2O8MTLNRLO6 MENDOZA CRISOSTOMO CLAUDIA 01/07/2015 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

MOML84O52OIFA MOML84OS2OMTLRLDO8 MORALES MILA UDIA 01/07/2009 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

MUHM7411O7IMA MUHM7411O7HTLXRNO6 MU&OZ HERNANDEZ JOSE MANUEL 01/01/2008 MOI.006 20190416 20190430 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

RAZCB411O6LY2 R.AZCS411O6MTLMMRO5 RAMIREZ ZEMPOALTECA CARMEN 01/07/2014 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

R0AJ590103E46 ROAJS9O1O3HPLDNRO6 RODRIGUEZ ANGELES JORGE 01/01/2008 M01006 20190416 20190430 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

R0P0810304714 ROPO81O3O4MTLMMLO3 ROMERO PIMENTEL OLGA AlDA 01/07/2009 M02015 20190416 20190430 13,234.00 6,617.00 3 330.85 441.14 110.29

ROSF761004FQ9 ROSF761004MTLSLRO3 ROSALES SOLANO MARIA FRANCISCA 01/10/2016 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

SAPM821O1OM24 SAPM821010MflNRR09 SANCHEZ PEREZ MARICELA 01/01/2008 M02036 20190416 20190430 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

11JA760319QA2 TIJA76O31OHTLZRLO3 TIZATL JUÁREZ ALEJANDRO 01/04/2013 M01004 20190416 20190430 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

YEM5650715985 YEMSE5O715HPLSNMO7 YESCAS MENDOZA SEMEY 01/01/2008 M01004 20190416 20190430 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

AUTM83OBO8LV9 AUTM83O8O8MTLGRRO4 AGUILAR TORRES MARINA SELENE 01/07/2014 M02066 20190501 20190515 \\ 8,982.00 4,491.00 2 149.70 224.55 74.85

4 de 8

CUENTA PÚBUCA 201.9

PUEGO DE OBSERVACIONES: AUDITORIA FINANCIERA

Anexo: 2B-1


Apellido Materno


Puesto -

Penodo Inicial

Penodo Final

Tabulador Mensual

Tabulador -

Quincenal

. Numero de Domingos


(Pagado)


Exceso

MAE68111OUM8 AAAE68111OMTLLGVO2 ALVAREZ AGUILAR EVEUNA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

M0A801027PQ6 AAOA8O1OZ7MTLPRDOO APARICIO ORTEGA ADRIANA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

AEME76O5OSKW1 AEME7EO5OSMTLRNSO3 ARENAS MENDIETA MARIA ESTELA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

A0M750726PL7 AOAA7SO726MTLTGNO6 ATONAL AGUILA ANA MARIA 01/01/2008 M02005 20190501 20190515 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

BAPA77O1O2LP5 BAPA77O1O2MMCRRLO1 BARRAGAN PEREZ ALEJANDRA MARIANA 01/07/2015 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

BACM75123OLR9 BACM75123OHTLRSGO7 BRAVO CASTILLA MIGUEL ANGEL 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

CAG1740221561 CAGI74O221HTLMTSO8 CAMACHO GUTIERREZ ISAAC MIGUEL 01/07/2014 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

CALF7606218P8 CALF76O621MTLMPBO3 CAMPOS LOPEZ FABIOLA 01/01/2008 M02036 2010501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CAU690628AC1 CAU69O628MTLNRROO CANO CORTEZANO IRENE BEATRIZ 01/07/2014 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

CMA7810128B3 C&A.A7SIO12MTLPCROB CAPILLA ACAMET1TLA ARACCU 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CAEC860511340 CAECBBO511MDFRSRO9 CARPINTEYRO ESCALANTE MARIA DEL CARMEN 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CARE71O42OTWS CARE71O42OHTLRLDOG CARRO ROLDAN EDGAR 01/01/2008 M01007 20190501 20190515 14,789.00 7,394.50 2 246.48 492.96 246.48

CAAE49O7O16J1 CA.AE4907O1HTLSLDOS CASTA&EDA ALATORRE EDGAR ROLANDO 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

CEH1840616Q12 CEHI84O616MTLDRSO4 CEDE&O HERNANDEZ ISAURA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CERC7902047D6 CERC79O2O4HPLRJRO1 CEREZO ROJAS JOSE CRUZ 01/07/2014 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

CAGX7SO227EC1 cXGA7S0227MflHLR07 CHAMORRO GALLEGOS AURORA 01/07/2015 M02036 20190501 2019051.5 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

C15M780717K63 CISM78O717MTLSNNO4 CISNEROS SANCHEZ MINERVA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

CISR700B14MJ4 USR700614MTLSLFOB cISNEROS SOLIS RUFINA JUANA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

C0HM81110998A COHM8111O9MTLNRNOO CONDE HERNANDEZ MINERVA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

COAF621004HS6 C0AF621004H1-IGNLRO2 CONTRERAS ALMARAZ FRANCISCO 01/07/2009 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

C0RB7407205T9 CORB740720MflNCL01 CONTRERAS ROCHA BLANCA EUDA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

COGM700119FB5 COGM700119MflRNR05 CORDERO GONZALEZ MARIA MARTHA 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 642.25 385.35

COLX75O311NV8 O(LA75O311HPLRPLO4 CORONA LOPEZ ALBERTO 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

CUSAB1O314KJ2 CUSAB1O314MTLTLZOS CUATEPOTZO SOL.IS AZARETT 01/07/2015 MO100E 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

D1CR761228HU7 D1CR761228H11.ZYNOS DIAL CUAYAHUITL RENE 01/10/2016 M03006 20190501 20190515 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

DILG6SO4OSUJ3 DILG66O4OSHPLZPDO6 DIAL LOPEZ JOSE GUADALUPE 01/07/2015 M03006 20190501 20190515 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

E00M7803207C0 EOOM78O3ZOMTLSNRO5 ESCOBAR ONOFRE MARTA 01/07/2009 M02066 20190501 20190515 8,982.00 4,491.00 2 149.70 224.55 74.85

F0E18810024Y5 FOEI8B1002MTLLSRO8 FLORES ESPINOSA IRIS 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

FOGM77O119RN1 FOGM77O119MPLLRRO3 FLORES GUERRERO MARIANA JOSEFINA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

FOXCBSD1O2JPB FOXC85O1O2MTLLCRO6 FLORES XOCHITEMOL MARIA DEL CARMEN 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GADV731127JC2 GADV731127MTLLZROS GALAVIZ DIAL MARIA VERONICA 01/07/2015 M02035 20190501 20190515 8,552.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GA1G831212A97 GAJG831212MDFRMRO6 GARCJA JIMENEZ GRISELL GUADALUPE 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GAPH780627NL4 GAPH78O627HTLRRCOO GARCIA PEREZ HECTOR BAIRON 01/07/2009 MO100S 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

GARES6O914CQO GARESSO914HPLRLDO4 GARCIA ROLDAN EDUARDO ALBERTO 01/07/2014 M01006 20190501 2015 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

5 de 8



Anexo: 2B-1


Apellido Materno


Puesto Periodo

. Inicial

Penodo Final

Tabulador Mensual

Tabulador .

Quincenal Numero de

. Domingos


(Pagado)


Exceso

GASE58O71STVS GASE5BO715HPLRNNO7 GARcIA SANCHEZ ENRIQUE 01/07/2014 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.56 297.78

GATA7SO4O8EZ3 GATA7SO4O8HPLRPLO2 GARCIA TEPEHUAC ALBERTO 01/07/2014 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

GEVE810423325 GEVE8IO423MTLRZLO7 GEORGE VAZQUEZ ELIZABETH 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 234.05 71.35

G0GA720901666 GOGA72O9O1HPLMNDO4 GOMEZ GONZALEZ ADOLFO 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

G0GY820726N5A GOGYB2O726MTLYRDO9 GOYRI GARcIA YADIRA 01/07/2014 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GATJ78O4D1HD9 GATJ78O4O1MTLRLSO9 GRAJALES TELLEZ JOSEFINA 01/07/2014 M02036 20190501 20190515 8,S62.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

GUSC8009O46AO GUSC8009O4HCSTNRO4 GUTIERREZ SANTIAGO CARLOS AUGUSTO 01/10/2016 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

HEBV781114581 HEBV781114MTLRNRO1 HERNANDEZ BENITEZ VERONICA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

HECN8204293V8 HECN82O429MTLRMLO3 HERNANDEZ CUAMATZI NEUDA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

HEHB8404169T5 HEHBS4O416MTLRRLOO HERNANDEZ HERNANDEZ BLANCA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

HEHE7411144U5 HEHE741114MTLRRLO8 HERNANDEZ HERNANDEZ ELVIRA 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

HEVP74O22GBNO HEVP74O226HTLRLRO8 HERNANDEZ VELEZ PORFIRIO 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

H1MA740226564 HIMA74O22SMTLLRLOB HILARIO MORALES ALEJANDRA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

HUHM67O124CGO HUHM67O124HTLRRRO5 HUERTA HERNANDEZ MARIO 01/01/2008 M02015 20190501 20190515 13,234.00 6,617.00 2 220.57 330.85 110.28

HULR8SO831AY3 HULR8SO831MTLRBSO4 HUERTA LOBATON ROSA 01/07/2009 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

JILL72O2O4TMA JILL72O2O4HPLMZSO4 JIMENEZ LOZADA JOSE LUIS 01/07/2015 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

1UQY7812161F4 JUQY781216MPLRNLOS JUAREZ QUINTERO YOLANDA 01/07/2015 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

LE0G830620517 LEOGB3O62OMTLNRBO5 LEON ORTEGA GABRIELA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

L100730822K38 UGC73OE22MTLMNN12 LIMA GONZALEZ MA CONCEPcION 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LOCA86OSO3PX9 I.XCA86OSO3MTI2TLO5 LOAJZA CUATIANQUIZ ALEJANDRA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LOCO81O722LX6 LXCO81O722HTLPNMO7 LOPEZ CONDE OMAR 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

L0HB731126E57 LOHB7311Z6MTLPRLOO LOPEZ HERNANDEZ BLANCA ISELA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

LUAM77O12OKN5 LUAM77O12OHDFNLRO5 LUNA ALVAREZ MARCOS FABIAN 01/10/2016 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

LUHR71O3O5UW6 LUHR71O3O5HPLNRMO7 LUNA HERNANDEZ RAMIRO 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

MEUR79O5O1UMS MEUR79O5OIHTLNRCO6 MENDOZA URBINA RICARDO 01/01/2008 M01006 20190501 2019051S 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

MERJ78O513DXA MERJ78O513HTLNDLO7 MENESES RODRIGUEZ JULIAN 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

M0M860504811 MOAA86OSO4MTLCRNO5 MOCENCAHUA ARMAS ANGELICA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MOHE7O1IO45C6 MOHE7911O4MTLNRROO MONTIEL HERNANDEZ ERNESTINA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MOLN800624IM8 MOLNBOO624MTLNNNO6 MONTIEL LUNA NANCI 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 285.40 142.70

M0L0741027AN4 MOLO741O27HPLRNLO4 MORALES LUNA OLIVER 02/07/2015 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

MOMP7O1O212V1 MOMP7O1OZ1MTLRRTO4 MORALES MORENO PATRICIA 01/01/2008 M02066 20190501 20190515 8,982.00 4,491.00 2 149.70 299.40 149.70

MORE6611O7HDO MORE6611O7HTLRMRO9 MORALES RAMIREZ ERNESTO 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

MODY90041BTQA MODY900418MHGRLMO3 MORENO DELGADO YAMIRA GUADALUPE 01/10/2016 M02036 20190501 2Ol9OSS 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

MUMM8S1O1DHB3 MUMM8S1O1OMTLXNRO8 MU&OZ MENDIETA MARIBEL 01/07/2009 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

6de8



Anexo: 2B-1

--a-


Apellido Materno


Puesto Periodo

. . Inicial

Penodo .


Tabulador - Quincenal

Numero de .

Domingos 25% CGT

Prima Dominical (Pagado)

DiFerencia Pagada en

Exceso

MUPT81O4O4LE8 MUPTB1O4O4HTLXRMO6 MU&OZ PEREZ TOMAS AGUSTIN 01/10/2016 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

MURM82O3O6AKO MURM82O3O6MDFNGRO4 MUNIVE RUGERIO MARBELLA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

NALC771123G19 NALC771123MTLVPLO2 NAVA LOPEZ CLAUDIA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

NAME7607151V3 NAME76O71SMTLVZNO1 NAVA MOZENCAHUA ENRIQUETA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

OEJRS6O731NBO OEJR86O731MTLLMSOO OLVERA JIMENEZ ROSALBA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

01HD7810083C3 OEHD7B100SMTLRYLO4 OREA HUEYOTLIPAN DELIA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

01MA730316615 OIMA73O316HPLRDBO9 ORTIZ MEDEL ABRAHAM 01/07/2014 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 595.57 297.79

PEBR84O216LB7 PEBR84O216MTLRRSO7 PEREZ BARRERA ROSA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

PE11860623W7 PEIJ86O623HTLRRNO9 PEREZ JUAREZ JUAN RAMON 01/07/2015 M03006 20190501 20190515 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

PETM8002198X3 PETM800219MTLRLGO5 PEREZ TELOXA MARIA MAGDALENA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

PEZC76O712DF8 PEZC76O712MMCRCRO3 PEREZ ZECUA MARIA DEL CARMEN 01/01/2008 MO100G 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

P1TM8306281Y2 P1TM83OS28MTLNLRO2 PIANTZI TULAYATZI MARISELA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 356.75 214.05

P1T5780627E10 PITS78O627MTLNLCO3 PIANTZI TLILAYATZI SOCORRO 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

RA11M721127Q76 R.AHM721127MDFMRRO1 RAMIREZ HERNANDEZ MARIBEL 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 513.80 256.90

R0AE7102249Q7 ROAE7IO224MTLBGRO7 ROBLES AGUILA ERENIA 01/01/2008 M01007 20190501 20190515 14,789.00 7,394.50 2 246.48 369.73 123.25

R0A1590103E46 ROAJS9O1O3HPLDNRO6 RODRIGUEZ ANGELES JORGE 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

R0MM730507UQ1 ROMM73OSO7MTLDNRO1 RODRIGUEZ MANULLA MARISOL 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

R0GE820222LC3 ROGE82OZ22MTUNLOS ROJAS GONZALEZ ELISA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

ROVR8002114UO ROVRBOO211HTULGO7 ROJAS VALADEZ RIGOBERTO 01/07/2015 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

R0MF870812548 ROMFB7O812HTLLLROO ROLDAN MALDONADO FARID 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

R0PN750507UX5 ROPN75OSO7HTLMRX11 ROMANO PAREDES NOE 01/01/2008 M01007 20190501 20190515 14,789.00 7,394.50 2 246.48 369.73 123.25

RO3860207LP3 ROCS86O2O7MPLMRLOO ROMERO CORDOVA MARIA SOLEDAD 01/07/2015 M02006 20190501 20190515 9,294.00 4,647.00 2 154.90 232.35 77.45

R0DR790214F25 RODR79O214MTLMZSO7 ROMERO DIAL ROSALBA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

5A09006139Q0 SACJ900613HMCNRNO4 SANCHEZ CRUZ JUAN ANTONIO 01/07/2015 M02005 20190501 20190515 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

SAGL84O8OGMW8 SAGL84O8O6MTLNRRO8 SANCHEZ GARAVITO MARIA LORENA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

SAMM7009OSDS6 SAMM700IO5MTLNNNO6 SANCHEZ MINOR MONICA 01/01/2008 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

5APT721015N53 SAP1721O1SMTLNXRO4 SANCHEZ PE&A TERESA 01/01/2008 M02005 20190501 20190515 7,763.00 3,881.50 2 129.38 194.08 64.70

SAGE76O516DA3 SAGE76OS16MTLNRN17 SANTAMARIA GARcIA ENEDINA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 356.75 214.05

SASP82O426LIA 5A5P820426MT1.SNLO6 SASTRE SANCHEZ PAULA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

SAZVB1O325BX.A SAZV81O32SMPLCMRO3 SAUCEDO ZEMPOALTECA VERONICA 01/01/2008 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

50GE820529K55 SOGE82O529MPLLVSO9 SOLIS GUEVARA ESTEFANIA 01/10/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 2140S 71.35

TAEM710224D45 TAEM71O224MTLMSROS TAMAYO ESPINO MARIBEL 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 642.25 385.35

TEAG771005471 TEAG77100SMTLCRBO9 TEACALCO AREVALO GABRIELA 01/01/2008 M02036 20190501 201905I 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

T1CA840613GY2 TECA84O613MTLMHNO4 TEOMITZI CUAHUTLE ANTONIA 01/10/2016 M02036 20190501 2019051\ 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

7 de 8



Anexo: 2B-1

-mm


Apellido Materno


Puesto Penodo

. . Inicial

Periodo Final

Tabulador Mensual

Tabulador Quincenal

Numero de .

Domingos 2S% CGT

- . Pnma Dominical

(Pagado)


Exceso

T1MM740924F34 TIMM74O924HTLZNGO5 TIZAPAN MONTES MIGUEL ANGEL 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

T11A760319QA2 T11A7603191-rrLZRL03 TIZATL JUAREZ ALEJANDRO 01/04/2013 M01004 20190501 20190515 17,867.00 8,933.50 2 297.78 446.68 148.90

TATA761I29AS1 TATA761129MTLLCLO2 TI..ACOMULCO TECHALOTZI ALMA DELIA 01/07/2015 M02050 20190501 20190515 9,350.00 4,675.00 2 155.83 233.75 77.92

T0M1700501B37 TOF4J700501HTLRXSO1 TORRES MU&OZ JOSE 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 642.25 385.35

VAMR62O11OUP3 VAMR6ZO11OMPLLRCO4 VALERDI MERINO MARIA DEL ROCIO 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 642.25 385.35

VAVA7409204H6 VAVA74O92OMTLSSLO7 VASQUEZ VASQUEZ MARIA ALEJANDRA 01/01/2008 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

VAGF810318164 VAGF81O318MTLZTBO8 VAZQUEZ GUTIERREZ FABIOLA 01/10/2016 M02050 20190501 20190515 9,350.00 4,675.00 2 155.83 233.75 77.92

VE5E731004K83 VESE731004MTLGNSO6 VEGA SANCHEZ ESPERANZA 01/07/2009 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 385.35 128.45

VEGV821116272 VEGV82II16MTLLRRO2 VELAZQUEZ GARcIA VIRIDIANA 01/07/2015 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

V1GL760714DT7 VIGL76O7I4MTLVRTO4 VIVANCO GRAcIA LETICIA 16/05/2016 M02036 20190501 20190515 8,562.00 4,281.00 2 142.70 214.05 71.35

ZAMJ81O2O2CV6 ZAMJ810202HTLXS05 ZACAPANTZI MU&OZ JESUS FERNANDO 01/07/2014 M01006 20190501 20190515 15,414.00 7,707.00 2 256.90 642.25 385.35

Total 29,746.25

8de8

ANEXO C ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019



IMPORTE OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS

POI.IZA / DOCUMENTO

FECHA

RECURSOS RECAUDADOS Y PARTICIPACIONES ESTATALES DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE CONTROL INTERNO

Presupuesto de Egresos

Presupuesto de Egresos

2019

2018

Incumplimiento a la normativa

Asignación global de recursos para servicios personales

Se realizó el análisis al capítulo 1000 Servicios Personales del Presupuesto de Egresos Autorizado para el ejercicio fiscal 2019 proporcionado por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, observándose un incremento del S.8% respecto del importe en el capítulo 1000 Servicios Personales del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2018, no obstante, el porcentaje es superior al establecido en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, la cual establece que en materia de Servicios Personales que se aprueben en el Presupuesto de Egresos, tendrá como límite, el producto que resulte de aplicar al monto aprobado en el Presupuesto de Egresos del ejercicio inmediato anterior, una tasa del crecimiento equivalente al valor que resulte menor entre el 3.0% de crecimiento real y el crecimiento real del Producto Interno Bruto (PIB) señalado en los Criterios Generales de Política Económica, por lo que, se detecta un exceso en el incremento global de recursos para Servicios Personales. Se detalla:

Capitulo 1000 'Servicios Personales'

Monto Autorizado Ejercicio Fiscal Incremento en pesos Incremento ok

2018 2019

50,371,048.45 53,286,453.21 2,915,404.76 5.8%

Cabe señalar que para la determinación del incremento en servicios personales para el ejercicio fiscal 2019 respecto del 2018, no se considera al personal médico, paramédico y afin, conforme lo señalan las disposiciones transitorias de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.

NORMA INCUMPLIDA Artículo 10 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios y 275 A fracción 1 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios.

ACCION A SOLVENTAR

Fincar responsabilidades a los Servidores Públicos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que omitieron dar cumplimiento a lo establecido a la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativos y los Municipios, al realizar una asignación presupuestal superior al límite permitido en materia de servicios personales, establecido en tal ordenamiento jurídico.

Abstenerse de realizar asignaciones presupuestales superiores al límite establecido en la normativa aplicable.

Implementar mecanismos de control al interior del Organismo, a fin de dar cumplimiento a lo establecido a la normativa aplicable, en materia de servicios personales.



NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

EJERCICIO Y DESTINO DE LOS RECURSOS -

1 de 5



AUDITORÍA FINANCIERA Ó..,,..


IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

2 2

PA - 800413

EG - 800605

20/08/2019

20/08/2019

Incumplimiento a condiciones contractuales

Pago de vigilancia LPN ADJ Directa GET ADX 051 2019

28,373.60

28,373.60

De la revisión a la documentación justificativa y comprobatoria de las erogaciones realizadas por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala durante el periodo del 01 de enero al 04 de septiembre de 2019, se detectó que efectuaron el pago de $28,373.60 al proveedor Seguridad Privada Integral de Autoservicio SA de CV, para desempeñar trabajos de servicio de vigilancia conforme lo señalado en el contrato de prestación de servicios GET-ADX-051-2019, mismo que en el numeral 1.3 del apartado "de las declaraciones del OPD Salud de Tlaxcala" señala "... Que cuenta con los recursos económicos necesarios para cubrir las erogaciones que se generen con motivo de la celebración del presente contrato, correspondiente a la partida presupuestal 3381: servicios de vigilancia, recurso FASSA ramo 33".

De lo anterior, los servidores públicos responsables del manejo y administración de recursos públicos, así como los responsables de la autorización y realización del pago, incurrieron en responsabilidad puesto que efectuaron el pago del servicio contratado con recursos públicos de una fuente de financiamiento distinta a la establecida en el procedimiento de adjudicación, siendo participaciones estatales 2019. Se detalla:

Póli Folio Fiscal CFDI Fecha de CFDI Pesveedor Concepto Impoe

EG - 800605

E5BC11A7-0020- 49A9-8530-

01652C9F6A82 14/06/2019

Seguridad Privada Integral de Autoservicio SA de cv

servicio de Seguridad y vigilancia para asMA Apizaco en turnos de 24 u 24 hrs. Correspondiente al periodo del 16 de mayo al 15 de junio de 2019

14,186.80

A0F78938-8600- 4763-A2DB-

5C2CB38D6905 14/06/2019

Seguridad Privada Integral de Autoservicio SA de CV

Servicio de Seguridad y vigilancia para QSMA Tzompantepec en turnos de 24 24 hrs. Correspondiente al periodo del 16 de mayo al 15 de junio de 2020

14,186.80

Total 28,373.60

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Numeral 1.3 de las Declaraciones del O.P.D Salud de Tlaxcala del Contrato de Prestación de Servicios signado con el proveedor Seguridad Privada Integral de Autoservicio SA de CV.

ACCIÓN A SOLVENTAR

Promover el fincamiento de responsabilidad administrativa a los Servidores Públicos del Organismo, responsables del manejo y administración de recursos públicos, así como los responsables de la autorización y realización del pago, incurrieron en responsabilidad, al efectuar el pago del servicio adjudicado y contratado con recursos de una fuente de financiamiento distinta a la establecida.

En lo subsecuente, el Director General y el Director de Administración deberán verificar y corroborar el cumplimiento a las condiciones contractuales pactadas en los contratos signados por la contratación de bienes y/o servicios, además de garantizar la solvencia financiera de las fuentes de financiamiento que han comprometido recursos.

Implementar mecanismos de control al interior del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que permitan dar seguimiento a los recursos comprometidos por fuente de financiamiento, con la finalidad de dar cumplimiento a las condiciones contractuales acordadas en los contratos signados.



2 deS



AUDITORÍA FINANCIERA ...,,.


IMPORTE

" OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA


NO SOLVENTADA


ACUERDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE CONTROL INTERNO

3 1

Nominas

Auxiliares Contables

Febrero - Agosto 2019

Enero - Septiembre

Diferencias en la Información Financiera


De la revisión a la documentación justificativa y comprobatoria de las erogaciones de las partidas 1211 y 1221 del Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas, se detectaron diferencias por $1,177.12, originadas en los registros contables y presupuestales del gasto devengado respecto del neto pagado de las nóminas de personal proporcionadas por el O.P.D. Salud de Tlaxcala. Se detalla:


Diferencia

Impuesto Sobre la Renta

Diferencia Total Póliza de Devengo

. Póliza de Pago

Póliza de Devengo

Póliza de Pago

19,970,877.68 19,970,056.79 820.89 3,588,147.19 3,587,790.96 356.23 1,177.12

NORMA INCUMPLIDA Artículos 2, 33, 34, 35, 36, 37 y 38 fracción 1 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental: "Registro e Integración Presupuestaria", "Devengo Contable" y "Consistencia".

ACCIÓN A SOLVENTAR

Aclarar y en su caso corregir la diferencia detectada originada en los registros contables y presupuestales del gasto devengado respecto del neto pagado de las nóminas de personal.

En lo subsecuente, deberán asegurarse que el gasto devengado sea congruente con el neto pagado y retenido de las nóminas de personal.

Implementar mecanismos de control interno al interior del Organismo, a fin de que, en el pago y registro de gasto devengado de servicios personales, no radiquen diferencias.



NO SOLVENTADA


REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS -

3 deS


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE DEL E)ERCXCIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA Ó.,...,.,..


IMPORTE

vr, OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

4 10

EG - 100189 31/01/2019

Omisión en la Aplicación de Penas Convencionales Impresos GET-INV- 033/2018

106,921.09

Mediante póliza EG — 100189 de fecha 31 de enero de 2019, el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, registró el pago de $106,921.09 a favor del proveedor Jesús David Benítez Orozco, por la elaboración de Plan de Seguridad Pública en línea 01-800-materna, e impresión de 35,000 piezas del mismo, con cargo a los recursos del Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas 2018; de lo anterior, anexaron el pedido número GET-INV-033-001 de fecha 22 de agosto de 2018, mismo que senala como fecha de entrega de 20 dias habiles posteriores a su formalización, por lo que los bienes adquiridos y el proyecto debieron ser entregados por el proveedor el día 19 de septiembre de 2018, no obstante, de acuerdo a la nota de remisión ST-0003 del almacén general del Organismo, se recepcionaron el 18 de octubre de 2018, siendo responsabilidad del Departamento de Recursos Materiales del O.P.D Salud de Tlaxcala, la aplicación de penas convencionales a proveedores y/o prestadores de servicios que no cumplan con los plazos de entrega convenidos. Se detalla:

Proveedor Factura Importe Fecha de Entrega

(Programada) Fecha de

. Recepción

. Dias de Atraso

°Io Penas Convencionales

Jesus David BefliteZ rOZCO

651BDAA5-113F-411D-866B-

177189E73213 106,921.09 19/09/2018 18/10/2018 21 0.7%

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 1 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, 70 del Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Estado de Tlaxcala y Cláusula Séptima del Pedido Clausulado Número 775 de fecha 05 de noviembre de 2018.

ACCION A SOLVENTAR

Fincar responsabilidades a los Servidores Públicos del Organismo, que incurrieron en la omisión de la aplicación de penas convencionales al proveedor, por la entrega extemporánea de los bienes adquiridos. Presentar evidencia de las acciones realizadas.

En el caso de incumplimiento a los plazos de entrega por parte de los proveedores, deberán aplicar penas convencionales por el desfase en días y/o rescindir el contrato o pedido clausulado por el incumplimiento del mismo.

En lo subsecuente, deberán asegurarse del cumplimiento estricto en los plazos de entrega de bienes y/o servicios por parte de los proveedores, o en su caso aplicar las penas convencionales respectivas.

Implementar mecanismos de control al interior del Organismo, que permitan que el Departamento de Recursos Materiales verifique correctamente los plazos de entrega, y en caso de desfase se apliquen las penas convencionales correspondientes a proveedores y/o prestadores de servicios que no cumplan con las condiciones contractuales establecidas.


4 de 5



AUDITORÍA FINANCIERA o.,,,,.


IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA


NO SOLVENTADA


C.P. O A 1-lE NÁNDEZ MONTIEL

5 de 5

ORGANISMO PÚBUCO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS


ANEXO E


IMPORTE

($) MONTO

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS.

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

RECURSOS RECAUDADOS Y PARTICIPACIONES ESTATALES OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE RECOMENDACION (R) 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE CONTROL INTERNO

Cuestionario de Control Interno

27/11/2019

Evaluación al Control Interno

Control Interno

Con la finalidad de verificar que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala cuente con procedimientos y mecanismos que permitan identificar y atender riesgos que afecten la eficiencia y la eficacia de las operaciones y administración de los recursos, se aplicó cuestionario de control interno, integrado por los componentes: Ambiente de Control, Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación y Supervisión, el cual permitió identificar áreas de oportunidad en las que se deberán enfocar los esfuerzos para apoyar el cumplimiento de los objetivos institucionales. Se detalla:

Componente Procedimiento administrativo Fecha compromiso y/o

procedimiento no aplicado y sin fecha compromiso

Ambiento de Control

Señalar los Comités con que cuenta la institución o el municipio; en su caso, indicar si se tiene formalmente establecido un programa de actualización profesional para los miembros de dichos Comités, en materia de auditoria de estados financieros, auditoria interna, control interno y riesgos, prevención de fraude, ética e integridad, entre otros.

Los comités no cuentan con un programa de actualización profesional; omiten adjuntar evidencia.

Se han implantado programas de capacitación yio actualización en ática e integridad; control interno y administración de riesgos (y su evaluación); prevención, disuasión, detección y corrección de posibles actos de corrupción.

Indican que se han realizado capacitaciones de los temas señalados, de lo cual anexan listas de asistencia; sin embargo, no adjuntan Otro tipo de evidencia que acredite lo señalado.

Evaluación de Riesgos

Se tienen identificados y formalmente documentados los riesgos que pueden afectar el logro de objetivos y metas Institucionales,

La información presentada corresponde al Programa Operativo Anual la cual no corresponde a la requerida en la evaluación del Control tnterno.

Procedimiento para informar a mandos superiores la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o evternas.

Señalan contar con un procedimiento para informar a mandos superiores la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas, presentando programa de administración de riesgos; omiten señalar y documentar el procedimiento implementado.

Procedimiento formal que establezca la obligación de los responsables de áreas o procesos criticos (para el logro de objetivos y metas relevantes de la Institución), para que identifiquen, evalúen y establezcan programas de administración de riesgos.

Fecha probable de atención: 31/01/2020

Actividades de Control Documento formal para evaluar y actualizar periódicamente las políticas y procedimientos, relacionados con los procesos sustantivos y adjetivos para logro de metas y objetivos,

Presentan información correspondiente al Programa Operativo Anual; la información no corresponde a lo señalado en el reactivo de la evaluación del Control Interno.

1 de 4

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS


ANEXO E


IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PR OG. OBS. PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

Infonnación y Comunicación

Documento formal que establezca politicas, lineamientos y criterios para elaborar informes relacionados con el plan estratégico, sus objetivos y metas institucionales; con las características de integridad, confiabilidad, oportunidad y protección de la Información.

Presentan información correspondiente al Presupuesto Basado en Resultados; la información no corresponde a lo señalado en el reactivo de la evaluación del Control Interno.

Supervisión Auditorias Internas O externas realizadas (en el ultimo ejercicio)

- a procesos sustantivos y adjetivos senalados en preguntas 2.4 y

Señalan que no se han llevado a cabo auditorias internas o externas a procesos sustantivos; omiten señalar fecha de probable atención.

Por lo anterior, la evaluación se ubica en el nivel "Alto", sin embargo, las acciones realizadas no han sido suficientes para establecer un sistema que esté integrado con los procesos institucionales y sujeto a la autoevaluación y mejora continua, por lo que se considera necesario reforzar la cultura en materia de control interno y administración de riesgos, para garantizar el cumplimiento de los objetivos, la normativa y transparencia de la gestión.

NORMA INCUMPLIDA Artículos 3, 5, 6, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, y 28 de los Lineamientos Generales de Control Interno y sus Normas de aplicación para la Administración Pública Estatal.

El titular debe establecer los mecanismos necesarios para minimizar los riesgos en la operación del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.

En lo subsecuente, deberán aplicar los procedimientos administrativos en observación a partir de la fecha compromiso y presentar como evidencia los documentos y acciones implementadas y aprobadas.

Establecer un documento por el cual se informe periódicamente al Titular sobre la situación que guarda el funcionamiento general del sistema de Control Interno.

Implantar una disposición por el cual se establezca la obligación y responsabilidad de los Servidores Públicos con respecto a la actualización del Control Interno en su centro de trabajo.

ACCIÓN A SOLVENTAR . . . . . . . . . Determinar un procedimiento por el cual se informe a los mandos superiores la existencia o surgimiento de riesgos de fuentes internas o externas.

Implementar un Sistema de Control Interno que identifique riesgos, procesos sustantivos, procesos secundarios y de apoyo; que promueva una cultura institucional a través de la difusión de políticas de integridad y Códigos de Etica y de Conducta; que se defina de manera clara las actividades y procedimientos, así como las responsabilidades de cada servidor público dentro de los procesos; que se alineen a los objetivos sustantivos los sistemas de información, y se establezcan evaluaciones y supervisiones necesarias para dar cumplimiento a los objetivos institucionales, la normatividad aplicable y se promueva una gestión pública transparente.

Para lograr lo anterior, deberán considerar la metodología "Marco Integrado de Control Interno (MIU) para el sector público", disponibles en: www.asf.gob.mxuploads/17/Control interno_riesgos_e_integridad/MARCO_INTEGRADO_DE_CIPDF.


2 de 4

ANEXO E ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA


AUDITORÍA FINANCIERA Ó.,_,,*..


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA


NO SOLVENTADA


ACUERDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE EJERCICIO Y DESTINO DE LOS RECURSOS

2 1

PA - 400297

EG - 400834

PA - 600180

EG - 600476

PA - 600424

EG - 600706

PA - 700180

EG - 700152

PA - 800655

EG - 800820

12/04/2019

30/04/2019

12/06/2019

12/06/2019

27/06/2019

28/06/2019

04/07/20 19

15/07/2019

30/08/2019

30/08/20 19

Determinación de Retenciones de Impuesto Sobre la Renta

Pago de nómina ordinaria contrato ira quincena Abril

Pago de nómina ordinaria contrato ira quincena Junio

Pago de nómina ordinaria contrato 2da quincena Junio

Pago de nómina ordinaria contrato ira quincena Julio

Pago de nómina ordinaria contrato 2da quincena Agosto

738,69 1.10

628,745.10

1,425,922.00

1,200,202.91

1,425,922.00

1,200,202.91

1,330,407.00

1,115,872.05

192,430.10

164,396.88

De la revisión y análisis a la determinación de la base gravable para efectos de la determinación de Impuesto sobre la Renta a retener a los empleados que devengan sueldos con cargo a los recursos del Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas, se detectó que realizaron descuentos por faltas a diferentes empleados por el periodo comprendido del 01 de enero al 04 de septiembre de 2019; sin embargo, para efectos de la determinación de retención de impuesto se consideró una base gravable de percepciones comprendidas por quince días, lo cual es incorrecto, debido a que deben consideran las percepciones efectivamente devengadas, una vez descontadas las ausencias de los días no laborados por los empleados. Se detalla:

Quincena Programa Nombre Puesto Base gravable

(O.P.D Salud de Tlaxcala)

Importe de Faltas (Descontado)

Base gravable (OFS)

3 t5o Morales Torres

Ronald Soporte

AdministratrvoC 10,842.50 1,445.70 9,396.80

Vigilancia Epideniiológica

Paredes Hernández Agustín Andi

Médico General A 15,951.50 2,126.90 13,824.60

Vigilancia Epidernioldgica

Vargas Aguilar Diana Bárbara

Médico General A 15,951.50 1,063.40 14,888.10

Vigilancia Epidemioldgica

Vargas Aguilar Diana Bárbara

Médico General A 15,951.50 1,063.40 14,888.10

11 Salud Materna y

Perinatal Cuatianquiz Muñoz

Bárián Médico General en

Área Normativa 15,952.50 1,063.50 14,889.00

12 Salud Materna y

Perinatal cuatianquiz Muñoz

Adrián Médico General en

Área Normativa 15,952.50 1,063.50 14,889.00

13 Salud de la Infancia

y la Molescencia Hernández Jiménez

Maria Saral Médico General en

Área Normativa 15,952.50 1,063.50 14,889.00

16 Alimentación Y Actividad Fisica

Cruz García Roxanna Carolina

Licenciado en Ciencias de la

Nutrición 10,393.50 692.50 9,701.00

3 de 4

ANEXO E ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS DEL 01 DE ENERO AL 04 DE SEPTIEMBRE DEL EiERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA —*,.". p._»,_,_s,_._


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

16 Vigilancia

Epiderniol6ica Morales Torres

Ronald Médico General A 15,951.50 1,063.50 14,888.00

NORMA INCUMPLIDA Artículo 96 de la Ley del Impuesto sobre la Renta y 174 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

Verificar y corregir las retenciones de Impuesto sobre la Renta a los empleados que les aplican descuentos por días no devengados, con cargo a los recursos del Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán verificar que las retenciones de Impuesto sobre la Renta realizadas a los empleados, se determinen mediante bases gravables por días efectivamente

devengados.

PROPUESTA DE No presentó propuesta de solventación. SOLVENTACIÓN

NO SOLVENTADA

ESTATUS DE LA No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la

OBSERVACIÓN Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

Elaboró:

C.P. OR HE NANDEZ MONTIEL

4 de 4


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA ó.,,..,. e-. ,'


IMPORTE

' OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

RECURSOS RECAUDADOS Y PARTICIPACIONES ESTATALES OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE SOLICITUD DE ACLARACION (SA) DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACION CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

3

Balanza de Comprobación

AAC - 100001

31/12/2019

01/01/2019

Otros derechos a recibir efectivo o eciuivalentes Otros derechos a recibir efectivo o enuivalentes

en o e ape ura contable

778,429.94

786 019.90

La balanza de Organismo Público recibir efectivo documental que ejercicio fiscal

comprobación al 31 de diciembre de 2019 remitida en cuenta pública, correspondiente Descentralizado Salud de Tlaxcala, reporta saldo en la cuenta de "Otros

o equivalentes a corto plazo" por $778,429.94; de los cuales omitieron presentar acredite la disminución, acreditamiento y/o cancelación del saldo reportado

2019. Se detalla:

al derechos a

evidencia al cierre del

Concepto Importe

(Ejercicios Anteriores)

Incremento en 2019

Saldo al 31 de Diciembre de

2019

Departamento de Recursos Financieros - 22,466.68 - - 22,466.68

Sistema de Protección Social 678,317.79 - 678,317.79

Médicos Residentes 2014 17,027.83 - 17,027.83

Publico en General 16,131.00 - 16,131.00

Subsidio al Salario 2018 y 2019 45,442.88 43,977.12 89,420.00

Total 734,452.82 43,977.12 778,429.94

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del

Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

ACCION A SOLVENTAR

Presentar evidencia documental que acredite la disminución, acreditamiento y/o cancelación del saldo reportado al cierre del ejercicio fiscal 2019.

En lo subsecuente, deberán acreditar con documentación que los saldos reportados en la cuenta de otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo sean cancelados,

acreditados y/o disminuidos en el ejercicio fiscal que se originaron.

No presenta propuesta de solventación.


NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión,

absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

PROPUESTA DE SOLVENTACION

Referente al saldo de la cuenta "Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo" por la antigüedad del saldo se verificará la viabilidad de su recuperación o depuración

correspondiente.

1 de 28



AUDITORÍA FINANCIERA Ó..,_,,.. s,,..


IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que sólo argumentan que por la antigüedad del saldo se verificará la vialidad de su recuperación o

depuración correspondiente, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

ESTATUS DE LA Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos

OBSERVACIÓN públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

2 7 Devoluciones a la La balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019 remitida en cuenta pública, correspondiente al

le de in resos or Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, reporta saldo en la cuenta de "Devoluciones de la

a ar a corto lazo t g ley de ingresos por pagar a corto plazo" por $181,170.68, integrados por $141,395.92 de ejercicios anterior y $39,774.76 son originados en el ejercicio fiscal 2019, originados por disminuciones de ingresos;

Devoluciones a la ley sin embargo, al cierre del ejercicio fiscal 2019, se omitió presentar evidencia documental que acredite que

Balanza de Comprobación 31/12/2019 de ingresos por pagar a corto plazo

181,170.68 el Organismo, reportado en la

realizó las acciones necesarias para efectuar la disminución y/o cancelación información financiera. Se detalla:

del saldo

INP - 900059 30/09/20 19 Corrección de póliza por diferencia

2.76 Concepto Fecha de Registro Importe

MC - 100001 01/01/2019 Asiento de apertura contable

141 395.92 Devolución de Rendimientos a Tesofe 30/09/2019 2.76

DID - 1200002 31/12/2019 Disminución de ingresos por remesa

13 522.00 Reintegro a la Tesorería de la Federación 01/01/2019 173.69

DID - 1200003 31/12/2019 DismiriliCion

remesade 13,522.00

9 de a 01/01/2019 141,218.71

DID - 1200005 31/12/2019 Disminucion de ingresos por remesa

2 687.00 Reintegro a laTesofe de Capital 01/01/2019 2.02

DID - 1200006 31/12/2019 Disminucion de ingresos por remesa

10 041.00 ReintegrO de caprtal 01/01/2019 1.47

Reintegro a la Tesofe de capital 01/01/2019 0.03

Disminución Economías Qna.3 2019 Eduardo Muñoz Macuil 31/12/2019 13,522.00




- Total 181,170.68

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del


Deberán presentar evidencia documental que acredite que el Organismo, realizó las acciones necesarias para efectuar la disminución y/o cancelación del saldo reportado en la

información financiera.

ACCIÓN A SOLVENTAR Presentar pólizas de registro por los movimientos realizados, o documentos que demuestren la disminución a la cuenta de Devoluciones a la ley de ingresos por pagar a corto



AUDITORÍA FINANCIERA a.,,.,.,.


IMPORTE

' OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

plazo.

Informar de manera pormenorizada el estado que guarda el saldo de la cuenta de Devoluciones a la ley de ingresos por pagar a corto plazo de ejercicios anteriores por $141,395.92, o

en su caso, justificar y documentar la existencia del reportado.

No presenta propuesta de solventación.

NO SOLVENTADA


OBSERVACIÓN Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión,


PROPUESTA DE Referente al saldo de la cuenta "Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto plazo" por la antigüedad del saldo se verificará la viabilidad de su recuperación o depuración

SOLVENTACION correspondiente.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que sólo argumentan que por la antigüedad del saldo se verificará la vialidad de su recuperación o

depuración correspondiente, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.




3 8 Otras cuentas or La balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019 remitida en cuenta pública, correspondiente al

a ar a corto Izo g

Otras cuentas por

Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, reporta saldo en la cuenta de "Otras cuentas por pagar a corto plazo" por $17,159,486.14, de los cuales el Organismo omitió presentar evidencia documental que acredite la cancelación del saldo reportado en la cuenta, y/o en su caso, la cancelación del

Balanza de Comprobacion 31/12/2019 pagar a corto plazo

17,159,486.14 saldo reportado en la información financiera. Se detalla:


2 721 454.03 Concepto Fecha de Registro Importe

Disminución de DID - 1200007 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 1,616.30 10-2 Unidades Medicas Móviles/Sanciones a Proveedores 01/01/2019 2,642.66

2019

Disminución de Devolucidn del Ingreso Derivado del cierre Ejercicio 2019

DID - 1200009 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 62,125.59 31/12/2019 9.00

2019

Disminución de DID - 1200010 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 42,167.75 Disminución de Ingreso derivado al Cierre Ejercicio Fiscal 2019 31/12/2019 1,616.30

2019

28





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

DID - 1200011

DID - 1200012

DID - 1200013

DID - 1200014

DID - 1200015

DID - 1200016

DID - 1200018

DID - 1200020

DID - 1200021

DID - 1200022

DID - 1200023

DID - 1200024

DID - 1200025

DID - 1200026

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

Disminución de ingreso; cierre fiscal 2019














84.02

18,479.92

514,448.85

225,472.01

960.21

1,063.50

7,346.00

74,422.40

298,583.92

6.78

13.19

15.69

12,011.07

175.44

-

Disminución del Ingreso cierre de Ejercicio 2019 31/12/2019 59,250.74

Disminución del Ingreso Derivado al cierre del Ejercicio 2019 31/12/2019 62,125.59

Disminución del Ingreso Derivado al Cierre Ejercicio 2019, Rendimientos Salud a la Infancia.

31/12/2019 34,262.00

Disminución del Ingreso Derivado del cierre del Ejercicio 2019 31/12/2019 13,260,468.75

Disminución del Ingreso Derivado del Cierre del Ejercicio 2019 Rendimientos

31/12/2019 7,313.00

Disminución del Ingreso Derivado del cierre Ejercicio 2019 31/12/2019 1,012,706.60

Gobierno del Estado - Secretaria de Finanzas 01/01/2019 - 30.00

HSBC 4058024860 HSBC 4058024860 Prospera 2016 01/01/2019 0.17

Hsbc 4059168435 Fasso 2017 01/01/2019 77,558.56

Ilsbc 4059168518 Fortalecimiento a la Atención Medica 2017 01/01/2019 0.01

IngresoS Mé.dics Residentes 2015 01/01/2019 2,560.82

OPD Régimen Estatal de Protección Social en Salud en Tlaxcala 01/01/2019 1,066.62

Reintegro a la Tesofe por Rendimientos Generados en Junio 2019.

30/09/2019 162.00

Remesas de Cheques Nomina 01/01/2019 2,637,455.19

4 de 28





IMP ORTE MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

Disminución de DID - 1200027 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 9,886.19 Otros 25/09/2019 118.13

2019

Disminución de DID - 1200028 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 9,200.04 Total 17,159,486.14

2019

Disminución de DID - 1200029 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 2,373.97

2019


2019


2019


2019


2019


2019


2019


2019

Disminución de DID - 1200037 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 11,489,697.81

2019


2019, rendimientos

Disminución de DID - 1200039 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 71, 189.96

2019 Disminución de

DID - 1200041 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 75,731.98 2019

5 de 28





IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA


2019 Disminución de

DID - 1200043 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 459.37 2019 Disminución de

DID - 1200044 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 0.52 2019 Disminución de

DID - 1200045 31/12/20 19 ingreso; cierre fiscal 18,435.00 2019 Disminución de

DID - 1200046 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 34,262.00 2019, rendimientos Disminución de

DID - 1200047 3 1/12/2019 ingreso; cierre fiscal 59,250.74 2019 Disminución de

DID - 1200048 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 128,261.94 2019 Disminución de

DID - 1200049 31/12/2019 ingreso; cierre fiscal 9.00 2019, rendimientos

DID - 900009 30/09/2019 Reintegro a TESOFE, rendimientos

62.24


35.16


21.23


21.89


21.48

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Deberán presentar evidencia documental que acredite la cancelación del saldo reportado en la cuenta, y/o en su caso, la cancelación del saldo reportado en la información financiera.

Informar de manera pormenorizada el estado que guarda el saldo de la cuenta "Otras cuentas por pagar a corto plazo", realizando el pago respectivo en los casos en que así proceda, o ACCIÓN A SOLVENTAR en su caso, justificar y documentar la existencia del reportado.

En los casos de que no existan obligaciones de pago, deberán presentar la evidencia documental que justifique y acredite la depuración y/o cancelación del saldo, previa autorización de la Junta Directiva del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.



AUDITORÍA FINANCIERA ',,...'.


IMPORTE

($) -

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PROPUESTA DE No presenta propuesta de solventación. SOLVENTACIÓN

NO SOLVENTADA


OBSERVACIÓN Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión,



En relación a la cuenta contable "Otras cuentas por pagar a corto plazo", se anexan pólizas de egresos de los pasivos que se han liquidado durante el ejercicio 2020.

PARCIALMENTE SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que:

Solventó $1,273,918.45, al remitir pólizas de registro con documentación comprobatoria y justificativa de los pagos efectuados. ESTATUS DE LA OBSERVACIÓN No solventado $15,885,567.69, al omitir acreditar el pago total del las obligaciones observadas, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

4 9 Otras provisiones a La balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019 remitida en cuenta pública, correspondiente al

corto plazo Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, reporta saldo en la cuenta de "Otras provisiones a

Balanza de Comprobación 31/12/2019 Otras provisiones a corto plazo

20,030,98 1.35 corto plazo" por $20,030,981.35, de los cuales el Organismo omitió presentar evidencia documental que acredite la cancelación del saldo reportado en la cuenta a efecto de dar cumplimiento a compromisos


5,954,205.66 contraídos con terceros. Se detalla:

OC - 1100022 29/11/2019 Presentes del curso de capacitación

1,363.00 Concepto Importe

DC - 1200009 24/12/2019 Compra de material de curación

188,424.60 AuinaIdo o Gratificación de Fin de Alio - Salud de Tlaxcala 522,876.71

OC - 1200011 24/12/2019 Compra de material de curación

1,227,188.07 Aportaciones al ISSSTE 15,772.73

DC - 1200012 24/12/2019 Alimentos curso de capacitación

3,190.00 Benítez López José Manuel 11,856.00

OC - 1200013 24/12/2019 Servicio integral de telecomunicaciones

149,496.16 congresos y convenciones 1,363.00

Servicio de DC - 1200014 24/12/2019 evaluación de control

de calidad

13,340.00 Equipo Médicoyde Laboratono 11,948,000.00

Adquisición de OC - 1200015 24/12/2019 materiales y

accesorios 353,711.58 Gastos de Orden Social 5,383.56

7 de 28





IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

DC - 1200047

DC - 1200048

DC - 1200049

DC - 600001

DC - 600004

DC - 600005

DC - 600010

DC - 600020

DC - 600021

26/12/2019

26/12/20 19

26/12/2019

04/06/2019

12/06/2019

12/06/2019

17/06/2019

27/06/2019

27/06/2019

Estudio portátil Electroencefalograma

Adquisición de disco papel filtro

Mastrografo digital para tamizaje Error en cuenta contable

Verificación de parque vehicular COEPRIST

Verificación de parque vehicular COEPRIST

Productos hospitalarios



7,000.00

9280000

11,948,000.00

48,300.00

1,327.00

1,138.00

78,768.35

192,979.76

18,421.55

Gastos Relacionados con Actividades Culturales, Deportivas y de Ayuda Extraordinaria

'qOO.00

Laren Medicamentos y Productos Hospitalarios SA de CV 37,498.23

Mantenimiento y Conservación de Vehículos Terrestres, Aéreos, Marítimos, Lacustres

y Fluviales 10,228.44

Materiales, Accesorios y Suministros de LaboratorIo 92,800.00

Materiales, Accesorios y Suministivu Médicos 1,769,324.25

Materiales, Accesorios y Suministros Médicos - Salud de Tlaxcala 999,038.40

Medicina y Productos Farmacéuticos 192,979.76

Medicinas y Productos Farmacéuticos 97,189.90

Medicinas y Productos Farmacéuticos 93,063.93

Otros Impuestos y Derechos 2,465.00

Pérez Mendoza Angélica Guadalupe 270.00

Prestaciones Establecidas por Condiciones Generales de Trabajo o Contratos Colectivos de Trabajo

- 127,138.69

Productos Alimenticios para el Personal en las Instalaciones de las Dependencias y Entidades

3,190.00

Productos y Servicios Diquilaf SA dxcv 214,070.36

Provisión Aguinaldo o Gratificación de Fin de A6o - Salud de Tlaxcala 707,116.62

Provisión Aportaciones al ISSSTE - Salud de Tlaxcala 558,296.56

Provisión Gestos de Orden Social - Salud de Tlaxcala Transferencias 0.01

Provisión Mantenimiento y Conservación de Inmuebles para la Prestación de Servicios Públicos - Salud de Tlaxcala Transferencias

2,554,634.11

Provisión Pasajes Terrestres Nacionales para Labores en Campo y de Supervisión - Salud de Tlaxcala

1,639.00

Provisión Servicios de Vigilancia - Salud de Tlaxcala Transferencias 12,249.60

Provisión Sueldos Base - Salud de Tlaxcala 203,772.37

Provisión Sueldos Base al Personal Eventual - Salud de Tlaxcala 71,008.14

Servicios Integrales de TelecomunicacIón 149,496. 16

Subcontratación de Servicios con Terceros 20,340.00

Sueldos Base al Personal Eventual - Salud de Tlaxcala 110,469.58

Pagos realizados de ejercicios anteriores - 248,672.38

Total 20,030,981.35

28





IMPORTE

' OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Deberán presentar evidencia documental que acredite la cancelación del saldo reportado en la cuenta a efecto de dar cumplimiento a compromisos contraídos con terceros.

