Maggio 2014Maggio 2014

E.N.P.A.M. E.N.P.A.M. La previdenza dei medici e degli odontoiatriLa previdenza dei medici e degli odontoiatri

Eugenio PattarinoEugenio Pattarino

Art.38Art.38 Costituzione della Costituzione della Repubblica ItalianaRepubblica Italiana

Ogni cittadinoOgni cittadino inabile al inabile al lavorolavoro e sprovvisto dei e sprovvisto dei mezzi necessari per mezzi necessari per vivere ha diritto al vivere ha diritto al mantenimento e mantenimento e

…..provvedono…..provvedonoorgani ed istituti organi ed istituti

predisposti od predisposti od integratiintegrati dallo dallo Stato.Stato.

mantenimento e mantenimento e all’assistenza sociale.all’assistenza sociale.

I lavoratoriI lavoratori hanno diritto hanno diritto che siano preveduti ed che siano preveduti ed assicurati mezzi assicurati mezzi adeguati alle loro adeguati alle loro esigenze di vita in caso esigenze di vita in caso di infortunio, malattia, di infortunio, malattia, invalidità e vecchiaia, invalidità e vecchiaia, disoccupazione disoccupazione involontaria.involontaria.

integratiintegrati dallo dallo Stato.Stato.

E.N.P.A.M.E.N.P.A.M.

Fondazione di diritto Fondazione di diritto privatoprivato

senza scopo di lucro senza scopo di lucro senza scopo di lucro senza scopo di lucro

per per assicurareassicurare

previdenza ed assistenzaprevidenza ed assistenza

a favore dei suoi iscritti, a favore dei suoi iscritti,

dei loro familiari e superstiti.dei loro familiari e superstiti.

Organizzazione del sistema Organizzazione del sistema pensionistico italianopensionistico italiano

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Compito ENPAMCompito ENPAM

mettere a redditomettere a reddito

i contributi obbligatori e volontarii contributi obbligatori e volontari

riscossi dagli iscritti riscossi dagli iscritti riscossi dagli iscritti riscossi dagli iscritti

per erogare per erogare –– maturati i requisiti maturati i requisiti ––le prestazioni previdenziali ed assistenzialile prestazioni previdenziali ed assistenziali

previste dai previste dai cinque Fondi gestiticinque Fondi gestiti, che variano a , che variano a seconda delle diverse tipologie seconda delle diverse tipologie di di redditoreddito degli degli iscritti.iscritti.

I redditi di un medicoI redditi di un medico

Redditida lavoro..da lavoro..

Dipendente

•INPDAP (CPS)

•INPS

Parasubordinato

Convenzione

Fondi Speciali

ENPAM

AutonomoLibera professione

Fondo Generale

ENPAM A+B

Solidarietà intergenerazionaleSolidarietà intergenerazionale

Chi lavora paga con i suoi Chi lavora paga con i suoi contributi contributi insieme al Patrimonioinsieme al Patrimoniola pensione a chi ha cessato di la pensione a chi ha cessato di la pensione a chi ha cessato di la pensione a chi ha cessato di lavorare,lavorare,maturando così il diritto allo maturando così il diritto allo stesso trattamento quando stesso trattamento quando cesserà a sua volta dal lavoro.cesserà a sua volta dal lavoro.

oggi per domanioggi per domani

�� Assegniamo Assegniamo subitosubito ad ogni contributo ad ogni contributo incassato la valorizzazione incassato la valorizzazione corrispondente a fini pensionistici corrispondente a fini pensionistici

�� E’ poi compito della Fondazione E’ poi compito della Fondazione reperire sui mercati il finanziamento reperire sui mercati il finanziamento necessario per onorare questo necessario per onorare questo debito debito previdenzialeprevidenziale assunto assunto

�� Il Il Patrimonio è funzionale Patrimonio è funzionale al al rispetto di tale impegno.rispetto di tale impegno.