Informar de manera pormenorizada el estado que guarda el saldo de la cuenta "Otras provisiones a corto plazo", realizando el pago respectivo en los casos en que así proceda, o en su ACCION A SOLVENTAR caso, justificar y documentar la existencia del reportado.

En los casos de que no existan obligaciones de pago, deberán presentar la evidencia documental que justifique y acredite la depuración y/o cancelación del saldo, previa autorización de la Junta Directiva del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.


No resenta ro uesta de solventación p p p

NO SOLVENTADA


documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

PROPUESTA DE En relación a la cuenta contable "Otras provisiones a corto plazo'Ç se anexan pólizas de egresos de los pasivos que se han liquidado durante el ejercicio 2020, así mismo los saldos de SOLVENTACION mayor antigüedad se analizará la procedencia de su cancelación.



ESTATUS DE LA Solventó $1,743,35.81, al remitir pólizas de registro con documentación comprobatoria y justificativa de los pagos efectuados.

OBSERVACION No solventado $18,287,245.54, al omitir acreditar el pago total del las obligaciones observadas, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


5 10 Otros pasivos La balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019 remitida en cuenta pública, correspondiente al

circulantes Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, reporta saldo en la cuenta de "Otros pasivos $780,784.36, circulantes" por integrados por $777,009.25 de ejercicios anteriores y $3,775.11 del ejercicio

Balanza de Comprobación 31/12/2019 Otros pasivos

780,784.36 fiscal 2019, originados por intereses nominales; sin embargo, el Organismo omitió presentar evidencia circulantes documental que acredite el origen total del saldo reportado, y/o en su caso, la cancelación del saldo

reportado en la información financiera. Se detalla:

Fecha de Origen Concepto Importe

Ejercicios anteriores Crédito Puente Servicios personales 50,666.62

Ejercicios anteriores HSBC 4058024795 Concentradora RAMO 33 2016

9 de 28


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019

AUDITORIA FINANCIERA


IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Ejercicios anteriores HSBC 40S8024860 PROSPER.A 2016 169,735.00

Ejercicios anteriores HSBC 4059168435 FASSA 2017 264,902.58

Ejercicios anteriores HSBC 4059168468 CUOTA SOCIAL Y APORTACION SOLIDARIA FEO 2017

315,366.35

Ejercicios anteriores HSBC 4059168534 PROSPER.A 2017 5,551.52

Ejercicios anteriores Recursos Médicos Residentes 2016 17,402.37

2019 Recursos Médicos Residentes 2016 12.75





2019 Recursos Médicos Residentes 2019 3,323.58

Ejercicios anteriores Recursos UNEMES 2016 0.61


2019 Recursos UNEMES 2017 0.03




Total 780,784.36

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 10 y 159 del Presupuesto de Egresos del


ACCION A SOLVENTAR

Deberán presentar evidencia documental que acredite el origen total del saldo reportado, y/o en su caso, la cancelación del saldo reportado en la información financiera.

Informar de manera pormenorizada el estado que guarda el saldo de la cuenta "Otros pasivos circulantes'Ç realizando el pago respectivo en los casos en que así proceda, o en su caso,

justificar y documentar la existencia del reportado.

En los casos de que no existan obligaciones de pago, deberán presentar la evidencia documental que justifique y acredite la depuración y/o cancelación del saldo, previa autorización de

la Junta Directiva del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.

No presenta propuesta de solveritación.


NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR ADMINISTRATIVAS DEL OS DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA 5,,.','.


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA


En relación a la cuenta contable "Otros pasivos circulantes", se analizará la procedencia de la cancelación los saldos.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que argumentan que se analizará la procedencia de la cancelación de los saldos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.




6 11 Ingresos por De la revisión y análisis a los saldos reportados en la balanza de comprobación remitida en la presentación Clasificar de cuenta pública, correspondiente al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala al 31 de

Balanza de Comprobación 3 1/12/2019 Ingresos por Clasificar

3,788,626.53 diciembre de 2019, se detectó que la cuenta de Ingresos por clasificar, reporta saldo por $3,788,626.53, integrados por $58,141.26 del ejercicio fiscal 2019 y $3,730,485.27 de ejercicios anteriores, depositados


3,730,485.27 en 6 cuentas bancarias; sin embargo, el Organismo omitió presentar evidencia justificativa y comprobatoria que reúna requisitos fiscales, que acrediten la procedencia y el concepto de los recursos públicos radicados

Depósitos al fondo al Ente Público, mismos que no se encuentran plenamente identificados. Se detalla: INP - 300034 29/03/2019 revolvente; no

identificados 9,000.00

Depósitos al fondo INP - 300035 29/03/2019 revolvente; no

identificados 2,721.26 Cuenta Bancaria Fecha de Registro Concepto Importe

INP - 1200010 13/12/2019 Facts. Aplicación 13/12/20 19

716.00 HSBC 59735 Fondos Resolventes 29/03/2019 Depósitos al fondo revolvente no

identificados 04/08/2016 9,000.00

INP - 1200048 19/12/2019 Facts. Aplicación 18/12/2019

5, 198.00 HSBC 9735 Fondos Resolventes 29/03/2019 Depósitos al Fondo Resolvente no

identificados 29/01/2016 2,721.26

INP - 1200066 26/12/2019 Fact. Aplicación 30/12/20 19

20,253.00 BANCoMER ******754g Servicios Subrogados 2019 13/12/2019 Facts. 03FC418F/180E4127/7F902308.-

F. Aplicación: 13/12/2019 716.00

INP - 1200074 26/12/2019 Fact. Aplicación 30/12/2019

20,253.00 19/12/2019 Fact. 0BDA4375.-F. Aplicación:

18/12/2019 5,198.00 BANCOMER ""'7546 Servicios Subrogados 2019

Fact. AE93737B.- F. Aplicación: BANCOMER 7546 Servicios subrogados 2019 26/12/2019 30/13/2019 20,253.00

Fact. 8901F109.- F. Aplicación: BANCOMER' 5 "7546 Servicios Subrogados 2019 26/12/2019 30/12/2019 20,253.00

HSBC n***5*0391 Gasto Otros Ingresos Ejercicios anteriores Asiento contable 5,364.00

Convenio Estatal de Colaboración Ejercicios anteriores Asiento contable 3,678,631.32

Convenio Comunidades Saludables Reintegros de municipios Ejercicios anteriores Asiento contable 23.95

I1SBC ''8435 Fassa 2017 Ejercicios anteriores Asiento contable 46,466.00

Total 3,788,626.53

11 de 28





IMPORTE

'

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NORMA INCUMPLIDA Artículos 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 deI Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Deberán presentar evidencia documental que acredite la procedencia, concepto, documentación justificativa y comprobatoria de los recursos públicos radicados al Organismo, registrados como ingresos por clasificar.

ACCIÓN A SOLVENTAR ... . . . Implementar mecanismos de control al interior de la Direccion Administrativa del Organismo Publico Descentralizado, a efecto de que los ingresos radicados y/o ministrados a las diferentes cuentas bancarias del Organismo, se encuentren plenamente identificados, comprobados y reconocidos en las cuentas contables y presupuestales de ingresos, a efecto de que el Estado Analítico de Ingresos reporte saldos reales de los ingresos del ejercicio fiscal de que se trate.

IDE No presenta propuesta de solventación.

NO SOLVENTADA



PROPUESTA DE En relación a la cuenta contable "Ingresos por clasificar", se anexan pólizas de egresos de los pasivos que se han liquidado durante el ejercicio 2020, así mismo los saldos de mayor SOLVENTACION antigüedad se analizará la procedencia de su cancelación.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que argumentan presentar información la cual no es anexada, además mencionan que se analizará la procedencia de la cancelación de los saldos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

ESTATUS DE LA Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos OBSERVACIÓN públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u

omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


7 12 Saldo de resultado de ejercicios anteriores

De la revisión y análisis a los saldos reportados en la balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019 del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se detectó que el saldo contable de la cuenta de Resultado de ejercicios anteriores por $603,282,138.94, no se encuentra plenamente conciliado e identificado con los recursos disponibles en bancos y cuentas de activo circulante, originando una

Balanza de Comprobación 31/12/2019 Resultado de Eiercicios Anteriores

603,282,138.94 diferencia de $557,981,612.30.

Lo anterior, debido a que los recursos disponibles en bancos y demás cuentas de activo circulante ascienden a $52,592,980.74, liquidados por

además de reportar pasivos de ejercicios anteriores pendientes 7.292.454.10. Se detalla:

de ser

concepto Importe

Resuitado de Ejercicios Anteriores 603,282,138.94

Ingresos Importe

Bancos (Ejercicios Anteriores) 49,131,353.71

_12 de 28



AUDITORIA FINANCIERA


IMPORTE

' ' OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Deudores Diversos de Ejercicios Anteriores 2703,994.83

Deudores por anticipos a la tesorería de ejercicios anteriores 23,179.38

Otros derechos a recibir de ejercicios anteriores 734,452.82

Total 52,592,980.74

Pasivo pendiente de liquidar Importe

Salarios devengados no cobrados 2017 360,193.21

Proveedores por pagar de ejercicios anteriores 6,155,251.64

Otros pasivos circulantes de ejercicios anteriores 777,009.25

Total 7,292,454.10

Saldo No soportado - 557,981,652.30

Cabe señalar que, los importes de deudores diversos, anticipos a la tesorería y otros derechos a recibir por $3,461,627.03 son considerados derivado de que en su momento se registraron presupuestalmente y al cierre del ejercicio fiscal correspondiente incrementaron y/o disminuyeron el saldo de la cuenta de resultado de ejercicios anteriores, así mismo, con el saldo correspondiente a los pasivos pendientes de liquidar por $7,292,454.10.

NORMA INCUMPLIDA Artículos 33 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

Efectuar la conciliación del saldo a fin de verificar y sustentar que el saldo de la cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriores, se encuentra debidamente soportado e identificado con

ACCIÓN A SOLVENTAR

recursos públicos disponibles en bancos y cuentas de activo circulante, o en su caso, determinar cuál fue la aplicación del mismo.

. .. .. .. . . .. . Deberan presentar la documentacion de la conciliacion del saldo, misma que deberan remitir a este Organo Fiscalizador a fin de verificarla.

En lo subsecuente, deberán mantener identificada la integración del saldo de la cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriores.

IDE No presenta propuesta de solventación.

NO SOLVENTADA



La cuenta de Resultado de ejercicios anteriores con un saldo de $603,282,138.94, se compone de tres sub cuentas "resultado contable" con un saldo de $424,745,888.12; en esta cuenta están considerados las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles de los ejercicios 2016 a 2019, "resultado presupuestal" con un saldo de $-6,552,607.31 y considera los


remanentes presupuestales de los ejercicio 2016 a 2019 y "Resultados de ejercicios anteriores a 2016" con un saldo de $185,088,858.13, en esta cuenta aún se encuentran de manera conjunta las adquisiciones de activos y los remanentes presupuestales.

Dentro de la conciliación del resultado no se debe considerar el saldo del resultado contable, debido a que este considera los activos que se han adquirido y no un disponible que se pueda ejercer, quedando la conciliación como sigue:

-dd 28





IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA 1 DOCUMENTO

FECHA

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan conciliación de la cuenta de resultado de ejercicios anteriores en la que se observa un saldo no soportado de $133,235,724.18, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.




8 13 Superávit del ejercicio

El Estado Analítico de Ingresos y el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, muestran al 31 de diciembre de 2019 un superávit

Estado Analítico de Ingresos

Estado Analítico del

31/12/2019 Ingresos Presupuestarios

3,193,284,506.74 por $140,309,153.46, del cual omitieron presentar la distribución por programa y proyecto a nivel de capitulo, partida presupuestal y acciones en las que seran ejercidos estos recursos, mismos que tendrian que ser reflejados y considerados en las metas y objetivos del Organismo en el año en que se realicen.

Ejercicio del Presupuesto de Egresos

31/12/2019 E resos g

resupue nos 3,052,975,353.28

Cabe señalar que el resultado del ejercicio no es real, debido a que existen ingresos por recibir de $5,141,106.85 mismos que corresponden a recursos del Ramo )00(III Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud y Fondo de Protección contra Gastos Catastróficos, así como ingresos por reclasificar por $3,788,626.53, mismos que no fueron reconocidos como ingresos contables y presupuestales, por lo tanto, el superávit real es de $138,956,673.14.

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 272, 275 y 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios.

Presentar distribución de los recursos por programa y proyecto a nivel capítulo y partida presupuestal debidamente autorizada por su Junta Directiva del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán autorizar la distribución del superávit correspondiente a ejercicios anteriores, el cual se deberá reflejar en el impacto de las metas del Organismo; así mismo, deberán apegarse a las disposiciones legales vigentes establecidas para el correcto registro de las operaciones.


NO SOLVENTADA



9 14 Personas que no acreditan la compatibilidad de empleo

De la revisión del pago de nómina del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, con cargo a los recursos de Participaciones Estatales, y su comparación con otras nóminas y plantillas de personal pertenecientes a otros entes fiscalizables, correspondientes al ejercicio 2019, se detectó que personal adscrito al Organismo, además de percibir pago de sueldos por parte del Organismo Público

14 de 28


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019 AUDITORÍA FINANCIERA

ANEXO A

s,,.


IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO

DESCRIPCXON DE LA OBSERVACION PROG. OBS. PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

Plantilla de personal y nóminas de personal

Enero a Diciembre

2019

Descentralizado Salud de Tlaxcala, se encuentra percibiendo sueldos en la Procuraduría General de Justicia del Estado "PGJE", Régimen de Protección Social en Salud en Tlaxcala "O.P.D. REPSS", Universidad Autónoma de Tlaxcala "UAT", Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Tlaxcala "CECyTE" y Coordinación de Radio, Cine y Televisión de Tlaxcala "CORACYT", sin que se justifique mediante oficios de compatibilidad de empleo, carga horaria, registros y reportes de asistencia y evidencia documental de las actividades que realiza para que puedan prestar servicios en otro ente público. Se detalla:

Nombre R.F.0 Puesto Lugar de

Adscripción Horario O.P.D.

Salud Ente en el que

Percepciones Otorgadas Ene -

Dic 2019

Iván Díaz Hernández

01H1850912G86 Auxiliar

Administrativo

Hospital Comunitario de Villa

Vicente Guerrero 13:30 A 20:00 Hrs

Procuraduria General de 3usticia del Estado 'PGJE

26,870.00

Mali Jazmín Eliosa Lara

E1LA850817851 Auxiliar

Administrativo Oficina de

Operación y Pagos 10:00 A 18:00 Hrs

Régimen de Protección Social en

Salud en Tlaxcala 'O.P.D. REPS57

39,717.00

Jesús David García Cortes

0ACJ740119U0 Oficial de

Mantenimiento Polivalente

Hospital Infantil de Tlaxcala

08:00 A 20:00 Hr5 Universidad

Autónoma de Tlaxcala UAT"

37,690.00

Abraham González Galindo

GOGASJO217UO1 chofer Módulo Dental de

Tlaxcala 07:00 A 15:00 Hrs

Universidad Autónoma de

Tlaxcala UAr 19,719.00

Sergio Hernández Ramírez

HER57510082X7 Auxiliar

Administrativo

Hospital Regional 'Lic. Emilio Sánchez

Piedras' 13:30 A 20:30 Hrs

Centro de Estudios Científicos y

Tecnológicos del Estado de Tlaxcala

'CECyTE"

38,160.00

Flavio Urna Ipatzi U1F6005076NA Asesor (del

Secretario de Salud) Despacho del

Secretario 09:00 A 17:00 Hm


Tlaxcala UAT' 223,720.00

Emanuel Martínez Duran

MADE89O42OTP3 Chofer Hospital General de

Nativitas 08:00 A 15:30

Coordinación de Radio, Cune y Televisión de

Tlaxcala CORAC'Y'r

24,579.00

Edmundo Marteil Ruiz

MARt810922TG5 Psicólogo Clinico Hospital Regional

'Uc. Emilio Sánchez Piedras'

08:00 A 15:30 Hrs Universidad

Autónoma de Tlaxcala "UAT"

44,000.00

Total 454,455.00

NORMA INCUMPLIDA Artículos 48 fracción y de la Ley Laboral de los Servidores Públicos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 294 fracción III y 295 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios.

Presentar copia certificada de la documentación de ambos entes públicos en donde los servidores prestaron sus servicios durante el ejercicio fiscal 2019:

).5 de 28

ANEXO A

—jj




IMPORTE MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

ACCION A SOLVENTAR

• Horario o carga horaria. • Registro y/o controles de asistencia del personal. • Evidencia documental de las actividades y/o funciones que realiza al interior del Ente. • Oficio de compatibilidad de horario expedido por el otro ente público en el que prestó sus servicios.

O en su caso, reintegrar el importe observado.

El Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, deberá instrumentar como requisito de contratación la declaración de compatibilidad de empleos, especificando el nombre del ente público, puesto que desempeña, días y horarios de trabajo y oficio en el que conste que también informa al otro público.


Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en los Artículos 48 fracción y de la Ley Laboral de los Servidores Públicos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 294 fracción III y 295 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios.

Como propuesta de solventación remitimos copia de:

1.-Listas de asistencia y/o kardex. 2.-Constancia laboral expedido por el otro Ente donde se especifica horario y/o funciones. 3.-Oficio de solicitud de constancia laboral dirigido al trabajador. 4.-Oficios informativos.

Lo anterior de acuerdo al cuadro de trabajo que se anexa (Anexo 1), donde se especifica que los trabajadores no tienen incompatibilidad de empleo.

OBSERVACIÓN



Solventó $77,407.00, al remitir evidencia documental que acredita la compatibilidad de empleo de los C.C. Adali Jazmín Eliosa Lara y Jesús David García Cortes.

No Solventó $377,048.00, al remitir evidencia documental del O.P.D Salud de Tlaxcala, como son registros de asistencia y oficios; sin embargo, no acreditan la compatibilidad de empleo de los C.C. Iván Diaz Hernández, Abraham González Galindo, Sergio Hernández Ramírez, Flavio Lima Ipatzi, Emanuel Martínez Duran y Edmundo Marteli Ruiz, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


10 16


Enero a Diciembre

2019

Personas que no acreditan la compatibilidad de emoleo

De la revisión del pago de nómina del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, con cargo a los Recursos Recaudados, y su comparación con otras nóminas y plantillas de personal pertenecientes a otros entes fiscalizables, correspondientes al ejercicio 2019, se detectó que personal adscrito al Organismo, además de percibir pago de sueldos por parte del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se encuentra percibiendo sueldos en la Universidad Autónoma de Tlaxcala "UAT", Secretaría de Educación Pública del Estado "SEPE", Colegio de Bachilleres del Estado de Tlaxcala "COBAT", Unidad de Servicios Educativos del Estado de Tlaxcala "USET", Tribunal Superior de Justicia del Estado de Tlaxcala "TSJ", Secretaría de Gobierno "SEGOB", Secretaría de Seguridad Ciudadana "SSC", Tribunal de Justicia Administrativa "TJA", Instituto Tiaxcalteca de Asistencia Especializada a la Salud "ITAES'Ç Centro de Rehabilitación Integral y Escuela de Terapia Física y Rehabilitación "CRJ-Escuela' Procuraduría General de Justicia del Estado "PGJE". así como en

-lS de 28





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

los municipios de Panotia, Yauhquemehcan, y Tlaxcala, sin que se justif9que mediante oficios de compatibilidad de empleo, carga horaria, registros y reportes de asistencia y evidencia documental de las actividades que realiza para que puedan prestar servicios en otro ente público. Se detalla:




iatora


Dic 2019

Orlando Apanco González

AAG06405203Q4 Lavandería Hospital General de

Tlaxcala VARIABLE


Tlaxcala UA 9,016.50

Alberto Cervantes Haro

EHA661115QU8 Velador asma

Tzonrpantepec 08:00 A 16:00

Secretaria de Educación Púbhca del Estado SEPE"

44,984.31

Rafael Enrique Cerón Vieyra

CEVR870607A34 Jefe se Sección A" Cisnia

Tzonipantepec 08:00 A 16:00

Colegio de Bachilleres del

Estado cte Tlaxcala "coBAr

86,898.08

Elmar Armando Domínguez Hernández

DOHE8AO51OUT7 Medico General Departamento de

Primer Nivel 07:00 A 15:00

Unidad de Servicios Educativos del

Estado de Tlaxcala USEr

115,042.00

Verónica Flores de la Fuente

FOFV78O2O6BMU Trabajador Social Hospital de la Mujer 08:00 A 20:00 Tlaxcala 2,150.00

Yovanna García Ramírez

0ARY911210834 Enfermería Hospital General De

Tlaucala 08:00 A 20:00

Tribunal Superior de Justicia del Estado de Tlaxcala "TST

86,179.00

Domingo Hernández Nájera

HENDB7OA197DA Enfermería Hospital de la Mujer 08:00 A 15:30

Secretaría de Gobernación

SE008 56,884.00

Secretaría de Seguridad

Ciudadana "SSC"

Osvaldo Montiel Coya

M0CX7403297A7 Servicios Generales Hospital General de

calpulalpan 07:00 A 15:00

Secretaria de Educación Pública del Estado SEPE

50,265.00

José Atalo Montiel Juárez

MOJA8SO4U5KF9 Medico General A Jurisdicción ti

Huamantla 07:00 A 15:00


Tlaxcala UAT" 42,227.00

Antonio Padilla Pérez

PAPA83O9O6PW4 Medico General (de

Ambulancia) Hospital General de

Tlaxcala 20:00 A 08:00


Estado de Tlaxcala "USEr"

61,801.00

Federico Pérez Ahumada

PEAF76O2O2M3A Encargado (de los Equipos Médicos

Quirúrgicos)

Departamento de Segundo Nivel

07:00 A 14:00


Estado de Tlaxcala uSEr

154,636.00

Ana Luisa Pérez Valencia

PEVAB7O2O2HN7 Auxiliar

Administrabvo Oficina de Contraloria

VARIABLE Tribunal de Justicia Administrativa "TJA"

13,241.00





IMPORTE

($) MONTO


PROG. OBS. PÓLIZA f

DOCUMENTO FECHA

Tania Grissel Rungel Caballero

R.ACT871024B79 Auxiliar

Administrativo Hospital General De


Instituto Tiaxcalteca de Asistencia

Especializada a la Salud "ITAES'

18,395.50

Liliana Ramírez Padre

RAPL78OSOS3RA Medico General Jurisdicción 1


Secretaría de Educación Pública del Estado 'SEPE'

83,758.00

Mariano Reyes Santos

RE5M590418054 Medico Especialista (Cirugía General)

Hospital General de Calpulalpan

13:00 A 21:00 Universidad


180,368.00

José Juan Romero Escobar

R0E2880506153 Medico General Jurisdicción III

Apizaco 08:00 A 16:00

Procuraduría General de Justicia del Estado "PGJE"

101,295.00

Liszet Ruiz Cortes RUCL93O6O4AWO Medico General 1

Nivel Jurisdicción III

Apizaco 13:00 A 20:00

Centro de Rehabilitación

Integral y Escuela de Terapia Física y

Rehabilitación

4,413.00

Domingo Sandoxal Cruz

5AC0740706556 Técnico en

Urgencias Medicas Departamento de

Segundo Nivel 08:00A20:00


SEGOB 49,266.00

Secretaria de Seguridad

Ciudadana "SSC'

Gabriel Sánchez González

5AGG870830AD9 Auxiliar

Administrativo (Jurídico)

Oficina Jurídico 08:00 A 15:30 Usiversidad

Autónoma de Tlaxcala "UAT'

126,990.00

Moisés Sánchez Márquez

5AMM83081694A Analista

Programador Hospital InfanhI de



Tlaxcala "UAT' 84,174.00

Alejandra TetiamaDi Maldonado

TEMA7707132K9 Auxiliar

Administrativo Hospital de la Mujer 08:00 A 20:00 Yauhqxemehcan 31,403.00

Maria de Lourdes Valerdi Ordaz

VAOLSOO72SMDB Nutriólogo Hospital General De

Tlaxcala 07:00 A 15:00 Panxtla 20,719.00

Salvador Vásquez Romano

VA95820805555 Medico General Hospital Regional

'Lic. Emilio Sánchez Piedras"

08:00 A 20:00

Secretaria de Gobernación

'SEGOB' 61,801.00

Secretaria de Seguridad

Ciudadana "SSC"

Elia Zarate Pérez ZAPE8101O61S3 Medico General Jurisdicción III

Apizaco 08:00 A 16:00

Unidad de Sernicios Educativos del

Estado de Tlaxcala "usEr

50,265.00

NORMA INCUMPLIDA Artículos 48 fracción y de la Ley Laboral de los Servidores Públicos del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 294 fracción UI y 295 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios.


• Horario o carga horaria. • Registro y/o controles de asistencia del personal.

e 28



AUDITORÍA FINANCIERA Ó.,*_.,.


IMPORTE

($)

MONTO O BSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PRO G. B 0 5.

PÓLIZA / DOCUMENTO

FE HA C

ACCIÓN A SOLVENTAR • Evidencia documental de las actividades y/o funciones que realiza al interior del Ente. • Oficio de compatibilidad de horario expedido por el otro ente público en el que prestó sus servicios.








OBSERVACIÓN



Solventó $577,204.58, al remitir evidencia documental que acredita la compatibilidad de empleo de los C.C.: Orlando Apanco González, Rafael Enrique Cerón Vieyra, José Atalo Montiel Juárez, Federico Pérez Ahumada, Liliana Ramírez Padre, Liszet Ruiz Cortes, Domingo Sandoval Cruz y Gabriel Sánchez González.

No Solventó $978,966.81, al remitir evidencia documental del O.P.D Salud de Tlaxcala, como son registros de asistencia y oficios; sin embargo, no acreditan la compatibilidad de empleo de los C.C.: Alberto Cervantes Haro, Elmar Armando Domínguez Hernández, Verónica Flores de la Fuente, Yovanna García Ramírez, Domingo Hernández Nájera, Osvaldo Montiel Coya, Antonio Padilla Pérez, Ana Luisa Pérez Valencia, Tania Grissel Rangel Caballero, Mariano Reyes Santos, José Juan Romero Escobar, Moisés Sánchez Márquez, Alejandra Tetlamalzi Maldonado, María de Lourdes Valerdi Ordaz, Salvador Vásquez Romano y Elia Zarate Pérez, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


ACUERDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACION CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

11 1


Enero a Diciembre

2019


De la revisión del pago de nómina del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, con cargo a los recursos del Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas, y su comparación con otras nóminas y plantillas de personal pertenecientes a otros entes fiscalizables, correspondientes al ejercicio 2019, se detectó que personal adscrito al Organismo, además de percibir pago de sueldos por parte del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se encuentra percibiendo sueldos en la Unidad de Servicios Educativos del Estado de Tlaxcala "USET", Secretaría de r,r,hi,rnr, "RF(flI" Ç,rtra çfp Çpn,,ri,-Itl Ci,, r1n "ççr" Tnd-ih,Fr,



ANEXO A

a.,.,., r


IMPORTE

($) MONTO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Tlaxcalteca de Asistencia Especializada a la Salud "ITAES", Colegio de Bachilleres del Estado de Tlaxcala "COBAT", Instituto del Deporte de Tlaxcala "IDET", Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Tlaxcala "CECyTE" y la Universidad Autónoma de Tlaxcala "UAT'Ç sin que se justifique mediante oficios de compatibilidad de empleo, carga horaria, registros y reportes de asistencia y evidencia documental de las actividades que realiza para que puedan prestar servicios en otro ente público. Se detalla:

Nombre R.F.0 Puesto Lugar de Adscripción

Horario O.P.D. Salud

Ente en el que i.ainora


Dic 2019


Estado de Tlaxcala

Katya Cervantes Roldan

CERKO2OS14HJ7 Médico General Centro de Salud

Urbano de Tlaxcala 08:00 A 15:30 "usEr'

79,758.50

Unidad de servicios Educativos del

Estado de Tlaxcala U5Er

Secretaria de Gobernación

Juan Carlos CUD3810110994

Médico General A en Oficinas Centrales 08:00 A 15:30

SEGOB" 271,192.50 Cuayahuitl Díaz Ares Normativa Secretaría de

Seguridad Ciudadana 'SSC'

Instituto Tlaocalteca Anthony Cruz

Estrada CUEA911222507 Técnico Radiólogo Unenne Dedicaín 08:00 A 15:30

de Asistencia Especializada a la

98,416.50

Salud "ITAES"

Colegio de

Sandra Flores Flores F0FS920624C34 Interprete Hospital de la MuJer 08:00 A 15:30 Bachilleres del

Estado de Tlaxcala 83,909.00

COBAT'

Juan Carlos Fuentes Rivera

FURJS2O419DF2 Brigadinta Oficinas Centrales 08:00 A 15:30 Instituto del Deporte de Tlaxcala "IDEI"

21,944.00

Centro de Estudios

Jurisdicción Cientificos y Febe tanda Reyes LARF7SO6143YA Capturista

Sanitaria III Apizaco 08:00 A 16:00 Tecnológicos del

Estado de Tlaxcala 71,418.00

"CECyTE"

Alfonso De Jesús López Mendoza

L0MA910308P44 Técnico Radiólogo Uneme Dedicam 08:00 A 15:30

Instituto Tlaxcalteca de Asistencia

Especializada a la 105,987.00

Salud "ITAES'

Uzbeth Téllez TEOL92O2O9EIA Brigadista

Jurisdicción 08:00 A 15:30

Universidad Autónoma de 5,486.00 Ordoliez Sanitaria III Apizaco

Tlaxcala UAr

Universidad Armando Vargas Flores

VAFA87OS19AV6 Psicólogo Oficinas Centrales 08:00 A 20:00 Autónoma de 162,870.50 Tlaxcala UAT"

20 de 28



ANEXO A

'.'',,.,'


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Universidad Vctor Hugo Zamora

ZALV8907285H8 Psicólogo Oficvias centrales 08:00 A 20:00 Autónoma de 162,870.50 Tlaxcala 'UAT'

NORMA INCUMPLIDA Artículos 48 fracción V de la Ley Laboral de los Servidores Públicos del Estado de Tlaxcala y SUS Municipios, 294 fracción III y 295 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios.

Presentar copia certificada de documentación de ambos entes públicos en donde los servidores prestaron sus servicios durante el ejercicio fiscal 2019:

• Horario o carga horaria. • Registro y/o controles de asistencia del personal. • Evidencia documental de las actividades y/o funciones que realiza al interior del Ente.

ACCION A SOLVENTAR • Oficio de compatibilidad de horario expedido por el otro ente público en el que prestó sus servicios.





PROPUESTA DE . SOLVENTACIÓN





Solventó $511,35250, al remitir evidencia documental que acredita la compatibilidad de empleo de los C.C.: Katya Cervantes Roldan, Sandra Flores Flores, Juan Carlos Fuentes Rivera, Armando Vargas Flores y Víctor Hugo Zamora López.

ESTATUS DE LA OBSERVACIÓN No Solventó $552,500.00, al omitir acreditar y documentar la compatibilidad de empleo mediante constancias laborales de los entes públicos y registros de asistencia de los C.C.:

Juan Carlos Cuayahuitl Díaz, Anthony Cruz Estrada, Febe Landa Reyes, Alfonso de Jesús López Mendoza y Lizbeth Téllez Ordoñez, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


CONVENIO DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS DE APORTACIÓN SOLIDARIA ESTATAL DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA - -- -



ANEXO A


IMPORTE

($) MONTO

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROC. OBS.

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

12 2

Plantilla de personal nóminas de personal

Enero a Diciembre

2019


De la revisión del pago de nómina del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, con cargo a los recursos del Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos de Aportación Solidaria Estatal, y su comparación con otras nóminas y plantillas de personal pertenecientes a otros entes fiscalizables, correspondientes al ejercicio 2019, se detectó que personal adscrito al Organismo, además de percibir pago de sueldos por parte del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se encuentra percibiendo sueldos en la Unidad de Servicios Educativos del Estado de Tlaxcala "USET", Secretaría de Gobierno "SEGOB", Secretaría de Seguridad Ciudadana "SSC'Ç Instituto Tlaxcalteca de Asistencia Especializada a la Salud "ITAES'", Colegio de Bachilleres del Estado de Tlaxcala "COBAT' Procuraduría General de Justicia del Estado "PGJE", Oficialía Mayor de Gobierno "OMG", Secretaría de Educación Pública del Estado "SEPE", Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Tlaxcala "CECyTE'Ç Coordinación General de Ecología "CGE'Ç Centro de Rehabilitación Integral y Escuela de Terapia Física y Rehabilitación "CRI-Escuela'Ç Universidad Autónoma de Tlaxcala "UAT", así como en los municipios de Tlaxcala, Panotla, y Santa Ana Nopalucan, sin que se justifique mediante oficios de compatibilidad de empleo, carga horaria, registros y reportes de asistencia y evidencia documental de las actividades que realiza para que puedan prestar servicios en otro ente público. Se detalla:




iai,ora


DIC 2019

Adnana Carmona Sánchez

CASA651O1OC98 Médico Especialista

"A" Hospital Infantil de

Tlaxcala ()800 A 1530

Instituto llaxcalteca de Asistencia

Especializada a la Salud "ITAES"

69,90934

Arturo Ceballos Martínez

CEMA83O8O2FZO Psicólogo Jurisdicción III

Apizaco 13:00 A 20:30


Estado de Tlaxcala U SET"

69,862.00

Manuel Alejandro Celis Ramos

CERM8508221U5 Auxiliar de

Enfermería 'A' Hospital Infantil de



Tlaxcala "UAT" 32,687.99

Maribel Cortes Ornelas

C00M810929MK6 Médico General "A" Hospital Regional

"Lic. Emilio Sánchez Piedras"

-


"SEGOB" 211.976,57

Secretaría de Seguridad

Ciudadana "5sC"

Silvia Cuaxilo Ortega CUOS7111O3MP2 Auxiliar de

Enfermería "A" Hospital InfanhI de




Anastasio Francisco Cxamatzi Sánchez

Cl.lSA77041SA50 Médico General "A" Hospital del Sur - Procuraduría

General de Justicia del Estado "PGJE"

217,299.62

Rene Diaz Cuayahuitl

01CR761228HU7 Camillero Hospital

Comunitario de Zacatelco

08:00 A 20:00


Estado de Tlaxcala "COBAT"

23,163.40

Socorro Estrada Pimentel

EAPS78OS13BZS Auxiliar de

Enfermería "A"

Hospital Regional "Lic. Emilio Sánchez

Piedras" 20:00 A 07:30

Municipio: Santa Ana Nopalucan

116,973.71

22 de 28



ANEXO A


IMPORTE

($) MONTO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Selene Flores Hernández

F0HS900211179 Químico Hospital

Comunitario de Zacatelco

VARIABLE



"CECyTE'

9610.00

Viridiana García Hernández

GAHV861124JEA Auxiliar de

Enfermería 'A' Hospital Infantil de



Tlaxcala 'UAT' 32687.99

Héctor Bairon García Pérez

GAPH7SOG27NL4 Médico General 'A' Hospital de la Mujer 08:00 A 20:00


Estado de Tlaxcala "USET"

58,026.29


Tlaxcala 'UAT"

Alejandro Gutiérrez Sánchez

GU5A820424287 Técnico en Trabajo

Social en Área Médica 'A'

Hospital General de Huamantla

08:30 A 19:30


Estado de Tlaxcala "U SET"

28,846.42

Anayeli Hernández Ontiveros

HEOA761112DG7 Auxiliar de

Enfermería "A"


Piedras'

-

Unidad de Servicius Educativos del

Estado de Tlaxcala 'U SET"

120,101.05

José Bexito Hernández Paleta

HEPBO2O112DA2 Médico General 'A' Hospital Integral de

Contla 20:00 A 07:30

Oficialía Mayor de Gobiernx 'OMG'

59,874.06

Rubén Hernández Pérez

HEPR8311OSBV7 Medico Especialista

'A' Jurisdicción ¡


Secretaría de Educación Pública del Estado 'SEPE'

41S3S.70

Víctor Hugo Hernández Velázquez

HE'iN901031I50 Técnico Radiólogo o

en Radioterapia Jurisdicción 1


Instituto llaxcalteca de Asistencia

Especializada a la Salud "rrAES"

27,840.69

María del Rosario Patricia Islas García

LAGR73O317CV8 Médico General "A" Jurisdicción III

Apizaco 08:00 A 15:30


Tlaxcala "UAT' 266,260.40

Flor Higinia de Jesús Estrada

JEEE7212289P8 Médico General 'A' Jurisdicción 1

Tlaxcala - Municipio: Panotla 217,946.55

Juan Cerios Jiméxez Herrera

J1H3820425L58 Auxiliar de

Enfermería 'A'

Hospital Regional 'Lic. Emilio Sánchez

Piedras' 20:00 A 07:30


Tlaxcala 'UAT" 116,681.14

Eloy Jiménez Vázquez

JIVE73OZO7FA8 Médico General 'A' Hospital Integral de

Contla 07:00 A 14:30

Municipio: Tlaxcala 57,293.09

Municipio: Panotia

Bruno tanda Andrade

LAA86303180R8 Médico General 'A" Jurisdicción III

Apizaco -


Estado de Tlaxcala "USET'

254,938.73

Alberto Luna Aguilar LUM6702243K4 Medico Especialista

'A'


Piedras' -


Tlaxcala "UAT" 244545.02

23 de 28



ANEXO A


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

María Eugenia Moreno López

M0LE750725KT2 Técnico Radiólogo o

en Radioterapia Hospital Infantil de


Instituto Tiaxcalteca de Asistencia


138,672.00

José Manuel Muñoz Hernández

MUHM7411O7IMA Médico General «A» Hospital General de

Huumantla 20:00 A 07:30

Procuraduria General de Justicia del Estado PGJE"

60,259.24

Diana Nava Bautista NA80781219857 Auxiliar de

Enfermería 'A"


Piedras' 20:00 A 07:30



'CECyTE"

117,307.89

Maria Luisa Nava Bautista

NA8L731921C56 Auxiliar de

Enfermería 'A"

Hospital Comunitario de

Zacatelco 13:30 A 20:30

Coordinaaón General de Ecología

'CGE" 12,261.89

Federico Osorio Antonio

00AF750427F80 Médico Especialista

"A" Hospital Infantil de



Tlaxcala 'UAT" 465030.29

Claudia Gisela Paredes Hernández

PAHC8304125Q6 Psicólogo Clínico Hospital General de

Huamantla 13:30 A 20:30

Secretaría de Educación Pública del Estado "SEPE"

17,493.73

Ma. Magdalena Parra Hernández

PAHM7108284T2 Médico General 'A' Jurisdicción 1

Tlaxcala -

Unidad de Servicios Educatinos del

Estado de Tlaxcala "U SET"

276,168.64

Violeta Palacios Pluma

PAPV920316D12 Químico Hospital

Comunitario de Contla

Variable



6,344.00

Carlos Eduardo Pérez Álvarez

PEAC8207222E6 Técnico en Nutrición Hospital Regional

"Lic. Emilio Sánchez Piedras"

13:30 A 20:00 Universidad


115721.62

Oscar Pérez Linarte PEL0830403111 Médico General "A" Jurisdicción III

Apizaco 08:00 A 15:30

Colegio de Bachilleres dxl


57,015.50

Concepción Porras Juárez

P0JC7912083U4 Auxiliar de

Enfermería "A" Hospital Infantil de




Roberto Rangel Sánchez

RASRB1O91JTMO Camillero Hospital Infantil de



Estado de Tlaxcala 'USET"

72,944.00

Odilón Ramírez Tlachi

RAT0540429PA0 Médico General "A" Jurisdicción 1


Colegio de Bachilleros del

Estado de Tlaxcala "COBAr

57,293.09

Laura Rixera Castaileda

R.ICL810106VC3 Psicólogo Departamento de

Primer Nivel 08:00 A 15:30



María de Jesús Roías Garcíu

R0G3680103F57 Auxiliar de

Laboratorio y/o Bioterio "A"

Hospital Comunitario de

Zacatelco 07:00 A 14:30





ANEXO A

0,,,,,,. F,.€*&,..,,,,,


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Rogelio Rodríguez llhuicatzi

R01R760201CC2 Médico General "A" Jurisdicción 1



Estado de Tlaxcala "U SET'

5729356

Alba Elena Romero Morales

ROMAS1O2O9MKJ Médico General "A' Hospital de la Mujer 08:00 A 15:30 Universidad

Autónoma de Tlaxcala 'UAT"

243,610.84

Natividad Rodríguez Miguel

R0MN7409095P9 Auxiliar de

Enfermería "A" Centro de Salud "8'

Apizaco 07:00 A 14:30

Centro de Rehabilitación

Integral y Escuela de Terapia Física y

Rehabilitación "CRI- Escuela"

31,524.04

Olga Aida Romero Pimentel

R0P0810304714 Psicólogo Clinico Hospital General de

Hxamantla 08:00 A 20:00



4071093

Karina Romano Rodríguez

RORK900325PNS Químico Hospital de la Mujer Variable



"CECyTE"

21,838.50

Josué Sánchez García

SAGJ8007I7S2A Auxiliar de

l.al,oratorio y/o Bioterio "A"

Hospital Infantil de Tlaxcala

21:00 A 07:30



"CECyTE"

26,103.76

Edith Salda A Méndez

5AME870222GM4 Químico Hospital General de

Huamantla Variable


Estado de Tlaxcala "USE1"

9,296.00

José Juan Sastre Muñoz

5AM35109 532 VS Auxiliar de

Enfermeria "A" Hospital Infantil de


Instituto Tlaxcalteca de Asistencia


20,568.80

Elain Sandoval Ortiz SAOE80062SKCA Axxiliar de

Enfermería "A" Hospital Infantil de




Arnulfo Tlapale Sánchez

TASA76O616DGI Cirujano Dentista

"A' Jurisdicción III

Apizaco 08:00 A 15:30


Tlaxcala 'UAT' 21,363.96

Jorge Edwin Téllez Elias

TEEJ850622GB6 Médico General "A' Hospital

Comunitario de Villa Vicente Guerrero

07:00 A 15:00



114,738.00

José Torres Muñoz TOMJ700SO1B37 Médico General "A" Jurisdicción 1




57,293.09

María Eleva Zaragoza Medina

ZAME770829J88 Médico Gexeral 'A" Jurisdicción 1




"CECyTE"

205,226.11

x28



AUDITORÍA FINANCIERA «.r-'-,-»».,' s,,,,..


IMPORTE

($)

MONTO,

OB ERVAD


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Universidad Juan Zamora

ZAM3681224EZ1 Médico General "A' Jurisdicción 1

- Autónoma de 259,626.23 Matialcuatzi Tlaxcala

Tlaxcala "UAT"



• Horario o carga horaria.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Registro y/o controles de asistencia del personal. • Evidencia documental de las actividades y/o funciones que realiza al interior del Ente. • Oficio de compatibilidad de horario expedido por el otro ente público en el que prestó sus servicios.





PROPUESTA DE . . SOLVENTACIÓN



26 de 28



ANEXO A

O.,..., ...r..,.,..,.,

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE MONTO


DOCUMENTO FECHA



Solventó $1,998,210.04, al remitir evidencia documental que acredita la compatibilidad de empleo de los C.C.: Manuel Alejandro Celis Ramos, Anastasio Francisco Cuamatzi Sánchez, Rene Díaz Cuayahuitl, Alejandro Gutiérrez Sánchez, José Benito Hernández Paleta, Rubén Hernández Pérez, Víctor Hugo Hernández Velázquez, Bruno Landa Andrade, María Eugenia Moreno López, Diana Nava Bautista, María Luisa Nava Bautista, Ma. Magdalena Parra Hernández, Carlos Eduardo Pérez Alvarez, María de Jesús Rojas García, Rogelio Rodríguez Ilhuicatzi, Josué Sánchez García, José Juan Sastre Muñoz, José Torres Muñoz, María Elena Zaragoza Medina y Juan Zamora Matlalcuat2i.

No Solventó $2,992,942.22, al omitir documentar y acreditar la compatibilidad de empleo de los C.C.: Adriana Carmona Sánchez, Arturo Ceballos Martínez, Maribel Cortes Ornelas, Silvia Cuaxilo Ortega, Socorro Estrada Pimentel, Setene Flores Hernández, Viridiana García Hernández, Héctor Bairon García Pérez, Anayeli Hernández Ontiveros, María del Rosario Patricia Islas García, Flor Higinia de Jesús Estrada, Juan Carlos Jiménez Herrera, Eloy Jiménez Vázquez, Alberto Luna Aguilar, José Manuel Muñoz Hernández, Federico Osorio Antonio, Claudia Gisela Paredes Hernández, Violeta Palacios Pluma, Oscar Pérez Linarte, Concepción Porras Juárez, Roberto Rangel Sánchez, Laura Rivera Castañeda, Alba Elena Romero Morales, Natividad Rodríguez Miguel, Olga Alda Romero Pimentel, Karina Romano Rodríguez, Edith Salda A Méndez, Elain Sandoval Ortiz, Arnulfo Tiapale Sánchez. Así mismo, por existir incompatibilidad de horarios de manera fraccionada con los C.C. Odilón Ramírez Tiachi y Jorge Edwin Téllez Elías, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACION CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

13 1

Plantilla de personal nóminas de personal

Enero a Diciembre

2019

Personas que no acreditan la compatibilidad de empleo

De la revisión del pago de nómina del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, con cargo a los recursos del Programa Salud de la Mujer 2018 ejercidos en el ejercicio fiscal 2019, y su comparación con otras nóminas y plantillas de personal pertenecientes a otros entes fiscalizables, correspondientes al ejercicio 2019, se detectó que personal adscrito al Organismo, además de percibir pago de sueldos por parte del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se encuentra percibiendo sueldos en el Colegio de Bachilleres del Estado de Tlaxcala "COBAT'Ç Centro de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Tlaxcala "CECyTE", así como en el municipio de Nativitas, sin que se justifique mediante oficios de compatibilidad de empleo, carga horaria, registros y reportes de asistencia y evidencia documental de las actividades que realiza, para que puedan prestar servicios en otro ente público. Se detalla:

Nombre R.F.0 Puesto Lugar de Adscnpción

3ornada Laboral O.P.D. Salud

Ente en el que Labora

Percepciones -

Diana Victoria Hernandeu Minor

HEMD921I11EU6 Auxiliar

Administrativo 1 Jurisdicción

Sanitaria No. 2 8 hrs

Municipio de Nativitas

30400

Delia Herrera Ramirez

HERD77OS1O7BA -

Auxiliar Administrativo 1

Jurisdiccion Sanitaria No. 1

Uneme-Dedicam 8 hrs

Centro de Estudios Cientificos y

Tecnologicos del Estado de Tlaxcala

3530800

Javier Hernandez Vazquez

HEVJ7801o3V3A Auxiliar

Administrativo 1 Jurisdicción

Sanitaria No. 3 8 hrs

Colegio de Bachilleres deI

Estado de Tlaxcala 35.30800

27 de 28

SO-t;gCÍA C.P LOR. lA RNANDEZ MONTIEL

Revisó: Autorizó: ro:



ANEXO A

",.


IMPORTE

($)

MONTO B ERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS. PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA


ACCION A SOLVENTAR


• Horario o carga horaria. • Registro y/o controles de asistencia del personal. • Evidencia documental de las actividades y/o funciones que realiza al interior del Ente. • Oficio de compatibilidad de horario expedido por el otro ente público en el que prestó sus servicios.






1.-Oficio de solicitud de constancia laboral dirigido al trabajador.


ESTATUS DE LA OBSERVACION

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que omitieron documentar la compatibilidad de horarios de los empleados observados, solamente presentaron solicitud de constancias laborales, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


28 de 28


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019 AUDITORIA FINANCIERA

ANEXO B


IMP ORTE MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

RECURSOS RECAUDADOS Y PARTICIPACIONES ESTATALES DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

Deudores Diversos: La balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2019, correspondiente al Organismo Público

Recursos públicos Descentralizado Salud de Tlaxcala, muestra saldo en la cuenta de deudores diversos por $2,789,407.73; de

otorgados no los cuales $20,000.00 se otorgaron en el mes de noviembre a favor de Elías Morales Breton, quien se

comprobados desempeña empleado del Organismo, mediante transferencia electrónica de fondos de la cuenta bancaria ******7457 aperturada en la Institución financiera BBVA Bancomer SA; sin embargo al 31 de diciembre de 2019, no fueron comprobados y/o recuperados, incumpliendo lo señalado en el Acuerdo que establece los

Tóner para impresión Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así

EG - 1100529 22/11/2019 de la oficina de 20,000.00 20,000.00 como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa. Se detalla:

Planeación y Egresos

Importe por

Solvento 5,714.36 Nombre Cuenta Bancaria Fecha de Concepto Importe Otorgado

Importe comprobado

core obar y/o otorgamiento Reintegrar

BBVA Bancomer SA

No solventó 14,285.64 Morales Breton Elias 7457 Otros ingresos 2019W

22/11/2019 Compra de tóner 20,000.00 - 20,000.00

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de

NORMA INCUMPLIDA Tlaxcala y sus Municipios, 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y 12 fracción IX incisos (c y (d del Acuerdo que Establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.

Reintegrar $20,000.00, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, fiche de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

En lo subsecuente, deberán asegurarse que los gastos a comprobar otorgados a funcionarios o personal del Organismo, sean comprobados dentro de los 15 días hábiles siguientes al evento que ocasiono su otorgamiento; vencido el plazo anterior, deberán efectuar el descuento con cargo a la nómina del deudor correspondiente.

ACCIÓN A SOLVENTAR . . .. . . . .. .. Asi mismo, cuando los gastos a comprobar y la cancelacion del mismo se realice mediante la presentaclon de documentacion, deberan asegurarse que la documentacion comprobatoria corresponda a la fecha del evento que ocasiono su otorgamiento, en caso contrario, deberán efectuar el reintegro de recursos correspondiente.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración del Organismo, a fin de que, en el otorgamiento de gastos a comprobar, estos sean cancelados, comprobados y/o recuperados dentro del plazo establecido en la normativa aplicable.

Derivado de la observación realizada por el Organo de Fiscalizacion Superior, se notifica mediante oficio 5018/DWDPF/2020/128, que revisados los registros contables del Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), se encuentra pendiente de recuperar el saldo de 20,000.00 al Deudor Morales Breton Elias, por lo que derivado de la Instrucción de la Dirección de Administración, se esta realizando vía nómina el descuento sin exceder el treinta por ciento del salario total hasta recuperar el saldo pendiente, por un descuento quincenal de 1,428.59 al trabajador en mención, el cual terminara en la quincena 04 del 2021. Se anexan los siguientes soportes documentales:

PROPUESTA DE 1. Oficio número 5018/DNDPF/2020/128, de fecha 07 de julio de 2020, signado por la Directora de Administración del O.P.D. Salud de Tlaxcala.

SOLVENTACIÓN 2. Impresión de pantalla del Sistema de Administración de Personal (SIAP), donde se muestra que el trabajador se encuentra con estatus activo. 3. Impresión de pantalla del Sistema de Administración de Personal (SIAP), de la quincena del 01/08/20 al 15/08/20, donde se observa el descuento con concepto 29 de responsabilidades.

4. Impresión de pantalla del Sistema de Administración de Personal (SIAP), de la quincena del 16/08/20 al 31/08/20, donde se observa el descuento con concepto 29 de responsabilidades.

5. Impresión de pantalla del Sistema de Administración de Personal (SIAP), de la quincena del 01/09/20 al 15/09/20, donde se observa el descuento con concepto 29 de

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP 6 PO)


ANEXO B


IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

responsabilidades. 6. Impresión de pantalla del Sistema de Administración de Personal (SIAP), de la quincena del 16/09/20 al 30/09/20, donde se observa el descuento con concepto 29 de responsabilidades.



Solventó $5,714.36, al remitir evidencia documental de manera certificada, la cual acredita descuentos vía nómina a cargo del deudor diverso observado. ESTATUS DE LA OBSERVACIÓN No solventado $14,285.64, al omitir acreditar la recuperación total del adeudo observado, a cargo del deudor diverso; los descuentos vía nómina que acrediten la recuperación total del

adeudo concluirán en la quincena 4 del ejercicio fiscal 2021, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


2 2 De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios así como las conciliaciones bancarias del Gastos pagados sm Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública al mes documentacion de diciembre de 2019, se detectó que correspondiente a la cuenta bancaria HSBC ******9735 denominada comprobatoria "Fondos revolventes", así como de los movimientos reportados en los estados de cuenta bancarios, se

detectaron movimientos bancarios que representan desembolsos de recursos públicos por $103,427.53; sin

Estado de Cuenta Bancario 2019 Cuenta bancaria HSBC ******9735 103,427.53 103 427.53 embargo, las operaciones realizadas no fueron registradas en la información financiera del Organismo

Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, además de que no se presentó documentación comprobatoria, siendo el comprobante fiscal digital por internet (CFDI), que reúna requisitos fiscales en apego a lo

Retiros en bancos no establecido en el Código Fiscal de la Federación, y justificativa por el desembolso de recursos públicos Conciliaciones Bancarias 31/12/2019

considerados en libros 103,427.53 realizados a cargo del Organismo. Se detalla:

Retiros en Bancos Documento

Fuente Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento No Considerados

en Libros Fecha

Conciliaciones Bancarias / Estado de cuenta Bancario

Cuenta bancaria HSBC °9735 Fondos resolventes 103,427.53 2019

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 33, 34, 35, 36, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 159 y 160 deI Presupuesto de Egresos del

NORMA INCUMPLIDA Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, 12 fracción II del Acuerdo que establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental "Revelación Suficiente" y "Registro e Integración Presupuestaria".


En lo subsecuente, deberán abstenerse de efectuar el pago de erogaciones por las cuales no se cuente con documentación comprobatoria y justificativa.

ACCIÓN A SOLVENTAR . . . . .. .,. . . Implementar mecanismos de control al Interior de la Direccion de Administracion y el Departamento de Planeacion y Finanzas del Organismo Publico Descentralizado Salud de


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019 AUDiTORÍA FINANCIERA

ANEXO B


T IMPOR E MO OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS /

DOCUMENTO FECHA

Tlaxcala, a fin de que se garantice la disposición e integración de la documentación comprobatoria que reúna requisitos fiscales y la justificativa por las erogaciones de efectivo realizadas con recursos del ente público mismas que no fueron registradas en la información financiera.

PR IDE No presentan propuesta de solventación.

NO SOLVENTADA

ESTATUS DE LA No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley

OBSERVACIÓN de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/304, 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPF/2020/330 de fechas 26 y 29 de junio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), para transparentar las operaciones de acuerdo a la

PROPUESTA DE normatividad vigente aplicable.

SOLVENTACION Una vez realizada una exhaustiva revisión en el área de caja y tesorera, no se encontró el motivo del porque no se realizó el registro correspondiente en tiempo y forma; mismo que tendrá que aclarar el servidor público que se encontraba durante dicho periodo.

Se adjuntan oficios en mención debidamente certificados y conciliaciones que son parte de las acciones que se llevan a cabo para reconocer los registros.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan oficios en los que soliciten llevar a cabo los registros correspondientes, así como auxiliares y conciliaciones bancarias al 25 de junio de 2020, sin embargo en dicha documentación no se encuentra el registro observado, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


Gastos pagados sin documentación comprobatoria

Cuenta bancaria BBVA

De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública al mes de diciembre de 2019, se detectó que correspondiente a la cuenta bancaria BBVA Bancomer ******7457 denominada "Otros ingresos 2019", así como de los movimientos reportados en los estados de cuenta bancarios, se detectaron movimientos bancarios que representan desembolsos de recursos públicos por

Estado de Cuenta Bancario Noviembre, 2019 Bancomer 5,278.00 5,278.00 $5,278.00; sin embargo, las operaciones realizadas no fueron registradas en la información financiera del ******7457 Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, además de que no se presentó documentación

comprobatoria, siendo el comprobante fiscal digital por internet (CFDI), que reúna requisitos fiscales en

Conciliaciones Bancarias 31/12/2019 Retiros en bancos no considerados en libros

5 278.00 apego a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, y justificativa por el desembolso de recursos publicos realizados a cargo del Organismo. Se detalla:

de11


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019 AUDiTORÍA FINANCIERA

ANEXO B


IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Documento Fuente

Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento Retiros en Bancos No Considerados

en Libros Fecha

Conciliaciones Bancarias / Estado de Cuenta Bancario

Cuenta bancaria BBVA Bancomer *****7457 Otros ngresos 2019 5,278.00 11/11/2019

NORMA INCUMPLIDA

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 33, 34, 35, 36, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 159 y 160 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, 12 fracción II del Acuerdo que establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental "Revelación Suficiente" y "Registro e Integración Presupuestaria".

ACCIÓN A SOLVENTAR



Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración y el Departamento de Planeación y Finanzas del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a fin de que se garantice la disposición e integración de la documentación comprobatoria que reúna requisitos fiscales y la justificativa por las erogaciones de efectivo realizadas con recursos del ente público mismas que no fueron registradas en la información financiera.

No presentan propuesta de solventación.


NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a a Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".


Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/304, 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPF/2020/330 de fechas 26 y 29 de junio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (51W), para transparentar las operaciones de acuerdo a la normatividad vigente aplicable.

. . ... . . . . . . . . . Una vez realizada una exhaustiva revision en el area de caja y tesorera, no se encontro el motivo del porque no se realizo el registro correspondiente en tiempo y forma; mismo que tendra que aclarar el servidor público que se encontraba durante dicho periodo.




ANEXO B


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan oficios en los que soliciten llevar a cabo los registros correspondientes, así como auxiliares y conciliaciones bancarias al 25 de junio de 2020, sin embargo, en dicha documentación no se encuentra el registro observado, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

ESTATUS DE LA Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en OBSERVACIÓN término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de as acciones u omisiones que

pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


4 4 . De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del Gastos pagados sin Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública al mes documentacion de diciembre de 2019, se detectó que correspondiente a la cuenta bancaria Santander ******3636 comprobatoria denominada "Salud de Tlaxcala Aportación Estatal Adicional 2019", así como de los movimientos reportados

en los estados de cuenta bancarios, se detectaron movimientos bancarios que representan desembolsos de Cuenta ancaria

recursos públicos por $1,492,830.68; sin embargo, las operaciones realizadas no fueron registradas en la Estado de Cuenta Bancario Julio, 2019 1,492,830.68 1,492,830.68

información financiera del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, además de que no se presento documentacion comprobatoria, siendo el comprobante fiscal digital por internet (CFDI), que reuna requisitos fiscales en apego a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, y justificativa por el


1 492 830.68 desembolso de recursos públicos realizados a cargo del Organismo. Se detal la:

Retiros en Bancos Documento

Fuente Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento No Considerados

en Libros Fecha

Bancarias/Estado de cuenta Bancario

Santander "'"3636 talUd de Tlaxcaia Aportación Estatai

1,492,830.68 18/07/2019

Artículos 134 de la Constitución Polftica de los Estados Unidos Mexicanos, 33, 34, 35, 36, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 159 y 160 del Presupuesto de Egresos del

NORMA INCUMPLIDA Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, 12 fracción U del Acuerdo que establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental "Revelación Suficiente" y "Registro e Integración Presupuestaria".

Reintegrar $1,492,830.68, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, ficha de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán abstenerse de efectuar el pago de erogaciones por las cuales no se cuente con documentación comprobatoria y justificativa.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración y el Departamento de Planeación y Finanzas del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a fin de que se garantice la disposición e integración de la documentación comprobatoria que reúna requisitos fiscales y la justificativa por las erogaciones de efectivo realizadas con recursos del ente público mismas que no fueron registradas en la información financiera.

1'

de 11

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRAUZADO SALUD DE TLAXCALA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP 6 PO)


ANEXO B


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA


NO SOLVENTADA

ESTATUS DE LA No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley OBSERVACIÓN de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación

y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/20201304, 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPF/2020/330 de fechas 26 y 29 de junio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), para transparentar las operaciones de acuerdo a la

PROPUESTA DE normatividad vigente aplicable.



NO SOLVENTADA


ESTATUS DE LA Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en

OBSERVACIÓN término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, a documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

CONVENIO DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS DE APORTACIÓN SOLIDARIA ESTATAL DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

5 1 De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del Gastos pagados sin documentacion comprobatoria

Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública al mes de diciembre de 2019, se detectó que correspondiente a la cuenta bancaria HSBC ******6227 denominada «Aportación Solidaria Estatal 2019", así como de los movimientos reportados en los estados de cuenta bancarios, se detectaron movimientos bancarios que representan desembolsos de recursos públicos por

Estado de Cuenta Bancario 2019 Cuenta bancaria HSBC ******6227 211,012.38 211,012.38 $211,012.38; sin embargo, las operaciones realizadas no fueron registradas en la información financiera del

Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, además de que no se presentó documentación comprobatoria, siendo el comprobante fiscal digital por internet (CFDI), que reúna requisitos fiscales en


211,012.38 apego a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, y justificativa por el desembolso de recursos publicos realizados a cargo del Organismo. Se detalla:



ANEXO B




PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Documento Fuente

Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento Retiros en Bancos No Considerados

en libros Fecha

Conciliaciones Bancarias / Estado de Cuenta Bancario

Cuenta bancaria HSBC Aportación Solidaria Estatal 2019 211012.38 2019

NORMA INCUMPLIDA

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 33, 34, 35, 36, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación,

309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 159 y 160 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala pare el Ejercicio Fiscal 2019, 12 fracción II del Acuerdo que establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y

Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental "Revelación Suficiente" y "Registro e Integración

Presupuestaria".

ACCIÓN A SOLVENTAR



Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración y el Departamento de Planeación y Finanzas del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a fin de que se garantice la disposición e integración de la documentación comprobatoria que reúna requisitos fiscales y la justificativa por las erogaciones de efectivo realizadas con recursos del ente

público mismas que no fueron registradas en la información financiera.

SOLVENTACIÓN No presentan propuesta de solventación.


NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación

y argumentación no sean suficientes para este fin, e Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir

solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

2DA PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN

La diferencia en conciliación se genera por el pago de $3000 menos a la factura 209936 por $9,134.18 debiendo ser $9,164.18. Se adjunta conciliación al 31 de octubre 2020 en la que se

ajusta el importe observado.


NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron comprobante fiscal digital por internet con folio CM 209936 de fecha 30/09/2019 por la compra

de oxigeno domiciliario por $9,164.18 y orden de compra 10960 de fecha 19/12/2019 por $210,852.14, del cual omiten anexar documentación comprobatoria y justificativa por la adquisición

de oxígeno medicinal, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la

revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

ide 11



ANEXO B


IMPORTE N OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS. DOCUMENTO

FECHA

Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPFf2020f330 de fechas 29 de junio y 01 julio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra

3RA PROPUESTA DE

en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SJIF), para transparentar las operaciones de acuerdo a la normatividad vigente aplicable.



NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan oficios en los que solicitan llevar a cabo los registros correspondientes, así como auxiliares y conciliaciones bancarias al 30 de junio de 2020, sin embargo, en dicha documentación no se encuentra el registro observado, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

ESTATUS DE LA Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en OBSERVACIÓN término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que



REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

6 1 De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del Gastos pagados sin Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública al mes documentacion de diciembre de 2019, se detectó que correspondiente a la cuenta bancaria BBVA Bancomer ******1104 comprobatoria denominada "Otros ingresos 2018", así como de los movimientos reportados en el estado de cuenta

bancarios, se detectaron movimientos bancarios que representan desembolsos de recursos públicos por Cuenta bancaria BBVA $8,860.12; sin embargo, las operaciones realizadas no fueron registradas en la información financiera del

Estado de Cuenta Bancario 11/07/1905 Bancomer 8,860.12 8,860.12 Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, además de que no se presentó documentación ******1104 comprobatoria, siendo el comprobante fiscal digital por internet (CFDI), que reúna requisitos fiscales en

apego a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, y justificativa por el desembolso de recursos


8 860. 12 públicos realizados a cargo del Organismo. Se detalla:

Retiros en Bancos Documento Fuente

Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento No Considerados - en Libros

Ejercicio Fiscal

Bancarias/Estado de Cuenta Bancario

Cuenta bancada BBVA Bancomer SA Otros ingresos 2018 8,860.12 2019

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 33, 34, 35, 36, 42 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 159 y 160 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019,

8 de 11



ANEXO B


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

NORMA INCUMPLIDA .. .. ... .... 12 fraccion II del Acuerdo que establece los Lineamientos y Politicas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernizacion, asi como de Austeridad del Gasto Publico de la Gestión Administrativa y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental "Revelación Suficiente" y "Registro e Integración Presupuestaria".


ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán abstenerse de efectuar el pago de erogaciones por las cuales no se cuente con documentación comprobatoria y justificativa.

Implementar mecanismos de control a fin de que se garantice la disposición e integración de la documentación comprobatoria que reúna requisitos fiscales y la justificativa por las erogaciones de efectivo realizadas con recursos del Organismo, además de registrar oportunamente las operaciones.

PROPU TA DE No presentan propuesta de solventación.

NO SOLVENTADA

ESTATUS DE LA No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley OBSERVACIÓN del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación de Fiscalización Superior

y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/304, 5018/DPF/2020/309 y 50181DPF/2020/330 de fechas 26 y 29 de junio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a a documentación

PROPUESTA DE soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), para transparentar las operaciones de acuerdo a la

SOLVENTACIÓN normatividad vigente aplicable. Una vez realizada una exhaustiva revisión en el área de caja y tesorera, no se encontró el motivo del porque no se realizó el registro correspondiente en tiempo y forma; mismo que tendrá que aclarar el servidor público que se encontraba durante dicho periodo. Se adjuntan oficios en mención debidamente certificados y conciliaciones que son parte de las acciones que se llevan a cabo para reconocer los registros.

NO SOLVENTADA


ESTATUS DE LA Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en OBSERVACIÓN término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que



EJERCICIO Y DESTINO DE LOS RECURSOS 7 2 Pago de gastos

improcedentes El Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, efectuó el registró de pagos por $1,779,033.68 mediante transferencias electrónicas de fondos, a favor del proveedor Accutech SA de CV, por la

EG - 1100491 15/11/2019 496,828.02 496,828.02 contratación del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de equipos, con cargo a los recursos del

EG - 1100492 15/11/2019 45 922.39 45 922.39 Programa Salud de la Mujer 2018, los cuales son administrados y ejercidos en la cuenta bancaria ******6706 aperturada en la institución financiera HSBC México SA; sin embargo, las adquisiciones

EG - 1100493 15/11/2019 215,992.00 215,992.00 realizadas no se encuentran autorizadas dentro de las erogaciones que deban realizarse

dell



ANEXO B


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

EG - 1100494 15/11/2019 Servicio de 45,922.39 45,922.39

EG - 1100495 15/11/2019 mantenimiento 269,584.02 269,584.02 con cargo a los recursos del Programa, en apego a lo establecido en el concentrado de distribución del gasto

EG - 1100496 15/11/2019 preventivo y correctivo GET-LPN-

45,922.39 45,922.39 del Programa Salud de la Mujer, por lo que en este sentido, las erogaciones efectuadas a cargo de los recursos del programa, son improcedentes. Se detalla:

EG - 1100497 15/11/2019 087-2019 45,922.39 45,922.39 Folio Fecha EG - 1100498 15/11/2019 510,000.00 510,000.00 PólIza Fecha P,oveedor

TransferencIa Transferencia Importe

EG - 1100499 15/11/2019 102,940.08 102,940.08 00- 1100491 15/11/2019 H58C113466 22/11/2019 496828.02

EG - 1100492 15/11/2019 servicio de mantenimiento

preventivo y

H5BC113455 22/11/2019 45,922.39

EG - 1100493 15/01/2019 H58C113462 22/11/2019 215,992.00

EG - 1100494 15/11/2019 Accutech SA de CV

correctivo de

muipos

-158C113452 22/11/2019 45,922.39

00 - 1100495 15/11/2019 HSBc113459 22/11/2019 269,584.02

00 - 1100496 15/11/2019 HSBC1I34SO 22/11/2019 45,922.39

00 - 1100497 15/11/2019 H58C113463 22/11/2019 45,922.39

EG - 1100498 15/11/2019 H58C113456 22/11/2019 510,000.00

00- 1100499 15/11/2019 HS8C113468 22/11/2019 102,940.08

Total 1,779,033.68

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 10 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Concentrado de Distribución del Gasto del Programa Salud de la Mujer.

Reintegrar $1,779,033.68, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, ficho de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán abstenerse de efectuar erogaciones que no se encuentran permitidas con cargo a los recursos del Programa Salud de la Mujer.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a fin de asegurarse de que los recursos públicos sean ejercidos con eficacia y eficiencia, absteniéndose de realizar el pago de erogaciones no consideradas a cargo de los recursos públicos del Programa.

Se adjunto el Proyecto Salud de la Mujer enviado a la Secretaría de Planeación y Finanzas del Gobierno del Estado con oficio No.5018/DG/DPF/2018/054 de fecha 09/07/2018, en el apartado de Programa Operativo Anual 2018 — Fuentes de Financiamiento, se tiene una proyección del presupuesto asignado como a continuación se describe:

Capítulo 1000 Servicios Personales por $ 6,887,030.00 Capítulo 2000 Materiales y Suministros por $ 4,305,950.00

PROPUESTA DE Capítulo 3000 Servicios Generales por $ 9,073,753.00 SOLVENTACIÓN Capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles $ 12,733,267.00

Cabe destacar que este POA está clasificado por capítulos y no se especifican partidas; sin embargo los documentos que lo avalan se encuentran debidamente firmados por los entonces titulares, por lo que las erogaciones efectuadas a la partida 3541 son procedentes.

El concentrado de distribución del gasto que se menciona en la observación no se considera un documento oficial.

lOde 11

Elaboró:

C.P. LORENA tIfRNAIJDEZ MONTIEL

Autorizó:

C.P JAIME VI NANDEZ DERREZA



ANEXO 6




PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron información programática del proyecto salud de la mujer, el cual detalla la distribución del gasto por capitulo; así mismo, señalan que el cuadro de distribución proporcionado en revisión de auditoría no es un documento oficial, sin embargo, omiten presentar documentos oficiales que

ESTATUS DE LA establezcan las partidas yfo conceptos del gasto, debidamente autorizadas para el proyecto y ejercidas en los recursos de la fuente de financiamiento, por lo que persiste el incumplimiento a OBSERVACIÓN la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Com

$ 3,614,728.03

11 dell

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS)


ANEXO C


IMPORTE

($) MONTO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

RECURSOS RECAUDADOS Y PARTICIPACIONES ESTATALES DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

2 Transacciones no De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del

registradas en Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública, se

Información detectó que reportan en conciliaciones bancarias depósitos en bancos por $338,568.90 correspondiente a

Financiera 7 cuentas bancarias en las que se administran y ejercen recursos públicos; sin embargo, estos depósitos no fueron registrados en la información financiera del O.P.D. Salud de Tlaxcala, en tanto que,

Depósitos en bancos corresponden al ejercicio fiscal 2019. Por lo anterior, además de incumplir con lo establecido en el artículo Conciliaciones Bancarias 31/12/2019 no considerados en 338,568.90 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el cual establece que: "La contabilización de ... el

libros ingreso se registrará cuando exista jurídicamente el derecho de cobro...., por lo que, en este sentido, es Estados de Cuenta responsabilidad de la Dirección Administrativa, el Departamento de Planeación y Finanzas, así como de la

Bancarios 31/12/2019 Oficina de Contabilidad, llevar a cabo el registro de los ingresos de manera oportuna y soportados con la

documentación justificativa y comprobatoria, además de efectuar el reconocimiento de las transacciones y eventos que afectan económicamente al Organismo, a efecto de que la información financiera generada sea clara, oportuna y libre de errores u omisiones. Se detalla:

Documento Fuente

Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento Depósitos Realizados

Ejercicio Fiscal

cuenta bancaria HSBC osos6235 UNEMES CAPA 2019 11,730.24 23/12/2019

cuenta bancaria Santander '0781 Aportaciones a la Salud y Medicamentos Gratuitos 10,017.00 24/12/2019

cuenta bancaria HSBC '0541 Participaciones Estatales 2018 12,138.00 29/10/2019

Conciliaciones Participación nómina recursos fiscales Bancarias

Santander *os*65Q4 2019 2,900.00 17/12/2019

Cuenta bancaria HSBC 9735 Fondos revolventes 103,474.68 2019

Cuenta bancaria HSBC "0566 Pensión Alimenticia 194,058.58 2019

Cuenta bancaria BBVA Bancomer **7457 Otros ingresos 2019 4,250.40 31/12/2019

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 2, 33, 34, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 13 fracción IV de la Ley de Disciplina

NORMA INCUMPLIDA Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y 12 fracciones II y IV del Acuerdo que Establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.

Remitir evidencia documental que acredite el registro y reconocimiento en la información financiera de los ingresos percibos por el Organismo, mismos que son reportados en conciliaciones bancarias y que son de ejercicios anteriores, los cuales no han sido registrados por el O.P.D. Salud de Tlaxcala.

ACCIÓN A SOLVENTAR

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección Administrativa del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que permitan dar seguimiento a las operaciones realizadas y registrarlas conforme a la fecha de su realización, así como integrar la documentación comprobatoria y justificativa que acrediten los ingresos recibidos.



1 de 54


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA o.,..,.


IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NO SOLVENTADA



Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPF/2020/330 de fechas 29 de junio y 01julio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), para transparentar las operaciones de

PROPUESTA DE acuerdo a la normatividad vigente aplicable.



NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que sólo remitieron conciliación bancaria al 25 de junio de 2020 de la cuenta bancaria HSBC ******0566 en el que se observa saldos de 2018, omiten realizar los registros correspondientes y presentar documentación comprobatoria y justificativa de los depósitos observados, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

OBSERvACIÓN Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


2 4 Sub-ejercicio Del análisis al Estado del Presupuesto de Egresos al 31 de diciembre de 2019, correspondiente al presupuestal Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se detectó sub-ejercicio de recursos en 57 partidas

presupuestales del gasto por $285,681,103.21, respecto del presupuesto de egresos autorizado por la Estado del Presupuesto de Junta Directiva del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, aplicable al ejercicio fiscal 2019;

Egresos 31/12/2019

lo anterior, denota inadecuada planeación, programación, presupuestación y control de los recursos por parte del Organismo. Se detalla:

Primera Sesión Ordinaria 14/02/20 19 Acta de Junta Directiva

Presupuesto de De en ad Enero Partida Concepto Egresos

Diciembre Diferencia

Autorizado -

1131 Sueldos a Funcionarios 915,603,655.00 695,626032.73 219,977,622.27

1311 Prima Quinquenal al Personal 11,605528.00 8,866,247.09 2,739,280.91

1445 Cuotas para el Seguro Colectivo de Retiro 1,829,610.00 1,525,664.09 303,945.91

Seguro de Responsabilidad Civil. Asistenaa Legal Y Otros 451,093.41 2,512,486.59

'k. 1542 Compensación Garantizada 17,807,598.00 17,705,131.67 102,466.33

2 de 54



ANEXO C

ó.

No REFERENCIA CONCEPTO

IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

2111 Materiales, Útiles y Equipos Menores de Oficina 11,58458800 2,867,183.50 8,817,404.50

2121 Materiales y Útiles de Impresión y Reproducción 972,013.00 454,957.34 517,055.65

2213 Productos Alimenticios para el Personal que Realiza Labores en Campo o de Supervisión 86,963.00 81,231.21 5,731.79

2214 Productos Alimenticios para el Personal en las Instalaciones de las Dependencias y Entidades 1,570,216.00 1,348,049.07 222,166.93

2221 Productos Alimenticios para Animales 5,000.00 833.79 4,166.21

2351 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio Adquiridos como Materia Prima 19,500.00 - 19,500.00

2411 Productos Minerales no Metúlicos 14,000.00 1,743.45 12256.55

2421 Cemento y Productos de Concreto 23,113.00 4,156.07 18,956.93

2431 Cal, Yeso y Productos de Yeso 39,596.00 510.32 39,085.68

2441 Madera y Productos de Madera 47,132.00 6,323.04 40,808.96

2451 Vidrio y Productos de Vidrio 146,878.00 40,329.30 106,548.70

2461 Material Eléctrico y Electrónico 991,782.00 566,156.58 425,625.42

2471 Artículos Metúlicos para la Construcción 244,200.00 90,077.07 154,122.93

2491 Otros Materiales y Artículos de Construcción y Reparación 684,663.00 604,711.88 79,951.12

2511 Productos Químicos Búsicos 3,002,000.00 159.99 3,001,840.01

2521 Fertilizantes, Pesticidas y otros Agroquímicos 1,500.00 273.99 1,226.01

2911 Herramientas Menores 620,730.00 324,021.24 296,708.76

2921 Refacciones y Accesorios Menores de Edificios 264,488.00 124,626.78 139,861.22

2931 Refacciones y Accesorios Menores de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional y Recreativo 59,737.00 31,397.68 28,339.32

2941 Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Computo y Tecnologías de la Información 585,250.00 337,596.03 247,653.97

2961 Refacciones y Accesorios Menores de Equipo de Transporte 441,096.00 30,653.59 410,442.41

2981 Refacciones y Accesorios Menores de Maquinaria y Otros

113,000.00 63,437.46 49,562.54 Equipos

2991 Refacciones y Otros Accesorios Menores de Otros Bienes Muebles 539,520.00 279,983.90 259,536. 10

3131 Agua 2,736,222.00 1,944,447.00 791,775.00

3141 Telefonía Tradicional 2,775,502.00 1,989,295.73 786,206.27

3181 Servicios Postales y Telegrúficos 112,700.00 20,812.41 91,887.59

3211 Arrendamiento de Terrenos 60,000.00 59,999.88 0.12

3221 Arrendamiento de Edificios 6,839,576.00 6,291,690.12 547,885.88

3252 Arrendamiento de Vehículos Terrestres, Aéreos, Marítimos, Lacustres y Fluviales para Servicios Públicos y la Operación de Programas Públicos

468,000.00 293,480.00 174,520.00

3271 Arrendamiento de Activos Intangibles 1,485,960.00 404,159.49 1,081,800.51

3391 Servicios de Investigación Científica y Desarrollo 17,905,474.52 - 17,905,474.52

3363 Impresiones de Documentos Oficiales para la Prestación de Servicios Públicos, Identificación, Formatos Administrativos y Fiscales, Formas Valoradas, Certificados y Títulos

1,528,432.00 852,750.13 675,681.87

3365 Información en Medios Masivos Derivada de la Operación y Administración de las Dependencias y Entidades 185,000.00 94,240.00 90,760.00

3411 Servicios Financieros y BancariOs 107,360.00 36,997.55 70,362.45

3471 Fletes y Maniobras 89,400.00 54,547.22 34,852.78

3481 Comisiones por Ventas 22,363.00 9,766.89 12,596.11

3521 tvstalación, Reparación y Mantenimiento de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional y Recreativo 134,206.00 59,814,29 74,391.71

3591 Servicios de Jardinería y Fumigación 970,909.00 745425.04 225,483.96

3 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA .,.,.,,.


R E IMPO T MONTO B E O 5 RVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

366 1 Servicio de Creación y Difusión de Contenido Exclusivamente a través de Internet

157,550.00 - 157,550.00,

3711 Pasajes Aéreos 80,000.00 - 80,000.00

3714 Pasajes Aéreos Nacionales para Servidores Públicos de Mando cxci Desempeño de Comisiones y Punciones Oficiales

577,425.96 148,028.09 429,397.87

3721 Pasajes Terrestres 1,393,199.00 362,143.93 1,031,055.07

3724 Pasajes Terrestres Nacionales para Servidores Públicos de Mando en el Desempeño de Comisiones y Funciones Oficiales

839 003 00 '

31697069 '

. 22 032 31

3751 Viáticos en el Pais 94,000.00 11,353.21 82,646.79

Viáticos Nacionales para Servidores Públicos en el Desempeño de Funciones Oficiales

1 61495800 , , .

721 62777 ,

. 2 893,330. 3

3831 Congresos y Convenciones 1,623,769.04 884,992.13 738,776.91

3851 Gastos de Representación 53,200.00 41,929.00 11,271.00

3922 Otros Impuestos y Derechos 1,193,978.00 350,025.05 843,952.95

4411 Ayudas Sociales a Personas 3,400,000.00 3,333,315.95 66,684.05

4416 Compensaciones por Servicios de Carácter Social 38,115.00 - 38,115.00

siii Muebles de Oficina y Estantería 8,366,106.96 1,677,848.43 6,688,258.53

6222 Construcción Nueva para Edificación No Habitacional 11,000,000.00 - 11,000,000.00

Total i,037,819,34s.48 752,138,242.zy 285,681,lnu.21

NORMA INCUMPLIDA Artículos 288 y 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y SUS Municipios, 1°, 126 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Presentar en copia certificada la documentación que justifique el sub-ejercicio presupuestal de estas partidas y evaluar el impacto sobre el cumplimiento del Programa Operativo Anual :

del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala. ACCION A SOLVENTAR

Implementar mecanismos de control, que permitan ejercer los recursos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala en apego al presupuesto de egresos autorizado por la

Junta Directiva. Remitir evidencia de las acciones implementadas.

En la Tercera Sesión Ordinaria de Junta Directiva celebrada el 13 de diciembre 2019; en el punto 7.1 Autorización de Modificaciones Presupuestales (Tercer trimestre 2019) se

presenta para su autorización al mes de septiembre 2019 (pág. 14) las modificaciones y ampliaciones de los recursos ASE y CSyASF pago de nómina, Fonactlax, convenios AFASPE,

FAM, Adicciones, Atención a la Salud y Medicamentos Gratuitos, PROAGAUA, FPCGC.

PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN Se llega al siguiente acuerdo (pág. 15): La Junta Directiva se manifiesta y da su aprobación a las Modificaciones Presupuestales al Tercer Trimestre 2019.

Se adjunta impresión de la presentación de la tercera Junta Directiva en la que se menciona al Anexo 5 como material de trabajo complementario a este punto e impresión del Estado

del Presupuesto de Egresos General por Partida al 31 de diciembre 2019.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron acta de la tercera sesión ordinaria del Órgano de Gobierno del O.P.D Salud de Tlaxcala,

ESTATUS DE LA de fecha 13 de julio de 2019, mediante la cual se autorizaron modificaciones presupuestales al presupuesto de egresos al 30 de septiembre de 2019; no obstante, persiste el sobregiro

OBSERVACIÓN lo incumplimiento la presupuestal debido a que el presupuesto de egresos modificado no correspondió al 31 de diciembre de 2019, por que persiste el a normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de

observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual(la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

4 de 54





IMPORTE OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG O 5

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

3 5

Estado del Presupuesto de Egresos

Primera Sesión Ordinaria

31/12/2019

14/02/2019

Sobregiro de Recursos Presupuestales

Acta de Junta Directiva

Del análisis al comportamiento presupuestal del Estado del Presupuesto de Egresos al 31 de diciembre de 2019, correspondiente al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se detectó sobregiro presupuestal por $1,369,405,836.49 correspondiente a 82 partidas presupuestales, respecto del Presupuesto de Egresos Autorizado por la Junta Directiva del Organismo por $1,969,250,620.00; por lo que el Secretario y Director General, así como la Directora Administrativa del O.P.D. Salud de Tlaxcala, son responsables de la correcta aplicación de los recursos en estricto apego al presupuesto autorizado. En este sentido, no se apegaron a los montos autorizados en cada capítulo y partida presupuestal ya que ningún gasto se podrá efectuar sin que exista partida específica en el presupuesto autorizado y suficiencia presupuestal para cubrirlo. Se detalla:

Partida concepto Presipuesto de

Autorizado

Devengado Enero Diciembre

Diferencia

1211 Honorarios Asimilables a Salarios - 42,314,642.46 - 42,314,642.46

1221 Sueldos al Personal Eventual 61,564,859.56 74,336,161.98 - 12,771,302.42

1321 Prima Vacacional a Funcionarios 17,843,758.00 29,606,226.64 - 11,762,468.64

1322 Prima Vacacional al Personal 48,309,914.00 114,590,739.18 - 66,280,825.18

1344 Compensaciones por Servicios Especiales 6,383,486.00 45,589,907.00 - 39,206,421.00

1347 Compensaciones Adicionales por Servicios Especiales 25,829,994.00 86,034,356.97 - 60,204,362.97

134A Compensación por Actualización y Formación Académica 136,474,740.00 282,164,579.96 - 145,689,839.96

1411 Aportaciones de Seguridad Social 32,327,272.00 78,203,054.21 - 45,875,782.21

1415 Aportaciones al Seguro de Cesantía en Edad Avanzada y Vejez 10,051,770.00 25,106,599.70 - 15,054,829.70

1421 Aportaciones a Fondos de Vivienda 15,517,705.00 39,537,932.66 - 24,020,227.66

1431 Cuotas Seguro de Retiro a Funcionarios 6,269,619.00 15,815,217.24 - 9,545,598.24

1432 Cuotas Seguro de Retiro al Personal 1,216,573.00 5,923,915.05 - 4,707,342.05

1441 Cuotas Seguro de Vida a Funcionarios 5,793,320.00 9,201,214.05 - 3,407,894.05

1511 Cuotas pera el Fondo de Ahorro y Fondo de Trabajo - 33,269,439.07 - 33,269,439.07

1541 Ayuda pera Pasajes 18,848,707.00 25,300,240.17 - 6,451,533.17

1543 Asignaciones Adicionales al Sueldo 61,271,225.00 144,725,911.60 - 83,454,686.60

1591 Cuotas Despensa a Funcionarios 188,532,S37.00 408,283,989.85 - 219,751,452.85

1712 Estímulos al Personal Operativo 36,694,037.00 55,242,845.45 - 18,548,808.45

2141 Menores de Tecnologías de la

6,872,717.96 12,622,299.82 - 5,749,581.86

2151 Material Impreso e información Digital 40,200.00 41,731.03 - 1,531.03

2161 Material de Umpieza 5,361,599.00 5,426,063.86 - 64,464.86

2212 Productos Alimenticios pera Personas Derivado de la Prestación de Servicios Públicos en Unidades de Salud, Educativas, de Readaptación Social y Otras

730,896.00 26,521,608.90 - 25,790,712.90

2216 Productos Alimenticios pera el Personal Derivado de Actividades Extraordinarias

167,562.00 276,371.87 - 108,809.87

2231 Utensilios para el Servicio de Alimentación 16,600.00 32,275.87 - 15,675.87

2481 Materiales Complementarios 226,099.00 2,104,571.40 - 1,878,472.40

2531 Medicinas y Productos Farmacéuticos 56,400,277.00 195,364,767.35 - 138,964,490.35

2541 Materiales, Accesorios y Suministros Médicos 11,471,740.04 69,996,673.79 - 58,524,933.75

2551 Materiales, Accesorios y Suministros de Laboratorio 4,389,011.00 9,051,472.08 - 4,662,461.08

2591 OtrOs Productos Químicos 65,094,672.50 88,803,589.73 - 23,708,917.73

2612

Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Vehículos Terrestres, Aéreos, Marítimos, Lacustres y Fluviales Destinados a Servicios Públicos y la Operación de Programas Públicos

10,673,276.96 17,374,307.65 - 6,701,030.69

5 de 54

6 de 54





IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

\

2615 Combustibles, Lubricantes y Aditivos para Maquinaria, Equipo de Producción y Servicios Administrativos

116,413.00 2,840,542.94 - 2,724,129.94

2711 Vestuario y Uniformes 4,941,154.00 14,733,594.19 - 9,792,440.19

2721 Prendas de Seguridad y Protección Personal 142,020.00 342,897.51 - 200,877.51

2731 Artículos Deportivos - 248,288.41 - 248,288.41

2741 Productos Textiles - 1,005.88 - 1,005.88

2751 Blancos y Otros Productos Textiles, Excepto Prendas de Vestir 13,000.00 21,489.00 - 8,489.00

2951 Refacciones y Accesorios Menores de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

1,845,292.00 11,013,459.87 - 9,168,167.87

3111 Energía Eléctrica 16,261,239.00 21,804,300.45 - 5,543,061.45

3121 Gas 315,983.00 4,485,237.00 - 4,169,254.00

3151 Telefonía Celular - 25,430.60 - 25,430.60

3171 Servicios de Acceso de Internet, Redes y Procesamiento de Información

5,394,878.00 5,880,742.99 - 485,864.99

3231 Arrendamiento de Mobiliario y Equipo de Administración, Educacional y Recreativo

2,672,247.00 3,135,227.51 - 462,980.51

3241 Arrendamiento de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

133,698.00 - 133,698.00

3293 Otros Arrendamientos - 5,916.00 - 5,916.00

3314 Otras Asesorías para la Operación de Programas 336,079.00 2,902,294.26 - 2,566,215.26

3331 Servicios de Consultoría Administrativa, Procesos, Técnica y en Tecnologías de la Información

200,000.00 2,342,200.00 - 2,142,200.00

3333 Servicios Relacionados con Certificación de Procesos - 5,568.00 - 5,568.00

3341 ServiDos de Capacitación 422,979.00 972,979.55 550,000.55

3361 Servicios de Apoyo Administrativo, Traducción, Fotocopiado e Impresión

95,534.00 300,000.00 - 204,466.00

3362 Otros Servicios Comerciales 25,700.00 29,126.78 - 3,426.78

Impresión y Elaboración de Material Informativo Derivado de la Operación y Administración de las Dependencias y Entidades

2,557,713.00 4,453,583.93 - 1,895,870.93

3381 Servicio de Vigilancia 5,801,166.00 18,446,886.67 - 12,645,720.67

3391 Servicios Profesionales, Científicos y Técnicas Integrales 1,039,351.00 14,016,072.69 - 12,976,721.69

3393 Servicios Integrales - 28,635,593.33 - 28,635,593.33

3451 Seguro de Bienes Patrimoniales 3,355,306.00 3,535,720.48 - 180,414.48

3511 Conservación y Mantenimiento Menor de Inmuebles 331,722.00 444,649.78 - 112,927.78

3512 Mantenimiento y Conservación de Inmuebles para la Prestación de Servicios Públicos

520,000.00 29,397,853.10 - 28,477,853.10

3531 Instalación, Reparación y Mantenimiento de Equipo de Computo y Tecnología de la Información

183,898.00 369,489.67 - 185,591.67

3541 Instalación, Reparación y Mantenimiento de Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

1,118,724.00 51,255,515.59 - 50,136,791.59

3551 Reparación y Mantenimiento de Equipo de Transporte 4,040,205.00 5,776,733.23 - 1,736,528.23

3571 Instalación, Reparación y Mantenimiento de Maquinaria, Otros Equipos y Herramienta

2,082,921.00 2,940,000.33 - 857,079.33

3581 Servicios de Umpieza y Manejo de Desechos 2,789,683.00 8,605,437.76 - 5,815,754.76

3611 Difusión por Radio, Televisión y Otros Modios de Mensajes sobre Programas y Actividades Gubernamentales

622,490.00 671,529.16 - 49,039.16

3821 Gastos de Orden Social y Cultural 3,281,693.00 4,474,855.50 - 1,193,162.50

3941 Sentencias y Resoluciones por Autoridad Competente - 9,828,067.26 - 9,828,067.26

3962 Otros Gastos por Responsabilidades 21,000.00 216,461.09 - 195,461.09

4393 Aportaciones al Patrimonio de la Beneficencia Pública 1,220,000.00 2,518,855.74 - 1,298,855.74

4412 Gastos por Servicios de Traslado de Personas - 95,000.00 - 95,000.00

4415 Apoyo a Voluntarios que Participan en Diversos Programas Federales

- 1,273,000.00 - 1,273,000.00

5151 Equipo de Computo y de Tecnologías de a Información 9,682,843.04 11,616,486.17 - 1,933,643.13

5191 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración - 770,697.32 - 770,697.32





IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

5211 Equipos y Aparatos Audiovisuales 15,000.00 103,200.64 - 88,200.64

5231 Cámaras Fotográficas y de Video - 136,517.48 - 136,517.48

5291 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo - 265,034.63 - 265,034.63

5311 Equipo Médico y de Laboratorio 22,411,255.96 42,668,547.29 - 20,257,291.33

5321 Instrumental Médico y de Laboratorio - 4,204,438.08 - 4,204,438.08

5413 Vehículos y Equipo Terrestres, Destinados a Servicios Públicos y la Operación de Programas Públicos 1,699,618.00 3,401,306.00 - 1,701,688.00

5651 Equipo de Comunicación y Telecomunicación - 4,680.01 - 4,680.01

5661 Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos 676,652.36 - 676,652.36

5692 Otros Bienes Muebles - 1,406,187.96 - 1,406,187.96

5911 Software - 203,895.97 - 203,895.97

6221 Estudios y Proyectos para Edificación No Ilabitacional - 33,237,456.26 - 33,237,456.26

Total 930,331,274.52 2,299,737,111.01 - 1,369,405,036.49

NORMA INCUMPLIDA Artículos 288 y 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 10 y 159 del Presupuesto Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Promover el fincamiento de responsabilidad administrativa a los servidores públicos responsables de la administración de los recursos públicos del Organismo, mismos que fueron ejercidos sin apegarse al Presupuesto Autorizado.

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberá apegarse a los montos asignados Presupuesto de Egresos Autorizado, yfo en su caso realizar las acciones necesarias para autorizar la modificación al presupuesto dentro del mismo ejercicio fiscal.

Implementar actividades de control interno al interior del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, a fin de mejorar la programación del gasto público en cumplimiento de los objetivos del Ente.

En la Tercera Sesión Ordinaria de Junta Directiva celebrada el 13 de diciembre 2019; en el punto 7.1 Autorización de Modificaciones Presupuestales (Tercer trimestre 2019) se presenta para su autorización al mes de septiembre 2019 (pág. 14) las modificaciones y ampliaciones de los recursos ASE y CSyASF pago de nómina, Fonactlax, convenios AFASPE, FAM, Adicciones, Atención a la Salud y Medicamentos Gratuitos, PROAGAUA, FPCGC.

PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN Se llega al siguiente acuerdo (pág. 15): La Junta Directiva se manifiesta y da su aprobación a las Modificaciones Presupuestales al Tercer Trimestre 2019.

Se adjunta impresión de la presentación de la tercera Junta Directiva en la que se menciona al Anexo 5 como material de trabajo complementario a este punto e impresión del Estado del Presupuesto de Egresos General por Partida al 31 de diciembre 2019.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron acta de la tercera sesión ordinaria del Órgano de Gobierno del O.P.D Salud de Tlaxcala,

ESTATUS DE LA de fecha 13 de julio de 2019, mediante la cual se autorizaron modificaciones presupuestales al presupuesto de egresos al 30 de septiembre de 2019; no obstante, persiste el sobregiro

OBSERVACIÓN presupuestal debido a que el presupuesto de egresos modificado no correspondió al 31 de diciembre de 2019, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


7 de 54





IMPORTE

($) OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

4 7

Balanza de comprobación

AAC - 100001

PA - 1000357

PA - 1000358 PA - 1000359 PA - 1000360 PA - 1000362

PA - 1000370

PA - 1000385 PA - 1000718 PA - 1000724 PA - 1000726 PA - 1000728

PA - 1000734

PA - 1000738 PA - 1000739 PA - 1000741 PA - 1000742 PA - 1100380 PA - 1100384 PA - 1100385 PA - 1100386 PA - 1100387 PA - 1100388 PA - 1100389 PA - 1100390 PA - 1100395

PA - 1100461

PA - 1100462

PA - 1100463 PA - 1100464 PA - 1100473 PA - 1100474 PA - 1100475 PA - 1100476 PA - t100714

31/12/2019

01/01/2019

10/10/20 19

10/10/2019 10/10/2019 10/10/2019 10/10/2019 10/10/20 19

10/10/20 19 24/10/2019 24/10/2019 24/10/2019 24/10/2019

24/10/20 19

24/10/2019 24/10/2019 24/10/2019 24/10/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/20 19 15/11/2019 15/11/2019

15/11/2019

15/11/20 19

15/11/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/2019 15/11/20 19 15/11/2019 29/11/2019

Obligaciones financieras contraídas sin liquidez para pagarlas

Bancos/Tesorería

Retenciones y contribuciones

Asiento de apertura contable

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

Retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo

67,370,047.49

76 245 648.85

11 143 930.33

954

27.687.82 2.293.16

19.08 178.658.32

956,248.85

105,714.00 5.712.10

954 24.996.40 46.642.53

983,43 1.57

4.898.99 118.023.06

19.08 207.564.46 11.944.24 1,105.06 1.105.06

92.774.50 2,333,909.29

133.99 58.44

103.942.54 3.665.50

7,272.00

457,888.62

12.257.96 829,473.07

28.154.41 40.073 .94 31,045.87 43.990.6,.