Sfida per i Fondi ENPAMSfida per i Fondi ENPAM

Erogare prestazioni Erogare prestazioni adeguate adeguate e e sostenibilisostenibili al al adeguate adeguate e e sostenibilisostenibili al al minor costo contributivominor costo contributivomettendo efficacemente a mettendo efficacemente a reddito il reddito il PatrimonioPatrimonio

ENPAM per la ENPAM per la MATERNITA’ per libero MATERNITA’ per libero professuionisteprofessuioniste�� per nascita , adozione, aborto ( dal per nascita , adozione, aborto ( dal III mese al 180III mese al 180°° gg l’indennità viene gg l’indennità viene pagata per tre mesi dall’evento ).pagata per tre mesi dall’evento ).pagata per tre mesi dall’evento ).pagata per tre mesi dall’evento ).

�� Indennità per 2 + 3 mesi , per Indennità per 2 + 3 mesi , per aborto prima VI mese solo 1 mese aborto prima VI mese solo 1 mese

�� 80% del reddito prof. del secondo 80% del reddito prof. del secondo anno precedente parto . Anche in anno precedente parto . Anche in assenza assenza diredditodireddito €€ 950,00 /mese 950,00 /mese

età pensione ordinaria età pensione ordinaria di vecchiaia di vecchiaia

�� 2012 2012 -- 65 aa65 aa

�� 2013 2013 -- 65 aa 6 mesi 65 aa 6 mesi

�� 2014 2014 -- 66 aa66 aa�� 2014 2014 -- 66 aa66 aa

�� 2015 2015 -- 66 aa 6 mesi66 aa 6 mesi

�� 2016 2016 -- 67 aa67 aa

�� 2017 2017 -- 67 aa 6 mesi67 aa 6 mesi

�� 2018 2018 -- 68 aa 68 aa

.. .. per ogni contribuenteper ogni contribuente

MASSIMA PENSIONE MASSIMA PENSIONE MASSIMA PENSIONE MASSIMA PENSIONE SOSTENIBILESOSTENIBILE

maggiormaggior Sostenibilità Sostenibilità ossiaossia tenuta dei conti per più tempo tenuta dei conti per più tempo

�� mentre mentre si vive sempre di più in un si vive sempre di più in un mondo in recessione economicamondo in recessione economica, , mondo in recessione economicamondo in recessione economica, ,

�� con il con il rimpiazzo forse insufficienterimpiazzo forse insufficientedel grosso esodo dei prossimi anni,del grosso esodo dei prossimi anni,

�� in uno scenario professionale mutevole in uno scenario professionale mutevole che potrebbe non garantire che potrebbe non garantire flussi flussi contributivi adeguaticontributivi adeguati. .

La sostenibilitàLa sostenibilità

mantenere gli mantenere gli impegni assunti impegni assunti dalle regole del sistema dalle regole del sistema

prevedendo i cambiamenti prevedendo i cambiamenti economici e demograficieconomici e demografici

con la matematica attuarialecon la matematica attuariale

L’adeguatezzaL’adeguatezza

In un sistema equo, solidale e In un sistema equo, solidale e sostenibilesostenibile

�� È la sostanziale È la sostanziale corrispettivitàcorrispettività tra tra contributi e prestazionicontributi e prestazioniÈ la sostanziale È la sostanziale corrispettivitàcorrispettività tra tra contributi e prestazionicontributi e prestazioni

�� Si sostanzia nel Si sostanzia nel tasso di sostituzionetasso di sostituzione

�� Ha una dimensione soggettiva legata alle Ha una dimensione soggettiva legata alle esigenze ed aspettative post lavorative esigenze ed aspettative post lavorative del proprio standard di vitadel proprio standard di vita

�� Si collega alla Si collega alla convenienzaconvenienza

ConvenienzaConvenienzaOGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI OGNI EURO VERSATO IN ENPAM RENDE OGGI MOLTO DI PIUMOLTO DI PIU´́ DI QUELLI VERSATI IN ALTRE CASSE.DI QUELLI VERSATI IN ALTRE CASSE.

�� Nel Fondo Generale “quota A” in otto anni Nel Fondo Generale “quota A” in otto anni e mezzo si riprendono tutti i soldi versati,e mezzo si riprendono tutti i soldi versati,

�� nel Fondo Generale “quota B” in poco più nel Fondo Generale “quota B” in poco più di sette,di sette,di sette,di sette,

�� nel Fondo della MG in dieci anni e mezzo,nel Fondo della MG in dieci anni e mezzo,

�� i cd. transitati ce ne mettono undici e i cd. transitati ce ne mettono undici e mezzo,mezzo,

�� gli specialisti ambulatoriali dieci e mezzogli specialisti ambulatoriali dieci e mezzo

ConvenienzaConvenienzama soprattutto..ma soprattutto..