862 06\\

65 101 718.52

Del análisis y seguimiento cuenta pública detectó que la enterar por $76,245,648.85, disponibilidad correspondientes, retenciones es

a los saldos de pasivos reportados por la balanza de comprobación del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala al 31 de diciembre cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo muestra saldo

saldo integrado por diferentes subcuentas, sin embargo, no se de recursos suficientes para efectuar el entero a los terceros

debido a que los saldos en bancos donde se concentra el recurso para por $67,370,047.69, mismo que se integra en 16 cuentas bancarias. Se detalla:

remitida en de 2019, se

pendiente de cuenta con la institucionales el entero de

D,ción Importe

Retenciones y contribuciones por pagar a corto piazo

Sai Millar Obra

Ahorro Solidario de Pensiones

crédito al Personal en Efectivo, Bienes y/o Seivicios

crédito Hipotecario

cuotas Sindicales

Embargo de Sueldo

Fondo de Ahorro Capitalizable

Fondo de Ahorro para Auxilio de Defunción

Impuesto Sobre la Renta Arrendamiento

Impuesto Sobre la Renta Honorarios

Impuesto Sobre la Renta Retenciones por Asimilados a Salarios

Impuesto Sobre la Renta Servicios Personales

OtraS Retenciones por Orden Judicial

Pensión Alimenticia

Potenciación Seguro Institucional de Vida

Sanciones a Proveedores

Sanciones a Proveedores Obra

Seguro de Dedos

Seguro de InvalidezyVida

Seguro de Responsabilidad Profesional

Seguro de Retiro

Seguro de Salud

Seguro de Vida

Servicios Sociales y Culturales

76,245,648.85

45133864

436,914.82

12,522,965.87

2,862,551.11

5,354,751.65

1,527.00

2,057,066.09

79,935.00

251,681.64

59,690.61

911,347.80

29,405,356.21

24,088.72

229,077.74

768.32

5,885,264.65

686,110.43

13,863.SO

224,269.81

193,903.81

9,342,201.41

1,164,905.98

3,899,826.07

186,241.97

Cuentas ban arlasen tanque edis erecurso para

BANCOMER 0111315692 Retención de obra

BANCOMER 0111315803 ISSSTE Delegación Tlaxcala 2018

BANCOMER 0111521675 Retenciones ISR 2018

BANCOMER 0112658380 ISSSTE Delegación Tlaxcala 2019

BANCOMER 0112658399 Retenciones ISR 2019

BANCOMER 0112823132 Retención de obra 2019

HSBC 4057502668 Retenciones de TSR

HSBC 4058024837 Retención de obra

67,370,047.49

23,678.67

68,626.23

949.52

16,790,994.05

15,837,940.87

141,803.29

2,695,412.40

386,981.84

8 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA ó.,,.,


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

PA - 1100814 29/11/2019 3.665.50 115604058719287 Sanciones a proveedores 446,669.92

PA - 1100852 29/11/2019 1.677.78 HSBC 4059168526 Nómina pensión alimentica 531,546.31

PA - 1100853 29/11/20 19 1,074.08 115004060658259 Sanciones a proveedores 674,400.48

PA - 1100856 29/1112019 162.297.97 HSBC 4060990413 Retenciones de terceros 2.61

PA - 1100857 29/1112019 3,592,449.99 I1SBC 4061020517 Retenciones tSR 2018 0.02

PA - 1100859 29/11/2019 8,159.13 HSBC 4061020566 Pensión alimenticia 2,330,100.98

PA - 1100860 29/11/2019 12.637.09 SANTANDER 65507274869 Sanciones a proveedores 2019 1,628,102.87

PA - 1100861 29/11/2019 1,007,804.24 SANTANDER 65507274994 Retenciones de terceros 2019 25,812,837.53

PA - 1100864 29/11/2019 2.797.45 PA - 1100866 29/11/2019 1.204.58 PA - 1100874 29/11/2019 808.64 PA - 1100876 29/11/2019 671.953.26 PA - 1100879 29/11/2019 604.136.61 PA - 1100882 29/11/2019 26.291.59 PA - 1100887 29/11/2019 1.011.94 PA - 1100889 29/11/2019 Retenciones y 93.386.80 PA - 1100891 29/11/2019 contribuciones por 803.71 PA - 1100893 29/11/2019 pagar a corto plazo 162.830.10 PA - 1100904 29/11/2019 250.05 PA - 1100905 29/11/2019 14.177.96 PA - 1100906 29/11/2019 133.452.88 PA - 1100908 29/11/2019 1.202.07 PA - 1100909 29/11/2019 16.191.08 PA - 1100910 29/11/2019 33,224.38

PA - 1100911 29/11/2019 232,155.07

PA - 1100926 30/11/2019 475,081.18

PA - 1200002 02/12/2019 5,324.00 PA - 1200014 02/12/2019 3.669.05 PA - 1200126 06/12/2019 1.334.00 PA - 1200166 13/12/2019 2.155.17 PA - 1200175 13/12/2019 118.296.18 PA - 1200176 13/12/2019 Retenciones y 6.850.62 PA - 1200177 13/12/2019 contribuciones por 55.039.50 PA - 1200190 13/12/2019 a corto plazo pagar 391.736.64 PA - 1200193 13/12/2019 96.757.72 PA - 1200194 13/12/2019 290,314.72 PA - 1200195 13/12/2019 6.834.40 PA - 1200196 13/12/2019 8.870.62 PA - 1200215 13/12/2019 10.014.00 PA - 1200228 13/12/2019 2.155.17 PA - 1200269 13/12/2019 367.00 PA - 1200270 13/12/2019 33,008.00 PA - 1200271 13/12/2019 1.468.00 PA - 1200272 13/12/2019 149.346.62 PA - 1200273 13/12/2019 6.823.06 PA - 1200309 17/12/2019 38.615.00 PA - 1200311 17/12/2019 21,789.0w PA - 1700314 17/12/2019 219.960 59\\

9 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1200320 17/12/2019 13,224.50 PA - 1200342 17/12/2019 31,534.00 PA - 1200343 17/12/2019 41.887.32 PA - 1200357 17/12/2019 4,984.51 PA - 1200361 17/12/2019 33.195.49 PA - 1200362 17/12/2019 346,900.67 PA - 1200363 17/12/2019 Retenciones 1.864.24 PA - 1200364 17/12/2019

y contribuciones por 9.384.11

PA - 1200365 17/12/2019 104.215.12 PA - 1200373 17/12/2019

pagar a corto plazo 26.793.80 PA - 1200456 17/12/2019 65,449.83 PA - 1200477 17/12/2019 72.024.44 PA - 1200478 17/12/2019 544,787.02 PA - 1200483 17/12/2019 11,513,257.65 PA - 1200484 17/12/2019 9.038.96 PA - 1200485 17/12/2019 137.453.90 PA - 1200486 17/12/2019 22,171.48 PA - 1200487 17/12/2019 3.579.04 PA - 1200488 17/12/2019 25.785.47 PA - 1200489 17/12/2019 3.254.044.14 PA - 1200499 17/12/2019 31.160.65 PA - 1200542 17/12/20 19 25.576.92 PA - 1200543 17/12/2019 1.990.289.09 PA - 1200718 24/12/2019 65.658.50 PA - 1200757 24/12/2019 228.00 PA - 1200933 24/12/2019 627.34 PA 1200946 24/12/2019 424.54 PA - 1200948 24/12/2019 Retenciones y 401.53 PA - 1200974 24/12/2019 contribuciones por 2.758.60 PA - 1200982 24/12/20 19 pagar a corto plazo 4.3 10.34 PA - 1200986 24/12/2019 30.013.20

PA - 1201129 24/12/20 19 2,155.00

PA - 1201142 24/12/2019 266.31 PA - 1201145 24/12/20 19 364.13 PA - 1201187 24/12/20 19 26.000.00 PA - 1201338 24/12/2019 20.004.82 PA - 1201339 24/12/20 19 20.004.82 PA - 1201340 24/12/2019 20.004.82 PA 1201341 24/12/2019 20,004.82 PA - 1201342 24/12/2019 20.004.82 PA - 1201343 24/12/2019 20.004.82 PA - 1201344 24/12/2019 20.004.82 PA - 1201345 24/12/2019 20.004.82 PA - 1201367 24/12/2019 202.000.13 PA - 1201372 24/12/2019 27,181.07 PA - 1201373 24/12/2019 Retenciones y 4.027.062.33 PA - 1201374 24/12/2019 contribuciones por 47.583.50 PA - 1201375 24/12/2019 1,490,032.28 PA - 1201376 24/17/2019

pagar a corto plazo 7376.86

jOde 54



AUDITORÍA FINANCIERA ó. r *


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

PA - 1201377 24/12/2019 237,117.71 PA - 1201379 24/12/2019 2,711.06 PA - 1201380 24/12/2019 399,359.83 PA - 1201381 24/12/2019 2.358.16 PA - 1201382 24/12/20 19 6,823.06 PA - 1201383 24/12/2019 15,245.18 PA - 1201384 24/12/2019 149,346.62 PA - 1201386 24/12/2019 367.00 PA - 1201388 24112/2019 33.945.26 PA - 1201389 24/12/2019 38.586.49 PA - 1201390 24/12/2019 1.864.24 PA - 1201391 24/12/2019 9.384.11 PA - 1201392 24/12/2019 104.215.12 PA - 1201394 24/12/2019 45.075.32 PA - 1201396 24/12/2019 709.075.17 PA - 1201398 24/12/20 19 22.717.08 PA - 1201399 24/12/2019 4.253.96 PA - 1201401 24/12/2019 69.901.56 PA - 1201402 24/12/2019 Retenciones y 1.310.255.43 PA - 1201403 24/12/2019 contribuciones por 24.863.04 PA - 1201404 24/12/2019 pagar a corto plazo 198.200.88 PA - 1201405 24/12/2019 3.653.90 PA - 1201407 24/12/2019 481.376.71 PA - 1201408 24/12/2019 15,024,608.92

PA - 1201409 24/12/2019 128.057.84 PA - 1201410 24/12/2019 8.620.69

PA - 1201412 24/12/2019 3,448.28

PA - 1201442 24/12/2019 42,073.00

PA - 1201452 24/12/2019 41,005.00

PA - 1201456 24/12/2019 33,714.00

PA - 1201465 24/12/2019 15,058.00

PA - 1201468 24/12/2019 31,534.00

PA - 1201469 24/12/2019 161,238.00

PA - 1201471 24/12/2019 73,609.00

PA - 1201473 24/12/2019 6,200.00

PA - 1201474 24/12/2019 Retenciones y 27,843.00

PA - 1201478 24/12/20 19 contribuciones por 75.00

PA - 1201482 24/12/2019 pagar a corto plazo 6,629.00

PA - 1201486 24/12/2019 2,571,834.84

PA - 1201488 24/12/2019 35,442.75 PA - 1201504 24/12/2019 4.00 PA - 1201509 24/12/2019 3.376.00 PA - 1201519 24/12/2019 5.382.00

PA- 1201524 24/12/2019 1,714.00

PA - 1201525 24/17/2019 2.586.21

11 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1201527 24/12/2019 41.887.32 PA - 1201532 24/12/2019 133.147.48 PA - 1201538 24/12/2019 3.805.63 PA - 1201539 24/12/2019 18.065.75 PA - 1201709 26/12/2019 8.959.00 PA - 1201712 26/12/2019 4,984.51 PA - 1201722 26/1212019 1.384.00 PA - 1201749 26/12/20 19 24,584.93 PA - 1201842 26/12/20 19 146. 191.00 PA - 1201843 26/12/2019 72,010.84 PA - 1201844 26/12/2019 12.380.04 PA - 1201845 26/12/2019 31.160.65

PA - 1201846 26/12/2019 79,716.50 Retenciones y

PA - 1201906 26/12/2019 contribuciones por 1,014.00


PA - 1201929 26/12/2019 224.967.00 PA - 1201938 26/12/2019 5.672.10 PA- 1201944 26/12/2019 233,189.00 PA - 1202092 26/12/2019 4.224. 14 PA - 1202374 26/12/2019 13.000.00 PA - 1202449 26/12/20 19 2.847.27 PA - 1202455 26/12/2019 25.515.86 PA - 1202456 26/12/2019 147.791.00 PA - 1202514 31/12/2019 1.588.43 PA - 1202515 31/12/2019 1.425.04 PA - 1202516 31/12/2019 676.77 PA - 1202517 31/12/2019 724.38 PA - 1202518 31/12/2019 1.840.12 PA - 1202519 31/12/2019 702.36 PA - 1202520 31/12/2019 562.18 PA - 1202521 31/12/2019 555.29 PA - 1202523 31/12/2019 Retenciones y 1.062.33 PA - 1202524 31/12/2019 contribuciones por PA - 1202525 31/12/2019 pagar a corto plazo 484.26

PA - 1202526 31/12/2019 1,193.21

PA - 1202527 31/12/2019 1.269.76 PA - 1202529 31/12/2019 1.012.96 PA - 1202531 31/12/2019 1.464.04 PA - 1202544 31/12/2019 595.49 PA - 1202545 31/12/2019 1.115.51 PA - 1202546 31/12/2019 157.34

PA - 1202547 31/12/2019 68.04

PA - 1202548 31/12/2019 856.67 PA - 1202549 31/12/2019 577.47 PA - 1202551 31/12/2019 1.030.63 PA - 1202552 31/12/2019 257. 18 PA - 1202553 31/12/2019 0.62 PA- 1702554 31/12/2019 7.710.59

12 de 54


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABIUDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA Ó..,,..


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1202555 31/12/2019 360.04 PA - 1202556 31/12/2019 1.099.76 PA - 1202558 31/12/2019 615.40 PA - 1202559 31/12/2019 1.116.75 PA - 1202560 31/12/2019 Retenciones y 905.89 PA - 1202561 PA - 1202562

31/12/2019 31/12/2019

contribuciones por 1.175.94

688.50 PA - 1202563 31/12/2019

pagar a corto plazo 473.27

PA - 1202564 31/12/2019 240.08 PA - 1202565 3 1/12/2019 482.76 PA - 1202566 31/12/2019 535.05 PA - 1202567 31/12/2019 918.49 PA - 1202568 31/12/2019 1.192.40 PA - 1202569 31/12/2019 1,718.33 PA - 1202570 3 1/12/2019 474.41 PA - 1202571 31/12/2019 490.93 PA - 1202572 31/12/2019 313.17 PA - 1202573 31/12/2019 1.636.85 PA - 1202576 31/12/2019 659.81 PA - 1202577 3 1/12/2019 238.06 PA - 1202578 31/12/2019 390.91 PA - 1202579 31/12/2019 789.38 PA - 1202580 3 1/12/2019 1.024.05 PA - 1202581 31/12/2019 861.68 PA - 1202582 31/12/2019 Retenciones 118.83 PA - 1202583 PA - 1202585

31/12/2019 31/12/2019

y contribuciones por 9 12.34

1.878.97 PA - 1202586 31/12/2019

pagar a corto plazo 44571 PA - 1202587 31/12/2019 1.754.50 PA - 1202589 31/12/2019 1.350.83 PA - 1202590 31/12/2019 1.004.77 PA - 1202591 31/12/2019 1.246.68 PA - 1202592 31/12/2019 1.658.35 PA - 1202593 31/12/2019 947.12 PA - 1202594 31/12/2019 907.69 PA - 1202595 31/12/2019 230.67 PA - 1202596 31/12/2019 1.167.02

PA - 1202597 31/12/2019 115.39

PA - 1202598 31/12/2019 148.28

PA - 1202599 31/12/2019 289.59

PA - 1202600 31/12/2019 1,027.45

PA - 1202601 31/12/2019 1.014.44 PA - 1202602 31/12/2019 651.86

PA - 1202603 31/12/2019 1,269.53

PA - 1202604 31/12/2019 Retenciones y

363.95

PA - 1202605 31/12/2019 contribuciones por 2,095.33


13 de 54





IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

PA - 1202607 31/12/2019 1.532.09 PA - 1202609 31/12/2019 1.485.83 PA - 1202610 31/12/2019 1.145.16 PA - 1202611 31/12/2019 203.86 PA - 1202612 31/12/2019 1.093.83 PA - 1202613 31/12/2019 2.141.20 PA - 1202615 31/12/2019 1.939.76 PA - 1202616 31/12/2019 1.401.64 PA - 1202617 31/12/20 19 965.66 PA - 1202619 31/12/2019 1.706.60 PA - 1202621 31/12/2019 829.53 PA - 1202622 3 1/12/2019 966.52 PA - 1202623 31/12/2019 212.40 PA - 1202624 31/12/2019 1,912.81 PA - 1202625 31/12/2019 1,136.00 PA - 1202626 31/12/2019 1.003.11 PA - 1202627 31/12/2019 221.28 PA - 1202628 31/12/2019 Retenciones 1.742.68 PA - 1202629 PA - 1202630

31/12/20 19 31/12/20 19

y contribuciones por 1.243.43

600.21 PA - 1202631 31/12/2019

pagar a corto plazo 1.131.68

PA - 1202677 31/12/2019 6,106.90 PA - 1202678 31/12/2019 7.610.84 PA - 1202679 31/12/2019 2.768.18 PA - 1202681 31/12/20 19 1.909.43 PA - 600498 27/06/2019 1.431.10 PA - 700207 12/07/2019 628.21 PA - 700209 12/07/2019 10.677.06 PA - 700211 12/07/2019 960.06 PA - 700212 12/07/2019 19.08 PA - 700253 15/07/2019 19.08 PA - 700254 15/07/2019 5, 145.07 PA - 700263 15/07/2019 Retenciones y 8.14 PA - 700264 15/07/2019 contribuciones por 1,040.48 PA - 700686 23/07/2019 pagar a corto plazo 851.31 PA - 700696 23/07/2019 618.67 PA - 700697 23/07/2019 10,604.68 PA - 700703 25/07/2019 19.08 PA - 700704 25/07/2019 5. 125.99 PA - 700759 25/07/2019 8.14 PA - 700760 25/07/2019 1.250.23 PA-800182 06/08/2019 628.21 PA - 800183 06/08/20 19 10.604.68 PA - 800338 14/08/2019 19.08 PA - 800339 14/08/20 19 5.125.99 PA - 800340 14/08/20 19 8.14 PA - 800341 14/08/2019 1.250.23 PA-800355 14/08/2019 851.31 PA - 800648 30/08/20 19 600.99 PA - 800649 3 108/2019 9.857 53 —

14 de 54





IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

PA - 800658 30/08/2019 25.82

PA - 800659 30/08/2019 2,919.54

PA - 800669 30/08/2019 19.08 PA - 800670 30/08/2019 5,064.68 PA - 900572 20/09/2019 19.08

PA - 900576 20/09/2019 581.91

PA-900632 25/09/2019 9,505.91

PA - 900634 25/09/20 19 Retenciones y 19.08

PA - 900635 25/09/2019 contnbuciones por

5 060.61

PA - 900636 25/09/20 19 pagar a corto plazo

35.36 PA - 900637 25/09/20 19 3,257.55 PA - 900755 25/09/20 19 587.38 PA - 900761 27/09/20 19 35.36 PA - 900762 27/09/20 19 9,507.31

PA - 900763 27/09/20 19 3,257.55

PA - 900764 27/09/2019 19.08

PA - 900765 27/09/2019 5,060.61

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 302 del Código Financiero para el Estado de NORMA INCUMPLIDA Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y 8 del Acuerdo que establece los Lineamientos y Políticas Generales

del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.

Subsanar la situación financiera por falta de liquidez presentada al cierre del ejercicio fiscal 2019 y realizar los enteros de impuestos, a fin de evitar el pago de multas, recargos y actualizaciones por incumplimiento; presentar pólizas de registro por los pagos realizados con recursos del ejercicio fiscal al que corresponden los pasivos.

El Secretario de Salud y el Director de Administración son responsables de la correcta administración y aplicación de los recursos asignados al Organismo. ACCION A SOLVENTAR

Los recursos disponibles por concepto de impuestos no deberán ser destinados al pago de otros gastos, puesto que son recursos que se encuentran destinados a un fin específico.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración del Organismo para mantener finanzas sanas y se cuente con la disponibilidad de recursos para el pago de obligaciones de la cuenta de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.

PROPUESTA DE Se adjunta conciliación de ISSSTE, ISR, Pensión Alimenticia, Sanciones, Terceros, así como concentrado de estas partidas en las que se puede apreciar que el recurso corresponde al SOLVENTACION ejercicio 2019 y se aplica en el ejercicio 2020 para el pago de enteros, que se realiza en el mes o bimestre posterior de haber ocurrido dependiendo del impuesto que se trate.

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OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA ,s.',,.,»,,.


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventaría, debido a que remitieron "conciliaciones de terceros del mes de diciembre de 2019", en los que detallan movimientos de bancos (origen) y aplicación para el entero de impuestos y cuotas de seguridad social; no obstante, omiten acreditar contar con liquidez de recursos del ejercicio fiscal 2019 para el cumplimiento de obligaciones contraídas con terceros. Cabe señalar que la solvencia financiera la omitieron acreditar con recursos disponibles en bancos, una vez restados

los compromisos de pago de erogaciones que fueron devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2019, y que se reconocieron en los pasivos. De lo anterior, no se acredito y concilió la disponibilidad de recursos en bancos para el cumplimiento en el entero de retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo sin considerar disponibilidad de retenciones del ejercicio

ESTATUS DE LA fiscal 2020, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

OBSERVACIÓN Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


5 8 Recursos De la revisión y análisis a la documentación justificativa y comprobatoria proporcionada por el Organismo devengados sin Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, correspondiente al periodo comprendido de enero a diciembre documentación de 2019, se constató faltante de pólizas de devengo "PA" con documentación justificativa y comprobatoria comprobatoria por $1,661,838.96 correspondiente a los recursos de Participaciones Estatales; información que fue

PA - 1201305 24/12/2019 Adquisición de hipoclorito de sodio

272,611.60 requerida mediante oficio DAPEOAI221/2020 de fecha 11 de marzo de 2020.

Adquisición de Cabe mencionar que es responsabilidad de la Dirección de Administración del Organismo Público PA - 1201308 24/12/2019

hipoclorito de sodio 3 18,686.80 Descentralizado Salud de Tlaxcala, verificar la integración de la documentación justificativa y

comprobatoria de las operaciones presupuestarias y contables, derivadas de la gestión pública. Se detalla:

PA - 1202536 31/12/2019 Adquisicion e hipoclorito de sodio

213 677.58

PA - 1200864 24/12/2019 Compra de kit de refacciones

101 616.00

PA - 1201018 24/12/2019 Compra de kit de refacciones

6 960.00 Póliza Fecha Concepto Importe

PA - 1200806 24/12/2019 Ayuda asistencial 12,713.00 PA - 1201305 24/12/2019 Adqulsicidn de hipociorito de sodio 272,611.60

PA - 1200909 24/12/2019 Ayuda asistencial 32,480.00 PA - 1201308 24/12/2019 Adquisición de hipoclorito de sodio 318,686.80

PA - 1202496 27/12/2019 Compra de bombas dosificadoras de cloro

703 093.98 PA - 1202536 31/12/2019 Adquisición de hipociorito de sodio 213,677.58

Auxiliares Contables Octubre - Diciembre

PA - 1200864 24/12/2019 Compra de kit de refacciones PROAGUA 101,616.00

Oficio DAPEOA/221/2020 11/03/2020 Requenmiento de

PA -1201018 24/12/2019 compra de bit de refacciones PROAGUA 6,960.00

PA - 1200806 24/12/2019 Ayuda asistencial 12,713.00

PA - 1200909 24/12/2019 Ayuda asistencial 32,480.00

tI6,

PA - 1202496 27/12/2019 Adquisición de bombas dos,ficadoras de

70309398

16 de 54





IMPORTE

($) MONTO


PROG. OBS. DOCUMENTO

FECHA

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 302

y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Remitir la documentación comprobatoria y justificativa que acredite de manera correcta las erogaciones registradas en las pólizas observadas, mismas que omitieron presentar y se encuentra reconocida en la información financiera del Organismo, o en su caso, reintegrar $1,661,838.96, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento

realizado, ficha de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

ACCIÓN A SOLVENTAR Presentar la documentación justificativa y comprobatoria de manera completa, la cual acredite y compruebe la erogación realizada.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección de Administración del O.P.D. Salud de Tlaxcala, a fin de que en la integración de la documentación justificativa y comprobatoria se garantice la disposición de las pólizas registradas en la información financiera del Ente Público.

Para solventar esta observación se adjunta un CD certificado con documentación justificativa y comprobatoria de las pólizas observadas de las observaciones



Solventó $146,809.00, al remitir evidencia documental de manera certificada en medio electrónico CD, el cual contiene las pólizas de EG - 100384, EG - 200099 y EG - 200095,

ESTATUS DE LA mismas que acreditan el pago de las pólizas devengadas: PA - 1200864, PA - 1200806 y PA - 1200909.

OBSERVACION No solventado $1,515,029.96, al omitir documentar el cumplimiento en el pago de pólizas devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2019, con documentación comprobatoria y

justificativa, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


6 9 Recursos De la revisión y análisis a la documentación justificativa y comprobatoria proporcionada por el Organismo

devengados sin Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, correspondiente al periodo comprendido de enero a diciembre

documentación de 2019, se constató faltante de pólizas de devengo "PA" con documentación justificativa y comprobatoria

comprobatoria por $5,017,157.21 correspondiente a los Recursos Recaudados por el Organismo; información que fue

PA - 1100894 29/11/2019 Material de oficina 25,678.63 requerida mediante oficio DAPEOA/221/2020 de fecha 11 de marzo de 2020.

PA - 1200970 24/12/2019 Compra de Toners 49,300.00 0

PA - 1201334 24/12/2019 A ta ' d man cion e

31,004.87

Cabe mencionar que es responsabilidad de la Direccion de Administracion del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, verificar la integración de la documentación justificativa y

personas comprobatoria de las operaciones presupuestarias y contables, derivadas de la gestión pública. Se detalla:

PA - 1202507 27/12/2019 Alimentacion de personas

6 670.10

PA - 1100888 29/11/2019 Alimentacion de personas

27 843.48 Póliza Fecha Concepto Importe

PA - 1100551 22/11/2019 Productos de Cafeteria

7,793.00 PA - 1100894 29/11/2019 Material de oficina 25,678.63

17 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202427

PA - 1202662

PA - 1201221

PA - 1201221

PA - 1201221

PA - 1201435

PA - 1200837

PA - 1201301

PA - 1202447

PA - 1202448

PA - 1202478

PA - 1201077

PA - 1200930

26/12/2019

26/12/2019

26/ 12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

31/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

Compra de medicamento Compra de medicamento Compra de medicamento Compra de medicamento Compra de medicamento Compra de medicamento Compra de medicamento Compra de medicamento

Compra de fresa multihojas para resma

Electrolitos orales

Electrolitos orales

Electrolitos orales

Adquisición de diésel para calderas

Compra de disco duro IBM

Renta de equipo de fotocopiado

Asesorías para la operación de programas



Pago de timbres fiscales mes de octubre 2019

Servicio estudios gabinete electroencefalografía

4744177

4312890

23,720.90

23,720.90

21,564.45

23,720.90

12,938.67

19,408.01

340,040.08

57,864.60

23,826.60

31,768.80

29,685.00

12,525.68

157,760.00

754,022.74

697,137.26

754,022.74

8,039.61

17,500.00 ..

PA - 1200970 24/12/2019 compra deToners 49,300.00

PA -1201334 24/12/2019 Abmentación de personas 31,004.87

PA -1202507 27/12/2019 Alimentoción de personas 6,670.10

PA- 1100888 29/11/2019 Almentación de personas 27,843.48

PA- 1100551 22/11/2019 Productos de Cafetería 7,793.00

PA - 1202427 26/12/2019 compra de medicamento 47,441.77

PA - 1202427 26/12/2019 compra de medicamento 43128.90

PA -1202427 26/12/2019 Compra de medicamento 23,720.90

PA -1202427 26/12/2019 compra de medicamento 23720.90

PA -1202427 26/12/2019 compra de medicamento 21,564.45



PA -1202427 26/12/2019 compra de medicamento 19,40801

PA - 1202662 31/12/2019 compra de freso multihojas para resma 340,040.08

PA - 1201221 24/12/2019 Electrolitos orales 57,864.60

PA - 1201221 24/12/2019 Electrolitos orales 23,82660

PA -1201221 24/12f2019 Electrolitos orales 31,768.80

PA - 1201435 24/12/2019 Adquisición de diésel para calderas 29,005.00

PA - 1200837 24/12/2019 compra de disco duro IBM 12,525.68

PA - 1201301 24/12/2019

-

Renta de equipo de fotocopiado 157,760.00

18 de 54





IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

PA - 1202676

PA - 1202634

PA - 1200835

PA - 1100914

PA - 1200951

PA - 1100868

PA - 1201418

PA - 1200969

PA - 1202091

PA - 1201095

Auxiliares Contables

Oficio DAPEOA/221/2020

31/12/2019

31/12/2019

24/12/20 19

29/11/2019

24/12/2019

29/11/20 19

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

24/12/2019

Octubre - Diciembre

11/03/2020

Servicio de traslado de pacientes a la ciudad de México

Servicio de laboratorio subrogados

Servicio de mantenimiento de oficina

Mantenimiento a parque vehicular

Contratación y mantenimiento de inmueble

Mantenimiento a parque vehicular

Compra de presentes

Medallas al mérito personal

Compra de regalos para día del empleado

Renta e instalación de lona

Requerimiento de información

446,395.84

299,999.99

93,600.40

18,429.71

11,007.47

6,772.08

29,999.86

281,648.00

559,252.17

21,924.00

PA - 1202447 26/1212019

Asesorías para la operación de programas, marco normativo, revisión y actualización del reglamento Interior y

manuales de organización

754,02274

PA - 1202448 26/12/2019

Asesorías para la operación de programas, marco normativo, revisión y actualización del reglamento interior y


697,137.26

PA -1202478 26/12/2019

Asesorías para la operación de programas, marco normativo, revisión y actualización del reglamento interior y


754,022.74

PA - 1201077 24/12/2019 Pago de timbres fiscales mes de octubre

2019 8,039.61

PA- 1200930 24/12/2019 Servicio estudios gabinete

electroencefalogral3a 17,500.00

PA -1202676 31/12/2019 Servicio de traslado de pacientes a la

ciudad de México 446,395.84

PA -1202634 31/12/2019 Servicio de laboratorio subrogados 299,999.99

PA - 1200830 24/12/2019 ServicIo de mantenimiento de oficina 93,600.40

PA - 1100914 29/11/2019 Mantenimiento a parque vehicular 18,429.71

PA -1200951 24/12/2019 contratación y mantenimiento de

inmueble 11,007.47

PA - 1100868 29/11/2019 Mantenimiento a parque vehicular 6,772.08

PA - 1201418 24/12/2019 compra de presentes 29,999.66

PA - 1200969 24/12/2019 Medallas al mérito personal 281,648.00

PA - 1202091 26/12/2019 compra de regalos para día del empleado 559,252.17

PA - 1201095 24/12/2019 Renta e instalación de lona 21,924.00


y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y SUS Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

ACCIÓN A SOLVENTAR



.2

19 de 54





IMPORTE

' OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

Presentar la documentación justificativa y comprobatoria de manera completa, la cual acredite y compruebe la erogación realizada.


Para solventar esta observación se adjunta un CD certificado con documentación justificativa y comprobatoria de las pólizas observadas de las observaciones



Solventó $399,388.61, al remitir evidencia documental de manera certificada en medio electrónico CD, el cual contiene las pólizas de EG - 100116, EG - 500543, EG - 500545, EG - 100508, EG - 100509, EG - 100512, EG - 201083, EG - 800196, EG - 200660 y EG - 200659, mismas que acreditan el pago de las pólizas devengadas: PA - 1201334, PA — 1100888, PA

ESTATUS DE LA 1100551, PA - 1200837, PA - 1201301, PA - 1200930, PA - 1200835, PA - 1100914, PA - 1200951 y PA - 1201095.

OBSERVACIÓN No solventado $4,617,768.60, al omitir documentar el cumplimiento en el pago de pólizas devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2019, con documentación comprobatoria y

justificativa, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


7 12 Recursos públicos no ejercidos Recibo 058/19

El Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, establece en su artículo décimo tercero transitorio, que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala correspondiente a

los ingresos fiscales presupuestados por $200,000,000.00, debió destinar $50,000,000.00 para

IR - 400025 23/04/2019 Ministración de recursos públicos Recibo 102/19

16,666,666.67 infraestructura física, equipamiento, gastos de operación, detección, prevención y diagnóstico para atender a enfermos con insuficiencia renal; en este sentido, en el transcurso del ejercicio fiscal 2019, fueron radicados los recursos públicos a la cuenta bancaria *******6597 aperturada en la Institución financiera


4, 166,666.67 Banco Santander México SA, a efecto de dar cumplimiento a lo establecido en el Presupuesto de Egresos, no obstante, los recursos públicos no fueron ejercidos, persistiendo un sub-ejercicio de recursos no devengados y ejercidos en la cuenta bancaria por $50,012,872.38 incluye rendimientos financieros


4,166,666.67 generados; lo anterior, refleja una inadecuada planeación, programación, presupuestación y control de los recursos por parte del Organismo, puesto que no realizó las acciones necesarias para ejercer y aplicar los recursos al fin específico señalado.

IR - 700026 11/07/2019 Ministración de recursos públicos

4,166,666.67

Recibo 180/19


4,166,666.67

Recibo 202/19


4, 166,666.67

Recibo 236/19 IR - 1000052 29/10/2019 Ministración de

rprursos públicos 4, 166,666.67

20 de 54



ANEXO C


IMP RTE

($)

MONTO ERVAD OBS O


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Recibo 259/19 IMP - 1200100 31/12/2019 Ministración de

recursos públicos 319,627.13

Recibo 259/19 INP- 1200101 31/12/2019 Ministración de

recursos públicos 2,597,039.54

Recibo 259/19 IMP - 1200102 31/12/2019 Ministración de


Recibo 295/19 IR - 1200194 31/12/2019 Ministración de


NORMA INCUMPLIDA Artículos 288 y 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1, 33, 34 y Décimo Tercero Transitorio del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Presentar en copia certificada la documentación que acredite que los recursos públicos no ejercidos al cierre del ejercicio fiscal 2019, se han ejercido en apego al cumplimiento al fin específico establecido en el Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

ACCIÓN A SOLVENTAR Implementar mecanismos de control al interior del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que permitan que los recursos presupuestados y radicados al Ente Público sean ejercidos en el ejercicio fiscal que corresponda.


No presentan propuesta de solventacion.

NO SOLVENTADA



Al respecto, y para atender la observación se solicitó información a la Dirección de Atención Especializada a la Salud de la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala, de quien

PROPUESTA DE depende la Coordinación del Programa de Salud Renal Integral y la Coordinación Estatal de Donación y Trasplantes, con la finalidad de que inforrnara sobre el ejercicio de los recursos

SOLVENTACIÓN para enfermos con insuficiencia renal para el ejercicio 2019.

De lo anterior, el área emite respuesta a través del oficio No. COETRAJ133/2020, mismo que consta de diecinueve fojas del que se anexa copia para pronta referencia.

21 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA r,.,,,.,,,,,. 5'..,,.


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUM ENTO

FECHA


NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que sólo remitieron solicitudes de adquisición por un monto de $12,698,672.02, sin que se hayan ejercido los recursos del programa, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


CONVENIO DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS DE APORTACIÓN SOLIDARIA ESTATAL DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE EJERCICIO Y DESTINO DE LOS RECURSOS

8 5

PA - 1000359

EG - 1000639

PA - 1000385

EG - 1000642 PA - 1000738

EG - 1001119

PA - 1000739

EG - 1001120 PA - 1100461

EG - 1100628

PA - 1100462 EG - 1100629 PA - 1100859

EG - 1101047

PA - 1100879

EG - 1200265

PA - 1100887

EG - 1101000

PA - 1100889

EG - 1101009

10/10/2019

16/10/2019

10/10/2019

16/10/2019 24/10/2019

29/10/20 19

24/10/2019

29/10/2019 15/11/2019

22/11/2019

15/11/2019 22/11/2019 29/11/2019

30/11/2019

29/11/2019

13/12/2019

29/11/2019

30/11/2019

29/11/2019

30/11/2019

Pago de gastos improcedentes Pago de nómina octubre

Pago de nómina octubre



Pago de nómina noviembre




Recalculo segunda de noviembre

Recalculo segunda de noviembre

45,706.00

47,760.69

3,583,716.05

4,449,043.12 45.706.00

48, 253.46

3,583,595.08

4,414,171.75 45,706.00

62,297.64

3.572.654.08 5.705.329.77

47,508.64

77,655.89

3,682,905.40

6,053,215.74

28,714.32

31,627.26

2,477,041.48

2,768,147.83

Con cargo a los Aportación Solidaria recursos por correspondientes realizadas con Convenio de Colaboración contempla erogaciones

recursos del Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Estatal 2019, el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala

$66,629,255.66 durante el periodo del 01 de octubre al 31 de diciembre a diferentes partidas presupuestales del gasto devengado; no obstante, las

cargo a los recursos del Convenio son improcedentes, debido a que el Anexo en Materia de Transferencia de Recursos de la Aportación Solidaria

de éste tipo. Se detalla:

Recursos de devengó

de 2019, erogaciones

"Uno" del Estatal, no

Partida Concepto Gasto Devengado del 01 de octubre

al 31 de diciembre 2019

134A Compensación por actualización Y formación académica

12 332 069 17

1543 Asignaciones adicionales al sueldo 5,309,528.62

1591 Otras prestaciones 30,513,626.41

2551 Materiales, accesorios y suministros de laboratorio.

15,399.00

2615 Combusbbles, lubricantes y aditrvos 1,114,512.14

3111 Servicio de energia eléctrica 2,027,608.00

3121 Servicio de gas 2,268,890.11

3141 Servicio telefónico convencional 51,910.99

3171 Servicios de conducción de se6a1es analógicas y digitales

3,185,394.04

3381 Servicio de vigilancia 6,879,883.4S

3512 Mantenimiento y conservación de inmuebles para la prestación de servicios públicos

588,864.72

3551 Mantenimiento conservación de nehículos terrestres, aéreos, marbimos lacustres y fluviales.

213,405.28

Mantenimiento y conservación de maquinaria y equipo

483,949.89

3591 Servicios de jarórnería y fumigación 35,271.68

22 de 54





IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

PA - 1200542 17/12/2019 Pago de nómina 52,758.38 5311 Equipo médcoyde laboratorio 1,608,942.36

EG - 1200629 24/12/2019 diciembre 56,768.47 Total 66,629,255.66

PA - 1200543 17/12/2019 Pago de nómina 3,778,309.88

EG - 1200630 24/12/2019 diciembre 4,647,636.25

PA - 1201372 24/12/2019 Pago de nómina 32,368.42

EG - 1201143 27/12/2019 diciembre 28,881.05

PA - 1201373 24/12/2019 Pago de nómina 6, 134,966.21

EG - 1201144 27/12/2019 diciembre 7,405,385.02

PA - 1201486 24/12/ 2019 Pago de nómina 3,778,309.88

EG - 1201135 27/12/2019 diciembre 4,486,270.63

PA - 1201488 24/12/2019 Pago de nómina 52,758.38

EG - 1201134 27/12/2019 diciembre 54,765.74

PA - 1202494 27/12/2019 16,712,500.00 Adquisición de vales

EG - 1201269 31/12/2019 16,712,500.00

PA - 1202497 27/12/2019 500,000.00 Adquisición de vales

EG - 1201266 31/12/2019 500,000.00

PA - 1202434 26/12/2019 Material de laboratorio

15,399.00

PA - 1200576 EG - 1200681

19/12/2019 24/12/2019

Compra de diésel 755,370.00 755,370.00

PA - 1200577 19/12/2019 Compra de diésel 359, 142.14

EG - 1200682 24/12/2019 359,142.14 PA - 1100249 12/11/2019 Energía eléctrica

744,495.00 EG - 1100365 15/11/2019 744,495.00 PA - 1100250 EG - 1100366

12/11/2019 15/11/2019

Energía eléctrica 5,821.00 5,821.00

PA - 1100251 12/11/2019 Energía eléctrica 91,342.00 PA - 1100252 EG - 1100368

12/11/2019 15/11/2019


PA - 1100661 26/11/2019 Energía eléctrica 23,933.00

EG - 1100740 29/11/2019 23,933.00 PA - 1100662 26/11/2019 Energía eléctrica

55,036.00 EG - 1100741 29/11/2019 55,036.00 PA - 1100663 29/11/2019 Energía eléctrica 17,028.00 EG - 1100742 29/11/2019 17,028.00 PA - 1201361 EG - 1200765

24/12/2019 24/12/2019


PA - 1201362 24/12/20 19 Energía eléctrica 129,682.00 PA - 1201363 24/12/2019 Energía eléctrica

59,708.00 EG - 1200767 24/12/2019 59.708.00

PA - 1201941 26/12/2019 1,681.00 Energía eléctrica

EG - 1201100 26/12/2019 1,681.00

23 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA ó.,..


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1201942 26/12/20 19 Energía eléctrica 75,114.00

EG - 1201101 26/12/2019 75,114.00

PA - 1202445 26/12/20 19 Energía eléctrica 736,278.00 PA - 1100440 EG - 1100501

15/11/2019 15/11/2019

Gas LP 292,836.62 292,836.62

PA - 1200587 EG - 1200661

19/12/20 19 24/12/2019

Gas LP 40 1,542.09 401,542.09

PA - 1200588 19/12/2019 Gas LP 500,000.00

PA - 1200589 19/12/20 19 500,000.00 EG - 1200663 24/12/2019 Gas LP 500,000.00

PA - 1200602 19/12/2019 Gas LP 397,352.09

EG - 1200664 24/12/2019 397,352.09

PA - 1201118 24/12/2019 Gas LP 106,908.47

PA - 1201126 24/12/2019 Gas LP 70,250.84

PA - 1100674 29/11/2019 Teléfono unidades hospitalarias

51,910.99

PA - 1100668 29/11/2019 Teléfono unidades 246,211.94

PA - 1100669 29/11/2019 hospitalarias 246,211.94


EG - 1100787 29/11/2019 hospitalarias 246,211.94







PA - 1100680 29/11/20 19 Teléfono unidades 265,15 1.32



284,090.70



PA - 1100683 29/11/20 19 Teléfono unidades 4, 198.29

EG - 1100783 29/11/2019 hospitalarias 4.198.29






EG - 1100791 29/11/2019 hospitalarias 284,090.70 _________________________

24 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA


8,493.32


9,825.97

PA - 1100672 29/11/2019 1,330,012.50

EG - 1100796 29/11/2019 Servicio de vigilancia

1,330,012.50

PA - 1100697 EG - 1100795

29/11/20 19 29/11/2019

Servicio de vigilancia 937,280.00 937,280.00

PA- 1100698 EG - 1100792

29/11/2019 29/11/2019

Servicio de vigilancia 937.280.00 937.280.00

PA - 1100699 29/11/2019 Servicio de vigilancia 937,280.00

PA - 1100700 EG - 1100794

29/11/2019 29/11/2019


PA - 1200618 EG - 1200811

19/12/2019 24/12/2019


PA - 1200619 EG - 1200775

19/12/20 19 24/12/2019


PA - 1200620 EG - 1200778

19/12/2019 24/12/2019


PA - 1200621 EG - 1200796

19/12/2019 24/12/2019


PA - 1200622 19/12/2019 Servicio de vigilancia 885,965.67

PA - 1200562 EG - 1200680

19/12/2019 24/12/2019

Mantenimiento 13.849.65 13.849.65

PA - 1200559 19/12/20 19 Mantenimiento 26.629.09 EG - 1200677 24/12/20 19 26.629.09 PA - 1200555 EG - 1200674

19/12/2019 24/12/2019

Mantenimiento 29,485.83 29,485.83

PA - 1200556 19/12/2019 Mantenimiento 10,604.00

PA - 1200558 EG - 1200676

19/12/2019 24/12/2019

Mantenimiento 24.248.65 24.248.65

PA - 1200560 EG - 1200678

19/12/2019 24/12/2019

Mantenimiento 74.238.06 74,238.06

PA - 1200561 EG - 1200679

19/12/2019 24/12/2019

Mantenimiento 34,350.00 34,350.00

PA - 1200549 19/12/2019 Mantenimiento preventivo

60,319.95

PA - 1200552 19/12/20 19 Mantenimiento 63.794.94

EG - 1200672 24/12/2019 preventivo 63,794.94


EG - 1200670 24/12/2019 preventivo 120,604.08

PA - 1200554 19/12/2019 Mantenimiento 148.920.87

EG - 1200673 24/12/2019 preventivo 148,920.87

25 de 54


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL OS DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA Ó...,,..


IMPORTE MONTO B ERVA O 5 DO


PÓLIZA ' DOCUMENTO

FECHA


EG - 1200671 24/12/2019 preventivo 9031005

PA - 1200566 19/12/2019 Servicio de 3,480.00

EG - 1200689 24/12/2019 fumigación 3,480.00

PA - 1200565 19/12/2019 Control de plagas 6,960.00

EG - 1200688 24/12/2019 6.960.00 PA - 1200568 19/12/2019 C tr 1 d la a 3.48000 EG - 1200691 24/12/2019

Ofl o e 3 g 5 3.480.00

PA - 1200572 19/12/20 19 3 480.00 Control de plagas

EG - 1200686 24/12/2019 3,480.00

PA - 1200567 19/12/20 19 Control de plagas 2,552.00



EG - 1200687 24/12/2019 Control de plagas 2,505.60

PA - 1200571 19/12/2019 2,505.60 Control de plagas

EG - 1200685 24/12/2019 2,505.60

PA - 1200563 19/12/20 19 Desinfección y lavado 1,392.00

PA - 1200564 19/12/2019 4 949.28 Control de plagas

EG - 1200684 24/12/2019 4,949.28

PA - 1200569 19/12/2019 1 461.60 Control de plagas

EG - 1200692 24/12/2019 1,461.60

PA - 1202412 26/12/2019 Equipo médico 133,422.16

PA - 1202421 26/12/2019 Equipo médico 756,320.00

PA - 1202422 26/12/2019 Equipo médico 719,200.00

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Anexo Uno del Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos de la Aportación Solidaria Estatal.

Deberán presentar documentos que acrediten la solicitud y autorización a los gastos realizados correspondientes a partidas del Clasificador por Objeto del Gasto, las cuales no se encuentran autorizadas conforme lo señalado en el Anexo Uno del Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos de la Aportación Solidaria Estatal, y/o en su caso, reintegrar $66,629,255.66, además presentar copia certificada de póliza de registro, ficha de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

ACCION A SOLVENTAR Deberán deslindar responsabilidades a los Servidores Públicos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que autorizaron el pago de erogaciones que no se encuentran autorizadas con recursos de Aportación Solidaria Estatal y su respectivo Anexo Uno.

En lo subsecuente no deberán incurrir en actos que representen incumplimiento del qeto de los recursos asignados al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.

26 de 54


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E.)ERCICIO FISCAL 2019



IMPORTE OBERVADO 5


PÓLIZA / DOCUMENTO

FEC HA


Con fundamento en Convenio de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos de la Aportación Solidaria Estatal, numeral 6 del apartado de los "antecedentes" y al ANEXO IX Aportación Solidaria Estatal, Aportación Líquida 2019 para el Estado de Tlaxcala, inciso B) Conceptos del Gasto de las Aportaciones Líquidas; se podrán erogar conforme los siguientes conceptos de gasto:

1. Remuneración de personal. II. Fortalecimiento de la Infraestructura Física. III. Acciones de Promoción y Prevención de la Salud. IV. Medicamentos, Material de Curación y Otros Insumos. V. Programa de Fortalecimiento a la Atención Médica. VI. Sistemas de información automatizados. VII. Gastos de Operación de los REPSS. VIII. Pago a Terceros por Servicios de Salud. IX. Gasto operativo de Unidades Médicas

Por lo que los pagos observados son procedentes toda vez que corresponden a los conceptos arriba descritos.

Cabe destacar que en el Anexo 1, el primer cuadro engloba las partidas que corresponden al concepto de gasto "IX. Gasto Operativo de Unidades Médicas" y el segundo enlista las partidas que se consideran como "Financiamiento de Nómina Irreductible"; sin que limite utilizar otras partidas.


NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla debido a que remitieron convenio de colaboración en materia de transferencia de recursos de Aportación Solidaria Estatal, el cual establece que la aportación líquida considera las aportaciones que se realizan en numerario al sistema de protección social las cuales deberán estar previstas en el presupuesto de egresos, anexo IX en el que desglosa los conceptos de gasto y anexo 1 del convenio de colaboración, el cual menciona que la proyección de recursos es susceptible a modificación; sin embargo, omiten presentar la modificación correspondiente, mediante la cual se acredite que las erogaciones realizadas en las partidas del gasto sean procedentes, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


FONDO DE BLINDAJE FINANCIERO (EQUIPAMIENTO HOSPITAL GENERAL) DEL 05 AL 30 DE SEPTIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

9 1

Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019

31/01/2019


- -

El Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 establece en su título cuarto "provisiones económicas" la creación de un fondo de blindaje financiero, de los cuales se establece la transferencia de recursos al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala por $200,000,000.00; sin embargo, de la revisión practicada al O.P.D. Salud de Tlaxcala al 30 de septiembre de 2019 se detectó lo siguiente:

• Han omitido realizar la suscripción de un Convenio de colaboración y transferencia de recursos con la Secretaría de Planeación y Finanzas y el O.P.D. Salud de Tlaxcala.

• El monto de los recursos establecidos en el Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, no ha sido transferido al Organismo en una cuenta específica y productiva.

• El Oranismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala no tiene establecido un proyecto en el cual ' "Q'- 'sea' au d4' p,nlr I,,e ,ree "d0 '"p ,j,hk,yn4e

27 de 54





IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

transferir.

• No se tienen reglas de operación sobre las cuales deba de operar la aplicación de recursos del Fondo.

NORMA INCUMPLIDA Artículos 116 y 117 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

ACCIÓN A SOLVENTAR

Remitir copia certificada de:

Convenio de colaboración y transferencia de recursos con la Secretaría de Planeación y Finanzas y el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.

Contrato de apertura de cuenta bancaria específica y productiva a nombre del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala.

Proyecto y/o programa en el que se destinaran los recursos presupuestados.

Deberán acreditar que el O.P.D. Salud de Tlaxcala ha recibido la totalidad de los recursos establecidos en el Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Acreditar que han realizado las acciones necesarias ante la Secretaría de Planeación y Finanzas y el Gobierno del Estado, con la finalidad de que les sean transferidos los recursos presupuestados; documentar las acciones realizadas.

iRA PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN

Omiten propuesta de solventacion

ESTATUS DELA OBSERVACION

NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, por lo que el OFS dará vista al órgano interno de control de las presuntas acciones u omisiones que pudieran implicar una responsabilidad administrativa, para que inicie el procedimiento que corresponda, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de a Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

2DA PROPUESTA DE

Se remite oficio No. OYS/OYM/2020-049 del 28 de febrero del presente en el que el Encargado de la Dirección de Infraestructura y Desarrollo explica el estatus que guarda la provisión económica para el equipamiento del Hospital General de Tlaxcala por $200,000,000.00:

1. El artículo 116, del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, que a la letra dice: "Las provisiones económicas que el Gobierno del Estado realice en el presente ejercicio fiscal, tienen como propósito contribuir a la generación de balances presupuestarios positivos, controlar las ampliaciones y reducciones presupuestales tanto en el gasto como en el ingreso, así como establecer provisiones económicas a través de fondos específicos que permitan atenuar los efectos de situaciones adversas en las finanzas públicas del Estado... sic" la provisión económica es un respaldo financiero que va en función del proyecto para el cual está destinada, en este caso el Equipamiento del Hospital General de Tlaxcala, está condicionado por el avance de la obra en infraestructura, mismo que en los siguientes puntos se especifica.

II. Se requiere tramitar un Dictamen de Validación de Equipo Médico (DVEM) ante el Centro Nacional de Excelencia Tecnológica en Salud (CENETEC) de la Secretaría de Salud Federal, es necesario tener un avance comprobable a la obra mayor o igual al 50%, para poder iniciar el trámite para obtener el DVEM. Está condición no se alcanzó durante el año 2019. Adjunto copia certificada del oficio CENETEC/DIB/318/2018 de fecha 04 de octubre 2018, mediante el cual el Dr. Francisco Ramos Gómez en su carácter del Director General del Centro Nacional de Excelencia Tecnológica en Salud, notifica el requerimiento necesario de avance como respuesta del oficio COORD/SINERHIAS/5018050/53 de fecha 24 de septiembre de 2018 suscrito por el Secretario de Salud y Director General del OPD Salud de Tlaxçla.





IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

SOLVENTACIÓN III. Se adjunta oficio NO. DGPLADES-DSG-3725 2019 de fecha 08 de octubre de 2019, mediante al cual la Dirección General de Planeación y Desarrollo en Salud envió anexo el oficio no. CENETEC/DIB/110/2019 de fecha 30 de septiembre de 2019, donde informa los requisitos para obtener Dictamen de Validación de Equipo Médico (DVEM), en el punto número dos, que a la letra dice: Debido a los tiempos de vigencia de DVEM y CDNEM es de un aiio, los proyectos deberán tener un avance mínimo de 50% comprobable.

IV. Mediante el oficio No. Oficio INFRN5018-351 de fecha 02 de diciembre de 2019, dirigido a la Dirección General de Financiamiento de la Comisión Nacional de Protección Social en Salud, referente al contrato no. PF/SPSS/101/18 suscrito con el contratista: Construcciones Artevek S.A. de C.V. y Edificaciones y Desarrollo de Ingeniería, S.A. de C.V; se informa un porcentaje de avance fisico de la obra del 30%. Adjunto copia certificada.

V. Por lo anterior en este año 2020, ya se tendrá el avance superior al 50% para gestionar el Dictamen de Validación de Equipo Médico (DVEM) ante el Centro Nacional de Excelencia Tecnológica en Salud (CENETEC) de la Secretaría de Salud Federal, con lo que se podrá formalizar ante la Secretaría de Planeación y Finanzas: el proyecto que detalle de manera específica en que se emplearán los recursos del Fondo y la suscripción de Convenio de Colaboración y transferencia de recursos.

Así mismo se adjunta extracto del presupuesto de egresos para el ejercicio fiscal 2020 publicado el 24/12/2019 en 1 que se observa en el Título Cuarto, Capítulo Unico que el Fondo de Blindaje Financiero para equipamiento del Hospital General de Tlaxcala por $200,000.00 se encuentra vigente para el presente ejercicio.


NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que la provisión económica es un respaldo financiero que va en función del proyecto de equipamiento, condicionado por el avance de la obra en infraestructura, el cual presenta un avance del 30%, del 50% como mínimo requerido para gestionar el Dictamen de validación de equipo médico ante el Centro Nacional de Excelencia Tecnológica en Salud, con lo cual podrán formalizar ante la Secretaría de Planeación y Finanzas el proyecto que detalle de manera específica en que se emplearán los recursos del Fondo y la suscripción del Convenio de Colaboración y transferencia de recursos, por ende omiten presentar lo solicitado en la observación, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada, debido a que el Organismo Publico Descentralizado Salud de Tlaxcala, infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

10 1

Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019


31/01/2019

11/03/2020


• • Requerimiento de informacion

El Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 establece en su título cuarto "provisiones económicas" la creación de un fondo de blindaje financiero, de los cuales se establece la transferencia de recursos al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala por $200,000,000.00; Sin embargo, de la revisión de auditoría practicada al O.P.D. Salud de Tlaxcala, al 31 de diciembre de 2019, se constató que los recursos públicos presupuestados no fueron radicados al Ente Público por parte de la Secretaría de Planeación y Finanzas, los cuales tenían por objeto realizar adjudicaciones de equipamiento para la sustitución del Hospital General a cargo de los recursos públicos del Convenio de Colaboración con cargo a los Recursos del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud, Subcuenta Fondo de Protección Contra Gastos Catastróficos E.VIII.89/1018.

Adicional a lo anterior, se omitió documentar las acciones realizadas por el Secretario de Salud y Director General, así como del Director de Administración del O.P.D Salud de Tlaxcala, para que les fueran radicados los recursos establecidos en Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el

29 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA Ó.,

No. REFERENCIA CONCEPTO ,

E IMPO T N O OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Ejercicio Fiscal 2019, incurriendo en responsabilidad al no apegarse a la gestión, radicación, administración, aplicación y ejecución de los recursos presupuestados por el Gobierno del Estado correspondientes al Fondo de Blindaje Financiero "equipamiento hospital general".

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Polftica de los Estados Unidos Mexicanos, 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios y 1°, 116, 117 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

ACCIÓN A SOLVENTAR Fincar responsabilidades a los Servidores Públicos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que incurrieron en responsabilidad al no apegarse a la gestión, radicación, administración, aplicación y ejecución de los recursos presupuestados por el Gobierno del Estado correspondientes al Fondo de Blindaje Financiero "equipamiento hospital general".

Como evidencia de acciones realizadas para la gestión del recurso se remite oficio No COORD/SINERHIAS/5018-035/2020 002658 de fecha 27 de agosto de 2020; dirigido al Dr. PROPUESTA DE Alejandro Manuel Vargas García, Director General de Planeación y Desarrollo en Salud, referente al inicio de las gestiones para obtener el dictamen de validación de equipo médico en SOLVENTACION base al ACUERDO POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS CITERIOR GENERALES PARA EL DESARROLLO DE INFRAESTRUCTURA EN SALUD para el equipamiento del Hospital General de

Tlaxcala.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fueron suficientes para solventarla debido a que remitieron copia de oficio COORD/SINERHIAS/5018-035/2020 de fecha 27 de agosto de 2020, mediante el cual la gestión correspondiente al dictamen de validación de equipo médico para el proyecto Hospital General de Tlaxcala 90 camas; sin embargo, omiten acreditar la


recepción de los recursos públicos establecidos en el Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo selialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

ACUERDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE ACCIONES DE SALUD PÚBLICA EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA


devengados sin Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, correspondiente al periodo comprendido de enero a diciembre

documentación de 2019, se constató faltante de pólizas de devengo "PA" con documentación justificativa y comprobatoria

comprobatoria por $14,164,565.90 correspondiente a los recursos del Acuerdo para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas; información que fue requerida mediante oficio

PA - 1202030 26/12/2019 Material de oficina 10,000.00 DAPEOA/22112020 de fecha 11 de marzo de 2020.

PA - 1200255 13/12/2019 Materiales y útiles de

22 833.30 Cabe mencionar que es responsabilidad de la Dirección de Administración del Organismo Público oficina Descentralizado Salud de Tlaxcala, verificar la integración de la documentación justificativa y

PA - 1201088 24/12/2019 Compra de frascos de tinta

1 119.86 comprobatoria de las operaciones presupuestarias y contables, derivadas de la gestión pública. Se detalla:

PA - 1201031 24/12/2019 Materiales de oficina 9,499.24

Productos PA - 1201360 24/12/2019 alimenticios para

reuniones 2,703.29 Póliza Fecha ConcePto Importe


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA FINANCIERA S,,,.,,*


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1200963

PA - 1201033

PA - 1201258

PA - 1201260

PA - 1201029

PA - 1202033

PA - 1200964

PA - 1202029

PA - 1202038

PA - 1202089

PA - 1200999

PA - 1200968

PA - 1202103

PA - 1200976

PA -1201304

PA - 1201311

PA - 1200940

PA - 1202233

PA - 1200862

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

26/12/2019

24/12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

24/12/20 19

Productos alimenticios para sesiones Alimentos

Compra medicamento

Compra de medicamento Compra de lápiz de limpieza

Adquisición olivas equipo de emisiones otacústicas

Materiales y accesorios de laboratorio

Tiras reactivas para determinación de glucosa en sangre

Medio de cultivo agar

Adquisición de productos auímicos

Compra de nutrikit

Medicamento mifepristona

Monederos electrónicos combustible

Paquete de materiales deportivos

Paquete de pelotas de hule con logos institucionales

Adquisición de cuerdas para salto de curador

Compra de uniformes

Compra de mochila de excursión

Servicio de acceso a internet

2,499.99

10,000.00

14,429.25

11,805.75

1,688.96

280,999.10

42,080.82

379,320.00

11,499.95

89,998.02

22,000.00

1,850.00

15,000.00

39,942.40

9,995.95

9,987.60

39,199.46

45,240.00

88,500.00

PA - 1202030 26/12/2019 Material de oficina 10,000.00

PA - 1200255 13/12/2019 Materiales y útiles de oficina 22,833.30

PA -1201088 24/12/2019 compra de frascos de tinta 1,119.86

PA -1201031 24/12/2019 Materiales de oficina 9,499.24

PA - 1201360 24/12/2019 Productos alimenticios para reuniones 2,703.29

PA -1200063 24/12/2019 Productos alimenticios para sesiones 2,499.99

PA -1201033 24/12/2019 Alimentos 10,000.00

PA - 1201258 24/12/2019 compra medicamento 14,429.25


PA - 1201029 24/12/2019 comprado lápiz de limpieza 1,688.96

PA -1202033 26/12/2019 Adquisición olivas equipo de emisiones

otacúcas 280,999.10

PA- 1200964 24/12/2019 Materiales y accesorios de laboratorio 42,080.82

PA -1202029 26/12/2019 Tiras reactivas para determinación de

glucosa en sangre 379,320.00

PA - 1202038 26/12/2019 Medio de cultivo agar 11,499.95

PA-1202089 26/12/2019 Adquisición deproductosquimicos 89,998.02

PA -1200999 24/12/2019 compra de nutrikit 22,000.00

PA -1200968 24/12/2019 Medicamento mifepristona 1,850.00

PA - 1202103 26/12/2019 Monederos electrónicos combustible 15,000.00

PA - 1200976 24/12/2019 Paquete de materiales deportivos 39,942.40

31 de 54





IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1201412

PA - 1202092

PA - 1201410

PA - 1200950

PA - 1201387

PA - 1202031

PA - 1202041

PA - 1202043

PA - 1201498

PA - 1200840

PA - 1202084

PA - 1202105

PA - 1202108

PA - 1200924

PA - 1200925

PA - 1202082

24/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

Estudios e investigación

Contratación de estudios de investigación

Estudio investigación identificación de factores de riesgo

Curso taller para valoración y manejo inicial de pacientes quemados

Desarrollo de aplicaciones informáticas monitoreo de espacios para actividades físicas Impresión tarjeta lactancia materna

Impresión de tarjeta pipimetro

Impresión de recetario tradicional Capacitación para el personal de salud facilitador en educación en diabetes Impresión de material informativo Adquisición de impresos Adquisición de impresos Adquisición de impresos Servicios integrales para capacitación

Reunión de la red estatal de municipios

Adquisición de imoresos

40,000.00

49,000.00

100,000.00

49,999.48

2,000,000.00

9,995.02

19,836.00

80,000.00

60,000.00

138,965.68

72,027.86

23,642.53

503,846.00

72,447.80

33,686.40

14,964.00

PA - 1201304 24/12/2019 Paquete de pelotas de hule con logos

institucionales

PA -1201311 24/12/2019 Adquisición de cuerdas para salto de

girador 9,987.60

PA - 1200940 24/12/2019 Compra de uniformes 39,19946

PA -1202233 26/12/2019 compra de mochila de excursión 45,240.00

PA -1200862 24/12/2019 servicio de acceso a internet 68,500.00

PA - 1201412 24/12/2019 Estudioso investigación 40,000.00

PA - 1202092 26/12/2019 Contratación de estudios de investigación 49,000.00

PA - 1201410 24/12/2019 Estudio investigación identificación de

factores de riesgo 100,000.00

PA -1200950 24/12/2019 Curso taller para valoración y manejo

inicial de pacientes quemados 49,999.48

PA - 1201387 24/12/2019

Desarrollo de aplicaciones informáticas monitores de espacios para actividades

físicas 2,000,000.00

PA -1202031 26/12/2019 Impresión tarjeta lactancia materna 9,995.02

PA - 1202041 26/12/2019 Impresión de tarjeta pipimetro 19,836.00

PA - 1202043 26/12/2019 Impresión de recetario tradicional 80,000.00

PA - 1201498 24/12/2019 Capacitación para el personal de salud

facilitador en educación en diabetes 60,000.00

PA - 1200840 24/12/2019 Impresión de material informativo 138,965.68

PA - 1202084 26/12/2019 Adquisición de impresos 72,027.86

32 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA ó.,..


IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

PA - 1202083

PA - 1201262

PA - 1201938

PA - 1202040

PA - 1202042

PA - 1201001

PA - 1201113

PA - 1201115

PA - 1201122

PA - 1202242

PA - 1202243

PA - 1202244

PA - 1202640

26/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

31/12/2019

Adquisición de impresos

Estudios médicos

Subcontratación de servicios médicos de radiología intervencionista de mama

Impresión de postal sobre tamiz metabólico

Impresión de móviles para cuna

Curso taller dirigido a parteras tradicionales

Servicio de procesamiento de pruebas de tamiz metabólico

Servicio de procesamiento de pruebas de tamiz metabólico

Taller para formar instructores en reanimación neonatal

Servicios integrales de procesamiento de pruebas de tamiz metabólico



Impresión y elaboración de materia informativo

14,964.00

16,530.00

56,721.00

21,750.00

13,812.12

79,970.40

260,217.58

106,83 1.65

159,999.72

172,928.51

864,642.54

502,58 1.60

11,900.00

-



PA - 1200924 24/12/2019 Servicios integrales para capacitación 72,447.80

PA - 1200925 24/12/2019 Reunión de la red estatal de municipios 33,686.40

PA -1202082 26/12/2019 Adquisición de impresos 14,964.00


PA - 1201262 24/12/2019 Estudios médicos 16,530.00

PA -1201938 26/12/2019 Subcontratación de servicios médicos de

radiología intervencionista de mamo 56,721.00

PA - 1202040 26/12/2019 Impresión de postal sobre tamiz

metabólico 21,750.00

PA- 1202042 26/12/2019 Impresión de móviles para cuna 13,812.12

PA - 1201001 24/12/2019 Curso taller dirigido a porteras

tradicionales 79,970.40

PA -1201113 24/12/2019 Servicio de procesamiento de pruebas de

tamiz metalóIico 260,217.58

PA-1201115 24/12/2019 Servicio de procesamiento de pruebas de

tamiz metabólico 106,831. 65

33 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1200917

PA - 1201098

PA - 1202037

PA - 1202036

PA - 1201436

PA - 1201437

PA - 1200945

PA - 1201415

PA - 1202085

PA - 1202086

PA - 1202087

PA - 1202107

PA - 1202228

24/12/20 19

24/12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

26/12/20 19

26/12/20 19

26/12/20 19

26/12/2019

Servicios integrales para la capacitación de promotores brigadistas

Implementación de estrategias de educación sexual

Impresión de trípticos

Servicios integrales para capacitación al personal



Fortalecimiento de facilitación para trabajo en grupo

Servicio integral taller de capacitación nom- 046-ssa2-2005

Taller de sensibilización para el buen trato



Servicio integral taller de capacitación nom- 046-55a2-2005


39,996.80

179,999.97

5,446.20

18,734.00

37,619.99

246,203.99

189,801.52

4,99999

49,999.95

49,999.95

49,999.95

174,999.80

183,769.52

PA - 1201122 24/12/2019 Taller para formar instructores en

reanimación neonatal 159,999.72

PA -1202242 26/12/2019 Servicios integrales de procesamiento de

pruebas de tamiz metabólico 172928.51

PA - 1202243 26/12/2019 ServiCios integrales de procesamiento de

pruebas de tamiz metabólico 864,642.54

PA - 1202244 26/12/2019 Servicios integrales de procesamiento de

pruebas de tamiz metabólico - 502,581.60

PA - 1202640 31/12/2019 Impresión y elaboración de materia

informativo 11,900.00

PA - 1200917 24/12/2019 Servicios integrales para la capacitación

de promotores brigadistas 39,996.80

PA- 1201098 24/12/2019 Implementación de estrategias de

educación sexual 179,999.97

PA-1202037 26/12/2019 Impresión de trípticos 5,446.20

PA -1202036 26/12/2019 ServicIos Integrales para capacitación al

personal 18,734.00


PA -1201437 24/12/2019 Adquisición de impresos 246,203.99

PA -1200945 24/12/2019 Fortalecimiento de facilitación para

trabajo en grupo 189,801.52

PA - 1201415 24/12/2019 Servicio integral taller de capacitación

nom-046-s5a2-2005 4,999.99

34 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA O.,,, ,,r,,,,,.,,..,,,, ,,.


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS. PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

PA - 1200965

PA - 1200939

PA - 1201072

PA - 1201074

PA - 1201075

PA - 1201082

PA - 1201083

PA - 1201056

PA - 1201139

PA - 1200944

PA - 1202232

24/12/20 19

24/12/20 19

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019

26/12/2019

Capacitación para evaluación, mejora y certificación del sistema de gestión inteqral

Mantenimiento, reparación e instalación de equipo médico

Mantenimiento a equipo e instrumental médico



Campaña de alimentación Y actividad física en los medios de comunicación

Difusión de redes sociales de la

- campana de alimentación correcta

Servicio de difusión vallas publicitarias temas de planificación familiar

Pago de viáticos para asistir a cursos sistemático y multidisciplinario en VIII

Pago de gastos de camino de la comisión con el comité municipal de salud de Ixtacuixtia

Anaquel móvil

109,040.00

130,400.00

31,641.00

35,000.00

99,219.00

146,790.00

20,697.00

124,874.00

1,400.8 1

1,500.00

19,699.88

PA -1202085 26/12/2019 Taller de sensibilización para el buen trato 49,999.95

PA - 1202086 26/12/2019 Tallen de sensibilización para el buen trato 49,999.95

PA -1202087 26/12/2019 Taller de sensibilización para el buen trato 49,999.95

PA -1202107 26/12/2019 Servicio integral taller de Capacitación

nom-046-55a2-2005 174,999.80

PA - 1202228 26/12/2019 Fortalecimiento de facilitación para

trabajo en grupo 183,769. 52

PA - 1200965 24/12/2019

Capacitación para evaluación, mejora y certificación del sistema de gestión

integral 109,040.00

PA -1200939 24/12/2019 Mantenimiento, reparación e instalación

de equipo médico 130,400.00

PA - 1201072 24/12/2019 Mantenimientoaequlpoeinstrumental

médico 31,641.00

PA -1201074 24/1212019 Mantenimiento a equipo e instrumental

médico 35,000.00

PA - 1201075 24/12/2019 Mantenimiento a equipo e instrumental

médico 9921900

PA - 1201082 24/12/2019 Campaifa de alimentación y actividad física en los medios de comunicación

146,790.00

35 de 54



ANEXO C

ó..,_.,.


- IMPORTE

($) MONTO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1202032

PA - 1201070

PA - 1202039

PA - 1200983

PA - 1201299

PA - 1202034

PA - 1200943

PA - 1202263

PA - 1202026

PA - 1200991

PA - 1201439

PA - 1202027

PA - 1202110

PA - 1202109

PA - 1202106

PA - 1201106

PA - 1201318

PA - 1202028

PA - 1202035

26/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

26/12/20 19

Adquisición banco ergonómico para atención de parto

Compra de bienes informáticos

Adquisición cámara de video para equipo multimedia

Compra de vitrina

Compra de maniquíes

Auriculares

Adquisición de equipo médico diverso

Adquisición de equipo médico para el programa de planificación familiar

Compra de extractor evacuador de humo para colposcopia

Compra de incubadora

Adquisición de cronómetros Adquisición de ojímetro de pulso Equipo portátil para tamiz auditivo

Equipo médico

Equipo médico

Compra de báscula analítica

Compra de equipo de laboratorio Incubadora bacteriológica Termómetro infrarrojo

10,498.00

58,559.98

124,458.00

53,999.86

80,000.00

5,035.11

171,83 1.96

240,932.00

13 1,984.80

510,029.96

8,399.98

81,599.39

1,802,628.40

989,445.20

389,818.00

51,327.80

647,872.20

119,999.99

20,859.12

PA - 1201083 24/12/2019 Difusión de redes sociales de la campaña

de alimentación correcta 20,697.00

PA - 1201056 24/12/2019 Servicio de difusión vallas publicitarias

temas de planificación familiar 124,874.00

PA -1201139 24/12/2019 Pago de viáticos para asistir a cursos sistemático y mulodisciplinario en V!H

1,400.81

PA - 1200944 24/12/2019 Pago de gastos de camino de la comisión

con el comité municipal de salud de lxtacuiotla

1,500.00

PA -1202232 26/12/2019 Anaquel móvil 19,699.88

PA -1202032 26/12/2019 Adquisición banco ergonómico para

atención de parto 10,498.00

PA-1201070 24/12/2019 Compra de bienes informáticos 58,559.98

PA - 1202039 26/12/2019 Adquisición cámara de vides para equipo

multimedia 124,458.00

PA -1200983 24/12/2019 Compra de vitrina 53,999.86

PA - 1201299 24/12/2019 Compra de maniquies 80,000.00

PA - 1202034 26/12/2019 Auriculares 5,035.11

PA - 1200943 24/12/2019 Adquisición de equipo médico diverso 171,831.96

PA - 1202263 26/12/2019 Adquisición de equipo médico para el

programa de planificación familiar 240,932.00

PA- 1202026 26/12/2019 Compra de extractor evacuaóor de humo

para colposcopia 131,984.80

PA-1200991 24/12/2019 Compra de incubadora 510,029.96

PA - 1201439 24/12/2019 Adquisición de cronómetros 8,399.98

PA - 1202027 26/12/2019 Adquisición de ojimetro de pulso 81,599.39

PA -1202110 26/12/2019 Equipo portátil para tamiz auditivo 1,802,628.40

PA - 1202109 26/12/2019 Equipo médico 989,445.20

36 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA ..,,.


RT 1 E M NT OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Auxiliares Contables Enero

- Diciembre

PA - 1202106 26/12/2019 Equipo médico 389,818.00

Oficio DAPEON221/2020 Requerimiento de 11/03/2020

información PA -1201106 24/12/2019 Compra de bascula anahtrca 91,327.80

PA - 1201318 24/12/2019 Compra de equipo de laboratorio 647,872.20

PA - 1202028 26/12/2019 Incubadora bacteriológica 119,999.99

PA - 1202035 26/12/2019 Termómetro infrarrojo 20,859.12

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 302 y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Remitir la documentación comprobatoria y justificativa que acredite de manera correcta las erogaciones registradas en las pólizas observadas, mismas que omitieron presentar y se encuentra reconocida en la información financiera del Organismo, o en su caso, reintegrar $14,164,565.90, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, ficha de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito realizado.

ACCIÓN A SOLVENTAR . Presentar la documentacion justificativa y comprobatoria de manera completa, la cual acredite y compruebe la erogacion realizada.


PROPUESTA DE Para solventar esta observación se adjunta un CD certificado con documentación justificativa y comprobatoria de las pólizas observadas de las observaciones 2 y 3 C de la fuente de SOLVENTACION financiamiento AFASPE.



Solventó $535,617.01, al remitir evidencia documental de manera certificada en medio electrónico CD, el cual contiene las pólizas EG - 300091, EG - 300087, EG - 300167, EG - 300090, EG - 300170, EG - 300175, EG - 200179, EG - 300177, EG - 300181, EG - 300165, EG - 200914, EG - 300180, EG - 300172 y EG - 300169 y mismas que acreditan el pago de

ESTATUS DE LA las pólizas devengadas: PA - 1202030, PA - 1201088, PA - 1201360, PA - 1202038, PA - 1200968, PA - 1201304, PA - 1200862, PA - 1200924, PA - 1200925, PA - 1201262, PA -

OBSERVACIÓN 1201938, PA - 1200917, PA - 1202036 y PA - 1200943.

No solventado $13,628,948.89, al omitir documentar el cumplimiento en el pago de pólizas devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2019, con documentación comprobatoria y justificativa, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


37 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

12 3

Estado de Cuenta Bancario

PA - 1202030

PA - 1200255

PA - 1201088

PA - 1201031

PA - 1201360

PA - 1200963

PA - 1201033

PA - 1201258

PA - 1201260

PA - 1201029

PA - 1202033

PA - 1200964

PA - 1202029

PA - 1202038

PA - 1202089

PA - 1200999

PA - 1200968

31/12/2019

26/12/2019

13/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

24/12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

Omisión de reintegro a la TESOFE

Cta. ******6201

Material de oficina

Materiales y útiles de oficina

Compra de frascos de tinta

Materiales de oficina

Productos alimenticios para reuniones

Productos alimenticios para sesiones

Alimentos

Compra medicamento

Compra de medicamento

Compra de lápiz de limpieza

Adquisición olivas equipo de emisiones otacústicas

Materiales y accesorios de laboratorio

Tiras reactivas para determinación de qlucosa en sancire

Medio de cultivo agar

Adquisición de productos químicos

Compra de nutrikit

Medicamento mifepristona

14,579,194.81

io,000.00

22,833.30

1,119.86

9,499.24

2,703.29

2,499.99

10,000.00

14,429.25

11,805.75

1,688.96

280,999.10

42,080.82

379,320.00

11,499.95

89,998.02

22,000.00

1,850.00

.

Al 31 de diciembre SA, en la cual de Acciones de anterior, se cuenta $414,628.91 incluye cuenta pública a la Tesorería Entidades Federativas

de 2019 la cuenta bancaria ******6201 aperturada en la Institución financiera se ministraron, administraron y ejercieron los recursos del Acuerdo para el

Salud Pública en las Entidades Federativas, reporta recursos por $14,579,194.81; con recursos no comprometidos y devengados al cierre del ejercicio rendimientos bancarios generados, conforme a la información financiera

por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, mismos que deberán de la Federación en términos del artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera

y los Municipios. Se detalla:

HSBC Fortalecimiento

de lo fiscal 2019 por

reportada en reintegrar

de las

Saldo en bancos al 31/12/2019

Póliza de Devengo

Fecha Importe Importe por

Reintegrara la TESOFE

PA - 1202030 26/12/2019 10,000.00

PA -1200255 13/12/2019 22,833.30

PA -1201088 24/12/2019 1,119.86

PA -1201031 24/12/2019 9,499.24

PA -1201360 24/12/2019 2,703.29

PA - 1200963 24/1212019 2,499.99

PA - 1201033 24/12/2019 10,000.00

PA -1201258 24/12/2019 14,429.25

PA -1201260 24/12/2019 11,805.75

PA -1201029 24/12/2019 1,688.96

PA -1202033 26/12/2019 280,999.10

PA - 1200964 24/12/2019 42,080.82

PA -1202029 26/12/2019 379,320.00

PA - 1202038 26/12/2019 11,499.95

38 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA A.,,,., . r,.,,...,.,.,., ,.,,,,.


IMPORTE

($) MONTO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1202103

PA - 1200976

PA - 1201304

PA - 1201311

PA - 1200940

PA - 1202233

PA - 1200862

PA - 1201412

PA - 1202092

PA - 1201410

PA - 1200950

PA - 1201387

PA - 1202031

PA - 1202041

PA - 1202043

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

26/12/20 19

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

24/12/20 19

26/12/2019

26/12/20 19

26/12/2019

Monederos electrónicos combustible

Paquete de materiales deportivos

Paquete de pelotas de hule con logos institucionales

Adquisición de cuerdas para salto de qirador

Compra de uniformes

Compra de mochila de excursión

Servicio de acceso a internet

Estudios e investigación

Contratación de estudios de investiqación

Estudio investigación identificación de factores de riesgo

Curso taller para valoración y manejo inicial de pacientes quemados Desarrollo de aplicaciones informáticas monitoreo de espacios para actividades físicas Impresión tarjeta lactancia materna Impresión de tarjeta pipimetro

Impresión de recetario tradicional

15,000.00

39,942.40

9,995.95

9,987.60

39, 199.46

45,240.00

88,500.00

40,000.00

49,000.00

100,000.00

49,999.48

2,000,000.00

9,995.02

19,836.00

80,000.00

PA - 1202089 26/12/2019 89,998.02

PA - 1200999 24/12/2019 22,000.00

PA- 1200968 24/12/2019 1,850.00

PA -1202103 26/12/2019 15,000.00

PA - 1200976 24/12/2019 39,942.40

PA - 1201304 24/12/2019 9,995.95

PA-1201311 24/12/2019 9,987.60

PA -1200940 24/12/2019 39,199.46

PA -1202233 26/12/2019 45,240.00

PA -1200862 24/12/2019 88,500.00

PA - 1201412 24/12/2019 40,000.00

PA -1202092 26/12/2019 49,000.00

PA - 1201410 24/12/2019 100,000.00

PA - 1200950 24/02/2019 49,999.48

PA - 1201387 24/12/2019 2,000,000.00

39 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA r,.,.,,.,,.


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1201498

PA - 1200840

PA - 1202084

PA - 1202105

PA - 1202108

PA - 1200924

PA - 1200925

PA - 1202082

PA - 1202083

PA - 1201262

PA - 1201938

PA - 1202040

PA - 1202042

PA - 1201001

PA - 1201113

PA - 1201115

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/20 19

26/12/20 19

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/ 12/20 19

24/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

Capacitación para el personal de salud facilitador en educación en diabetes Impresión de matenal informativo Adquisición de impresos Adquisición de impresos Adquisición de impresos Servicios integrales para capacitación

Reunión de la red estatal de municipios

Adquisición de impresos Adquisición de impresos

Estudios médicos

Subcontratación de servicios médicos de radiología intervencionista de mama Impresión de postal sobre tamiz metabólico Impresión de móviles para cuna

Curso taller dirigido a parteras tradicionales

Servicio de procesamiento de pruebas de tamiz metabólico Servicio de procesamiento de pruebas de tamiz metabólico

60,000.00

138,965.68

72,027.86

23,642.53

503,846.00

72,447.80

33,686.40

14,964.00

14,964.00

16,530.00

56,721.00

21,750.00

13,8 12.12

79,970.40

260,217.58

106,83 1.65

PA - 1202031 26/1212019 9995.02

PA - 1202041 26/12/2019 19,836.00

PA -1202043 26/12/2019 80,000.00

PA -1201498 24/12/2019 60,000.00

PA - 1200840 24/12/2019 138,965.68

PA - 1202084 26/12/2019 72,027.86

PA -1202105 26/12/2019 23,642.53

PA - 1202108 26/12/2019 503,846.00

PA - 1200924 24/12/2019 72,447.80

PA - 1200925 24/12/2019 33,686.40

PA- 1202082 26/12/2019 14,964.00

PA -1202083 26/12/2019 14,964.00

PA -1201262 24/12/2019 16,530.00

PA - 1201938 26/12/2019 56,721.00

PA- 1202040 26/12/2019 21,750.00

PA -1202042 26/12/2019 13,812.12

40 de 54





IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1201122

PA - 1202242

PA - 1202243

PA - 1202244

PA - 1202640

PA - 1200917

PA - 1201098

PA - 1202037

PA - 1202036

PA - 1201436

PA - 1201437

PA - 1200945

PA - 1201415

PA - 1202085

24/12/2019

26/12/2019

26/12/20 19

26/12/2019

31/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

Taller para formar instructores en reanimación neonatal




Impresión y elaboración de materia informativo

Servicios integrales para la capacitación de promotores brigadistas

Implementación de estrategias de educación sexual

Impresión de trípticos

Servicios integrales para capacitación al personal Adquisición de impresos

Adquisición de impresos Fortalecimiento de facilitación para trabalo en cirupo

Servicio integral taller de capacitación nom- 046-s5a2-2005

Taller de sensibilización para el buentrato

159,999.72

172,928.51

864,642.54

502,581.60

11,900.00

39,996.80

179,999.97

5,446.20

18,734.00

37,6 19.99

246,203.99

189,801.52

4,999.99

49,999.95

14,579,194.81

PA -1201001 24/12/2019 79,970.40

414,628.91

PA - 1201113 24/12/2019 260,217.58

PA -1201115 24/12/2019 106,831.65

PA - 1201122 24/12/2019 159,999.72

PA - 1202242 26/12/2019 172,928.51

PA - 1202243 26/12/2019 864,642.54

PA - 1202244 26/12/2019 502,581.60

PA - 1202640 31/12/2019 11,900.00

PA - 1200917 24/12/2019 39,996.80

PA - 1201098 24/12/2019 179,999.97

PA -1202037 26/12/2019 5,446.20

PA -1202036 26/12/2019 18,734.00

PA -1201436 24/12/2019 37,619.99

PA -1201437 24/12/2019 246,203.99

41 de 54





IMPO O OBSERVADO


DOCUMENTO FECHA

PA - 1202086

PA - 1202087

PA - 1202107

PA - 1202228

PA - 1200965

PA - 1200939

PA - 1201072

PA - 1201074

PA - 1201075

PA - 1201082

PA - 1201083

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019



Servicio integral taller de capacitación nom- 046-ssa2-2005


Capacitación para evaluación, mejora y certificación del sistema de gestión intearal Mantenimiento, reparacion e instalacion de equipo médico




Campaña de alimentación y actividad física en los medios de comunicación

Difusión de redes de

alimentación correcta

49,999.95

49,999.95

174,999.80

183,769.52

109,040.00

130 400.00

31,641.00

35,000.00

99,219.00

146,790.00

20,697.00

PA - 1200945 24/12/2019 189,801.52

PA - 1201415 24/12/2019 4,999.99

PA - 1202085 26/12/2019 49,999.95

PA -1202086 26/12/2019 49,999.95

PA -1202067 26/12/2019 49,999.95

PA -1202107 26/12/2019 174,999.80

PA - 1202228 26/12/2019 183,769.52

PA- 1200965 24/12/2019 109,040.00

PA -1200939 24/12/2019 130,400.00

PA -1201072 24/12/2019 31,641.00

PA -1201074 24/12/2019 35,000.00

42 de 54





IMPORTE

($) MONTO



DOCUMENTO FECHA

PA - 1201056

PA - 1201139

PA - 1200944

PA - 1202232

PA - 1202032

PA - 1201070

PA - 1202039

PA - 1200983

PA - 1201299

PA - 1202034

PA - 1200943

PA - 1202263

PA - 1202026

PA - 1200991

PA - 1201439

PA - 1202027

24/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

24/12/20 19

24/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/2019

24/12/2019

24/12/2019

26/1212019

Servicio de difusión vallas publicitarias temas de planificación familiar

Pago de viáticos para asistir a cursos sistemático y multidisciplinario en VIH

Pago de gastos de camino de la comisión con el comité municipal de salud de IxtacuixtIa

Anaquel móvil Adquisición banco ergonómico para atención de qarto

Compra de bienes informáticos

Adquisición cámara de video para equipo multimedia

Compra de vitrina

Compra de maniquíes

Auriculares

Adquisición de equipo médico diverso

Adquisición de equipo médico para el programa de planificación familiar

Compra de extractor evacuador de humo para colposcopia

Compra de incubadora Adquisición de cronómetros Adquisición de oiímetro 1e u10

124,874.00

1,400.81

1,500.00

19,699.88

10,498.00

58,559.98

124,458.00

53,999.86

80,000.00

5,035.11

171,83 1.96

240,932.00

131,984.80

5 10,029.96

8,399.98

81,599.39 Ç'\

PA - 1201075 24/12/2019 99,21900

PA - 1201082 24/12/2019 146,790.00

PA -1201093 24/12/2019 20,697.00

PA-1201056 24/12/2019 124,874.00

PA -1201139 24/12/2019 1,400.81

PA - 1200944 24/12/2019 1,500.00

PA -1202232 26/12/2019 19,699.88

PA -1202012 26/12/2019 10,498.00

PA- 1201070 24/12/2019 58,559.98

PA- 1202039 26/12/2019 124,458.00

PA - 1200983 24/12/2019 53,999.86

PA -1201299 24/12/2019 80,000.00

PA -1202034 26/12/2019 5,035.11

PA - 1200943 24/12/2019 171,831.96

PA - 1202263 26/12/2019 240,932.00

PA -1202026 26/12/2019 131,984.80



AUDITORÍA FINANCIERA 6,


IMPORTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

PA - 1202110

PA - 1202109 PA - 1202106

PA - 1201106

PA - 1201318

PA - 1202028

PA - 1202035

26/12/2019

26/12/20 19 26/12/20 19

24/12/2019

24/12/2019

26/12/2019

26/12/20 19

Equipo portatil para tamiz auditivo Equipo médico Equipo médico Compra de báscula analitica Compra de equipo de laboratorio

Incubadora bacteriologica Termornetro infrarrolo

1 802 628.40

989,445.20 389,8 18.00

51 327.80

647 872.20

119 999.99

20 859.12

PA - 1200991 24/12/2019 510,029.96

PA - 1201439 24/12/2019 8,399.98

PA -1202027 26/12/2019 81,599.39

PA -1202110 26/12/2019 1,802,628.40

PA -1202109 26/12/2019 989,445.20

PA -1202106 26/12/2019 389,818.00

PA -1201106 24/12/2019 51,327.80

PA - 1201318 24/12/2019 647,872.20

PA - 1202028 26/12/2019 119,999.99

PA - 1202035 26/12/2019 20,859.12

NORMA INCUMPLIDA Artículos 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, 123 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Cláusula Octava del Convenio Específico en Materia de Ministración de Subsidios para el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

Deberán reintegrar a la TESOFE el importe no devengado al 31 de diciembre de 2019 en términos del artículo 17 de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios; remitir evidencia documental que acredite el reintegro de recursos no comprometidos ni devengados.

.. . . . . . - Responsabilizar a los servidores publicos que no ejecutaron la totalidad de los recursos del convenio.

Presentar evidencia que acredite que han efectuado el reintegro de recursos no comprometidos ni devengados al cierre del ejercicio fiscal 2019.


Para solventar esta observación se adjunta un CD certificado con documentación justificativa y comprobatoria de las pólizas observadas de las observaciones 2 y 3 C de la fuente de financiamiento AFASPE.


NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventada, debido a que remitieron pólizas de registro en medio electrónico, por pagos de pasivos por $535,617.01 con documentación comprobatoria y justificativa; no obstante, omitieron acreditar el reintegro a la Tesorería de la Federación de recursos públicos no comprometidos y devengados al cierre del ejercicio fiscal 2019 por $414,628.91 (determinado de la siguiente manera: saldo en bancos al 31 de diciembre de 2019 $14,579,194.81 menos devengo por $14,164,565.90), por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


PROGRAMA PARA LA SALUD DE LA MUJER PERIODO DE PLIEGO: ENERO-DICIEMBRE CONTROL INTERNO

13 2 Omisión en entrega de información

De la revisión de auditoria efectuada al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, correspondiente a los recursos del Fondo para el Programa para la Salud de la Mujer, mediante oficio DAPEOAL221/2020 de fPchA 11 de mr7n de 7O7Ü fiiernn renlierid9ç lA RenlA de Onecarión



AUDITORÍA FINANCIERA O,,.


IMP RTE OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Oficio DAPEOA/221/2020 11/03/2020 Requerimiento de informacion y/o Lineamientos debidamente publicados en el Periodico oficial del Gobierno del Estado de Tlaxcala, los

cuales establezcan los mecanismos para la ejecución y aplicación de los recursos públicos del convenio, sin embargo la información requerida no fue proporcionada por el O.P.D. Salud de Tlaxcala.

NORMA INCUMPLIDA Artículos 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 116 fracción VII, 117 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Cláusula Quinta del Convenio de Coordinación y Transferencia de Recursos Estatales del Fondo para el Programa para la Salud de la Mujer.

ACCION A SOLVENTAR

Presentar copia certificada y en medio electrónico las reglas de operación y/o lineamientos debidamente publicados en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado, correspondiente a los recursos públicos del Convenio de Coordinación y Transferencia de Recursos Estatales del Fondo para el Programa para la Salud de la Mujer.

En lo subsecuente, deberán proporcionar la información solicitada mediante anexo de orden de auditoria, así como atender los requerimientos de información solicitada durante el proceso de auditoría, a fin de no obstaculizar los trabajos de auditoria por parte del Organo de Fiscalización Superior.


Se adjunta nota informativa del 14/10/2020 signada por el Encargado de la Dirección de Atención Primaria a la Salud en la que indica que el programa Salud de la Mujer se rige por el formato programático del Proyecto Ruta por tu Salud con Enfoque a la Mujer, ya que al ser un recurso estatal, no se cuenta con reglas de operación.


NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron copia certificada de nota aclaratoria del Encargado de la Dirección de Atención Primaria a la Salud en la que indica que el programa Salud de la Mujer se rige por el formato programático del Proyecto Ruta por tu Salud con Enfoque a la Mujer, señalando que no se cuentan con reglas de operación, anexan formatos programáticos del Proyecto Ruta por tu Salud con enfoque a la Mujer; sin embargo, omiten presentar normativa (lineamientos, convenio, etc), mediante el cual se establezcan los mecanismos de aplicación de los recursos públicos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


14 3


Contrato de la Licitación Pública Nacional GET- 150/2019 "Contratación de la subcontratación de servicios con terceros"

11/03/2020

24/10/2019

Omisión en entrega de información

Requerimiento de informacion

De la revisión de auditoria efectuada al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, correspondiente a los recursos del Convenio de Coordinación y Transferencia de Recursos Estatales del Fondo para el Programa para la Salud de la Mujer, mediante oficio DAPEOA/221/2020 de fecha 11 de marzo de 2020, fue requerido el calendario de la prestación de servicios debidamente autorizado por la Junta Directiva del Organismo, mismo que deriva de las condiciones contractuales del contrato de la Licitación Pública Nacional GET-150/2019 referente a la subcontratación de servicios con terceros para la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala, el cual establece en su cláusula segunda apartado B Lugar de entrega: "El proveedor" deberá llevar a cabo la prestación de los servicios en los municipios del Estado de Tlaxcala, previo calendario proporcionado a la firma del contrato por O.P.D. Salud de Tlaxcala a "el proveedor" adjudicado, y se realizará de lunes a domingo, siendo a cargo de "el proveedor" todo lo referente a fletes, maniobras de carga y descarga, a entera satisfacción de Salud de Tlaxcala; sin embargo la información requerida no fue proporcionada.

NORMA INCUMPLIDA Artículos 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1°, 117 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Cláusula Segunda apartado 6 del Contrato de la Licitación Pública Nacional GET-150/2019 referente a la contratación de la subcontratación de servicios con terceros para la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala.

45 de 54







PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Presentar copia certificada y en medio electrónico del calendario de la prestación de servicios debidamente autorizado por la Junta Directiva del Organismo, mismo que deriva de las condiciones contractuales del servicio adjudicado a cargo de los recursos del Convenio.

ACCION A SOLVENTAR En lo subsecuente, deberán proporcionar la información solicitada mediante anexo de orden de auditoria, así como atender los requerimientos de información solicitada durante el proceso de auditoría, a fin de no obstaculizar los trabajos de auditoria por parte del Organo de Fiscalización Superior.

Al respecto, se adjunta copia debidamente certificada por el Departamento de Asuntos Jurídicos de la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala del itinerario de visitas a municipios de la entidad correspondiente al mes de noviembre de 2019, derivado del Contrato GET-LPN-150/2019 referente a la contratación de subcontratación de servicios con terceros para la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala, debidamente validado por el Dr. Rafael Herrera Muñoz, Encargado de la Dirección de Atención Primaria a la Salud de este Organismo y el C. Arturo Medina Montero, Gerente de Proyecto del proveedor Imedic, S.A. de C.V.


Lo anterior, ya que es impreciso lo apuntado por la autoridad fiscalizadora de que dicho calendario debia ser autorizado por la Junta Directiva del Organismo, mismo que deriva de las condiciones contractuales del contrato GET-LPN-150/2019.

Lo anterior, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 17 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios; 1, 117 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio 2019 y a las cláusulas Segunda apartado B y Octava del Contrato de la Licitación Pública Nacional GET-LPN-150/2019, referente a la contratación de la subcontratación de servicios con terceros para la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron itinerario de visitas a municipios de la entidad del mes de noviembre de 2019, sin embargo, no se encuentra autorizado por la Junta Directiva del Organismo de conformidad a lo establecido en las condiciones contractuales del contrato de la Licitación Pública Nacional


GET-150/2019 referente a la subcontratación de servicios con terceros para la Secretaría de Salud y O.P.D. Salud de Tlaxcala, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA 15 5 Recursos De la revisión y análisis a la documentación justificativa y comprobatoria proporcionada por el Organismo

devengados sin Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, correspondiente al periodo comprendido de enero a diciembre documentación de 2019, se constató faltante de pólizas de devengo "PA" con documentación justificativa y comprobatoria comorobatoria por $6,353,059.00 correspondiente a los recursos del Convenio de Coordinación y Transferencia de

Recursos Estatales del Fondo para el Programa para la Salud de la Mujer; información que fue requerida PA - 1202457 26/12/2019

Subcontratacion de servicios con terceros

6 353,059.00 mediante oficio DAPEOA/221/2020 de fecha 11 de marzo de 2020.

Enero - Cabe mencionar que es responsabilidad de la Dirección de Administración del Organismo Público Auxiliares Contables

Diciembre Descentralizado Salud de Tlaxcala, verificar la integración de la documentación justificativa y

Oficio DAPEOA/221/2020 11/03/2020 Re uerimiento de q informacion

comprobatoria de las operaciones presupuestarias y contables, derivadas de la gestión pública. Se detalla:

Póiiza Fecha Concepto Importe

PA - 1202457 26/1212019 Subcontr4taci6n de servicios con terceros 6,35305900

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OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL OS DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019



i RTE M O

($) SER ADO OBV DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

R P OG. OBS. PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA


y 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1 y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.



ACCIÓN A SOLVENTAR .. Presentar la documentacion justificativa y comprobatoria de manera completa, la cual acredite y compruebe la erogacion realizada.



NO SOLVENTADA



CONVENIO ESPECIFICO DE COLABORACIÓN EN MATERIA DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS PRESUPUESTARIOS CON EL CARÁCTER DE SUBSIDIOS PARA LA OPERACION DEL PROGRAMA ATENCIÓN A LA SALUD Y MEDICAMENTOS GRATUITOS PARA LA POBLACIÓN SIN SEGURIDAD SOCIAL LABORAL PERIODO DE PLIEGO: ENERO-DICIEMBRE CONTROL INTERNO

16 2 Falta de Capacidad De la revisión a la documentación justificativa y comprobatoria que integra la cuenta pública del Organismo

Técnica: Recursos Públicos No Ejercidos

Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se detectó que en el mes de julio de 2019 2019, fueron radicados a la cuenta bancaria ******0781 aperturada en la institución bancaria Banco Santander SA, recursos por $47,276,030.00 del Convenio Específico de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos Federales con el Carácter de Subsidios para la Operación del Programa Atención a la Salud y

Recibo 211/19 Medicamentos Gratuitos para la Población sin Seguridad Laboral CECTR-TLAX-01/19, los cuales tienen por

IR - 900041

IR - 900093

23/07/2019

30/09/2019

Ministración de recursos públicos

Bonificaciones .

Bancarias

47,276,030.00

696.00

objeto garantizar el acceso y continuidad en la prestación de servicios de salud de calidad que demanda la población en condiciones de vulnerabilidad y sin seguridad social, preferentemente en regiones, municipios y localidades con bajo índice de Desarrollo Humano (IDH) y alta o muy alta marginación.

De lo anterior, se constato que, al cierre del ejercicio fiscal, recursos publicos no fueron ejercidos y

IR - 1000022 08/10/2019 Intereses nominales generados

1 867.40 destinados en su totalidad al cumplimiento del objetivo del Convenio, ocasionando que la población vulnerable y sin seguridad social de regiones, municipios y localidades con bajo índice de Desarrollo

IR - 1100027 12/11/2019 Intereses nominales generados

Recibo 253/19

. 2 853 54

Humano (IDH) y alta o muy alta marginación se encuentre en situaciones de desamparo en materia de servicios de salud; en este sentido, los recursos públicos que no fueron ejercidos y deben ser reintegrados a la Tesorería de la Federación son por $11,497,707.39, incluyendo los rendimientos financieros generados en la cuenta bancaria no ejercidos por $69658.


2,592.64

47 de 54



AUDITORÍA FINANCIERA ..,. r..,.,.,.,


IMPORTE

($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos NORMA INCUMPLIDA del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y Cláusula Quinta del Convenio Específico de Colaboración en Materia de Transferencia de Recursos Federales con el Carácter de

Subsidios para la Operación del Programa Atención a la Salud y Medicamentos Gratuitos para la Población sin Seguridad Laboral CECTR-11fiX-01/19.

Promover el procedimiento de responsabilidad administrativa en contra de los servidores públicos del Organismo Público Salud de Tlaxcala, responsables de llevar a cabo la ejecución y aplicación total de los recursos públicos transferidos al Organismo, y que tienen por objeto ser destinados a implementar actividades de prevención y atención de adicciones a la población vulnerable del Estado.

ACCIÓN A SOLVENTAR En lo subsecuente, los recursos públicos federales radicados al Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, deberán ser ejercidos en tiempo y forma, a fin de dar cumplimiento al objeto de los recursos.

Implementar mecanismos al interior de las diferentes Direcciones y Departamentos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, encargados de la ejecución y aplicación de recursos públicos radicados a través de convenios y/o acuerdos de coordinación, los cuales tienen objetos específicos en beneficio de la salud de los ciudadanos del Estado de Tlaxcala.

El importe observado corresponde al reintegro de capital de la fuente de financiamiento Medicamentos Gratuitos por: PROPUESTA DE Capital $11,489,697.81 con pólizas EG-300350 SPEUA No.151 del 31/03/2020 a favor de la TESOFE. SOLVENTACION Rendimientos 2019 $7,313.00 con EG-400384 SPEUA No.153 del 14/04/2020 a favor de la TESOFE.

Rendimientos 2020 $7,755.00 con EG-400391 SPEUA No.154 del 14/04/2020 a favor de la TESOFE.

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que remitieron pólizas de registro por concepto de reintegros efectuados a la Tesorería de la Federación; no obstante, omitieron documentar el fincamiento de responsabilidad administrativa en contra de los servidores públicos del Organismo Público Salud de Tlaxcala, responsables de llevar a cabo la ejecución y aplicación total de los recursos públicos transferidos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


REMANENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA

17 1

Conciliaciones Bancarias

Estados de Cuenta Bancarios

31/12/2019

31/12/2019

Transacciones no registradas en Información Financiera

Depósitos en bancos no considerados en libros

53, 162,891.16

De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública, se detectó que reportan en conciliaciones bancarias depósitos en bancos por $53, 162,891.16 correspondiente a 21 cuentas bancarias en las que se administran y ejercen recursos públicos; sin embargo, estos depósitos no fueron registrados en la información financiera del O.P.D. Salud de Tlaxcala, en tanto que, corresponden a los ejercicios fiscales 2016, 2017, 2018 y 2019. Por lo anterior, existe incumplimiento a lo establecido en el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el cual establece que: "La contabilización de ... el ingreso se registrará cuando exista jurídicamente el derecho de cobro...., por lo que, en este sentido, es responsabilidad de la Dirección Administrativa, el Departamento de Planeación y Finanzas, sí como de la Oficina de Contabilidad, de —





IMPORTE BERAD 0 5 V O


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

llevar a cabo el registro de los ingresos de manera oportuna y soportados con la documentación justificativa y comprobatoria, además de efectuar el reconocimiento de las transacciones y eventos que afectan económicamente al Organismo, a efecto de que la información financiera generada sea clara, oportuna y libre de errores u omisiones. Se detalla:

Documento Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento Ejercicio Fiscal

Conciluatrones

Cuenta bancaria BBVA Bancomer SA *v****1014

Fondo de Previsión Presupuestal 2015 San Pablo del Monte

13 86000 2017

Cuenta bancaria HSBC SA '6480 FASSA 2014 27.34 2019

Cuenta bancaria HSBC SA 2320 FASSA 2015 12913.47 2016

Cuenta bancaria HSBC SA "2650 Pagadora retenciones de tSR 28,115993.83 2017 . 2018

Cuenta bancaria HSBC SA 4795 FASSA 2016 622,234.06 2016- 2017

Cuenta bancaria l-ISBC SA **4845 Concentradora AFASPE 2016 28,200.01 2016- 2017

Cuenta bancaria HSBC SA 4811 Médicos residentes 2016 72,248.42 2016

Cuenta bancaria HSBC SA ******4852 Seguro popular 2016 33,062.27 2016- 2017

Cuenta bancaria HSBC SA ******8435 FASSA 2017 1.00 2017

Cuenta bancaria HSBC SA ******8443 Aportación Solidaria 2017 119,710.31 2017

Cuenta bancaria HSBC SA ******8468 Aportación Solidaria

91315051 2017

Cuenta bancaria HSBC 5*******0582 Federal 2018 Aportación Solidaria

25,000.00 2018

Cuenta bancaria HSBC SA ******0590 FASSA 2018 45,456.74 2018 - 2019

Cuenta bancaria HSBC SA ******2478 Nomina Eventuales 2015 2,715.50 2016

Cuenta bancaria HSBC SA '"4803 Concentradora Estatal 2016 102,680.93 2016- 2017

Cuenta bancaria I-ISBC SA ******8492 Participaciones Estatales 2017 23,424.40 2017- 2018

Cuenta bancaria BBVA Bancomer SA CETS 2015 25,205.00 2017

Cuenta bancaria 88VA Bancomer SA 9786

Otros ingresos 2017 47,650.01 2017

Cuenta bancaria HSBC SA xxnnxx2666 Retenciones de terceros 2,993,725.86 2017

Cuenta bancaria HSBC SA ******8526 Nómina Pensión Alimenticia 2,202,579.22 2017

Cuenta bancaria 88VA Bancomer SA SAR FOVISSSTE Delegación Tlaxcala 20,763,052.28 2016- 2018

NORMA INCUMPLIDA

Artículos 2, 33, 34, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 13 fracción IV de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, in y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y 12 fracciones II y IV del Acuerdo que Establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.