L’ENPAM assegna al L’ENPAM assegna al momento momento dell’incassodell’incasso del contributo il del contributo il

rendimento pensionisticorendimento pensionistico

((((calibrato sulle ultime tabelle di sopravvivenza calibrato sulle ultime tabelle di sopravvivenza ISTAT a disposizione, anche se opportunamente ISTAT a disposizione, anche se opportunamente corrette per le specificità dei medici iscritticorrette per le specificità dei medici iscritti) )

e tutela con il e tutela con il pro ratapro rata per le per le successive modifichesuccessive modifiche

..in estrema sintesi i ..in estrema sintesi i nostri problemi..nostri problemi..

1.1. Longevità crescente Longevità crescente

2.2. Recessione economica Recessione economica

Volatilità scelte politiche Volatilità scelte politiche 3.3. Volatilità scelte politiche Volatilità scelte politiche

4.4. Aumento pensionatiAumento pensionati

5.5. Flussi contributiviFlussi contributivi

1.1.Longevità crescenteLongevità crescente

Aumento di tre mesi dell’aspettativa di Aumento di tre mesi dell’aspettativa di vita per ogni anno che passa. vita per ogni anno che passa.

A sessantacinque anni si hanno statisticamente A sessantacinque anni si hanno statisticamente ancora quasiancora quasi diciotto diciotto anni di aspettativa di vita anni di aspettativa di vita se maschio ese maschio e ventuno e mezzoventuno e mezzo se femmina.se femmina.

2. Recessione economica2. Recessione economica

Imprevedibili effetti su:Imprevedibili effetti su:

��Redditività PatrimonioRedditività Patrimonio

��Guadagno professionaleGuadagno professionale

��Potere d’acquisto pensioniPotere d’acquisto pensioni

3. Rischio scelte politiche3. Rischio scelte politiche

il Patrimonio il Patrimonio è tassatoè tassato come quello di una impresa come quello di una impresa speculativa…senzaspeculativa…senza averne i vantaggiaverne i vantaggi .. non una .. non una

capitalizzazione a garanzia del capitalizzazione a garanzia del diritto diritto costituzionale alla Previdenza,costituzionale alla Previdenza,costituzionale alla Previdenza,costituzionale alla Previdenza,indisponibile per logiche redistributive perché finalizzato indisponibile per logiche redistributive perché finalizzato alla solidarietà alla solidarietà intracategorialeintracategoriale..

Nuove regoleNuove regole art. 1 comma 763 della art. 1 comma 763 della Finanziaria 2007Finanziaria 2007

arco temporale non inferiore ai trenta anni, in proiezione arco temporale non inferiore ai trenta anni, in proiezione cinquanta, rispetto ai quindici precedentemente richiesticinquanta, rispetto ai quindici precedentemente richiesti

4. Aumento pensionati4. Aumento pensionati

La gobba previdenzialeLa gobba previdenziale

I I pensionati della Fondazione sono destinati pensionati della Fondazione sono destinati ad aumentare considerevolmente quando ad aumentare considerevolmente quando

I I pensionati della Fondazione sono destinati pensionati della Fondazione sono destinati ad aumentare considerevolmente quando ad aumentare considerevolmente quando l’attuale generazione dei cinquantennil’attuale generazione dei cinquantenni

per es.per es. 40.000 medici del Fondo MG40.000 medici del Fondo MG

lascerà il lavoro tra 2015 e 2025.lascerà il lavoro tra 2015 e 2025.

Rapporto iscritti/pensionati!Rapporto iscritti/pensionati!

5. Flusso contributivo5. Flusso contributivo

Approvvigionamento Approvvigionamento contributivo dal contributivo dal

Circuito saluteCircuito salute

�� Elusione fiscaleElusione fiscale

�� Forme societarieForme societarie

�� Profili sanitariProfili sanitari

Riduzione flusso contributi individuali!Riduzione flusso contributi individuali!