La Junta Directiva del Organismo deberá iniciar los procedimientos de responsabilidad administrativa, en contra de los servidores públicos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, responsables de no efectuar el registro de las operaciones y transacciones que afectan económicamente al Ente Público y que se detallaron en la observación, además de los responsables de que la información financiera generada no sea clara, oportuna y presenta omisiones de transacciones en ingresos percibidos.

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AUDITORiA FINANCIERA


IMP RTE OBSERVADO

DESCRXPCION DE LA OBSERVACION PRO G. B O S.

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

ACCIÓN A SOLVENTAR Remitir evidencia documental que acredite el registro y reconocimiento en la información financiera de los ingresos percibos por el Organismo, mismos que son reportados en conciliaciones bancarias y que son de ejercicios anteriores, los cuales no han sido registrados por el O.P.D. Salud de Tlaxcala.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección Administrativa del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que permitan dar seguimiento a las operaciones realizadas y registrarlas conforme a la fecha de su realización, así como integrar la documentación comprobatoria y justificativa que acrediten los ingresos recibidos.


NO SOLVENTADA



Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/304, 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPF/2020/330 de fechas 26 y 29 de junio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), para transparentar las operaciones de

PROPUESTA DE acuerdo a la normatividad vigente aplicable.



NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan oficios en los que soliciten llevar a cabo los registros correspondientes, así como auxiliares y conciliaciones bancarias al 30 de junio de 2020, sin embargo en dicha documentación no se encuentran los importes observados, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

ESTATUS DE LA OBSERVACIÓN Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos

públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


18 2 Transacciones no registradas en Información

De la revisión y análisis a los estados de cuenta bancarios, así como las conciliaciones bancarias del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, remitidas en la presentación de cuenta pública al mes de diciembre de 2019, se detectó que reportan en conciliaciones bancarias retiros en bancos por

Financiera Retiros en bancos no

$132,273,539.34, mismos que no han sido registrados en libros y que además carecen de documentación comprobatoria y justificativa, correspondientes a los ejercicios fiscales 2015, 2016, 2017 y 2018. Por lo

Conciliaciones Bancarias 31/12/2019 considerados en libros

132,273,539.34 anterior, existe incumplimiento a lo establecido en el artículo 34 de la Ley General de Contabilidad (,,hprnmn1-2I pl r,,l pçt,hIprp rn,p "1 rhiJi,,i,Çn rl l frnrrinneç ,lp

SO de 54





IMPORTE ($)

MONTO OBSERVADO


PÓLIZA ' DOCUMENTO

FECHA

Estados de Cuenta Bancarios

31/12/20 19 gasto se hará conforme a la fecha de su realización, independientemente de la de su pago...., por lo que, en este sentido, es responsabilidad de la Dirección Administrativa, el Departamento de Planeación y Finanzas, así como de la Oficina de Contabilidad, llevar a cabo el registro de los gastos de manera oportuna y soportados con la documentación justificativa y comprobatoria, además de efectuar el reconocimiento de las transacciones y eventos que afectan económicamente al Organismo, a efecto de que la información financiera generada sea clara, oportuna y libre de errores u omisiones. Se detalla:

Documento Fuente

Cuenta Bancaria Fuente de Financiamiento

Retiros en Bancos No

Cons, derados en Libroç

Ejercicio Fiscal

Conciliaciones Bancarias

Cuenta bancaria BBVA Bancomer SA ******1014

Fondo de Previsión Presupuestal 2015 San Pablo del Monte 0.23 2016

Cuenta bancaria BBVA Bancomer SA 3555

Fondo de Previsión Presupuestal 2% Hospitai General de San Pablo del Monte 360.00 2017

Cuenta bancaria HSBC SA ******6480 FASSA 2014 78,501.87 2016

Cuenta bancaria IISBC SA ******2320 FASSA 2015 489,293.58 2016 - 2017

REPSS Seguro Popular 2015 3,803.32 2015 - 2016 Cuenta bancaria IlSBC SA ******2312

Cuenta bancaria HSBC S*******2403 Médicos residentes 2015 19,550.00 2016

Cuenta bancaria HSBC SA ******2650 Pagadora retenciones de tSR 44,698.70 2018

Cuenta bancaria HSBC SA ******4795 FASSA 2016 47,956,788.77 2016- 2017

Cuenta bancaria HSBC S*******4845 Concentradora AFASPE 2016 0.50 2016

Cuenta bancaria HSBC SA ******4811 Médicos residentes 2016 57,369.84 2016

Cuenta bancaria HSBC S*******4852 Seguro popular 2016 7,999,487.55 2016 -2017

Cuenta bancaria HSBC SA******8435 FASSA 2017 18,985.27 2017 -2018

Cuenta bancaria HSBC 5*******8443 Aportación Solidaria 2017 12,021,760.65 2017- 2019

Cuenta bancaria HSBC SA ******8468 Cuota social y Aportación Solidaria Federal 2017 25,292,495.91 2017 -2018

Cuenta bancaria I-ISBC SA ******0582 Cuota social y Aportación Solidaria Federal 2018

27,409,179.29 2018

Cuenta bancaria HSBC 5*******0590 FASSA 2018 9,492.29 2018 - 2019

Cuenta bancaria HSBC SA ******2338 ESTATAL 2015 308,880.00 2016

Cuenta bancaria HSBC 5*******4803 Concentradora Estatal 2016 2,930,559.01 2016-2017

Cuenta bancaria HSBC 5*******8492 Participaciones Estatales 2017 2,411.6S 2017

Cuenta bancaria IISBC 5*******0S58 Nómina Estatal Federal 2018 10,276.00 2008

Cuenta bancaria BBVA Bancomer SA ******9860

CETS 2015 3,213,778.93 2016

Cuenta bancaria HSBC SA ******2668 Retenciones de terceros 1,450,976. 16 2016

Cuenta bancaria HSBC SA ******8526 Nómina Pensión Alimenticia 40,439.24 2017 - 2018

oenta bancaria 88VA Bancomer SA SAR FOVJSSSTE Delegación Tlaxcala 2,906,450.54 2016 - 2017

51 de 54





IMPO RTE MO OBSERVADO


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NORMA INCUMPLIDA

Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 2, 33, 34, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 13 fracción IV de la Ley de Disciplina

Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, 309 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, 1° y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de

Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019 y 12 fracciones II y IV del Acuerdo que Establece los Lineamientos y Políticas Generales del Ejercicio del Presupuesto, las Medidas de Mejora y Modernización, así como de Austeridad del Gasto Público de la Gestión Administrativa.

ACCIÓN A SOLVENTAR

La Junta Directiva del Organismo deberá iniciar los procedimientos de responsabilidad administrativa, en contra de los servidores públicos del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, responsables de efectuar el registro de las operaciones y transacciones que afectan económicamente al Ente Público, además de los responsables de que la información financiera generada no sea clara, oportuna y presenta omisiones del registro de erogaciones de recursos públicos.

Remitir evidencia documental que acredite el registro y reconocimiento en la información financiera de las erogaciones de recursos efectuadas por el Organismo, y/o en su caso, reintegrar $132,273,539.34, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, ficha de depósito y estado de cuenta donde se refleje el depósito

realizado.

Implementar mecanismos de control al interior de la Dirección Administrativa del Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, que permitan dar seguimiento a las operaciones realizadas y registrarlas conforme a la fecha de su realización, así como integrar la documentación comprobatoria y justificativa de las erogaciones de recursos públicos.



NO SOLVENTADA

No presentan la documentación y argumentación de esta observación, en este sentido el estado que guarda la observación es no solventada en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión,



-

Al respecto, mediante oficios 5018/DPF/2020/304, 5018/DPF/2020/309 y 5018/DPF/2020/330 de fechas 26 y 29 de junio de 2020, se pide realizar las acciones correspondientes para realizar la depuración de movimientos reflejados en las conciliaciones bancarias no atendidas hasta el momento, mismas que se han ido desahogando y regularizando de acuerdo a la documentación soporte que obra en archivos y expedientes. Dichos registros se realizan en el Sistema Integral de Información Financiera (SIIF), para transparentar las operaciones de

acuerdo a la normatividad vigente aplicable.

Una vez realizada una exhaustiva revisión en el área de caja y tesorera, no se encontró el motivo del porque no se realizó el registro correspondiente en tiempo y forma; mismo que

tendrá que aclarar el servidor público que se encontraba durante dicho periodo.


52 de 54





IMP RT ,

E OBSERVADO

DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PRO G. B 0 5.

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

NO SOLVENTADA

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan oficios en los que soliciten llevar a cabo los registros correspondientes, así como auxiliares y conciliaciones bancarias al 30 de junio de 2020, sin embargo en dicha documentación no se encuentran los importes observados, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

OBSERVACIÓN Debido a que el O.P.D. Salud de Tlaxcala infringió las disposiciones legales aplicables que regulan la administración, manejo, custodia, aplicación y comprobación de los recursos públicos; en término de los artículos 11 segundo párrafo y 99 de la Ley General de Responsabilidades Administrativas, el OFS dará cuenta a la autoridad competente, de las acciones u omisiones que pudieran implicar una presunta falta administrativa, para que inicie el procedimiento que conforme a la citada Ley corresponda.


PROGRAMA DE AGUA POTABLE, ALCANTARILLADO Y SANEAMIENTO, APARTADO AGUA LIMPIA PERIODO DE PLIEGO: ENERO-DICIEMBRE REGISTRO E INFORMACIÓN CONTABLE Y PRESUPUESTARIA


devengados sin Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, se constató faltante de pólizas de devengo "PA" con

documentación documentación justificativa y comprobatoria por $1,026,484.36 correspondiente a la compra de productos

comprobatoria químicos, refacciones y accesorios y bienes muebles, a favor de diferentes proveedores; información que

PA - 1200808 24/12/2019 Otros productos 1,136.80 fue requerida mediante oficio DAPEOA/221/2020 de fecha 11 de marzo de 2020.

PA - 1202537 31/12/2019 químicos 213,677.58 Cabe mencionar que es responsabilidad de la Dirección de Administración del Organismo Público

PA - 1201030 24/12/2019 Refacciones y 6,960.00 Descentralizado Salud de Tlaxcala, verificar la integración de la documentación justificativa y

PA - 1201068 24/12/2019 accesorios menores 101,616.00 comprobatoria de las operaciones presupuestarias y contables, derivadas de la gestión pública. Se detalla:

PA - 1202498 27/12/2019 Otros bienes muebles 703,093.98

Auxiliares Contables Octubre

- Diciembre

Póliza Fecha Concepto Importe

Oficio DAPEOA/221/2020 11/03/2020 Requerimiento de PA -1200808 24/12/2019 Compra de cartucho de cloro 1136.80

informacion PA - 1202537 31/12/2019 Compra de hipoclorito de sodio 213,677.58

PA - 1201030 24/12/2019 Compra de kO de refacciones 6,960.00

Compra de kit de refacciones para PA - 1201068 24/12/2019 bombas dosificadoras de cloro instaladas

en pozos de agua portable 101,616.00

PA - 1202498 27/12/2019 Adquisición de bombas dosrficadoras de

703,093.98

NORMA INCUMPLIDA Artículos 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 42 y 43 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 29 y 29 - A del Código Fiscal de la Federación, 302 del Código Financiero para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, in y 159 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019.

Remitir la documentación comprobatoria y justificativa que acredite de manera correcta las erogaciones registradas en las pólizas observadas, mismas que omitieron presentar y se encuentran reconocidas en la información financiera del Organismo; o en su caso, reintegrar $1,026,484.36, además presentar copia certificada de póliza de registro por el movimiento realizado, ficha de depósito y estado de Cuenta donde se refleje el depósito realizado.

53 de 54

Elabo

C.P. LS EN' ERN' DEZ MONTIEL

Autorizó:

C.P. JAIME VICTOR EZ DERREZA



AUDITORÍA FINANCIERA r,..-.




PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

ACCIÓN A SOLVENTAR Presentar la documentación justificativa y comprobatoria de manera completa, la cual acredite y compruebe la erogación realizada, misma que deberá apegarse al Anexo de Ejecución Número I.-29-Ol/19.



.. Para solventar esta observacion se adjunta un CD certificado con documentacion justificativa y comprobatoria de las polizas observadas.




Solventó $102,752.80, al remitir evidencia documental de manera certificada en medio electrónico CD, el cual contiene pólizas de pago con documentación comprobatoria, mismas que cancelan las provisiones y devengos efectuados al cierre del ejercicio fiscal 2019.

No solventado $923,73156, al omitir documentar el cumplimiento en el pago de pólizas devengadas al cierre del ejercicio fiscal 2019, con documentación comprobatoria y justificativa correspondiente a las póliza: PA - 1202537, PA - 1201030 y PA - 1202498, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo seiíalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revision y fiscalizacion de la cuenta publica anual a la Comision absteniendose de recibir solventaciones a partir de la remision del informe de resultados

54 de 54

ANEXO E

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO SALUD DE TLAXCALA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE RECOMENDACIÓN AL DESEMPEÑO (RD) 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO nr. FOÇAIÁZACION Snr,g,on TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm. de Resultado

Núm. de Observación

RESULTADO NÚM 7

7 NÚM. DEL RESULTADO: 7 CON OBSERVACIÓN SI (X) NO ( ) Recomendación 10

PROCEDIMIENTO NÚM.: 7 Verificar que el OPD Salud de —Tlaxcala Canto COfl las instalaciones adecuadas para la prestación de los servicios de salud en sus diferentes modalidades

DESCRIPCIÓN DEL RESULTADO:

Infraestructura de salud

Según estimaciones de la Dirección General de Información en Salud, la población del Estado de Tlaxcala es de 1,234,232 habitantes para el periodo 2019, la Ley de Salud del Estado de Tlaxcala menciona en el artículo 84 BIS, que todos los habitantes del Estado tienen derecho a ser incorporados al Sistema(de Protección Social en Salud), al mismo tiempo la misma ley en el artículo 84 bis D párrafo II establece que la Secretaría de Salud promoverá las acciones necesarias para que las unidades médicas del Sistema Estatal de Salud, que se incorporen al Sistema, provean como mínimo los servicios de consulta externa y hospitalización {...], de acuerdo al nivel de atención, y acrediten previamente su calidad.

El Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala presentó mediante oficio de fecha 13 de enero de 2019, listado de unidades médicas hospitalarias, las cuales otorgan atención médica, en las áreas urbana y rural, operando en cuatro modalidades diferentes: hospitales generales, hospitales regionales, hospitales de especialidades y hospitales comunitarios, como se detalla:

Modalidad Tipo de establecimiento Cantidad Hospital de especialidades Hospitalización 2

Hospital General Hospitalización 5

Hospital Regional Hospitalización 1

Hospital Comunitario Hospitalización 4

Centro de Salud Consulta externa 203

Centro de Salud Apoyo 3

Total 218 Fuente: información proporcionada par el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. salud de Tlaxcala), mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYs/OYM/2019-0244 de fecha 19diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de 2020.

/

ide 19

ANEXO E


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE RECOMENDACIÓN AL DESEMPEÑO (RD)

01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO DR F,SCAIJ,OC,ÓN Surrp,00

TLAXCALA TLAXCALA

Progresivo Resifitado Observación RESULTADO NÚM. 7

Al mismo tiempo, el OPD Salud de Tlaxcala presentó registros y reportes respecto al equipamiento, recursos humanos e

infraestructura para la salud con las que contó en las unidades durante 2019.

De dicha Información se desprende que el OPD de Salud equipó con 26 quirófanos, 12 se salas de expulsión y 9 estaciones

de hemodiálisis 12 hospitales los cuales brindan el servicio de hospitalización, se detalla:

HOSPITALES CON SERVICIO DE HOSPITALIZACIÓN, 2019

Hospital Quirofanos Salas de

expulsion

Estaciones

de

hemodialisis

Hospital Infantil de Tlaxcala 3 0

Hospital de la Mujer 3 1

Hospital General del Sur de Nativitas 1 1

Hospital General de Tlaxcala 5 1

Hospital General de Huamantla 2 1

Hospital Regional de Tzompantepec "Emilio Sánchez

Piedras" 4 2 9

Hospital General de Calpulalpan 2 1

Hospital Comunitario de Contla 1 1

Hospital General de San Pablo del Monte 2 1

Hospital Comunitario de Zacatelco 1 1

Hospital Comunitario de El Carmen Tequexquitla 1 1

Hospital Comunitario de Tlaxco 1 1

Total 26 12 9

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.PD. Salud

de Tlaxcalal, mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019,

OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OVS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de 2020.

Con el propósito de verificar el cumplimiento y funcionalidad de los servicios de salud proporcionados a la población por parte del Organismo Público Descentralizado de Salud (OPD Salud de Tlaxcala), se realizó una revión física a 6 hospitales:

2 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO DR Fiscnuj,oc,nn Snr,R,oR

TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado

Núm.de Observación

RESULTADO NÚM 7

Hospital General de Tlaxcala,

Huamantla, Hospital Comunitario

de las unidades de salud

a la estructura organizacional.

Para dar atención a 930,877

12, prestan el servicio

Apizaco, Huamantla, Apetatitln

Huamantla, Calpulalpan,

De la revisión física de

estaciones de hemodilisis,

detalla:

Normatividad infringida: Reglamento Interior del

Control Interno y sus principios

Marco Integrado de Control

Hospital Regional de Tzompantepec, Hospital Comunitario de Contla, Hospital

de El Carmen Tequexquitla, Hospital Comunitario de Tlaxco, los cuales

que prestan servicio de hospitalización, con el fin de determinar el grado de

De la revisión física se detectó lo siguiente:

habitantes, en el 2019, el OPD Salud de Tlaxcala contó con 218 unidades

de hospitalización; estas unidades médicas se encuentran ubicadas en los

de Antonio Carvajal, Nativitas, San Pablo del Monte, Zacatelco, El

Tlaxco

equipo e infraestructura se detectó la existencia de 25 quirófanos, 12 salas

registrando variaciones respecto a los registros proporcionados por el

Comunitario de

representan el 50%

cumplimiento respecto

de salud, de las cuales

municipios de Tlaxcala,

Carmen Tequexquitla

de expulsión y 10

OPD de Salud, como se

18 fracción VII

cinco componentes de

13 del Modelo del

Totales Quirofanos Salas de expulsion Estaciones de

hemodialisis

Estadística total OPD 26 12 9

Revisión física OFS 25 12 10

Diferencia 1 0 1

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala), mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019,

OY5/QYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de

2020.

artículos 84 BIS Ley de Salud del Estado de Tlaxcala y 10 Fracción VI, Articulo

Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, y del apartado "Los

correspondientes", numeral 4. "Información y Comunicación", principio

Interno del Estado de Tlaxcala.

¡

3 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO DF EiSc.AU000ION SUFFAIoR

TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm. de Resultado


RESULTADO NÚM 7

lo Recomendación al Desempeño

Para que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (OPD Salud de Tlaxcala) presente evidencia de la realización

de un análisis físico a fin de corroborar la existencia de los equipos, ubicación e identificar las altas y las bajas de cada unidad

médica, así como, actualizar bases de datos y los registros con los cuales soporta la información respecto a los equipos con

los que cuenta cada una de las unidades médicas, con el objetivo de identificar las diferencias detectadas; asimismo,

presente evidencia de la implementacióri de mecanismos de control para el registro de los equipos médicos con los que

cuentan las distintas unidades de salud, a efecto de mantener un control eficiente de éstos.

Propuesta de Solventacion

La diferencia en estaciones de hemodiálisis. El grupo auditor establece que en la estadística total del OPD hay 9 estaciones

de hemodiálisis, sin embargo, en la revisión física encontraron 10, sin embargo, después de la verificación realizada por el , . . . . . Dr. Jose Gomez de la Oficina de Desarrollo y Seguimiento del Departamento de Hospitales y Unidades Especializadas, se

ratifica la existencia de únicamente 9 estaciones de hemodiálisis en el Hospital Regional de Tzompantepec "Emilio Sánchez

Piedras" en el año 2019, lo cual se hace constar con el concentrado de enero a diciembre 2019.

Estatus de la Observacion

Del análisis a la propuesta de solventación presentada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, mediante

oficio núm. OYS/OYM/2020-0224 de fecha 15 de octubre de 2020 y recibido el 17 de octubre de 2020, se verificó que

presentó el acumulado enero-diciembre 2019, correspondiente al Hospital Regional Tzompantepec "Emilio Sánchez Piedras"

por medio del cual informó que solamente contó con 9 estaciones de hemodiálisis; sin embargo, la información resulta

insuficiente debido a que el OPD Salud de Tlaxcala omitió presentar el análisis físico solicitado a efecto de soportar su , , . . . . ., . argumento en relacion al numero de los equipos existentes, evidenciando su ubicacion e identificando las altas y las bajas

de cada unidad médica, por lo que no acreditó las diferencias identificadas en el número de las salas de quirófanos y de

estaciones de hemodiálisis; además, no acreditó la implementación de mecanismos de control para el registro de los equipos

médicos con los que cuentan las distintas unidades de salud a su cargo. Derivado de lo anterior, y en términos del artículo

52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego

de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean

suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalizac)ón de la cuenta pública anual

4 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO RE F,sCAUiACION SUrERIoR TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm. de Resultado


RESULTADO NÚM. 7

a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados". Por lo anterior

persiste el incumplimiento a la normativa aplicable.

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 10

10 NÚM. DEL

DESCRIPCIÓN

Con el

entidad

para los

incluidos

Mediante

diciembre

de la meta

PROCEDIMIENTO

Disponibilidad

documentación

RESULTADO: 10 CON OBSERVACIÓN SI (X ) NO ( ) Recomendación 13y 15

NÚM.: 10 Verificar que 2019, el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala garantizó a la población de la entidad la disponibilidad

medicamento

DEL RESULTADO:

de medicamentos

propósito de verificar que, el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala garantizó a la población

la disponibilidad de medicamentos esenciales básicos, suficientes y oportunos en 2019, se le solicitó

e información que acreditara esas actividades, así como el registro sobre el avance de la meta programada

indicadores "Porcentaje de abasto al 100% de claves solicitadas" y "Porcentaje de recetas surtidas al

en la Matriz de Indicadores para Resultados del proyecto "Atención medica integral".

los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha

de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de 2020, el O.P.D. Salud de Tlaxcala proporcionó el

para el indicador programado por el O.P.D. Salud de Tlaxcala, cuyo análisis como se muestra a continuación:

INDICADORES 2019

de

de la

la

100%",

19

avance

Objetivo Indicador eo O e M d d

calculo

Frecuencia/

Unidad de .

medida

Avance de la meta % de

cumplimiento Programada Alcanzada

Introducir mejoras a los esquemas de

compra de insumos médicos

sustentadas en mejores prácticas que

promuevan mayor competencia,

Porcentaje

de abasto al

100% de

Porcentaje de

abasto al 100%

de claves

solicitadas.

Trimestral

Porcentaje 900

. 90 0 100 0

5 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO 1k.,...,

ÓRCANOI,I, Fiscnnj,,c,00 TLAXCAI.A

TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADONÚM 10

transparencia y eficiencia en los

procedimientos de adquisiciones, y

adherirse a las negociaciones de

precios de la comisión coordinadora

para la negociación de precios de

medicamentos y otros insumos para

la salud.

claves

solicitadas

Normalizar el abasto de insumos y Porcentaje Porcentaje de

medicamentos, así como su entrega

oportuna a los pacientes.

de recetas

surtidas al

recetas

surtidas al

Trimestral

Porcentaje 90 0 0 100 0

100% 100%

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud deTlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala), mediante los oficios número

OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de

enero de 2020.

Con la revisión de la cuantificación de las variables propuesta para el proyecto de presupuesto de egresos 2019, la Matriz

de Indicadores para Resultados del proyecto "Atención medica integral" y la ficha de avance de los indicadores "Porcentaje

de abasto al 100% de claves solicitadas" y "Porcentaje de recetas surtidas al 100%", se verificó que para el ejercicio fiscal

2019, el OPD Salud de Tlaxcala programó como meta el abasto del 90.0% de los requerimientos de medicamentos, así como

el surtimiento de 90.0% de las recetas emitidas por las unidades médicas, para lo cual reportó un cumplimiento del 100.0%

en los dos indicadores. Sin embargo, observó que el método de cálculo no es adecuado para ninguno de los dos indicadores,

debido a que sólo presentan una variable.

Asimismo, se verificó que, desde el año 2013 a la fecha la Secretaría de Salud y el Organismo Público Descentralizado Salud

de Tlaxcala, han participado en los "Procedimientos de Contratación Consolidados", para la adquisición de bienes

terapéuticos (material de curación, radiológicos y de laboratorio, medicamentos y vacunas), en donde se tiene estipulado

que el Instituto Mexicano del Seguro Social, de forma anual realiza el siguiente proceso:

a) Realiza invitación para participar o declinar en las Licitaciones Públicos consolidados

b) Se envía oficio de aceptación para participar en las Licitaciones Públicas consolidados de bienes terapéuticos

6 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO TLAXCALA

ÓRGANO nu Fi CAUZACICN SiJrEiOOR

TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 10

c)

d)

e)

f)

g)

h)

De la revisión

del OPD,

Se envía información referente a las consideraciones del requerimiento (requerimiento de medicamento y material

de curación, condiciones de entrega, condiciones de pago, representantes técnicos y administradores del contrato

y condiciones para la formalización de los contratos) Se envía suficiente presupuestal proyectada para participar en los diferentes procedimientos de adquisiciones

compra consolidada. El IMSS elabora los proyectos de convocatorias Se realiza el proyecto de acuerdo de coordinación para la consolidación para su posterior revisión, comentarios

firma. Realización de los diferentes procedimientos de contratación por el IMSS. Una vez que el lMSS realiza los diversos procedimientos de contratación y resultan claves desiertas, los diferentes

participantes de la compra consolidada realizaran los procedimientos de adquisición conforme a la normatividad

vigente aplicable.

a las bases de datos y los listados de los medicamentos solicitados por cada una de las jurisdicciones sanitarias

se verificó lo siguiente:

REQUERIMIENTOS DE MEDICAMENTOS POR JURISDIIÓN Y DE PRIMER NIVEL, 2019

de la

y

JURISDICCIÓN ZONA MEDICAMENTOS

UNIDADES MEDICAS

01 Tlaxcala

01 224

16: Xocoyucan; Tizostoc; Tenexyeca; Tecuexcomac; Techachalco; Ecatepec;

Nepopualco; Uaxonacayo; Ixtacuixtia ; Nopalucan ; Temetzontla; Tezoquipan;

Huexoyucan; Panotla; Huiloapan; Atotonico.

02 224

16: Xochitecatitla; villa Alta; San Mateo; Tetlatlahuca; Tenanyecac; cuamilpa; San

Mateo; Aquiahuac; Tenango; San Miguel; Xiloxochitla; Teacalco; Nativitas;

Michac; concordia; Zacatelco.

03 184

15: Mazatecochco; Buensuceso; Tenancingo; Tlaltepango; Zacualpan; La Aurora;

Papalotla; Atlamaxac; Huctzinco; Axocomanitla; Ayometla; Quilehtla;

Tepeyanco; Xicohtzinco; Panzacola.

04 224 14: Tlachco; Texoloc; Cuauhtelulpan; Contla; Santa Cruz; Tlacocalpan; Cuauhtenco;

Totolac; Aztatla; Tepetomatitlan; Tecatecpac; Amaxac; Xaltipan.

7 de 19

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 10

05 224 13: Acuamanala; Xiloxoxtla; Ixcotia; Tialtelulco; Tetlanohcan; Teolocholco; Muñoztla;

Guadalupe; Cuahuixmatla; Tialcualpan; Xochiteotla; Tepatlaxco;Tepetlapa.

74

01 224 12: Chapultepec; Francisco Villa; Zaragoza; Ixtenco; Matamoros; Los Pilares;

Zitlatepec; Javier Mina; Benito Juárez; Galeana; Xalpatlahuaya; Xicohténcatl.

02 Huamantla 02 224

14: Ahuashuatepec; Teacalco; Quetzalcoapan; Tocatlan; Tzompantepec; Emiliano

Zapata; CNUC; Terrenate; Díaz Ordaz; Lázaro cárdenas; Nicolás Bravo; Itinerante

Terrenate; Toluca; Villareal.

03 224 11: Altzayanca; Allende; La soledad; Las Delicias; Concepción; Cuapiaxtla; Carrillo

Puerto; Tecopilco; Cuexcontzi; Pocitos; Xaltitla.

37

01 224

16: Lagunillas; Las Vigas; Graciano Sánchez; Mimiahuapan; El Peñón; Casa Blanca; EL

Rosario; Itinerante Atotonilco; La Palma; Mariano Matamoros; Huexotitla;

Atotonilco; Máximo Rojas; Buenavista; tepeyahualco; Soltepec.

02 224

18; María Morelos; Domingo Arenas; Cuaxomulco; Mtlalohcan; Texcatzingo;

Cuamantzingo; Xaltelulco; Apizaquito; Buenavista; Huiloac; Florida; Capulac;

Texmolac; Texcalac; Texcalac; Tetia; Xalostoc; Tlacotepec. 03 A pizaco

03 224

17: Zaragoza; Recova; Tecopilco; Zimantepec; Yauhquemecan; Huitzcolotepec;

Tetlahuitepec; Atlangatepec; La Trasquila; Hieyotlipan; Ecatepec; Xipetzingo;

Acuicuixcatepec; Atlihuetzia; Xalostoc; Zumpango; IxcotIa.

04 224

14: Álvaro Obregón; Benito Juárez; Españita; Francisco Villa; Cuextotitla; Mitepec;

Guaquilpan; Cuaula; Madero; Nanacamilpa; Mazapa; Hidalgo Sanctorum;

Vicente Guerrero.

65 Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcalal, mediante los oficios

número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha

13 de enero de 2020.

Con el análisis y revisión de las bases de datos sobre los requerimientos de medicamentos de cada una de las jurisdicción

que forman parte del OPD Salud de Tlaxcala, y los documentos relativos a la formulación del "Consumo promedio mensual

2019 medicamentos", así como del "programa de medicamentos 2019", se verificó que con fecha 2 de mayo de 2018, se

realizó el requerimiento de medicamentos para el ejercicio 2019, en el cual se solicita el medicamento mediante una clave

que identifica al mismo, el número y tipo de medicamentos que requieren cada una de las uni9des médicas adscritas a las

8 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO AV F,SCOIJ100TOM SuroR,og

TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm. de Resultado

Núm. de Observación RESULTADO NÚM 10

tres jurisdicciones; asimismo, proporcionó la programación de los requerimientos de medicamentos para los programas:

Cáncer de la mujer, Dental, pasia, Planificación familiar acreditación, Planificación familiar, Salud del adulto acreditación

Salud del adulto, Salud materna, Salud mental, Violencia género, así como, la relacionada con el requerimiento de

medicamentos para 7 unidades médicas que no fueron incluidas en alguna de las jurisdicciones.

En lo referente a la entrega de los medicamentos a las unidades médicas, mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242

de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019, el OPD Salud de Tlaxcala, proporcionó el concentrado de las órdenes de abasto, por medio de las cuales realizó la entrega formal de los medicamentos a las unidades médicas solicitantes. Del análisis y revisión del concentrado de las ordenes de abasto, se verificó que, para 2019,

el OPD Salud de Tlaxcala entregó los medicamentos a las unidades médicas, con importantes diferencias respecto de las cantidades solicitadas, también, se identificaron desfases considerables en las fechas de entrega, ya que en algunos casos fueron proporcionados después del día 20 de cada mes. Asimismo, se determinó una importante área de oportunidad en la

forma de administrar la información por parte del OPD Salud de Tlaxcala, debido a que se le solicitó el concentrado de los datos relevantes de las ordenes de abasto, sin que contara con ella en el momento de la solicitud, lo cual evidencia que no

cuenta con sistemas eficientes de registro y resguardo de información oportuna y de calidad para que la alta administración

del organismo tome las decisiones adecuadas.

En el marco de los trabajos de auditoría, se determinó revisar una muestra de 3 hospitales generales y 3 comunitarios, con

la finalidad de corroborar que se entregaron en la fecha y cantidad acordada, de lo cual se observó lo siguiente:

ENTREGA DE MÉDICAMENTOS, 2019

Mes Hospital General de Tlaxcala

Hospital General de Huamantla

Hospital General Regional Lic.

Emilio Sanchez Piedras

S E % 5 E S E %

Enero 40,080 34,562 86.2 13,570 10,524 77.6 78,160 30,888 39.5

Febrero 42,800 34,896 81.5 16,810 15,025 89.4 48,130 36,495 75.8

Marzo 55,100 39,217 71.2 17,590 13,881 78.9 50,530 44,545 88.2

Abril 45,840 38,796 84.6 18,960 15,698 83.0 45,030 40,687 90.4

Mayo 47,790 42,794 89.5 19,150 16,312 85.2 49,980 41,887 83.8

Junio 49,400 44,417 89.9 19,700 16,688 84.7 52,160 38,629 74.1

Julio 49,220 42,426 86.2 20,080 16,700 83.2 45,080 34,716 77.0

Agosto 48,870 38,526 78.8 18,590 15,839 85.2 49,400 32,842 66.5

9 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO RE FLECAUZACION SUPERTOR TLAXCALA TLAXCALA

.çDO LÍO

TLAXCALA

ÓRGANO flE Eiscn,i,ncró,, Sur,arofl

TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADONÚM 10

Septiembre 45,530 33,342 73.2 15,210 11,950 78.6 41,100 28,761 70.0

Octubre 36,460 27,415 75.2 12,840 10,351 80.6 37,980 26,685 70.3

Noviembre 43,700 35,440 81.1 18,910 16,977 89.8 50,400 40,581 80.5

Diciembre 47,040 46,910 99.7 19,790 19,790 100.0 49,185 49,185 100.0

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala), mediante los

oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y

OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de 2020.

ENTREGA DE MDICAMENTOS, 2019

Mes

Hospital Comunitario El

Carmen Tequexquitla

Hospital Comunitario de San

Bernardino Contla

Hospital Comunitario de Tlaxco

5 E % 5 E % 5 E %

Enero 10,991 5,512 50.2 7,070 4,143 58.6 5,170 3,500 67.7

Febrero 12,169 8,261 67.9 8,840 6,528 73.8 8,230 6,301 76.6

Marzo 12,780 7,823 61.2 8,790 6,454 73.4 9,000 5,400 60.0

Abril 12,093 8,804 72.8 9,100 6,698 73.6 9,820 7,802 79.5

Mayo 13,542 7,968 58.8 9,430 6,793 72.0 9,860 6,791 68.9

Junio 13,135 9,532 72.6 9,270 7,187 77.5 9,980 7,656 76.7

Julio 13,614 7,727 56.8 9,190 6,759 73.5 9,710 6,648 68.5

Agosto 12,620 7,379 58.5 8,280 5,982 72.2 9,190 6,462 70.3

Septiembre 9,739 5,110 52.5 7,610 5,127 67.4 8,950 5,556 62.1

Octubre 10,195 7,963 78.1 7,710 6,666 86.5 8,800 6,287 71.4

Noviembre 12,185 8,390 68.9 9,580 7,105 74.2 9,620 7,297 75.9

Diciembre 10,310 10,720 99.9 7,964 7,963 100.0 9,288 9,288 100.0

información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala), mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012

de fecha 13 de enero de 2020.

Con la revisión y análisis de los reportes de entrega de medicamentos ( DOTACIÓN ORDINARIA A REPOSICIÓN), se verificó

que, para 2019, el OPD Salud de Tlaxcala entregó los medicamentos con los siguientes faltantes, con excepción del mes de

diciembre en el cual proporcionó los medicamentos en su totalidad para los 6 hospitales revisados; sin embargo, durante

los 11 meses restantes: dejó de entregar entre 28.8 (55,100-39,217) y 10.1 (49,400-44,417) puntos porcentuales de los

medicamentos so)icitados por el Hospital General de Tlaxcala; para el Hospital General de Huamantla, los faltantes fueron

10 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 10

de entre 22.4 (13,570-10,524) y 10.2 (18,910-16,977) puntos porcentuales; en el caso del Hospital General Regional Lic.

Emilio Sánchez Piedras, le dejó de entregar entre 60.5 (78,160-30,888) y 9.6 (45,030-40,687) puntos porcentuales; respecto

del Hospital Comunitario El Carmen Tequexquitla el OPD, Salud de Tlaxcala, dejo de entregar entre 49.8 (10,991-5,512) y

21.9 (10,195-7,963) puntos porcentuales de los medicamentos solicitados; en el Hospital Comunitario de San Bernardino

Contla, el organismo entregó los medicamentos con faltantes de entre 41.4 (7,070-4,143) y 13.5 (7,710-6,666) puntos

porcentuales y, por último, al Hospital Comunitario de Tlaxco, le entregó los medicamentos con faltantes de 40.0 (9,000-

5,400) y 20.5 (9,820-7,802) puntos porcentuales; se concluye que el OPD Salud de Tlaxcala, ha incumplido con la entrega de

la totalidad de los medicamentos que les han solicitado las diferentes unidades médicas que tiene a su cargo.

En lo referente a las fechas de entrega se observó que el OPD Salud de Tlaxcala proporcionó los medicamentos en la mayor

parte de los casos, rebasaron los primeros 15 días de cada mes, lo cual implicó que las entregas no se hicieran para cumplir

con los requerimientos del mes, y esto resultaría en perjuicio de los usuarios de los servicios que prestan las unidades

médicas a cargo del organismo.

Con la revisión y análisis de las bases de datos, mediante las cuales el OPD Salud de Tlaxcala llevó el registro de la entrega

de medicamentos para satisfacer la totalidad de las recetas emitidas por las unidades médicas a su cargo, se observó que

de la totalidad de recetas emitidas, en promedio se cumple con el 70% del contenido de cada receta, respecto de lo recetado

por el médico tratante; lo anterior, como resultado de la falta de medicamentos a las unidades médicas para cubrir los

requerimientos en su totalidad.

Del análisis y revisión del concentrado de las ordenes de abasto, se verificó que, para 2019, el OPD Salud de Tlaxcala entregó

los medicamentos a las unidades médicas, con importantes diferencias respecto de las cantidades solicitadas; también, se

identificaron desfases en las fechas de entrega, ya que en algunos casos fueron proporcionados después del día 20 de cada

mes. Asimismo, se determinó un área de oportunidad en la forma de administrar la información, debido a que se le observó

no contó con el concentrado de los datos relevantes de las ordenes de abasto, lo cual evidencia que no cuenta con

mecanismos de control para el registro de información oportuna y de calidad.

/

11 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO DE F,sc,,jZncIóN SUPERIOR

TLAXCALA TLAXCALA

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO DE F;scsuz*ciói Surznio TLAXCALA

Progresivo ResuRado Oaón RESULTADO NÚM. 10

Normatividad infringida: artículo 48 de la Ley de Salud del Estado de Tlaxcala; numeral IV.2.2 Secuencia de elaboración de

la MIR, apartado "indicadores", de la Guía para el Diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados; el apartado "Los cinco

componentes de Control Interno y sus principios correspondientes", numeral 4. "Información y Comunicación", principio 13

del Modelo del Marco Integrado de Control Interno del Estado de Tlaxcala.

2 13 Recomendación al Desempeíío

Para que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (OPD Salud de Tlaxcala), modifique el método de cálculo

de los indicadores "Porcentaje de abasto al 100% de claves solicitadas" y "Porcentaje de recetas surtidas al 100%",

considerando el planteamiento de variables necesarias y adecuadas, e informe al Órgano de Fiscalización Superior de los

resultados del análisis y las medidas emprendidas para corregir la deficiencia detectada.

Propuesta de solventacion:

El Departamento de Recursos materiales envía mediante memorándum de oficina No. 79, debidamente firmado por la C.P.

Mónica Guevara Pozos, de fecha de 12 de octubre del 2020, la propuesta de solventación referente al "Porcentaje de abasto

al 100% de claves solicitadas" y "Porcentaje de recetas surtidas al 100% donde se identificaron desfases considerables en . .

las fechas de entrega de medicamentos y se entregaron cantidades menores a las requeridas por las unidades, al respecto

argumenta que el Almacén General perteneciente a O.P.D. Salud de Tlaxcala, cuenta con protocolos estandarizados, con el

objetivo de llevar a cabo las operaciones de manera correcta y garantizar la correcta entrega de los insumos a las unidades

médicas de todo el Estado.

Estatus de la recomendación

Del análisis a la propuesta de solventación presentada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala, mediante

oficio núm. OYS/OYM/2020-0224 de fecha 15 de octubre de 2020 y recibido el 17 de octubre de 2020, se verificó que el OPD

Salud de Tlaxcala presentó el memorándum de oficina número 079, por medio del cual manifestó las causas por las cuales

se identificaron desfases considerables en la entrega de medicamentos, lo cual se debió a que el almacén general del O.P.D.

Salud de Tlaxcala, cuenta con protocolos estandarizados, como un calendario para llevar a cabo las operaciones de manera

correcta y garantizar la correcta entrega de los insumos a las unidades médicas de todo el Estado; sin embargo, la respuesta

resultó insuficiente, debido a que no acreditó la propuesta para adecuar el método de cálculo de los indicadores "Porcentaje

de abasto al 100.0% de claves solicitadas" y "Porcentaje de recetas surtidas al 100%". Derivado de lo anterior y en términos

del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice:

Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación

no sean suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fis,

alización de la cuenta pública

12 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO VR PIsCAURACIoN SUPERIOR TLAXCALA

TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 10

anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados". Por lo

anterior persiste el incumplimiento a la normativa aplicable

3 15 Recomendación al Desempeiio

Para que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (OPD Salud de Tlaxcala), presente evidencia documental

que le permita acreditar la razón por la cual las recetas médicas no fueron cubiertas en 100.0% de lo recomendado por el

médico tratante, e implemente los controles para llevar el registro y control de los medicamentos que son más demandados

por indicaciones médicas, a efecto de contar con información confiable que le permita reabastecer de manera adecuada las

áreas de medicamentos en los unidades médicas a cargo del organismo.

Propuesta de solventacion:

El Departamento de Recursos materiales envía mediante memorándum de oficina No. 79, debidamente firmado por la C.P.

Mónica Guevara Pozos, de fecha de 12 de octubre del 2020, la propuesta de solventación referente al "Porcentaje de abasto

al 100% de claves solicitadas" y "Porcentaje de recetas surtidas al 100% donde se identificaron desfases considerables en

las fechas de entrega de medicamentos y se entregaron cantidades menores a las requeridas por las unidades, al respecto

argumenta que el Almacén General perteneciente a O.P.D. Salud de Tlaxcala, cuenta con protocolos estandarizados, con el

objetivo de llevas a cabo las operaciones de manera correcta y garantizar la correcta entrega de los insumos a las unidades

médicas de todo el Estado.

Estatus de la recomendación

Del análisis a la propuesta de solventación presentada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala mediante

oficio núm. OYS/OYM/2020-0224 de fecha 15 de octubre de 2020 y recibido el 17 de octubre de 2020, presentó el

memorándum de oficina número 079, por medio del cual manifestó las causas por las cuales se identificaron desfases

considerables en la entrega de medicamentos, lo cual se debió a que el almacén general del O.P.D. Salud de Tlaxcala cuenta

con protocolos estandarizados, como un calendario para llevar a cabo las operaciones de manera correcta y garantizar la

correcta entrega de los insumos a las unidades médicas de todo el Estado; sin embargo, la respuesta resulta insuficiente

debido a que no acreditó el funcionamiento óptimo de los protocolos estandarizados que argumenta tener implementados,

y tampoco acreditó las razones por las cuales las recetas médicas no fueron cubiertas en 100.0%, ni los mecanismos para

llevar el registro y control de los medicamentos que son más demandados por indicaciones médicas. Derivado de lo anterior

y en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la /

13 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRCANoI)E Fiscnu,,c,oN SIJrEIuoR

TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADONÚM 10

letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y

argumentación no sean suficientes para este fin, el órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de

la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de

resultados". Por lo anterior persiste el incumplimiento a la normativa aplicable.

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADONÚM 11

11 NÚM. DEL REsuLTADo: 11 CON OBSERVACIÓN SI ( X ) NO ( ) Recomendación 17

PROCEDIMIENTO NÚM.: 11 Verificar la economía en el ejercicio de las recursos del OPD Salud de Tlaxcala

DESCRIPCIÓN DEL RESULTADO:

Ejercicio de los recursos

Con el propósito de verificar que, para 2019, el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala),

ejerció los recursos asignados al proyecto "Atención medica integral", de conformidad con la normativa aplicable, se realizó el

análisis de la información y documentación relacionada con la ministración y ejercicio de los recursos públicos asignados al

proyecto.

Mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre

de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de 2020, el O.P.D. Salud de Tlaxcala proporcionó la documentación e

información, como se describe a continuación:

Con el análisis de la información aportada por el OPD Salud de Tlaxcala, se identificó que el presupuesto original pasó de

1,929,250,620.00 millones de pesos a 2,059,644,158.19 millones de pesos como modificado, lo que significó un aumento de

4.6% (90,393,538.19 millones de pesos); dicho presupuesto representó el 97.5% del presupuesto ejercido, como se detalla a

continuación: JI

14 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO OP FCSCAIJZACIÓO SUPERIOR

TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm. de Resultado


RESULTADO NÚM 11

PRESUPUESTO ORIGINAL, MODIFICADO, EJERCIDO Y DISPONIBLE EN EL PROYECTO ATENCIÓN MEDICA INTEGRAL, EJERCICIO 2019.

(Millones de pesos y porcentajes)

Concepto

Presupuesto Cuotas de

.. recuperacion por

servicios de salud

Fondo de .

Aportaciones para los . .

Servicios de Salud

Ingresos .

derivados de

fuentes locales

Ingresos

propios

Participaciones

estatales

Origina 12,200,000.00 1,729,813,620.00 200,000,000.00 0.00 27,237,000.00

Mo ficado 17,860,416.47 1,726,974,718.29 209,771,616.84 1,144,843.98 103,892,562.61

(2/11)*100=(3) 46.4 (0.2) 4.9 114.5 281.4

Ejerci 16,052,501.77 1,726,974,718.29 161,536,254.98 1,041,604.56 103,041,634.86

(4/2)*100=(5) 88.9 100.0 77.0 91.0 99.2

Disponible 1,807,914.70 0.00 48,235,361.86 103,239.42 850,927.75

(6/2)*100=(7) 10.2 0.0 23.0 9.0 0.8

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala), mediante los oficios

número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, DYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-

012 de fecha 13 de enero de 2020.

Con el análisis y revisión de los registros proporcionados por el OPD Salud de Tlaxcala, se identificó que de $2,059,644,158.19

del presupuesto modificado, el organismo ejerció el 97.5% ($2,008,646,714.46), presentando un remanente al final del ejercicio

por un monto de $29,997,443.73 millones de pesos, lo que representó el 1.5% respecto del presupuesto modificado al proyecto

"atención médica integral". Sin embargo, el organismo no acreditó las causas del remanente, ni el incremento del 4.6%

(90,393,538.19 millones de pesos) del presupuesto modificado, respecto del original.

II

15 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO TLAXCALA

ÓRGANO DI FJSCMJZACIÓN SUrERIOR

TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 11

A fin de revisar la aplicación de los $2,008,646,714.46 ejercidos, se identificó que el 82.3% ($1,692,046,835.39) de los recursos

fueron ejercidos en servicios personales, como se describe en el cuadro siguiente:

EJERCICIO DE LOS RECURSOS POR CAPÍTULO DE GASTO 2019.


Presupuesto 2019

Concepto Original

(1)

Modificado

(2)

0/

V*100_135 —' '

Ejercido

(4)

°"°

(ejercido por

capítulo/total ejercido)*100(5)

1000 Servicios personales $1,622,739,487.56 $1,695,912,280.14 4.5 $1,692,046,835.39 84.2

2000 Materiales y suministros 190,659,494.96 244,793,108.94 28.4 221,599,282.21 11.0

3000 Servicios generales 96,918,698.52 94,830,068.90 85,967,983.00 4.2

4000 Transferencias,

asignaciones, subsidios y otras

ayudas 5,758,115.00 7,018,855.74

(2.2)

6,952,171.69

0.3

5000 Bienes muebles,

inmuebles e intangibles 42,174,823.96 6,089,844.47

21.9

2,080,442.17

0.1

6000 Inversión publica 11,000,000.00 11,000,000.00 (85.6) 0.00 0.0

TOTAL $1,969,250,620.00 $2,059,644,158.19 4.6 $2,008,646,714.46 100.0

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P.D. Salud de Tlaxcala), mediante los oficios número

OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19 diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha

13 de enero de 2020.

Con el análisis y revisión de los registros proporcionados por el OPD Salud de Tlaxcala, se identificó que, de $2,008,646,714.46

del presupuesto ejercido, el organismo destinó el 84.2% ($1,692,046,835.39) al pago de servicios personales, 11.0%

(221,599,282.21) para materiales y suministro y 4.2% (85,967,983.00 millones de pesos) para servicios generales. En esta

distribución, se advierte una tendencia de incremento en el gasto realizado en el pago de servicios personales, en referencia al

resto de los demás rubros.

16 de 19

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 11

Asimismo, con los registros proporcionados por el OPD Salud de Tlaxcala, se verificó que el 99,9% ($2,006,566,272.29) del

presupuesto fue ejercido en gasto corriente y el 0.1% ($2,080,442.17) en gasto de inversión, como se muestra en el cuadro

siguiente:

EJERCICIO DE LOS RECURSOS POR TIPO DE GASTO 2019.


Presupuesto

o %

Concepto Original Modificado Ejercido (ejercido por tipo

(1) (2) 1)*iOO_(3) (4) de gasto/total

- ejercido)*100=(5)

Gasto

corriente $1,916,075,796.04 $2,042,554,313.72 6.6 $2,006,566,272.29 99.9

Gasto

inversion 53,174,823.96 17,089,844.47 (67.9) 2,080,442.17 0.1

TOTAL $1,969,250,620.00 $2,059,644,158.19 4.6 $2,008,646,714.46 100.0

Fuente: información proporcionada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (O.P D. Salud de Tlaxcala),

mediante los oficios número OYS/OYM/2019-0242 de fecha 18 diciembre de 2019, OYS/OYM/2019-0244 de fecha 19

diciembre de 2019 y OYS/OYM/2020-012 de fecha 13 de enero de 2020

Con el análisis y revisión de los registros proporcionados por el OPD Salud de Tlaxcala, se identificó que de los $2,008,646,714.46

del presupuesto ejercido, el organismo destinó el 99.9% ($2,006,566,272.29) al gasto corriente y 0.1% (2,080,442.17) para el

gasto de inversión. De lo anterior se observó que la distribución de los recursos ejercidos en el proyecto "Atención médica

integral" representan un gasto mayor en conceptos de servicios personales, servicios generales, así como en materiales y

suministros, sin considerar la inversión en infraestructura. Asimismo, se observó un remanente de $50,997,443.73 en relación

al presupuesto modificado, respecto del total ejercicio.

En el artículo 77 del Presupuesto de Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, se indica que el OPD salud de

Tlaxcala presenta un total de 6,647 plazas de personal administrativo y los dedicados en actividades a la atención de la salud,

en todas sus variables de contratación (confianza, base y honorarios).

1

17 de 19

ANEXO E

',

TLAXCALA




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO RE FrsC*,j,,c,n,, SOrER,og

TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm. de Resultado

Núm. de Observacion

RESULTADO NÚM. 11

Del análisis a la base de datos que presentó el OPD Salud de Tlaxcala se verificó que, al cierre del ejercicio fiscal de 2019, el

organismo contaba con el registro de 8,665 personas como personal administrativo y los dedicados en actividades a la atención

de la salud que ocuparon una plaza laboral (confianza, base y honorarios).

Se observó que el OPD Salud de Tlaxcala presenta en el ejercicio 2019 un incremento de 30.5 puntos porcentuales respecto al

ejercicio 2018, por lo que se constató que incumplió con lo establecido en el artículo 34 del Presupuesto de Egresos del Estado

de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019, que mandató lo siguiente: [...]. El Sector Salud deberá en 2019, reducir de su estructura,

plazas administrativas, gasto corriente y de ceremonial, focalizando programas sustantivos, para garantizar su suficiencia

presupuestaria.

Normatividad infringida: 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; artículo 34 del Presupuesto de

Egresos del Estado de Tlaxcala para el Ejercicio Fiscal 2019; apartado "Los cinco componentes de Control Interno y sus principios

correspondientes", numeral 4. "Información y Comunicación", principio 13 del Modelo del Marco Integrado de Control Interno

del Estado de Tlaxcala.

4 17 Recomendación al Desempeío Para que el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala (OPD Salud de Tlaxcala), presente evidencia documental que

le permita acreditar la razón por la cual la distribución del presupuesto está en su mayor parte dirigida a cubrir los gastos en

servicios personales, sin dar prioridad a las necesidades operativas de las unidades médicas para prestar el servicio de salud

con mayor oportunidad y calidad, e implemente los mecanismos necesarios para llevar la planeación y distribución del

presupuesto en la cual se precise la satisfacción de las necesidades operativas de las unidades médicas que tiene a su cargo

para garantizar la cobertura y calidad de los servicios de salud, e informe al Órgano de Fiscalización Superior de los resultados

del análisis y las medidas emprendidas para corregir la deficiencia detectada.

Propuesta de solventacuon Se anexa como contestación a la observación, documento original de la respuesta emitida por la LCP. Giovanna Dy Aguilar Meza,

mediante el oficio 5018-DA-0388-2020. Se anexa la Ley para la Atención Integral de Enfermedad Renal Crónica en el Estado de

Tlaxcala.

18 de 19

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO DE Fiscniizociow SVIE.DÍOR

TLAXCALA TLAXCALA

Elaboró:

---LTAP. Armando Nicolás Montealegre Solis 2

ená.toR e stañeda

ANEXO E




AUDITORÍA DE DESEMPEÑO ÓRGANO OP FISCALI OCIAN SUPERIOR

TLAXCALA TLAXCALA

Núm. Progresivo

Núm.de Resultado


RESULTADO NÚM 11

Del análisis a la propuesta de solventación presentada por el Organismo Público Descentralizado Salud de Tlaxcala mediante el

oficio núm. OYS/OYM/2020-0224 de fecha 15 de octubre de 2020 y recibido el 17 de octubre de 2020, presentó el oficio número

5918-DA-0388-2020, por medio del cual presentó la plantilla con la cual operó el organismo en 2019 y que ascendió a un total

de 6,647 empleados, y que erróneamente se presentó una plantilla de 8,665 como se mencionó en la revisión realizada por el

Órgano de Fiscalización Superior; sin embargo, no acreditó la evidencia que justificara la razón por la cual la distribución del

Estatus de la recomendación presupuesto está en su mayor parte dirigida a cubrir los gastos en servicios personales y dejando de atender en igual proporción

las funciones sustantivas del organismo. Derivado de lo anterior y en términos del artículo 52 fracción II de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea

solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el órgano

remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir

solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados". Por lo anterior persiste el incumplimiento a la normativa

aplicable.

19 de 19

ANEXO 6

SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP o PO)

DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019 AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

Convenio de colaboración con cargo a los Recursos del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud Subcuenta Fondo de Protección Contra Gastos Catastróficos E.VIII.89/1018

05 DE SEPTIEMBRE - 31 DE DICIEMBRE 2019

PRIMER PLIEGO

2

Contrato: PF/SPSS/101/18

Polizas: 1.- EG - 1100505, de fecha: 22/11/2019 Estimación 2

2.- EG - 1100506, de fecha: 22/11/2019 Estimación 3


Volúmenes de obra pagados no ejecutados

Nombre de la obra: Sustitución por obra nueva y equipamiento del hospital general de Tlaxcala de 90 camas $349,464.51

De las estimaciones número dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1,106.2 M2 faltantes de un total estimado de 5,600.2 M2 de Cimbra en trabes acabado común, altura méxima de 5.00 m, incluye material, acarreos, cortes, habilitado, cimbrado, descimbrado, mano de obra, equipo y herramientas., por un importe observado de $349,464.51.

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

• Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotogrúfica del proceso constructivo, caso contrario, deberá realizar el reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, anexando copia certificada de: ficha de depósito o transferencia bancaria, estado de cuenta

bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos.

• Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos

1 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a la observación 02 derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de las estimaciones 02, 03 y 04, ya

que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 1,106.2 m2 de un total estimado de 5,600.2 m2, del concepto con clave 302-CIM-01-450, Cimbra en trabes acabado común, altura máxima de 5.00 m, incluye material, acarreos, cortes, habilitado, cimbrado, descimbrado, mano de obra, equipo y herramientas,

esto por un importe observado de $349,464.51; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, y después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 4,911.91 m2, volumen menor al cobrado en dichas estimaciones, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación

posterior o en su defecto en el finiquito.

De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 688.29 m2, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria,

misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de las estimaciones No. 02, 03 y 04.

• Croquis de localización de las estimaciones No. 02, 03 y 04 • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 02, 03 y 04

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:

a) De acuerdo a lo indicado en el artículo 46 fracción XII de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas (LOPSRM), no hay incumplimiento del mismo, toda vez que no

hubo reintegro de recursos por pagos en exceso durante la ejecución de los trabajos.

b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos.

c) En cuanto al artículo 55 de la misma LOPSRM, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de incumplimiento de pagos en las estimaciones y de

ajuste de costos, ni de pagos en exceso.

d) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de la LOPSRM, igualmente no se considera infringido, toda vez que el pago de estimaciones no se considera como aceptación plena de los

trabajos, ya que la dependencia tendrá el derecho de reclamación por trabajos faltantes o mal ejecutados.

Con lo anteriormente expuesto solicito atentamente a este Ente Fiscalizador sean considerados los argumentos hechos y valoradas las pruebas documentales que se anexan para dar por

ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, no integran documentación donde refleje a deductiva correspondiente al volumen excedente estimado y pagado, o en su caso documentación comprobatoria del depósito de reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, por lo que persiste el

incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo seflalado o bien, la documentación y argumentación rio sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

2 de 33

ANEXO B SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP o PO) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019

AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

2 3


Polizas:

1.- EG - 1100505, de fecha: 22/1112019 Estimación 2




Nombre de la obra: Sustitución por obra nueva y equipamiento del hospital general de Tlaxcala de 90 camas

$ 194 391 43

De las estimaciones número dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 574.51 M2 faltantes de un total estimado de 6,479.38 M2 de Cimbra en losas acabado común, altura máxima de 5.00 m, incluye material, acarreos, cortes, habilitado, cimbrado, descimbrado, mano de obra, equipo y herramientas., por un importe observado de $194,391.43.

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, deberá realizar el reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, anexando copia certificada de: ficha de depósito o transferencia bancaria, estado de cuenta bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos. • Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos

3 de 33

ANEXO B


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019 AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 03 derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de las estimaciones 02 ,03 y 04, ya

que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 574.51 m2 de un total estimado de 6,479.38 m2, del concepto con clave 302-CIM-01-460, Cimbra en losas acabado común, altura máxima de 5.00 m, incluye material, acarreos, cortes, habilitado, cimbrado, descimbrado, mano de obra, equipo y herramientas,

esto por un importe observado de $194,391.43; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, y después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 5,435.60 m2, volumen menor al cobrado en dichas estimaciones, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación


De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 1,043.78 m2, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se reflejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de las estimaciones No. 02, 03 y 04.

PROPUESTA DE • Croquis de localización de las estimaciones No. 02, 03 y 04

SOLVENTACIÓN • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 02, 03 y 04

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:



b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de

obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos.






No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, no integran documentación donde refleje la deductiva correspondiente al volumen excedente estimado y pagado, o en su caso documentación comprobatoria del depósito de reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, por lo que persiste el

incumplimiento a la normativa observada. ESTATUS

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización

de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

4 de 33

ANEXO 8



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

Contrato: Volúmenes de obra $126,371.76 De las estimaciones número uno, dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha

PF/SPSS/101/18 pagados no ejecutados

de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 3,994.91 KG faltantes de un total estimado de

Polizas: 23,765.27 KG de Acero de refuerzo en columna del No. 4 (1 / 2" ), de Fy = 4200 kg / cm2, incluye:

1.- EG - 1100504, de Nombre de la obra: materiales, acarreos, cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta, toda

fecha: 22/11/2019 Sustitución por obra vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las sefialadas en los croquis, así mismo carece de reporte

Estimación 1

2.- EG - 1100505, de fecha: 22/11/2019

nueva y equipamiento del hospital general de Tlaxcala de 90 camas

fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de

$126,371.76.

Estimación 2



• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

• Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. NORMA INCUMPLIDA

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, deberá realizar el reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, anexando copia certificada de: ficha de depósito o transferencia bancaria, estado de cuenta

ACCIÓN A SOLVENTAR bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos.

• Anexar la documentacion que acredite la procedencia de los recursos

5 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 05, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determiné volumen pagado no ejecutado de la estimaciones 01, 02, 03 y 04,

ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 3,994.91 kg de un total estimado de 23,765.27 kg del concepto con clave 302-CIM-01-178, Acero de refuerzo en columna del No. 4 (1 / 2'' ), de Fy = 4200 kg / cm2, incluye.., esto por un importe observado de $126,371.76; de acuerdo con lo anterior me

permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunte con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pagados y ejecutados, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad, tal como viene desglosado en el soporte correspondiente, no existiendo el volumen no ejecutado como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, y de dicha revisión resulto un volumen de 25,064.75 kg, el cual es mayor al cobrado en dicha estimación, mismo que quedó reflejado en las estimaciones posteriores. De acuerdo con esto se verificó que no hay una diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, tal como se indica en la observación, y por lo consecuente no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de las estimaciones No. 01, 02, 03 y 04 • Croquis de localización de las estimaciones No. 01, 02, 03 y 04 • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 01, 02, 03 y 04

PROPUESTA DE SOLVENTACION Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:









solventada la presente observación.

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría

ESTATUS practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunta, de los cuales y tras el análisis de los mismos resultó la presente observación, por lo que persiste el


De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

6 de 33

ANEXO B SECRETARíA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

4 6








$39,205.68

De las estimaciones número uno, dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha

de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1,116.92 KG faltantes de un total estimado de 76,134.71 KG de Acero de refuerzo en columna del No. 8 ( 1" ), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye: materiales, acarreos, cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta, toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $39,205.68.

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, deberá realizar el reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, anexando copia certificada de: ficha de depósito o transferencia bancaria, estado de cuenta bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos.

7 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 06, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimaciones 01, 02, 03 y 04,

ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 1,116.92 kg de un total estimado de 76,134.71 kg del concepto con

clave 302-CIM-01-180, Acero de refuerzo en columna del No. 8 ( 1" ), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye..., esto por un importe observado de $39,205.68; de acuerdo con lo anterior me

permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, y después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 74,421.54 kg, volumen menor al cobrado en dichas estimaciones, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación


De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 1,713.17 kg, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se reflejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de las estimaciones No. 01, 02, 03 y 04

• Croquis de localización de las estimaciones No. 01, 02, 03 y 04 PROPUESTA DE • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 01, 02, 03 y 04 SOLVENTACION




b) Se considera que no hay incumplimiento del articulo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de








No Solventada


ESTATUS incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización


8 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

5 7








$122,866.58

De las estimaciones número uno, dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los1 números generadores a las físicamente ejecutadas, por 3550.77 KG faltantes de un total estimado de 11503.83 KG de Acero de refuerzo en columna del No. 10 (1 1/ 4"), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye:1 materiales, acarreos, cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta., toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de

$122,866.58.

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

• Articulo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCION A SOLVENTAR


bancario así como las pólizas de registro contable que acredite la devolución de los recursos. • Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos

9 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 07, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se deterniinó volumen pagado no ejecutado de la estimaciones 01, 02, 03 y 04,

ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 3,550.77 kg de un total estimado de 11,503.83 kg del concepto con clave 302-CIM-01-181, Acero de refuerzo en columna del No. 10 (1 1 / 4"), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye..., esto por un importe observado de $122,866.58; de acuerdo con lo anterior

me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 11,451.54 kg, volumen menor al cobrado en dichas estimaciones, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación


De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 52.29 kg, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se reflejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra • Croquis de localización

PROPUESTA DE • Reporte fotográfico SOLVENTACION











No Solventada



De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefíalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

OCde 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

6 8






Nombre de la obra: Sustitución por obra nueva y equipamiento del hospital general de Tlaxcala de 90 camas $25,625.90

De las estimaciones número dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 810.1 KG faltantes de un total estimado de 11,768.63 KG de Acero de refuerzo en trabes del No. 3 ( 3 / 8" ), de Fy = 4200 kg / cm2, incluye: materiales, acarreos, cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta., toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $25,625.90.

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Articulo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR


11 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE I OBSERVACION

PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 08, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimaciones 02, 03 y 04, ya

que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 810.10 kg de un total estimado de 11,768.63 kg del concepto con clave 302-CIM-01-182, Acero de refuerzo en trabes del No. 3 ( 3 / 8"), de Fy = 4200 kg / cm2, incluye..., esto por un importe observado de $25,625.90; de acuerdo con lo anterior me permito

hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pagados y ejecutados, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad, tal como viene desglosado en el soporte correspondiente, no existiendo el volumen no ejecutado como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, de dicha revisión resulto un volumen de 11,801.00 kg, el cual es mayor al cobrado en dichas estimaciones, mismo que quedó reflejado en las estimaciones posteriores. De acuerdo con esto se verificó que no hay una diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, tal como se indica en la observación, y por lo consecuente no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de las estimaciones No. 02, 03 y 04 • Croquis de localización de las estimaciones No. 02, 03 y 04

PROPUESTA DE • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 02, 03 y 04

SOL VENTACIÓN Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalizacion, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:






d) Por lo que toca al artículo 131 deI Reglamento de la LOPSRM, igualmente no se considera infringido, toda vez que el pago de estimaciones no se considera como aceptación plena de los


Con lo anteriormente expuesto solicito atentamente a este Ente Fiscalizador sean considerados los argumentos hechos y valoradas las pruebas documentales que se anexan para dar por ia nrpcpnt-p nhçprvaci,Sn cniupntrn1

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunta, de los cuales y tras el análisis de los mismos resultó la presente observación, por lo que persiste el



12 de 33

Ii.

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA



2.- EG - 1100506, de


Nombre de la obra: Sustitución por obra nueva y equipamiento del hospital general de Tlaxcala de 90

De las estimaciones número dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 5,763.92 KG faltantes de un total estimado de 26,644.42 KG de Acero de refuerzo en trabes del No. 4 (1 / 2" ), de Fy = 4200 kg / cm2, incluye: materiales, acarreos, cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta., toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $182,331.16.

fecha: 22/11/2019 camas $182 331 16 Estimación 3

3.- EG - 1100506, de fecha: 22/11/2019

9 Estimación 4

• Artículos 46 f acción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

NORMA INCUMPLIDA • Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.


ACCIÓN A SOLVENTAR bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos. Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos.

13 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OB °DO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a la observación 09, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determiné volumen pagado no ejecutado de la estimaciones 02, 03 y 04, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 5,763.92 kg de un total estimado de 26,644.42 kg del concepto con clave 302-CIM-01-183, Acero de refuerzo en trabes del No. 4 (1 / 2" ), de Fy = 4200 kg / cm2, incluye..., esto por un importe observado de $182,331.16; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:


• Generador de obra de las estimaciones No. 02, 03 y 04 • Croquis de localización de las estimaciones No. 02, 03 y 04 • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 02, 03 y 04

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:

a) De acuerdo a lo indicado en el artículo 46 fracción XII de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas (LOPSRM), no hay incumplimiento del mismo, toda vez que no hubo reintegro de recursos por pagos en exceso durante la ejecución de los trabajos.


c) En cuanto al artículo 55 de la misma LOPSRM, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de incumplimiento de pagos en las estimaciones y de ajuste de costos, ni de pagos en exceso.

d) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de la LOPSRM, igualmente no se considera infringido, toda vez que el pago de estimaciones no se considera como aceptación plena de los trabajos, ya que la dependencia tendrá el derecho de reclamación por trabajos faltantes o mal ejecutados.


ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunta, de los cuales y tras el análisis de los mismos resultó la presente observación, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados'.

14 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

8 12







$118,970.55

De las estimaciones número dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 3,389.32 KG faltantes de un total estimado de 80,545.66 KG

de Acero de refuerzo en trabes del No. 8 ( 1" ), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye: materiales, acarreos,

cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta., toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $118,970.55.

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con le Mismas.

• Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR


bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos.

• Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos

15 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 12, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimaciones 02, 03 y 04, ya

que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 3,389.32 kg de un total estimado de 80,545.66 kg del concepto con clave 302-CIM-01-186, Acero de refuerzo en trabes del No. 8 (1"), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye..., esto por un importe observado de $118,970.55; de acuerdo con lo anterior me permito

hacer las siguientes aclaraciones:


• Generador de obra de las estimaciones No. 02, 03 y 04

• Croquis de localización de las estimaciones No. 02, 03 y 04

PROPUESTA DE • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 02, 03 y 04

SOLVENTACION Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:



b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de








No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría



De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización:


16 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


'PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

9 13





$47 199 17

De la estimación número dos, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1,364.03 KG faltantes de un total estimado de 13,010.38 KG de Acero de refuerzo en trabes del No. 10 (1 1 / 4"), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye: materiales, acarreos, cortes, desperdicios, habilitado, amarres, mano de obra, equipo y herramienta., toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $47,199.17.


ACCIÓN A SOLVENTAR


17 de 33

ANEXO B

SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA OBSERVACIONES PENDIENTES DF SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP o PO)


No. REFERENCIA

CONCEPTO

- - IMPORTE


PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA


En atención a la observación 13, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimación 02, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 1,364.03 kg de un total estimado de 13,010.38 kg del concepto con clave 302-CIM-01-187, Acero de refuerzo en trabes del No. 10 (11 / 4""), de Fy = 4200 kg /cm2, incluye..., esto por un importe observado de $47,199.17; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunte con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 12,820.72 kg, volumen menor al cobrado en dicha estimación, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación posterior o en su defecto en la de finiquito.

De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 189.66 kg, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se reflejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de la estimación No. 02 • Croquis de localización de la estimación No. 02 • Reporte fotográfico de la estimación No. 02






Con lo anteriormente expuesto solicito atentamente a este Ente Fiscalizador sean considerados los argumentos hechos y valoradas las pruebas documentales que se anexan para dar por solventada la presente observación.

ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y revisión a la propuesta de solventación, no integran documentación donde refleje la deductiva correspondiente al volumen excedente estimado y pagado, o en su caso comprobación del depósito de reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

18 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

—


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

10 14




3.- EG - 1100506, de fecha: 22/11/2019 Estimacion 4



202 2 4 66 $ 1

De las estimaciones número dos, tres y cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los numeros generadores a las físicamente ejecutadas, por 68.84 M3 faltantes de un total estimado de 748.13 M3 de

Concreto premezclado en trabes o vigas, clase "A" de F'c=250 kg/cm2. altura máxima de 5.00 m., bombeado, incluye: revenimiento, superfluidizante, colado, vibrado, mano de obra, equipo y herramienta., por un importe observado de $202,214.66.

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, deberá realizar el reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, anexando copia certificada de: ficha de depósito o transferencia bancaria, estado de cuenta bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos. • Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos

4 19 de 33



ANEXO B

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS PÓLI /

DOCUMENTO FECHA


En atención a la observación 14, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de las estimaciones 02, 03 y 04 ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 68.84 M3 de un total estimado de 748.13 M3 del concepto con clave 302-CIM-01-326, Concreto premezclado en trabes o vigas, clase "A" de F'c=250 kg/cm2. altura máxima de 5.00 m., bombeado, incluye..., esto por un importe observado de $202,214.66; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 640.55 M3, volumen menor al cobrado en dichas estimaciones, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito.

De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 107.58 M3, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se reflejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de las estimaciones No. 02, 03 y 04 • Croquis de localización de las estimaciones No. 02, 03 y 04 • Reporte fotográfico de las estimaciones No. 02, 03 y 04



b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por a contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos.




ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, no integran documentación donde refleje la deductiva correspondiente al volumen excedente estimado y pagado, o en su caso documentación comprobatoria del depósito de reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.


20 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

11 15





$43,580.90

De la estimación número tres, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de Diciembre de 2019, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 119.75 M2 faltantes de un total estimado de 1,553.92 M2 de Firme de concreto, de 12 cm de espesor, acabado común, de concreto F'c= 250 kg/cm2., toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográl9co donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $43,580.90.


ACCIÓN A SOLVENTAR


21 de 33

ANEXO 8 SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

En atención a la observación 15, derivada de la visita física realizada el 11 de diciembre de 2019, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimación 03 ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 119.75 M2 de un total estimado de 1,553.92 M2 del concepto con clave 304-ALB- 06-045 Firme de concreto, de 12 cm de espesor, acabado común, de concreto Fc= 250 kg/cm2, esto por un importe observado de $43,580.90; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 1,513.26 M2, volumen menor al cobrado en dicha estimación, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito.

De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 40.66 M2, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se reflejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra de la estimación No. 03 • Croquis de localización de la estimación No. 03

PROPUESTA DE • Reporte fotográfico de la estimación No. 03 SOLVENTACION

Por otra parte, en Cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:


b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de obra con bese en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos.




No Solventada



De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo seFíalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta publica anual a la Comision absteniendose de recibir solventaciones a partir de la remision del informe de resultados

22 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE IA OBSERVACION

PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

12 17





$36,980.19

De la estimación número cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 96.96 m faltantes de un total estimado de 311.36 m de Tubo de cobre tipo "L" de 25 mm. de diámetro, incluye: instalación, pruebas, mano de obra, equipo y herramienta, con clave 314-IHS-01-017, toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $36,980.19.


ACCIÓN A SOLVENTAR


23 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DNO

FECHA


En atención a la observación 17, derivada de la visita física realizada el 20 de marzo de 2020, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimación 04, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 96.96 m de un total estimado 311.36 m del concepto con clave 314-II1S-01-017,

Tubo de cobre tipo "L" de 25 mm, de diámetro, incluye..., por un importe observado de $36,980.19; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones: De la revisión documental efectuada a la estimación 04, en concreto al concepto con clave 314-IHS-01-017, el ente fiscalizador determina que el volumen cobrado corresponde a 311.36 m, al revisar la documentación en específico al cuerpo de estimación, se establece que solo se cobraron 200.78m, para tal concepto. La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pagados y ejecutados, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad, tal como viene desglosado en el soporte correspondiente, no existiendo el volumen no ejecutado como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, de dicha revisión resulto un volumen 255.38 m, el cual es mayor al cobrado en dicha estimación, mismo que quedó reflejado en las estimaciones posteriores. De acuerdo con esto se verificó que no hay una diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, tal como se indica en la observación, y por lo consecuente no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relacione a continuación: • Cuerpo de estimación 04 • Generador de obra • Croquis de localización • Reporte fotográfico







Con lo anteriormente expuesto, se solicita atentamente a esta autoridad sean considerados los argumentos hechos y valoradas las pruebas documentales que se anexan, para dar por


ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunte, de los cuales y tras el análisis de los mismos resultó la presente observación, por lo que persiste el


De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

24 de 33



ANEXO B

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

13 21





$23,681.94

De la estimación número cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 9.71 m faltantes de un total estimado de 70.01 m de Tubo de cobre tipo "L" de 64 mm. de diámetro, incluye: instalación, pruebas, mano de obra, equipo y herramienta, con clave 314-IHS-01-021, toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $23,681.94.


ACCIÓN A SOLVENTAR


25 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 21, derivada de la visita física realizada el 20 de marzo de 2020, en la cual se determiné volumen pagado no ejecutado de la estimación 04 ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 9.71 m, de un total estimado de 70.01 m, del concepto con clave 314-1115-01-021, Tubo de cobre tipo ""L"" de 64 mm. de diámetro, incluye: instalación, pruebas, mano de obra, equipo y herramienta, esto por un importe observado de $23,681.94; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pagados y ejecutados, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad, tal como viene desglosado en el soporte correspondiente, no existiendo el volumen no ejecutado como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, de dicha revisión resulto un volumen de 90.66 m, el cual es mayor al cobrado en dicha estimación, mismo que quedó reflejado en las estimaciones posteriores.

De acuerdo con esto se verificó que no hay una diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, tal como se indica en la observación, y por lo consecuente no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

• Generador de obra • Croquis de localización • Reporte fotográfico



b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos. c) En cuanto al artículo 55 de la misma LOPSRM, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de incumplimiento de pagos en las estimaciones y de ajuste de costos, ni de pagos en exceso.



ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunta, de los cuales y tras el análisis de los mismos resultó la presente observación, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al articulo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

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OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE POSIBLE DAÑO PATRIMONIAL O PLIEGOS DE OBSERVACIONES (PDP o PO) DEL OS DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

14 22





$69,110.65

De la estimación número cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 21.38 m faltantes de un total estimado de 59.53 m de Tubo de cobre tipo "L" de 75 mm. de diámetro, incluye: instalación, pruebas, con clave 314-IHS-01-022, toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $69,110.65.


ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso, constructivo, caso contrario, deberá realizar el reintegro a la cuenta bancaria correspondiente, anexando copia certificada de: ficha de depósito o transferencia bancaria, estado de cuenta bancario, así como las pólizas de registro contable, que acredite la devolución de los recursos. • Anexar la documentación que acredite la procedencia de los recursos

27 de 33




CONCEPTO IMPORTE


No. REFERENCIA

PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a la observación 22, derivada de la visita física realizada el 20 de marzo de 2020, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimación 04 ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 21.38 m, de un total estimado de 59.53 m, del concepto con clave 314-11-15-01-022, Tubo de cobre tipo ""L"" de 75 mm. de diámetro, incluye: instalación, pruebas....esto por un importe observado de $69,110.65; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunte con personal de la empresa contratista, para verificar que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad; encontrando que en los generadores presentados para cobro, después de haber realizado el levantamiento nuevamente llevando un orden, si existe una diferencia, resultando un volumen de 54.71 m, volumen menor al cobrado en dicha estimación, por lo que dicha diferencia y apegados a la normativa aplicable la deductiva se hará en la estimación posterior o en su defecto en la de finiquito.

De acuerdo con esto se verificó que existe una diferencia de 4.82 kg, y por lo consecuente y apegado al Artículo 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas donde se prevé "No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en el finiquito, si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad.", no aplica el reintegro de recursos mencionado, y la deductiva se refiejara en la estimación posterior o en su defecto en el finiquito, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:

Generador de obra • Croquis de localización • Reporte fotográfico





d) Por lo que toca al artículo 131 deI Reglamento de la LOPSRM, igualmente no se considera infringido, toda vez que el pago de estimaciones no se considera como aceptación plena de los trabajos, ya que la dependencia tendrá el derecho de reclamación por trabajos faltantes o mal ejecutados.


ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunta, de los cuales y tras el análisis de los mismos resulté la presente observación, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

28 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

15 24





$29,524.69

De ¡a estimación número cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 36.14 m faltantes de un total estimado de 78.74 m de Tubo de polipropileno copolimero random, de 64 mm. de diámetro. con clave 314-IHS-06-307, toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $29,524.69.


ACCIÓN A SOLVENTAR


29 de 33




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS

DOCUMENTO FECHA


En atención a la observación 24, derivada de la visita física realizada el 20 de marzo de 2020, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimación 04 ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 36.14 m, de un total estimado de 78.74 ni, del concepto con clave 314-Il-lS-06-307, Tubo de polipropileno copolimero random, de 64 mm. de diámetro., esto por un importe observado de $29,524.69; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pagados y ejecutados, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad, tal como viene desglosado en el soporte correspondiente, no existiendo el volumen no ejecutado como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, de dicha revisión resulto un volumen de 129.69 m, el cual es mayor al cobrado en dicha estimación, mismo que quedó reflejado en las estimaciones posteriores.

De acuerdo con esto se verificó que no hay una diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, tal como se indica en la observación, y por lo consecuente no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:



a) De acuerdo a lo indicado en el articulo 46 fracción XII de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas (LOPSRM), no hay incumplimiento del mismo, toda vez que no hubo reintegro de recursos por pagos en exceso durante la ejecución de los trabajos.

b) Se considera que no hay incumplimiento del artículo 53 de la LOPSRM, toda vez que las estimaciones presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos. c) En cuanto al artículo 55 de la misma LOPSRM, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de incumplimiento de pagos en las estimaciones y de ajuste de costos, ni de pagos en exceso.



ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría practicada al ente, se realizaron levantamientos físicos de manera conjunta, de los cuales y tras el análisis de los mismos resultó la presente observación, por lo que persiste el incumplimiento a a normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

30 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROC. OBS DOCUMENTO

FECHA

16 29





$28,571.71

De la estimación número cuatro, se determina volumen pagado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 109.9 m2 faltantes de un total estimado de 489.9 m2 de De 1 pulgada de espesor, tipo RF-3100. con clave 319-AA-51-001, toda vez que, las medidas obtenidas no coinciden con las señaladas en los croquis, así mismo carece de reporte fotográfico donde se pueda apreciar el proceso constructivo del concepto, por un importe observado de $28,571.71.


ACCIÓN A SOLVENTAR


31 de 33

ANEXO B



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

En atención a la observación 29, derivada de la visita física realizada el 20 de marzo de 2020, en la cual se determinó volumen pagado no ejecutado de la estimación 04, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por un faltante de 109.90 M2, de un total estimado de 489.90 M2, del concepto con clave 319-AA- 51-001, De 1 pulgada de espesor, tipo RF-3100, esto por un importe observado de $28,571.71; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunta con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pagados y ejecutados, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que el concepto observado fue ejecutado en su totalidad, tal como viene desglosado en el soporte correspondiente, no existiendo el volumen no ejecutado como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, de dicha revisión resulto un volumen de 490.67 M2, el cual es mayor al cobrado en dicha estimación, mismo que quedó reflejado en las estimaciones posteriores. De acuerdo con esto se verificó que no hay una diferencia entre lo pagado y lo ejecutado, tal como se indica en la observación, y por lo consecuente no aplica el reintegro de recursos mencionado, para la aclaración puntual se anexan copias certificadas de la documentación soporte necesaria, misma que se relaciona a continuación:


PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:



c) En cuanto al artículo 55 de la misma LOPSRM, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de incumplimiento de pagos en tas estimaciones y de





32 de 33

ANEXO B


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que derivado del análisis y validación de la misma, se observó que los volumenes reflejados en la

documentación presentada difieren a los plasmados en las estimaciones pagadas, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias volumetricas entre lo estimado y lo ejecutado en obra; cabe mencionar que durante la auditoría



De lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no

sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización


SUMA $1,640,091.48

Elaboró

ING. ALBOGNDOflERÑ

33 de 33

ANEXO C SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E.JERCICIO FISCAL 2019


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


DOCUMENTO FECHA

Convenios de Colaboración para la Ejecución de Obra Pública: Programa de Atención a la Salud y Medicamentos Gratuitos para la Población sin Seguridad Social Laboral 2019

05 DE SEPTIEMBRE - 31 DE DICIEMBRE 2019

SEGUNDO PLIEGO

4

Contrato: PF/PAS/140/19

Póliza:

1) PA - 1202583 de fecha: 31/12/2019 Estimación 02

Conceptos de obra provisionados no ejecutados.

Conservación y mantenimiento de centro de salud de Gustavo Díaz Ordaz.

De la estimación dos, se determina concepto provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 09 de Marzo de 2020, por 6 pz correspondientes al total estimado de Rehabilitación general de mueble sanitario, incluye rehabilitación o cambio de tuberías de suministro y descarga, cambio de llaves urrea fig. 46, accesorios, mangueras tramdas flexibles, céspol cromado, por un importe observado de $14,470.68

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 58, 59, 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios

ACCION A SOLVENTAR Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución del concepto observado, acompañado de evidencia fotográfica del proceso

constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


de marzo de 2020, por 6 pzas correspondientes al total estimado de Rehabilitación general de muebles sanitarios, por un importe de $14,470.68; me permito hacer la siguiente aclaración:

La residencia, realizó recorrido a la obra con la contratista, para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 6.00 pzas de Rehabilitación general de muebles sanitarios; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número generador de a estimación 2 (dos). • Croquis de la estimación 2 (dos). • Reporte fotográfico de la estimación 2 (dos). Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Articulo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida. c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en los pagos de estimaciones y de ajuste de costos.

De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que no se comprueba el faltante observado verificado directamente en obra a la cual asistió personal de la secoduvi, aunado a esto, el concepto menciona una rehabilitación general de muebles sanitarios la cual no se realizó, las piezas a las que la residencia hace mención están en mal estado, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada. Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

J de 42


OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

2 5


Póliza:


Volúmenes de obra provisionados no ejecutados.

Conservación y mantenimiento de centro de salud de Gustavo Díaz Ordaz.

De la estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 09 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1.00 pz faltante de un total estimado de 2.00 pzs de Suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mod. cadet universal color blanco grado de calidad a,de sobreponer incluye llave mezcladora helvex modelo primma mi-02, céspol de laton cromado tv-017, contra th-059, por un importe observado de: $8,233.29


ACCIÓN A SOLVENTAR

Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


En atención a esta observación 5 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de la visita física realizada el 09 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1 faltantes de un total de 2.00 pzas de Suministro, colocación y conexión de lavabo, por un importe de $14,470.68; me permito hacer la siguiente aclaración: La residencia, realizó recorrido a la obra con la contratista, para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación por 3.00 pzas de Suministro, colocación y conexión de lavabo; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número generador; Croquis y Reporte fotográfico. • Acta de Finiquito del contrato No. PF/PAS/140/19 de fecha 05 de febrero de 2020. • Acta de Entrega y Recepción Física de los trabajos (SECODUVI Beneficiarios) de fecha 30 de enero de 2020. Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida. c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en los pagos de estimaciones y de ajuste de costos.

De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que no se comprueba el faltante observado verificado directamente en obra a la cual asistió personal de la secoduvi, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada. Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

2 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

3 16


Pólizas: 1) PA - 1202515 de fecha: 31/12/2019 Estimación 01

2) PA - 1202519 de fecha: 3 1/12/2019 Estimación 02

Inicio de contrato: 21/11/2019

Terminación de Contrato: 20/12/2019

Fecha de visita: 20/03/2020


Conserrvación y mantenimiento del centro de salud de San Lorenzo Soltepec.

Ubicación: San Lorenzo Soltepec

Localidad: San Lorenzo Soltepec

Municipio: Tlaxco

Contratista: 'Arq. Nancy Díez Rodríguez, Arq. Nancy Díaz Rodríguez.

Residente de obra: Arq. Maria Lucia Edith Sánchez Zarate

Avance Físico: 100%

Contratado: $493,557.60

Provisionado: $493,557.60

De las estimaciones uno y dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 27.37 m2 faltantes de un total estimado de 289.23 m2 de Suministro y colocacion de impermeabilizante prefabricado mca. norkply poly app de 4 mm, con refuerzo central de fibra de poliester de 180 gr./m2 color terracota incluye: limpieza general de la superficie, eliminacion de polvo, por un importe observado de: $8,140.37

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 58, 59, 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios

ACCION A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

3 de 42

ANEXO C

SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS)


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a esta observación 5 en la que el ente fiscalizador indicó que en las estimaciones uno y dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 27.37 m2 faltantes de un total estimado de 289.23 m2 de Suministro y colocación de impermeabilizante prefabricado, por un monto de $8,140.37; me permito hacer las siguientes aclaraciones: La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación por 290.17 m2 de Suministro y colocación de impermeabilizante prefabricado; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador. • Croquis.

Reporte fotográfico. Minuta de Campo de fecha 08 de julio de 2020.


a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos.

b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida.

c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en

los pagos de estimaciones y de ajuste de costos. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que no se comprueba el faltante observado y verificado directamente en obra a la cual asistió personal de la secoduvi, adicional a esto lo ejecutado según generador difiere en medidas con levantamiento físico, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de

observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


DOCUMENTO FECHA

4 18






De las estimaciones uno y dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 13.03 m2 faltantes de un total estimado de 46.14 m2 de Suministro y colocación de persiana vertical de pvc liso en color gris perla de 3" 1/2" según proyecto a cualquier nivel. incluye galería, accesorios, material, mano de obra, equipo, andamios, elementos de fijación, por un importe observado de: $8,919.03


ACCION A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


En atención a esta observación 18 en la que el ente fiscalizador indicó que en las estimaciones uno y dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 13.03 m2 faltantes de un total estimado de 46.14 m2 de Suministro y colocación de persiana vertical de PVC liso color gris perla, por un monto de $8,913.03; me permito hacer las siguientes aclaraciones: La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 46.14 m2 de suministro y colocación de persiana vertical de PVC liso color gris perla; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona:

Número Generador. Croquis. Reporte fotográfico. Minuta de Campo de fecha 08 de julio de 2020.

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida. c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en los pagos de estimaciones y de ajuste de costos. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que no se comprueba el faltante observado y verificado directamente en obra a la cual asistió personal de la secoduvi, adicional a esto lo ejecutado según generador difiere en medidas con levantamiento físico, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada. Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción JI de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

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OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

5 21





De la estimación dos, se determina concepto provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de Marzo de 2020, por 8.36 m2 correspondientes al total estimado de Suministro y colocacion de mampara y puertas de aluminio anodizado duranodic de 51 mm, incluye tablero de acrílico opaco, herrajes, pasador de acero, material, mano de obra, herramienta, por un importe observado de $15,113.03


ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución del concepto observado, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


En atención a esta observación 21 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación dos, se determina concepto provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 20 de marzo de 2020, por 8.36 m2 correspondientes al total estimado de Suministro y colocación de mampara y puertas de aluminio anodizado duranodic, por un monto de $15,113.03; me permito hacer las siguientes aclaraciones: La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación por 8.46 m2 de Suministro y colocación de mampara y puertas de aluminio; no existiendo concepto pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona:

Número Generador. • Croquis. • Reporte fotográfico. • Minuta de Campo de fecha 08 de julio de 2020. Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida. c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en los pagos de estimaciones y de ajuste de costos. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada La documentación y argumentación no fue suficiente para solventaria, debido a que no se comprueba el faltante observado y verificado directamente en obra a la cual asistió personal de la secoduvi, adicional a esto lo ejecutado según generador no es lo que el concepto describe, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada. Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados'.

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ANEXO C




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

TERCER PLIEGO

6 4

Contrato: PD/PAS/120/19

Poliza: 1.- PA - 1202596 de fecha: 31/12/2016 Estimación 02

Provisión de conceptos de obra, insumos, bienes o servicios a precios superiores al de mercado

Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de Francisco Villa

De la estimación número dos, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los trabajos, de 2 pzs de suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mod. habitat color blanco grado de calidad a, incluye llave mezcladora helvex modelo primma mi-02, céspol de latón cromado tv-017, contra th-059, manguera tramada flexible, válvula angular, soportes laminados tipo ménsula, conjunto completo suministro, colocación, pruebas materiales mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, resultando una diferencia de $1,997.49/pz, entre el precio contratado de $6,788.41/pz, y el precio de mercado de $4,790.92 /pz, por un importe observado de $4,634.18

NORMA INCUMPLIDA

• Artículo 21 fracción XIII, 31 fracción XV, 38 párrafo segundo, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 21 fracción V, 65 fracción II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite el costo del concepto observado, acompañado de la tarjeta de precio unitario, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

PROPUESTA DE SOLVENTACIÓN.

Me refiero a la observación número 04 del ejercicio fiscal de la cuenta pública 2019, incluida en el pliego de observaciones comunicado a esta Secretaría mediante oficio núm. OFS/2442/2019 del 09 de diciembre de 2019, de la que se determina:

De la estimación número dos, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los trabajos, de 2 pzs de suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mod. habitat color blanco grado de calidad a, incluye llave mezcladora helvex modelo primma mi-02, céspol de latón cromado tv-017, contra th-059, manguera tramada flexible, válvula angular, soportes laminados tipo ménsula; conjunto completo suministro, colocación, pruebas materiales mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, resultando una diferencia de $1,997.49/pz, entre el precio contratado de $6,788.41/pz, y el

precio de mercado de $4,790.92 /pz, por un importe observado de $4,634.18

Al respecto me permito exponer las consideraciones que esta Secretaría estima, aclare los hechos que originan esta observación, relacionada con el contrato No. PD/PAS/156/19.

De los precios unitarios:

En la descripción de la observación que nos ocupa, esa entidad fiscalizadora no presenta ninguna tarjeta de precios unitarios donde presente costos de material, mano de obra, herramienta, equipo y auxiliares, para que justifique que el precio aceptado debería ser menores a los autorizados por esta Secretaría, esto es que, según la entidad fiscalizadora, el concepto observado debió pagarse por un importe de $4,790.92 /pz y no por $6,788.41/pz (como se muestra en la tarjeta de precios unitarios ofertada por la contratista ganadora) resultando una diferencia de $1,997.49/pz I.V.A. incluido; sin embargo, el auditor no cita la fuente de información ni el procedimiento técnico de donde provienen o se determinan los montos que él considera correctos, por lo que esta Secretaría se ve imposibilitada de hacer una puntual aclaración de esos datos.

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

No obstante, lo anterior presentamos a esa autoridad las aclaraciones necesarias para la solventación de esta observación, con respecto al análisis detallado de la tarjeta de precios unitarios presentada por la contratista Anexo 1) y que esta Secretaría determinó como mejor opción en cuanto a precio, asegurando las mejores condiciones para el Estado.

Ahora bien, por la experiencia que se tiene en los trabajos similares, esta Secretaria considero razonable los rendimientos y costos establecidos en la tarjeta de precios, motivo de la observacion, como se muestra en el proceso del estudio, del cual se anexa copia de los catalogos que se presentaron ante esta Secretaria determinando como ganador al contratista IDEARQ, S.A. de C.V. por presentar una propuesta con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio. (Anexo-Ol) Lo anterior considerando lo establecido en los Artículos 10 y 42 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dicen:

"Artículo 10. Las obras públicas se realizarán con estricto apego a los criterios de transparencia, economía, imparcialidad, eficiencia, eficacia y honradez, a fin de poder contar con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad, que aseguren las mejores condiciones para el Estado o los municipios"

"Artículo 42.

(...) Tratándose de obras públicas, las instituciones convocantes verificarán, entre Otros aspectos los siguientes: el cumplimiento de las condiciones legales exigidas al licitante, que los recursos propuestos por el licitante sean los necesarios para ejecutar la obra satisfactoriamente conforme al programa de ejecución, las cantidades de trabajo establecidas y, que el

PROPUESTA DE análisis, cálculo e integración de los precios sean acordes con las condiciones de costos vigentes en la zona o región donde se ejecuten los trabajos" SOLVENTACION.

De la normatividad incumplida: Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano Fiscalizador, nos permitimos hacer las siguientes precisiones de los artículos que consideramos aplican en la parte operativa (determinación de los precios unitarios) de nuestra respuesta:

c) Con relación al Artículo 21 fraccion XIII, 31 fraccion XV, 38 parrafo segundo, de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumple toda vez que el contrato se adjudicó al licitante cuya propuesta resulto solvente porque reunió las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por esta Secretaría.

d) Con relación al Artículo 21 fraccion V, 65 fraccion II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumplen toda vez que, las actividades que realizan los servidores públicos se apega a lo establecido en el apartado e incisos de dicho Código.

En este sentido y en virtud de todo lo anteriormente expuesto, solicito de manera atenta y respetuosa a esa autoridad sean valoradas las consideraciones de hecho y de derecho hechas valer en la presente respuesta, se dé por atendida y aclarada la observación 04 del ejercicio fiscal de la cuenta pública 2019, incluida en el pliego de observaciones comunicado a esta Secretaría mediante Oficio núm. OFS/0329/2020 del 13 de febrero de 2020. Nota: aun no se cuenta con el numero de registro de estas observaciones.

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ANEXO C



No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

ESTATUS

No Solventada:

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que la Secretaria de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Vivienda' presenta la tarjeta de precios unitarios

considerada por la empresa responsable de la ejecución de la obra, sin embargo, una vez analizando la tarjeta de pu. misma que sirvió de base para realizar la observación emitida, por parte del ente fiscalizdor, se detectó sobrecosto, ya que se consideraron materiales por arriba de su precio de mercado, y a su vez el ente fiscalizado no integran cotizaciones de los mismos de cuando menos tres proveedores de la zona o region donde se ejecutaron los trabajos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada


7 6




Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de San Antonio -luexotitla

De la estimación número uno, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los trabajos, de 51.5009

m2 de suministro y colocación de cubierta ligera, estructura con columnas en viga pl 1/4" y 1/8", largueros

con tubo de 1 1/2" de diámetro c-40, incluye base de placa de 3/8", placa en capitel de 1/4", lamina de policarbonato color azul opaco, canalón y tapa en juntas, montaje, nivelación, plomeo, resanes, anclaje, soldadura y/o tornillos, base de concreto f'c=250 kg/cm2 de 60x60x80 cm, armada con 4 var. de 3/8" y estribo de 1/4" a cada 15 cm. de separación. incluye dos capas de primario anticorrosivo y dos capas de pintura de esmalte alquidalico comex color rojo prix, excavación, colocación, relleno, material, mano de

obra , equipo, andamios, limpiezas, herramienta de menor y equipo de seguridad., resultando una

diferencia de $451.14/m2, entre el precio contratado de $2,095.07/m2 y el precio de mercado de

$1,643.93 /m2, por un importe observado de $26,951.57

NORMA INCUMPLIDA

• Artículo 21 fracción XIII, 31 fracción XV, 38 párrafo segundo, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

• Artículo 21 fracción V, 65 fracción II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite el costo del concepto observado, acompañado de la tarjeta de precio unitario, caso

contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

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OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS) DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

PROPUESTA DE SOLVENTACION.

Al respecto me permito exponer las consideraciones que esta Secretaría estima, aclara los hechos que originan esta observación, relacionada con el contrato No. PD/PAS/151/19.


En la descripción de la observación que nos ocupa, esa entidad fiscalizadora no presenta ninguna tarjeta de precios unitarios donde presente costos de material, mano de obra, herramienta, equipo y auxiliares, para que justifique que el precio aceptado debería ser menores a los autorizados por esta Secretaría, esto es que, según la entidad fiscalizadora, el concepto observado debió pagarse por un importe de $1,643.93 /m y no por $2,095.07/m 2 (como se muestra en la tarjeta de precios unitarios ofertada por la contratista ganadora) resultando una diferencia de $26,951.57 I.V.A. incluido; sin embargo, el auditor no cita la fuente de información ni el procedimiento técnico de donde provienen o se determinan los montos que él considera correctos, por lo que esta Secretaría se ve imposibilitada de hacer una puntual aclaración de esos datos.

No obstante, lo anterior presentamos a esa autoridad las aclaraciones necesarias para la solventación de esta observación, con respecto al análisis detallado de la tarjeta de precios unitarios presentada por la contratista (Anexo 1) y que esta Secretaría determiné como mejor opción en cuanto a precio, asegurando las mejores condiciones para el Estado.

Ahora bien, por la experiencia que se tiene en los trabajos similares, esta Secretaria considero razonable los rendimientos y costos establecidos en la tarjeta de precios, motivo de la observacion, como se muestra en el proceso del estudio, del cual se anexe copia de los catalogos que se presentaron ante esta Secretaria determinando como ganador al contratista Supervision, Asesoria y Construccion Civil de Tlaxcala, S.A. de CV. por presentar una propuesta con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio global. (Anexo 4.1) y (Anexo 4.2) tarjeta de precio unitario.

Lo anterior considerando lo establecido en los Artículos 10 y 42 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dicen: "Artículo 10. Las obras públicas se realizarán con estricto apego a los criterios de transparencia, economía, imparcialidad, eficiencia, eficacia y honradez, a fin de poder contar con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad, que aseguren las mejores condiciones para e Estado o los municipios"

"Artículo 42.

Tratándose de obras públicas, las instituciones convocantes verificarán, entre otros aspectos los siguientes: el cumplimiento de las condiciones legales exigidas al licitante, que los recursos propuestos por el licitante sean los necesarios para ejecutar la obra satisfactoriamente conforme al programa de ejecución, las cantidades de trabajo establecidas y, que el análisis, cálculo e integración de los precios sean acordes con las condiciones de costos vigentes en la zona o región donde se ejecuten los trabajos"

De la normatividad incumplida: Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo Fiscalizador, nos permitimos hacer las siguientes precisiones de los artículos que consideramos aplican en la parte operativa (determinación de los precios unitarios) de nuestra respuesta: c) Con relación al Artículo 21 fraccion XIII, 31 fraccion XV, 38 parrafo segundo, de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumple toda vez que el contrato se adjudicó al licitante cuya propuesta resulto solvente porque reunió las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por esta Secretaría. d) Con relación al Artículo 21 fraccion V, 65 fraccion II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumplen toda vez que, las actividades que realizan los servidores públicos se apega a lo establecido en el apartado e incisos de dicho Código. En este sentido y en virtud de todo lo anteriormente expuesto, solicito de manera atenta y respetuosa a esa autoridad sean valoradas las consideraciones de hecho y de derecho hechas valer en la presente respuesta, se dé por atendida y aclarada la observación 04 del ejercicio fiscal de la cuenta pública 2019.

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ANEXO C

SECRETARIA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS)


No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

ESTATUS

No Solventada: La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que la "Secretaria de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Vivienda" presenta la tarjeta de precios unitarios considerada por la empresa responsable de la ejecución de la obra, sin embargo, una vez analizando la tarjeta de pu. misma que sirvió de base para realizar la observación emitida, por parte del ente fiscalizdor, se detectó sobrecosto, ya que se consideraron materiales por arriba de su precio de mercado, y a su vez el ente fiscalizado no integran cotizaciones de los mismos de cuando menos tres proveedores de la zona o region donde se ejecutaron los trabajos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

8 7




Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de San Antonio Huexotitla

De la estimación número dos, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los trabajos, de 1 pz de suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mod. habitat color blanco grado de calidad a, incluye llave mezcladora helvex modelo primma mi-02, céspol de latón cromado tv-017, contra th-059, manguera tramada flexible, válvula angular, soportes laminados tipo ménsula, conjunto completo suministro, colocación, pruebas materiales mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, resultando una diferencia de $2,260.07/pz, entre el precio contratado de $7,050.99/pz, y el precio de mercado de $4,790.92 /pz, por un importe observado de $2,621.68

NORMA INCUMPLIDA

• Artículo 21 fracción XIII, 31 fracción XV, 38 párrafo segundo, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 21 fracción y, 65 fracción II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite el costo del concepto observado, acompafiado de la tarjeta de precio unitario, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

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SECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS)

DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E)ERCICIO FISCAL 2019


ANEXO C

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


DOCUMENTO FECHA

PROPUESTA DE

SOLVENTACIÓN.