Cosa fare? Cosa fare?

RiformeRiforme

dei regolamenti dei Fondi e dello dei regolamenti dei Fondi e dello

massimo di massimo di Statuto per il Statuto per il massimo di massimo di pensione sostenibilepensione sostenibileperseguendo perseguendo adeguatezza, equità, adeguatezza, equità, convenienza in un sistema solidaleconvenienza in un sistema solidale

Integrare per tempoIntegrare per tempo

perseguire la perseguire la sensibilizzazione culturalesensibilizzazione culturalee predisporre gli e predisporre gli opportuni strumenti opportuni strumenti tecnicitecnici per soddisfare la fondamentale per soddisfare la fondamentale tecnicitecnici per soddisfare la fondamentale per soddisfare la fondamentale esigenza specie nei giovani di una esigenza specie nei giovani di una corretta corretta analisi dei bisogni previdenzialianalisi dei bisogni previdenziali come come presupposto per presupposto per

scelte giuste e tempestivescelte giuste e tempestive

Come integrare per tempo?Come integrare per tempo?

�� Riscatti ( laurea, allineamento)Riscatti ( laurea, allineamento)

�� Aliquota modulareAliquota modulare�� Aliquota modulareAliquota modulare

�� Ricongiunzione e totalizzazioneRicongiunzione e totalizzazione

�� Fondo pensioneFondo pensione

Riscatto di laureaRiscatto di laurea

�� Aumenta l’ Aumenta l’ entitàentità della propria pensione di vecchiaia della propria pensione di vecchiaia attualmente del attualmente del 9%9% ( 1,5% annuo x 6 anni di laurea).( 1,5% annuo x 6 anni di laurea).

�� È possibile riscattare i È possibile riscattare i soli anni o mesi utilisoli anni o mesi utiliper maturare il diritto alla pensione di anzianità per maturare il diritto alla pensione di anzianità per maturare il diritto alla pensione di anzianità per maturare il diritto alla pensione di anzianità contributiva. contributiva.

�� Prima si fa la domanda meno costa, Prima si fa la domanda meno costa, per cui per cui conviene, appena maturato il conviene, appena maturato il requisito minimo di requisito minimo di dieci anni di contribuzione al Fondodieci anni di contribuzione al Fondo, presentare la , presentare la domanda, che domanda, che non è vincolantenon è vincolante, ma fissa a quella , ma fissa a quella data i termini del calcolo del contributo dovuto, e in data i termini del calcolo del contributo dovuto, e in seguito seguito valutare la propostavalutare la proposta di riscatto riservandosi o di riscatto riservandosi o meno di accettare.meno di accettare.

Riscatto di allineamentoRiscatto di allineamento

14000

16000

18000

20000 Versamenti ENPAM

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

EURO

1980 1985 1990 1995 2000 2005 2020

Versato

Aliquota modulare Aliquota modulare

VantaggiVantaggi

�� Vantaggi fiscali:Vantaggi fiscali: intera deducibilitàintera deducibilità

�� Vantaggi previdenziali:Vantaggi previdenziali:aumentaaumenta lala�� Vantaggi previdenziali:Vantaggi previdenziali:aumentaaumenta lalabase pensionabilebase pensionabile

�� Nessun costo aggiuntivo di Nessun costo aggiuntivo di commissione o gestionecommissione o gestione

TotalizzazioneTotalizzazione e e ricongiunzionericongiunzione servono servono ad usare spezzoni contributivi a fini ad usare spezzoni contributivi a fini pensionistici.pensionistici.

TotalizzazioneTotalizzazione sempre gratuita senza sempre gratuita senza trasferimento effettivo di contributi tra Enti.trasferimento effettivo di contributi tra Enti.

Spezzoni di almeno tre anni non coincidenti.Spezzoni di almeno tre anni non coincidenti.Spezzoni di almeno tre anni non coincidenti.Spezzoni di almeno tre anni non coincidenti.

RicongiunzioneRicongiunzione può essere onerosa, può essere onerosa,

i contributi trasferiti all’Ente accentrante,i contributi trasferiti all’Ente accentrante,

la prestazione si calcola con le sue regole.la prestazione si calcola con le sue regole.