Me refiero a la observación número 07 del ejercicio fiscal de la cuenta pública 2019, incluida en el pliego de observaciones comunicado a esta Secretaria mediante oficio núm. OFS/2442/2019 del 09 de diciembre de 2019, de la que se determina: De la estimación número dos, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los trabajos, de 1 pz de suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mcd. habitat color blanco grado de calidad a, incluye llave mezcladora helvex modelo primma mi-02, céspol de letón cromado tv-017, contra th 059, manguera tramada flexible, válvula angular, soportes laminados tipo ménsula, conjunto completo suministro, colocación, pruebas materiales mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, resultando una diferencia de $2,260.07/pz, entre el precio contratado de $7,050.99/pz, y el precio de mercado de $4,790.92 /pz, por un importe observado de $2,621.68 Al respecto me permito exponer las consideraciones que esta Secretaría estima, aclare los hechos que originan esta observación, relacionada con el contrato No. PD/PAS/151/19. De los precios unitarios:

En la descripción de la observación que nos ocupa, esa entidad fiscalizadora no presenta ninguna tarjeta de precios unitarios donde presente costos de material, mano de obra, herramienta, equipo y auxiliares, para que justifique que el precio aceptado debería ser menores a los autorizados por esta Secretaría, esto es que, según la entidad fiscalizadora, el concepto observado debió pagarse por un importe de $4,790.92 /pz y no por $7,050.99/pz (como se muestra en la tarjeta de precios unitarios ofertada por la contratista ganadora) resultando una diferencia de $2,621.68/pz I.V.A. incluido; sin embargo, el auditor no cita la fuente de información ni el procedimiento técnico de donde provienen o se determinan los montos que él considera correctos, por lo que esta Secretaría se ve imposibilitada de hacer una puntual aclaración de esos datos. No obstante, lo anterior presentamos a esa autoridad las aclaraciones necesarias para la solventación de esta observación, con respecto al análisis detallado de la tarjeta de precios unitarios presentada por la contratista (Anexo 1) y que esta Secretaría determinó como mejor opción en cuanto a precio, asegurando las mejores condiciones para el Estado. Ahora bien, por la experiencia que se tiene en los trabajos similares, esta Secretaria considero razonable los rendimientos y costos establecidos en la tarjeta de precios, motivo de la observacion, como se muestra en el proceso del estudio, del cual se anexa copia de los catalogos que se presentaron ante esta Secretaria determinando como ganador al contratista Supervision, Asesoria y Construccion Civil de Tlaxcala, S.A. de CV. por presentar una propuesta con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio global. (Anexo-Ol) y (Anexo-02) tarjeta de precio unitario.

. . . . . Lo anterior considerando lo establecido en los Articules 10 y 42 de la Ley de Obras Publicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dicen: "Artículo 10.

Las obras públicas se realizarán con estricto apego a los criterios de transparencia, economía, imparcialidad, eficiencia, eficacia y honradez, a fin de poder contar con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad, que aseguren las mejores condiciones para el Estado o los municipios" "Artículo 42.

(...) Tratándose de obras públicas, las instituciones convocantes verificarán, entre otros aspectos los siguientes: el cumplimiento de las condiciones legales exigidas al licitante, que los recursos propuestos por el licitante sean los necesarios para ejecutar la obra satisfactoriamente conforme al programa de ejecución, las cantidades de trabajo establecidas y, que el análisis, cálculo e integración de los precios sean acordes con las condiciones de costos vigentes en la zona o región donde se ejecuten los trabajos" De la normatividad incumplida:

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo Fiscalizador, nos permitimos hacer las siguientes precisiones de los artículos que consideramos aplican en la parte operativa (determinación de los precios unitarios) de nuestra respuesta: c) Con relación al Artículo 21 fraccion XIII, 31 fraccion XV, 38 parrafo segundo, de la Ley de Obres Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumple toda vez que el contrato se adjudicó al licitante cuya propuesta resulto solvente porque reunió las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por esta Secretaría. d) Con relación al Artículo 21 fraccion V, 65 fraccion II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumplen toda vez que, las actividades que realizan los servidores públicos se apega a lo establecido en el apartado e incisos de dicho Código.


ESTATUS

No Solventada: Debido a que la documentación y argumentación presentada como propuesta de solvatación al pliego de observaciones, no fue suficiente para subsanarla, toda vez que la "Secretaria de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Vivienda" presenta la tarjeta de precios unitarios considerada por la empresa responsable de la ejecución de la obra, sin embargo, una vez analizando la tarieta de p.u. misma que sirvió de base para realizar la observación emitida, por parte del ente fiscalizdor en el area de precios unitarios, se detectó sobrecosto, ya que se consideraron materiales por arriba de su precio de mercado, y a su vez el ente fiscalizado no integran cotizaciones de los mismos de cuando menos tres proveedores de la zona o region donde se ejecutaron los trabajos.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la Cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

12 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

9 8


Polizas: 1.- PA - 1202527, de fecha: 31/12/2019 Estimación 01

2.- PA - 1202594, de fecha: 31/12/2019, Estimación 02




Procesos constructivos deficientes que causan afectaciones físicas en las obras públicas

Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de José María Morelos Buenavista

Ubicación: José María Morelos Buenavista

Localidad: José María Morelos Buenavista

Municipio: Tlaxco

Contratista: SUPERVISIÓN, ASESORIA Y CONSTRUCCIÓN CIVIL DE TLAXCALA, S.A. DE CV.

Supervisor: Arq. María Lucia Edith Sánchez Zarate

Avance Fisico:



De las estimaciones número uno y dos, a la fecha de visita física realizada el 10 de marzo de 2020, se determinan procesos constructivos deficientes en la obra, que dan como resultado mal anclaje de los postes de acero debido a que los pilones de concreto simple no tienen las dimensiones suficientes para sostener y dar rigidez, ocasionando que la malla no tenga estabilidad (puede ladearse con facilidad la malla al costado del centro de salud), en el área ejecutada, por $4,692.08 en 3 m de suministro y colocación de rejacero de 2.50 mts de altura, incluye: postes abrazaderas y pilones de concreto simple, materiales, mano de obra, herramienta y todo lo necesario para su correcta ejecución., originados por la utilización de insumos de mala calidad y/o mano de obra no calificada.

NORMA INCUMPLIDA • Artículo 66, 67 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la reparación del concepto observado, acompaíado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

13 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROC. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a esta observación 8 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimacion uno y dos del concepto suministro y colocación de rejacero de 2.50 mts de altura, incluye: postes abrazaderas y pilones de concreto simple, materiales, mano de obra, herramienta y todo lo necesario para su correcta ejecución, por o que se determina una diferencia de 0.57 m2 pagados en exceso, resultando un importe observado de $1,951.99 I.V.A. incluido; me permito hacer las siguientes aclaraciones: De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 2 (dos). • Croquis de la Estimación 2 (dos). • Reporte fotográfico de la Estimación 2 (dos). Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 66 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que no existen trabajos ejecutados de mala calidad b) En cuanto al artículo 67 de la misma de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no existe incumplimiento en este articulo antes mencionado debido a que no existe trabajos de mala calidad de los conceptos ejecutados por parte de la empresa constructora. c) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existen trabajos faltanes o mal ejecutados asi como pagos en exceso. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No Solventada:

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que no presenta evidencia suficiente que subsane la observación emitida, argumentos no suficientes para una nueva visita física, por lo que persiste el incumplimiento a a normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo seFíalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

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ANEXO C




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

10 9


Poliza: 1.- PA - 1202527, de fecha: 31/12/2019 Estimación 01


Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de José María Morelos Buenavista

De la estimación número uno, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los trabajos, de 4 pz de suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mod. habitat color blanco grado de

calidad a, incluye: retiro de mueble existente sin recuperación llave mezcladora helvex modelo primma mi- 02, céspol de latón cromado tv-017, contra th-059, manguera tramada flexible, válvula angular, soportes laminados tipo ménsula, conjunto completo suministro, colocación, pruebas materiales mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, resultando una diferencia de $1,677.37/pz, entre el precio

contratado de $6,468.29/pz y el precio de mercado de $4,790.92 /pz, por un importe observado de

$7,783.00

NORMA INCUMPLIDA • Artículo 21 fracción XIII, 31 fracción XV, 38 párrafo segundo, de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas. • Artículo 21 fracción V, 65 fracción II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite el costo del concepto observado, acompañado de la tarjeta de precio unitario, caso

contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


Me refiero a la observación número 09 del ejercicio fiscal de la cuenta pública 2019, incluida en el pliego de observaciones comunicado a esta Secretaría mediante oficio núm.

OFS/2442/2019 del 09 de diciembre de 2019, de la que se determina:

De a estimación número uno, se determina precio unitario elevado, que no es acorde con el análisis, cálculo e integración del costo vigente de la zona o región donde se ejecutaron los

trabajos, de 4 pz de suministro, colocación y conexión de lavabo marca american standard mod. habitat color blanco grado de calidad a, incluye: retiro de mueble existente sin

recuperación llave mezcladora helvex modelo primma mi-02, céspol de atén cromado tv-017, contra th-059, manguera tramada flexible, válvula angular, soportes laminados tipo

ménsula, conjunto completo suministro, colocación, pruebas materiales mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, resultando una diferencia de $1,677.37/pz, entre el precio contratado de $6,468.29/pz y el precio de mercado de $4,790.92 /pz, por un importe observado de $7,783.00

Al respecto me permito exponer las consideraciones que esta Secretaría estima, aclara los hechos que originan esta observación, relacionada con el contrato No. PD/PAS/156/19.


En la descripción de la observación que nos ocupa, esa entidad fiscalizadora no presenta ninguna tarjeta de precios unitarios donde presente costos de material, mano de obra, herramienta, equipo y auxiliares, para que justiflque que el precio aceptado debería ser menores a los autorizados por esta Secretaría, esto es que, según la entidad fiscalizadora, el concepto observado debió pagarse por un importe de $4,790.92 /pz y no por $6,468.29/pz (como se muestra en la tarjeta de precios unitarios ofertada por la contratista ganadora) resultando una diferencia de $1,667.37/pz I.V.A. incluido; sin embargo, el auditor no cita la fuente de información ni el procedimiento técnico de donde provienen o se determinan los montos que él considera correctos, por lo que esta Secretaría se ve imposibilitada de hacer una puntual aclaración de esos datos.

No obstante, lo anterior presentamos a esa autoridad las aclaraciones necesarias para la solventación de esta observación, con respecto al análisis detallado de la tarjeta de precios unitarios presentada por la contratista (Anexo 1) y que esta Secretaría determinó como mejor opción en cuanto a precio, asegurando las mejores condiciones para el Estado.

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AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA -

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

($) OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION

PROG OBS PÓLIZA /

DOCUMENTO FECHA

PROPUESTA DE SOLVENTACION.

Ahora bien, por la experiencia que se tiene en los trabajos similares, esta Secretaria considero razonable los rendimientos y costos establecidos en la tarjeta de precios, motivo de la observacion, como se muestra en el proceso del estudio, del cual se anexa copia de los catalogos que se presentaron ante esta Secretaria determinando como ganador al contratista Supervision, Asesoria y Construccion Civil de Tlaxcala, SA. de CV. por presentar una propuesta con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio global. (Anexo-Ol) y (Anexo-02) tarjeta de precio unitario.

Lo anterior considerando lo establecido en los Artículos 10 y 42 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dicen:

"Artículo 10.

Las obras públicas se realizarán con estricto apego a los criterios de transparencia, economía, imparcialidad, eficiencia, eficacia y honradez, a fin de poder contar con las mejores opciones disponibles en cuanto a precio, calidad, financiamiento y oportunidad, que aseguren las mejores condiciones para el Estado o los municipios"

"Artículo 42.

(O..)

Tratándose de obras públicas, las instituciones convocantes verificarán, entre otros aspectos los siguientes: el cumplimiento de las condiciones legales exigidas al licitante, que los recursos propuestos por el licitante sean los necesarios para ejecutar la obra satisfactoriamente conforme al programa de ejecución, las cantidades de trabajo establecidas y, que el análisis, cálculo e integración de los precios sean acordes con las condiciones de costos vigentes en la zona o región donde se ejecuten los trabajos"

De la normatividad incumplida:

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano Fiscalizador, nos permitimos hacer las siguientes precisiones de los artículos que consideramos aplican en la parte operativa (determinación de los precios unitarios) de nuestra respuesta:

c) Con relación al Artículo 21 fraccion XIII, 31 fraccion XV, 38 parrafo segundo, de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumple toda vez que el contrato se adjudicó al licitante cuya propuesta resulto solvente porque reunió las condiciones legales, técnicas y económicas requeridas por esta Secretaría.

d) Con relación al Artículo 21 fraccion V, 65 fraccion II, 186 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados con la Mismas, no se incumplen toda vez que, las actividades que realizan los servidores públicos se apega a lo establecido en el apartado e incisos de dicho Código,


ESTATUS

No Solventada:

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventaría, debido a que la "Secretaria de Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Vivienda" presenta la tarjeta de precios unitarios

considerada por la empresa responsable de la ejecución de la obra, sin embargo, una vez analizando la tarjeta de p.u. misma que sirvió de base para realizar la observación emitida, por

parte del ente fiscalizdor, se detectó sobrecosto, ya que se consideraron materiales por arriba de su precio de mercado, y a su vez el ente fiscalizado no integran cotizaciones de los

mismos de cuando menos tres proveedores de la zona o region donde se ejecutaron los trabajos, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo se6a1ad0 o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la

revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


DOCUMENTO FECHA

CUARTO PLIEGO

11 1


Polizas: 1)Póliza No PA - 1202587, de fecha 31/12/2019 Estimación 01

2)Poliza No PA - 1202524, de fecha 31/12/2019 Estimación 02



Inicio de Convenio: 19/11/2019

Terminación de convenio: 18/12/2019



Nombre de la obra: Conservación y mantenimiento del centro de salud de San Jose Tepeyahualco

Ubicación:

Localidad: San Jose Tepeyahualco

Municipio: Tlaxco

Contratista: Grupo Fenix y Asociados, SA. de C.V.

Residente de obra: Arq. María Lucia Edith Sanchez Zarate




De la estimación uno, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 05 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los numeros generadores a las físicamente ejecutadas, por 6.33 m2 faltantes de un total estimado de 16.79 m2 de suministro y colocación de persiana vertical de pvc liso en color gris perla de 3' 1/2" a cualquier nivel, incluye; retiro de la existente, galería, accesorios, material, mano de obra, equipo, andamios y elementos de fijación., por un importe observado de $4,979.77

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de a Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; • Arículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompafiado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


DOCUMENTO FECHA


En atención a esta observación 1 en la que el ente fiscalizador indicó que en a estimación uno del concepto suministro y colocación de persiana vertical de pvc liso en color gris perla de 3" 1/2" a cualquier nivel, incluye; retiro de la existente, galería, accesorios, material, mano de obra, equipo, andamios y elementos de fijación., por un importe observado de $4,979.77, me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La residencia realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación uno por 16.79 m2 de perciana vertical de pvc liso en color gris perla; no existiendo valumen pagado en exceso , como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que acontinuación se relaciona:

Número generador de la estimación 1(uno) Croquis de la estimación 1 (uno) Reporte fotografico de la estimación 1 (uno)

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan generador, croquis y reporte fotografico, no obstante es improcedente debido a que la informacion presentada fue base para realizar la observacion emitida, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al articulo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comsión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

12 2


Polizas: 1)Poliza No PA - 1202524, de fecha 31/12/2019 Estimación 02


Nombre de la obra: Conservación y mantenimiento del centro de salud de San Jose Tepeyahualco

De la estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 05 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los numeros generadores a las fisicamente ejecutadas, por 7.84 m2 faltantes de un total estimado de 15.23 m2 de suministro y colocación de mosquitero de aluminio anodizado duranodick de 38 mm de espesor, fija a cualquier nivel, por un importe observado de $5,685.52

NORMA INCUMPLIDA Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas;

• Arículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a esta observación 2 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación dos del conceptosuministro y colocación de mosquitero de aluminio anodizado duranodick de 38

mm de espesor, fija a cualquier nivel, por un importe observado de $5,685.52 me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La residencia realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 15.23 m2 de mosquitero de

aluminio anodizado duranodick de 38 mm de espesor, fija a cualquier nivel; no existiendo valumen pagado en exceso, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación.

De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que acontinuación se relaciona:

Número generador de la estimación 2

Croquis de la estimación 2 Reporte fotografico de la estimación 2

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan generador, croquis y reporte fotografico, no obstante es improcedente debido a que a

informacion presentada fue base para realizar la observacion emitida, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de

observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

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ANEXO C

No. REFERENCIA IMPORTE


FECHA CONCEPTO

13 3

Contrato: PF/PAS/ 121/ 19







Nombre de la obra: Conservación y mantenimiento del centro de salud de Unión Ejidal Tierra y Libertad

Ubicación:

Localidad: Unión Ejidal Tierra y Libertad

Municipio: Tlaxco

Contratista: Grupo Fenix y Asociados, S.A. de C.V. (C. Orlando Jaimez Gutierrez)

Residente de obra: Ing. Luis Alberto Cuevas Perez




De la estimación uno, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 03 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los numeros generadores a las fisicamente ejecutadas, por 12.67 m2 faltantes de un total estimado de 78.1 m2 de suministro y aplicación de esmalte epóxico color blanco marca comex, en muros y plafón, incluye calafateo de grietas, primario sellador, tres capas de pintura mínimo, resma, catalizador, material, mano de obra, herramienta de mano equipo de seguridad y andamios, por un importe observado de $3,157.90

NORMA INCUMPLIDA


• ACCION A SOLVENTAR


20 de 42




ANEXO C

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


FECHA


En atención a esta observación 3 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación 1 , se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de la visita física realizada el 03 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 12.67 m2 faltrantes de un total de 78.1 m2 de suministro y aplicación de esmalte epoxico color blanco, por un importe de $3,157.90; me permito hacer la siguiente aclaración:

La residencia, realizó recorrido a la obra con la contratista para verificar los volumenes estimados, ejecutados y pagados con respeto al total ejecutado en la estimación uno por 78.10 m2 de suministro y aplicación de esmalte epóxico color blanco, no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que acontinuación se relaciona:

Número generador de la estimación 1 Croquis de la estimación 1 Reporte fotografico de la estimación 1

ESTATUS

No solventada


Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados'.

21 de 42



ANEXO C



FECHA CONCEPTO

14 4




Inicio de contrato: 21/112019




Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de el Rosario

Ubicación:

Localidad: El Rosario

Municipio: Tlaxco

Contratista: Arq. Nancy Diaz Rodriguez

Residente de obra: Arq. María Lucia Edith Sanchez Zarate




De las estimaciones uno y dos finiquito, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 03 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los numeros generadores a las fisicamente ejecutadas, por 2.92 m2 faltantes de un total estimado de 8.75 m2 de sum. y colocación de fijo en claro de puertas de madera de pino, acabado color nogal americano ts-6614a sayer lack tinta al alcohol, construida con bastidor de 50 x 100 mm, peinazos de 50 x 100 mm, unión espiga caja, y tablero de triplay de pino 6 mm ambos lados, incluye: marco, chambranas, tinte indicado en proyecto aplicado con pistola de aire, tres capas de barniz natural, materiales, mano de obra, herramienta de mano y equipo de seguridad., por un importe observado de $4,862.29

NORMA INCUMPLIDA


ACCION A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado,

22 de 42



ANEXO C

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


FECHA


En atención a esta observación 4 en la que el ente fiscalizador indico que las estimaciones uno y dos finiquito, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita fisica realizada el 03 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los numeros generadores a las fisicamente ejecutadas, por 2.92 m2 faltantes de un total estimado de 8.75 m2 de sum. y colocación de fijo en claro de puertas de madera de pino, acabado color nogal americano ts-6614a sayer lack tinta al alcohol. construida con bastidor de 50 x 100 mm, peinazos de 50 x 100 mm, unión espiga caja, y tablero de triplay de pino 6 mm ambos lados, incluye: marco, chambranas, tinte indicado en proyecto aplicado con pistola de aire, tres capas de barniz natural, materiales, mano de obra, herramienta de mano y equipo de seguridad., por un importe observado de $4,862.29, me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La residencia, realizó recorrido a la obra con la contratista para verificar los volumenes estimados, ejecutados y pagados con respeto al total ejecutado en la estimación uno por 8.75 m2 de sum. y colocación de fijo en claro de puertas de madera de pino, acabado color nogal americano ts-6614a sayer lack tinta al alcohol, construida con bastidor de 50 x 100 mm, peinazos de 50 x 100 mm, unión espiga caja, y tablero de triplay de pino 6 mm ambos lados , no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación.

De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación , se anexan copias certificadas de la documentación que acontinuación se relacione:

Número generador de la estimación Croquis de a estimación Reporte fotografico de la estimación

ESTATUS

No solventada



23 de 42



ANEXO C

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


FECHA

15 5

Contrato: PF/PAS/124/ 19




Nombre de la obra: Conservación y Mantenimiento del Centro de Salud de el Rosario

De las estimaciones uno y dos finiquito, se determina concepto provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 03 de marzo de 2020, por 27.9 m2 correspondientes al total estimado de Rehabilitación de persiana vertical de PVC liso a cualquier nivel, incluye: retiro, cadena, tabletas faltantes, accesorios, material, correcta fijación, mano de obra, andamios, elementos de fijación y equipos de seguridad, por un importe observado de $8,126.93

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 58, 59, 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios

ACCION A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución del concepto observado, acompañado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


En atención a esta observación 5 en la que el ente fiscalizador indicó que en las estimaciones uno y dos finiquito, se determina concepto provisionado no ejecutado a la fecha de visita fisica realizada el 03 de marzo de 2020 , por 27.9 m2 correspondientes al total estimado de Rehabilitación de persiana vertical de PVC liso a cualquier nivel, incluye: retiro, cadena, tabletas faltantes, accesorios, material, correcta fijación, mano de obra, andamios, elementos de fijación y equipos de seguridad, por un importe observado de $8,126.93; me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La residencia, realizó recorrido a la obra con la contratista para verificar los volumenes estimados, ejecutados y pagados con respeto al total ejecutado en la estimación uno por 32.24 m2 de rehabilitación de persiana vertical de PVC; no existiendo concepto pagano no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación , se anexan copias certificadas de la documentación que acontinuación se relaciona: Número generador de la estimación Croquis de la estimación Reporte fotografico de la estimación

ESTATUS

No solventada


Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados'.

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DEL OS DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO FISCAL 2019 AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

ANEXO C

No. REFERENCIA

IMPORTE OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS

DOCUMENTO FECHA

CONCEPTO

16 8

Contrato: PF/PAS/I 19/19

Pólizas 1) PA - 1202584, PA - 1202616 y CPA - 1200087 de fecha: 31/12/2019 Estimación 01






Nombre de la obra: Conservación y mantenimiento del Centro de Salud de Toluca de Guadalupe

Ubicación: Toluca de Guadalupe Localidad: Toluca de Guadalupe Municipio: Terrenate

Contratista: "Jamhsa Construcciones, S.A. de CV.'; (Ing. Jose Alejo Juan Marín Perez)

Residente de obra: Ing. Luis Alberto Cuevas Perez




De la estimación uno, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 24 de febrero de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 5.66 m2 faltantes de un total estimado de 146.61 m2, de sum. y aplicación de pintura esmalte alkidálico de marca comex esmalte, color rojo prix en herrería, cancelería y puertas de fierro o madera por ambas caras, incluye prep. De la superficie, y dos capas de pintura mínimo en ambas caras, material, mano de obra, herramienta de mano equipo de seguridad y andamios., por un importe observado de: $63621

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de a Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; • Arículo 131 del Reglamento de a Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR


25 de 42



ANEXO C

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG. OBS

DOCUMENTO FECHA


En atención a esta observación 08 en la que el ente fiscalizador indicó que de la estimación uno, se determina volumen provisionodo no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 24 de febrero de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 5,66 m2 faltantes' de un total estimado de 146,61 m2, de sum. y aplicación de pintura esmalte alkidálico de marca comex esmalte, color rojo prix en herreria, cancelería y puertas de fierro o madera por ambas caras, incluye prep. De la superficie, y dos capas de pintura mínimo en ambas caras, material, mano de obra, herramienta de mano equipo de seguridad y andamios., por un importe observado de: $63621, me permito hacer la siguiente aclaración:

La residencia, realizó una revisión conjunta con la contratista, para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación uno de 146.61 m2, de sum. y aplicación de pintura esmalte alkidálico de marca comex esmalte, color rojo prix en herrería, cancelería y puertas de fierro o madera por ambas caras, por lo que se determina que no existen faltan te como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación, De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 1 (uno) • Croquis de la Estimación 1 (uno) • Reporte fotográfico de la Estimación (uno) • Acta de Entrega y Recepción Física de los Trabajos • Acta de Finiquito de Contrato PF/PAS/119/19.

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida. c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en los pagos de estimaciones y ajuste de costos.

De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexa a la presente en copia certificada para a solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan copia de generador, croquis y reporte fotográfico, no obstante, es improcedente debido a que la información presentada fue base para realizar la observación emitida, por consiguiente, no integran nueva evidencia que justifique la ejecución del volumen en exceso, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".'

26 de 42

SECRETARiA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS)


ANEXO C

No. REFERENCIA

IMPORTE OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROC. OBS

DOCUMENTO FECHA

CONCEPTO

17 10


Pólizas 1) PA - 1202602 de fecha: 31/12/2019 Estimación 02




Volúmenes de obra provisionados no ejecutados,

Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del centro de salud de tocatlan.

Ubicación: Tocatlan

Localidad: Tocatlan

Municipio: Tocatian

Contratista: "JOCONSA CONSTRUCCIONES, SA. de CV."; (C. Jonathan Rojas Trujillo)

Residente de obra: ARQ. RICARDO ZARATE BARBOSA.




De la estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 24 de febrero de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1.62 m2 faltantes de un total estimado de 5.28 m2, de Suministro y colocación de puertas de aluminio anodizado duranodic de 75 mm de espesor corrediza o abatible diseflo autorizado por la secretaría de salud, incluye vidrio filtrasol de 6 mm, chapa Phíllips mod. 3050 mm adk, manijas, bisagras, seguros, accesorios, limpiezas, material, mano de obra y herramienta, trabajo terminado., por un importe observado de: $3,555.73

NORMA INCUMPLIDA


ACCIÓN A SOLVENTAR


27 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a esta observación 10 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación dos (02) deI concepto Suministro y colocación de puertas de aluminio anodizado duranodic de 75 mm de espesor corrediza o abatible diseño autorizado por la secretaría de salud, incluye vidrio filtrasol de 6 mm, chapa Phillips mod. 3050 mm adk, manijas, bisagras, seguros, accesorios, limpiezas, material, mano de obra y herramienta, trabajo terminado, por lo que se determina una diferencia de 1.62 m2 pagados en exceso, resultando un importe observado de $ 3,555.73 I.V.A. incluido; me permito hacer las siguientes aclaraciones: La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 5.28 m2 de puertas de aluminio; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 2 (dos). • Croquis de la Estimación 2 (dos). • Reporte fotográfico de la Estimación 2 (dos). Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por el Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 55 de la misma de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida, y además de mencionar que no existen cantidades pagadas en exceso. c) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existen trabajos faltantes o mal ejecutados, así como pagos en exceso De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, asimismo valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que presentan generador, croquis y reporte fotografico, no obstante es improcedente debido a que la informacion presentada fue base para realizar la observacion emitida, por otro lado, la puerta que hace referencia a la bodega no se cambio, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: 'Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados".

28 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

18 13








Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del centro de salud de San Lucas Tecopilco

Ubicación: San Lucas Tecopilco

Localidad: San Lucas Tecopilco

Municipio: San Lucas Tecopilco

Contratista: "Evicsa Construcciones, SA. de CV.; (C. Jonathan Rojas Trujillo)




Ejercido: $473,374.69

De la estimación número dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 19 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 100.60 m2 faltantes de un total estimado de 165.10 m2, de Movimiento de mobiliario para aplicación de pintura en muros incluye: retiro de cuadros y gabinetes en muros, protección de mobiliario con polietileno, terminando el trabajo de pintura, los muebles, cuadros, gabinetes se colocaran en su estado original, material, mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad., por un importe observado de: $2,783.20

NORMA INCUMPLIDA



29 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a esta observación 13 en la que el ente fiscafzador indicó que en la estimación dos (02) del concepto Movimiento de mobiliario para aplicación de pintura en muros incluye: retiro de cuadros y gabinetes en muros, protección de mobiliario con polietileno, terminando el trabajo de pintura, los muebles, cuadros, gabinetes se colocaron en su estado original, material, mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, por lo que se determina una diferencia de 100.62 m2 pagados en exceso, resultando un importe observado de $ 2,783.20 I.V.A. incluido; me permito hacer las siguientes aclaraciones: La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 165.10 m2 de Movimiento de mobiliario; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 2 (dos). • Croquis de la Estimación 2 (dos)+ • Reporte fotográfico de la Estimación 2 (dos). Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por el Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 55 de la misma de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida y además de mencionar que no existen cantidades pagadas en exceso. c) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existen trabajos faltantes o mal ejecutados, así como pagos en exceso. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada



30 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

19 15







Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del centro de salud de San Francisco Mitepec

Ubicación: San Francisco Mitepec

Localidad: San Francisco Mitepec

Municipio: Españita

Contratista: Ing. Marcos Humberto Osorio Santos

Residente de obra: ING. JOSE ALFREDO GONZALEZ DOMINGUEZ



Ejercido: $482,985.08

De la estimación número dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 19 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 7.66 m2 faltantes de un total estimado de 15.00 m2 de Rotulo en fachada con pintura vinílica en aplanados, incluye leyenda, logotipo, preparación de superficie, aplicación de 2 capas de pintura, material, mano de obra, herramienta. andamios a un nivel (ver plano ima-1 imagen institucional)., por un importe observado de: $5,224.20

NORMA INCUMPLIDA


ACCIÓN A SOLVENTAR


31 de 42


DEL 05 DE SEPTIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL E3ERCICIO FISCAL 2019 AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

ANEXO C

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

($) OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS PÓLIZA '

DOCUMENTO FECHA


En atención a esta observación 15 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de la visita física realizada el 19 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 7.66 m2 faltantes de un total estimado de 15 m2 de Rotulo en fachada con pintura vinílica en aplanados, por un importe de $5,224.20; me permito hacerla siguiente aclaración:

La residencia, realizó recorrido a la obra, para verificar los volúmenes estimados, ejecutadas y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 15,00 m2 de Rotulo en fachada con pintura vinílica en aplanados no exitiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación.

De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan coplas certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: Números generadores de la estimación 2 (dos). Croquis de ubicación de la estimación 2 (dos). Reporte fotográfico de la estimación 2 (dos).

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada corno Incumplida por ese órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento Artículo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas (LOPSP.M), toda vez que las estimaciones (observada) presentadas por la contratista, fueron aprobadas y autorizadas por el residente de obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos. b) En cuanto al artículo 55 de la misma Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de "incumplimiento de pagos" ni de "ajustes de costos". c) Por lo que toca al artículo 131 del Regiamente de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionad con las Mismas, igualmente no se considera Infringido, toda vez que no existieron pagos en exceso que se hubieren efectuado.

De lo expuesto, solicitó atarte mente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventada, debido a que presentan copia de generador, croquis y reporte fotográfico, no obstante, es improcedente debido a que la información presentada fue base para realizar la observación emitida, por consiguiente, no integran nueva evidencia que justifique la ejecución del volumen en exceso, por lo que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo seFíalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados"."

y

32 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO DESCRIPCION DE LA OBSERVACION PROG OBS

PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA

20 16



Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del centro de salud de San Francisco Mitepec

De la estimación número dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 19 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 1.00 pieza faltante de un total estimado de 36.00 piezas de Suministro y colocación de unidad fluorescente de sobreponer, marca tecnolite modelo montisi ltlled-2281-2/65. Tipo de lámpara 2x t5d120-led/20w lámina de acero, terminado pintura color blanco pantalla louver/aluminio incluye: estañado de cables y capuchón. 2 tubos de 28 watts blanco frío 4100 k cable no. 12, balastro electrónico 100-127v y conexión, base, elementos de fijación, pruebas., por un importe observado de: $1,751.44

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de a Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; • Arículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR • Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompañado de evidencia fotográfica del oroceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el naqo del importe observado.


En atención a esta observación 16 en la que el ente fiscalizador indicó que en le estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de la visita física realizada el 19 de marzo de 2020 ya que se consideran medidas superiores en los números generadora a las físicamente ejecutadas, por 1.00 pza faltantes de un total estimado de 36 pzas de Suministro y colocación de unidad fluorescente de sobreponer, por un Importe de $1,751.44; me permite hacer la siguiente aclaración: La residencia, realizo recorrido a la obra para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 36.00 pzas de suministro y colocación de unidad fluorescente de sobreponer; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: Números generadores de la estimación 2 (dos). Croquis de ubicación de la estimación 2 (dos). Reporte fotográfico de la estimación 2 (dos).

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Articulo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas (LOPSRM), toda vez que las estimaciones (observada) presentadas por la contratista, fueron apodas y autorizadas por el residente de obra con base en la documentación soporte como son: los números generadores, croquis de localización y reportes fotográficos b) En cuanto al artículo 55 de la misma de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionadas con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que no estuvimos en el supuesto de incumplimiento de pagos 'ni de "ajustes de costos". c) Por lo que toca al articulo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionadas con las Mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existieron pagos en exceso que se hubieren efectuado.

ESTATUS

No solventada


Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados"."

33 de 42



ANEXO C



FECHA CONCEPTO

21 18






Volúmenes de obra provisionados no ejecutados,

Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del centro de salud de Santa Maria Tlacatecpac.

Ubicación: Santa Maria Tlacatecpac.

Localidad: Santa Maria Tlacatecpac.

Municipio: Contla de Juan Cuamatzi

Contratista: "Beamco, Construcciones, SA. de CV.', C. Nancy Valverde Martinez




Ejercido: $462,691.35

De la estimación número uno, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 18 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 161.25 m2 faltantes de un total estimado de 248.07 m2, de Movimiento de mobiliario para aplicación de pintura en muros incluye: retiro de cuadros y gabinetes en muros, protección de mobiliario con polietileno, terminando el trabajo de pintura, los muebles, cuadros, gabinetes se colocaran en su estado original, material, mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad., por un importe observado de: $5,069.06

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de a Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; • Arículo 131 deI Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR


34 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA


En atención a esta observación 18 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación uno (01) del concepto Movimiento de mobiliario para aplicación de pintura en muros incluye: retiro de cuadros y gabinetes en muros, protección de mobiliario con polietileno, terminando el trabajo de pintura, los muebles, cuadros, gabinetes se colocaran en su estado original, material, mano de obra herramienta de mano y equipo de seguridad, por lo que se determina una diferencia de 161.52 m2 pagados en exceso, resultando un importe observado de $ 5,069,06 IVA, incluido; me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 248.07 m2 de movimiento de mobiliario; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación.

De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias-certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: Número Generador de la Estimación (uno). Croquis de la Estimación 1 (uno). Reporte fotográfico de la Estimación 1 (uno).

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por el Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones:

a) Se considera que no hay incumplimiento del Articulo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al artículo 55 de la misma de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida, y además de mencionar que no existen cantidades pagadas en exceso. c) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existen trabajos faltantes o mal ejecutados, así como pagos en exceso.

De to expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta asi como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

ESTATUS

No solventada



35 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

22 19




Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del centro de salud de Santa Maria Tlacatecpac.

De la estimación número uno, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 18 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 45.72 m2 faltantes de un total estimado de 176.74 m2 de Sum. y aplicación de pintura vinil-acrílica Comex vinimex easy clean en rodapié color verde agua, clave 766 autorizado por la secretaria de salud, incluye calafateo de grietas, sellador, dos capas de pintura mínimo, material, mano de obra, herramienta de mano y equipo de seguridad., por un importe observado de: $3,814.29

NORMA INCUMPLIDA

• Artículos 46 f acción XII, 53 y 55 de a Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; • Arículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

ACCION A SOLVENTAR

• Remitir copia certificada de documentación técnica justificativa complementaria que acredite la ejecución de los volúmenes observados, acompafiado de evidencia fotográfica del proceso constructivo, caso contrario, abstenerse de realizar el pago del importe observado.


En atencion a esta observación 19 en la que el ente fiscalizador indicó que en la estimación uno (01) del concepto Sum. y aplicación de pintura vinil-acrilíca Comex vinimex easy clean en rodapié color verde agua, clave 766 autorizado por la secretaria de salud, incluye calafateo de grietas, sellador, dos capas de pintura mínimo, material, mano de obra, herramienta de mano y equipo de seguridad, por lo que se determina una diferencia de 45.72 m2 pagados en exceso, resultando un importe observado de $3,814.29 I.V.A incluido; me permito hacer las siguientes aclaraciones: La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 176.74 m2 de movimiento de mobiliario; no existiendo volumen pagado no ejecutado, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación. De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 1 (uno). • Croquis de la Estimación 1 (uno). • Reporte fotográfico de la Estimación 1 (uno). Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por el Organo de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. b) En cuanto al articulo 55 de la misma de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida, y además de mencionar que no existen cantidades pagadas en exceso. c) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existen trabajos faltantes o mal ejecutados, así como pagos en exceso. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación.

36 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


DOCUMENTO FECHA

ESTATUS

No solventada


Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de a Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo sefialado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de a remisión del informe de resultados'.'

23 20




Nombre de la obra: Conservacion y mantenimiento del Centro de salud de Santa Maria Tiacatecpac.

De la estimación número uno, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 18 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 21.83 m2 faltantes de un total estimado de 118.24 m2 de Sum. Y aplicación de pintura esmalte alquidalico de marca Comex clave 100 mate, color blanco en muros y plafón, incluye calafateo de grietas, dos capas de pintura mínimo, material, mano de obra, equipo de seguridad, herramienta de mano y andamios., por un importe observado de: $2,071.15

NORMA INCUMPLIDA


ACCION A SOLVENTAR


37 de 42




No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE

OBSERVADO

-


PÓLIZA / DOCUMENTO

FECHA


En atencion a esta observacion 20 en a que el ente fiscalíador indico que ena estimacion uno (01) del concepto Sum. Y aplicación de pintura esmalte alquidalico de marca Comex clave 100 mate, color blanco en muros y plafón, incluye calafateo de grietas, dos capas de pintura mínimo, material, mano de obra, equipo de seguridad, herramienta de mano y andamios; por lo que se determina una diferencia de 21.83 m2 pagados en exceso, resultando un importe observado de $118,24 IVA, incluido; me permito hacer las siguientes aclaraciones:

La residencia, realizó una revisión para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 118.24 m2 de pintura esmalte alquilad ico; no existiendo volumen pagado en exceso, como lo menciona el ente fiscalizador en dicha observación.

De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 1 (uno), • Croquis de la Estimación 1 (uno). • Reporte fotográfico de la Estimación 1 (uno).

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por el Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 46 fracción XII de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que no se realizará reintegro de cantidades derivado a que no existen volumen pagado en exceso. b) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 53 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra, y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos. c) En cuanto al artículo 55 de la misma de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida, y además de mencionar que no existen cantidades pagadas en exceso. d) Por lo que toca al artículo 131 del Reglamento de Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las mismas, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existen trabajos faltantes o mal ejecutados, así como pagos en exceso.

De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de la presente observación

ESTATUS

No solventada


Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados"."

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

24 22








Nombre de la obra: Conservación y mantenimiento del Centro de Salud de San José Atotonilco

Ubicación: San José Atotonilco

Localidad: San José Atotonilco

Municipio: Tlaxco

Contratista: 'Construcciones INARVI, 5. de R.L. de CV.'; (C. Patricia Trujillo Baez)

Residente de obra: ING. LUIS ALBERTO CUEVAS PEREZ



Ejercido: $372,347.51

De la estimación número dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 2.25 m faltantes de un total estimado de 8.26 m de Suministro y colocación de escalera exterior empotrada en muro de a base de perfil tubular ptr de 38 x 38 mm y 7/64" de espesor de 70 cm de ancho separada a 16 cm del muro, peldafio a cada 35 cm a cualquier nivel, incluye anclaje (de 10 cm mínimo) a base del mismo perfil y ángulo de 25 mm abierto a cada 110 cm como máximo, resane correspondiente, demoliciones, resanes, primario anticorrosivo y dos capas de esmalte color rojo Prix, materiales, mano de obra, andamios y equipo de seguridad., por un importe observado de: $3,025.75

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 46 fracción XII, 53 y 55 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas; • Arículo 131 del Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

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No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA



En atención a esta observación 22 en la que el ente fiscalizador indicó que de la estimación dos, se determina volumen provisionado no ejecutado a la fecha de visita física realizada el 11 de marzo de 2020, ya que se consideran medidas superiores en los números generadores a las físicamente ejecutadas, por 2.25 m faltantes de un total estimado de 8.26 m de Suministro y colocación de escalera exterior empotrada en muro de a base de perfil tubular ptr de 38 x 38 mm y 7/64" de espesor de 70 cm de ancho separada a 16 cm del muro, peldaño a cada 35 cm a cualquier nivel, incluye anclaje (de 10 cm mínimo) a base del mismo perfil y ángulo de 25 mm abierto a cada 110 cm como máximo, resane correspondiente, demoliciones, resanes, primario anticorrosivo y dos capas de esmalte color rojo Prix, materiales, mano de obra, andamios y equipo de seguridad., por un importe, observado de: $3,025.75, me permito hacer la siguiente aclaración:

La residencia, realizó una revisión conjunta con la contratista, para verificar los volúmenes estimados, ejecutados y pagados con respecto al total ejecutado en la estimación dos por 8.26 m de suministro y colocación de escalera exterior empotrada en muro de a base de perfil tubular ptr de 38 x 38 mm y 7/64" de espesor de 70 cm de ancho separada a 16 cm del muro, peldaño a cada 35 cm; no existiendo volúmenes pagados no ejecutados como lo menciona el fiscalizador en dicha observación.

De lo expuesto, para la aclaración puntual de esta observación, se anexan copias certificadas de la documentación que a continuación se relaciona: • Número Generador de la Estimación 2 (dos). • Croquis de la Estimación 2 (dos). • Reporte fotográfico de la Estimación 2 (dos). • Acta de Entrega y Recepción Física de los Trabajos • Acta DE Finiquito de Contrato PF/PAS/167/19.

Por otra parte, en cuanto a la normatividad invocada como incumplida por ese Órgano de Fiscalización, nos permitimos hacer las siguientes precisiones: a) Se considera que no hay incumplimiento del Artículo 58 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, toda vez que esta Dependencia estableció la residencia de obra y nombro a un responsable quien fungirá como el responsable directo en la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos b) En cuanto al artículo 59 de la misma de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, consideramos que tampoco se incumple, toda vez que se dio cumplimiento en la presentación y pago de las estimaciones, conforme a lo establecido en el contrato y la Legislación antes referida. c) Por lo que toca al artículo 60 de la Ley de Obras Públicas para el Estado de Tlaxcala y sus Municipios, igualmente no se considera infringido, toda vez que no existo incumplimiento en los pagos de estimaciones y de ajuste de costos. De lo expuesto, solicitó atentamente a esa autoridad sean considerados los argumentos hechos valer en nuestra respuesta, así como, valoradas las documentales que se anexan a la presente en copia certificada, para la solventación de presente observación.

ESTATUS

No solventada


Derivado de lo anterior y de acuerdo al artículo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: ""Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Órgano remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir de la remisión del informe de resultados"'."

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-E-

No. REFERENCIA

CONCEPTO IMPORTE


PROG. OBS DOCUMENTO

FECHA

Convenio de colaboración con cargo a los Recursos del Fideicomiso del Sistema de Protección Social en Salud, Subcuenta Fondo de Protección Contra Gastos Catastróficos E.VIII.89/1018 05 DE SEPTIEMBRE - 31 DE DICIEMBRE 2019 PRIMER PLIEGO

25 1




Fecha de visita: 03/10/2019 11/12/2019 20/03/2020


Localidad: San Matías Tepeomatitlan

Municipio: Apetatitlén de Antonio Carvajal

Contratista: Contrucciones ARTEVEK, s.a. de cv. y Edificaciones y Desarrollo de Ingenieria, sa. de c.v.

Supervisor: Arq. Fidel Morales Perez

Avance Físico: 35%

Contratado: $176,225,062.00

Convenio: $1S,005,187.25

Total: $191,230,249.25

Ejercido: $33,094,191.37

Derivado de la revisión realizada a la obra denominada "Sustitución por obra nueva y equipamiento del hospital general de Tlaxcala de 90 camas", se determina que existe pre-estimación de los conceptos ejecutados, toda vez que al llevar a cabo la revisión física, se observó que las medidas plasmadas en los números generadores y croquis de la cuenta publica, no coinciden con lo físicamente ejecutado, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que a residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación siendo que existen diferencias numéricas.

NORMA INCUMPLIDA • Artículos 53 y 54 de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con la Mismas.

ACCIÓN A SOLVENTAR

• Apegarse a la normativa aplicable y promover en su caso las responsabilidades a los servidores públicos de la SECODUVI encargados de la supervisión, vigilancia, control, revisión y seguimiento de las obras públicas.

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ANEXO C

5

SECRETARíA DE OBRAS PÚBLICAS, DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA

OBSERVACIONES PENDIENTES DE SOLVENTAR DE PROMOCIÓN DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA SANCIONATORIA (PRAS)



No. REFERENCIA

CONCEPTO iMPORTE

($)

MONTO


PROG. oa PÓLIZA /

DOCUMENTO FEChA

PROPUESTA DE

SOLVENTACION.

De la revisión fisica y documental realizada por parte del Órgano de Fiscalización Superior, donde determinan que existe pre-estimación de los conceptos ejecutados, y se determina la falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos por encontrar diferencias en las medidas plasmadas en los números generadores y croquis de la cuenta pública; de acuerdo con lo anterior me permito hacer las siguientes aclaraciones: La obra se encuentra en proceso de ejecución, la residencia, realizo una revisión conjunto con personal de la empresa contratista, para verificar que los volúmenes estimados, pegados y ejecutadon, son los que se encuentran físicamente en obra, determinando que los conceptos observados fueron ejecutado en su totalidad; cabe hacer mención que durante este proceso se encontró que los generadores presentados para el cobro, se presentaron en un orden salteado en las distintas secciones por cada nivel, mismas que al realizar la revisión el auditor lo hizo notar, se realizó el levantamiento nuevamente llevando un orden, en dichas estimaciones, las cuales se presentaron como evidencia en las observaciones del anexo "6". Una vez comprobando que dichas diferencias en los volúmenes no existen y que los volúmenes de los conceptos observados se encuentran ejecutados en obra, se comprueba, lo establecido en la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionadas con las Mismas (LOPSRM), de acuerdo con lo siguiente: • Artículo 53. Que a la letra dice "Las dependencias y entidades establecerán la residencia de obra o servicios con anterioridad a la iniciación de las mismas, la cual deberá recaer en un servidor público designado por la dependencia o entidad, quien fungirá como su representante ante el contratista y será el responsable directo de la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, incluyendo la aprobación de las estimaciones presentadas por los contratistas. La residencia de obra debará estar ubicada en el sitio de ejecución de los trabajos. Cuando la supervisión sea realizada por contrato, la aprobación de las estimaciones para efectos de pago deberá ser autorizada por la residencia de obra de la dependencia o entidad. Los contratos de supervisión con terceros, deberán ajustarse a los lineamientos que pera tal efecto determine la Secretaría de la Función Pública. Por su parte, de manera previa al inicio de los trabajos, los contratistas designarán a un superintendente de construcción o de servicios facultado para oír y recibir toda clase de notificaciones relacionadas con los trabajos, aún las de carácter personal, así como tomar las decisiones que se requieren en todo lo relativo al cumplimiento del contrato." • Articulo 54. Que a la letra dice "Las estimaciones de los trabajos ejecutados se deberán formular con una periodicidad no mayor de un mes. El contratista deberá presentarlas a la residencia de obra dentro de los seis días naturales siguientes a la fecha de corte para el pego de las estimaciones que hubiere fijado la dependencia o entidad en el contrato, acompañadas de la documentación que acredite la procedencia de su pago; la residencia de obra para realizar la revisión y autorización de las estimaciones contará con un plazo no mayor de quince días naturales siguientes a su presentación. En el supuesto de que surjan diferencias técnicas o numéricas que no puedan ser autorizadas dentro de dicho plazo, éstas se resolverán e incorporarán en la siguiente estimación. Las estimaciones por trabajos ejecutados deberán pagarse por parte de la dependencia o entidad, bajo su responsabilidad, en un plazo no mayor a veinte días naturales, contados a partir de la fecha en que hayan sido autorizadas por la residencia de la obra de que se trate y que el contratista haya presentado la factura correspondiente. Los pagos de cada una de las estimaciones por trabajos ejecutados son independientes entre sí y, por lo tanto, cualquier tipo y secuencia será sólo para efecto de control administrativo. Las dependencias y entidades realizarán preferentemente, el pago a contratistas a través de medios de comunicación electrónica. En los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo, la forma de estimar los trabajos y los plazos para su pago deberán establecerse en las bases de licitación y en el contrato correspondiente." De acuerdo con lo anterior, el residente de obra denigrado por la SECODUVI, se encuentra en estricto apego de la normatividad aplicable, desempeñando de manera adecuada las funciones asignadas dentro de la ley.

ESTATUS

No Solventada

La documentación y argumentación no fue suficiente para solventarla, debido a que del análisis a la documentación presentada como propuesta de solventción, se observó que difieren sus resultados a los plasmados en cuenta publica, situación que evidencia falta de supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, ya que la residencia de obra aprobó y autorizó el pago de la estimación, siendo que existen diferencias numéricas de lo estimado a lo generado físicamente, incumpliendo con la meta faltante pagada, por 10 que persiste el incumplimiento a la normativa observada.

De lo anterior y de acuerdo al articulo 52 fracción II de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Tlaxcala y sus Municipios que a la letra dice: "Cuando el pliego de observaciones no sea solventado dentro del plazo señalado o bien, la documentación y argumentación no sean suficientes para este fin, el Organo remitirá el informe de resultados de la revisión y fiscalización de la cuenta pública anual a la Comisión, absteniéndose de recibir solventaciones a partir dala remisióii del informe de resultados".

Elaboró Revisó y Vo. Bo.

C

ING ALBERTO GALIÑDO HERNÁNDEZ

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Organo de Fiscalización Superior A[laxcala - Salud de Tlaxcala

Documents

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