Fondosanità è un Fondo Fondosanità è un Fondo pensione dell’Enpampensione dell’Enpam

�� strumento strumento previdenziale e finanziario, previdenziale e finanziario, fiscalmente incentivatofiscalmente incentivato, ,

�� per una per una renditarendita o o capitalecapitale integrativa alla integrativa alla �� per una per una renditarendita o o capitalecapitale integrativa alla integrativa alla pensione, pensione,

�� si va ad si va ad aggiungereaggiungere al al riscattoriscatto nei Fondi nei Fondi ENPAM ENPAM -- che ha altre caratteristiche di che ha altre caratteristiche di contribuzione,capitalizzazione e prestazionecontribuzione,capitalizzazione e prestazione--

garantendo una garantendo una deducibilità fiscale deducibilità fiscale aggiuntiva ad essoaggiuntiva ad esso con con l’immediata l’immediata possibilità di accedervi.possibilità di accedervi.

Catturare l’attenzione!Catturare l’attenzione!

Ad ogni iscritto unaAd ogni iscritto una

“busta arancione”“busta arancione”

rendiconto contributi versati e rendiconto contributi versati e proiezione della prestazione proiezione della prestazione corrispondentecorrispondente

Obbligo di iscrizione e Obbligo di iscrizione e contribuzionecontribuzione

come elemento fondante di un come elemento fondante di un sistema solidale che deve garantire a sistema solidale che deve garantire a tutti la tutti la pensione massima pensione massima tutti la tutti la pensione massima pensione massima sostenibilesostenibile, nel rispetto della , nel rispetto della corrispettivitàcorrispettività tra contributi e prestazioni tra contributi e prestazioni e nella e nella convenienzaconvenienza per tutti a starci!per tutti a starci!

Tre buone ragioni per un Tre buone ragioni per un obbligoobbligo

�� pensionepensione minimaminima garantita a tutti gli iscritti garantita a tutti gli iscritti in condizioni di sopravvenuta difficoltà in condizioni di sopravvenuta difficoltà

�� un rendimento un rendimento proporzionaleproporzionale ad ogni euro ad ogni euro versato versato versato versato

�� cumulabilitàcumulabilità totale delle prestazioni totale delle prestazioni

A cui si aggiunga l’A cui si aggiunga l’assistenzaassistenza, le indennità di maternità,adozione, , le indennità di maternità,adozione, affidamento preadottivo ed aborto, la affidamento preadottivo ed aborto, la deducibilità fiscalededucibilità fiscale.. ..

La solidarietà praticataLa solidarietà praticata

importo pensionistico complessivo annuo importo pensionistico complessivo annuo minimominimo pari per l’anno pari per l’anno 2009 2009 a a

€€ 13.770,3813.770,38 indicizzate al 100% indicizzate al 100% dell’indice ISTATdell’indice ISTATdell’indice ISTATdell’indice ISTAT

ai titolari di trattamenti pensionistici per ai titolari di trattamenti pensionistici per invalidità assoluta e permanente a carico invalidità assoluta e permanente a carico dei Fondi di Previdenza ENPAM aventi dei Fondi di Previdenza ENPAM aventi decorrenza dal 1decorrenza dal 1°° gennaio 1998.gennaio 1998.

Un aiuto concreto, che Un aiuto concreto, che non costa nullanon costa nulla

Di certo la manovra di riequilibrio non dovrà Di certo la manovra di riequilibrio non dovrà mai intaccare la solidarietà della categoria, mai intaccare la solidarietà della categoria, per cui l’assistenza al bisogno ed alla per cui l’assistenza al bisogno ed alla precarietà andrà preservata da tagli e precarietà andrà preservata da tagli e precarietà andrà preservata da tagli e precarietà andrà preservata da tagli e restrizioni, anzi trovando restrizioni, anzi trovando -- si spera si spera -- nuove nuove fonti di finanziamento.fonti di finanziamento.

Il cinque per mille dell’IRPEF alla Fondazione Il cinque per mille dell’IRPEF alla Fondazione Enpam Enpam -- codice fiscale 80015110580 codice fiscale 80015110580 --ne può essere uno!ne può essere uno!