مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 1صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

موقع التأمين في تصوراتد. صباح قبدورو ود. ن ببن هللاابد ابدر نببو االصال االقتصحدو في اقليم كرد تحن العراق

مصباح كمال

شاكة االقتصحديين العراقيينهذه المقالة في نشرت

http://iraqieconomists.net/ar/2015/08/27/%d9%85%d8%b5%d8%a8%d8%a7%d8%ad-%d9%83%d9%85%d8%a7%d9%84-%d9%85%d9%88%d9%82%d8%b9-%d8%a7%d9%84%d8%aa%d8%a3%d9%85%d9%8a%d9%86-%d9%81%d9%8a-%d8%aa%d8%b5%d9%88%d8%b1%d8%a7%d8%aa-%d8%af-%d8%b5%d8%a8/

شكر وتقدير

لشوركة كوردسوتان الدوليوة للتوأمين، أشكر السيد عبد القادر عبد الرزاق فاضل، المدير المفوو لسوويد امووال عصووفور، ، واوالوودكتور هيووبم أبووو العينووين، الموودير العووام لشووركة أور الدوليووة للتووأمين

لتوووفير والسويد عموواد أحمود محمود المودير الموالي للشوركة، لشوركة سسويا للتوأمينرئيس التنفيوذي الوالورقوة. كموا أشوكر السويد ب يوت التي استفدت من بعضوها فوي هوذهعن نشاط شركاتهم البيانات

حداد، المدير الفني لشركة كار للتأمين والسيد محمد الكبيسي، استشاري تأمين، لتقوديمهما بعو واقع ممارسة النشاط التأميني في اإلقليم. حولالمالحظات

تنايه

تليسووت بابتووة اصووة وأنهووا ليسوو إلووأ أن اكفكووار والتقييمووات فووي هووذا التعليووقه القوورا يووود تنبأون هناك بيانات منشورة عن أحوال قطاع التأمين في كقد ت بمستندات رسمية وغيرها. ةمدعوم

لقد تو ينا الحذر في الكتابة عن واقع الحال لحين توفر إقليم كوردستان إال أننا لم نستهدي إليها. إلأ بيانات يوإرشاد ه الورقةهذاا في تمنأ علأ القرا المهتمين تقويم ما أمعلومات مؤكدة.

ل لها.وستطع الوصأومستندات لم

اآلرا الووواردة فووي هووذه الورقووة تمبوول واهووة نظووري الش صووية وال عالقووة لهووا بشووركات التووأمين بتقديم المعلومات. اواكش اص الذين تفضلو

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 2صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

ورقةخطة البعنوووان عبعوو التصووورات حووول مهمووة نشوور د. صووباح قوودوري ود. حسوون عبوود ة بوودر دراسووة

تسووتحق 1االصووالح االقتصووادي فووي اقلوويم كردسووتان العووراقع فووي شووبكة االقتصوواديين العووراقيينومووا يهمنووا منهووا هنووا هووو مكانووة التووأمين التاوواري المناقشووة موون قبوول أصووحاص اال تصوواص.

. وسيقتصور تعليقنوا علوأ تقوديم بعو التوي أشوار إليهوا الكاتبوان واالاتماعي في اقتصواد اإلقلويمموع حسوص تسلسولها فوي دراسوة الكواتبين بالبة سنتبع في التعليق اكقسام ال المالحظات االنتقائية.

موود ل، وقيووود التنميووة فووي اقلوويم كوردسووتان العووراق، وأفكووار ال: وهوويتعووديل طفيوون لعناوينهووا لإلصالح االقتصادي.

وتاعية التأمين للريع كرد تحنتوصيف اقتصحد إقليم مدخ : النفطي

أن اقتصواد إقلوويم كردسووتان بووعلوأ قناعووة دراسووة د. صوباح قوودوري ود. حسوون عبود ة بوودر تقووم

العراق يعاني من لل ولذلك فإنه بحااة إلأ إصالح. وكما يؤكد الكاتبان فإن

تبعية االقليم للمدا يل الناتاة من تصودير اقتصاد االقليم اقتصاد ريعي، حاله حال االقتصاد العراقي. وهذا يعني النفط بالدراة االساسوية. وياود الطوابع الريعوي القتصواد االقلويم تعبيوره فوي الضوعن الشوديد، وحتوأ المتنواقص، لمساهمة قطاعي الزراعة والصوناعة التحويليوة فوي تكووين النواتو القوومي. فاكرقوام الرسومية المتاحوة تشوير الوأ

اعين االساسيين معا في ماموع الناتو، وعلأ نحو ال يتناسص موع المووارد الماليوة وغيور مساهمة متواضعة للقط .المالية الكبيرة المتاحة، وال حتأ مع كان عليه الحال بالفعل حتأ أواسط البمانينيات

لالقتصواد الريعوي لوو أنوه كوان المسوتفيد حقوا كان سيكون تابعوا قطاع التأمين في اإلقليم نزعم أن

الوورئيس موون تأمينووات صووناعة الوونفط فووي م تلوون أطوارهووا اتووأمين المنشوو ت والمكووائن والمعوودات . االستكشان والحفر واإلنتاج وال زن والنقل والتكريور مراحل والمسؤوليات القانونية المتعلقة ب

هو الذي يقرر مسوتو النشواط ، في الوقت الحاضر،وهو بمعنأ ما يظل تابعا كن الريع النفطيليسووت . ، الووذي يووؤبر بوودوره علووأ حاووم الطلووص علووأ منتاووات التووأمينالقتصووادي واالسووتبماريا

2واقع الصناعة النفطية في اإلقليم وتأمينها.هناك، حسص علمنا، دراسة موبقة تربط بين

1 :شاكة االقتصحديين العراقيينأنظر نص الدراسة في موقع

http://iraqieconomists.net/ar/2015/08/24/%d8%af-%d8%b5%d8%a8%d8%a7%d8%ad-%d9%82%d8%af%d9%88%d8%b1%d9%8a-%d9%88-%d8%af-%d8%ad%d8%b3%d9%86-

%d8%a8%d8%af%d8%b1-%d8%a8%d8%b9%d8%b6-%d8%a7%d9%84%d8%aa%d8%b5%d9%88%d8%b1%d8%a7%d8%aa-%d8%ad%d9%88/

2وزارة النفط في كتابنا: ، مع بع اإلشارات إلأ كوردستان،وضوع صناعة النفط في العراق والتأمين عليهاحاولنا االقتراص من م

. يمكن قرا ة الكتاص باست دام 2014طبعة إلكترونية، الناشر: مصباح كمال، امكتبة التأمين العراقي، والتأمين: مالنظحت نقدية هذا الرابط:

https://www.academia.edu/6476765/Ministry_of_Oil_and_Insurance_Critical_Remarks

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 3صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

وأثرهح هللالى التأمين قيود التنمية في اقليم كرد تحن

شوركات إلوأمن دراستهما 10يشير الكاتبان في الفقرة قيود التنمية في اقليم كرد تحنفي قسم كما يلي: وسلياته في االقليمطبيعة النظام االقتصادي التأمين ضمن توصين

ضعن مساهمة النظام الضريبي والرسوم الامركية في تمويل الميزانية المحليوة، بسوبص انتشوار الفسواد االداري

شعبية عليها، وصعوبة الاباية، وضعن سويطرة االدارات الم تصوة فوي والمالي في ااهزتها، وانعدام الرقابة ال ضعف واضح فبي ادا تنظيم امورها، مع هيمنة وطغيان السلطات الحزبية في شؤونها. ومن ناحية ا ر ، بمة

هللالى را هح الانوك والمصحرف وشركحت ، والمؤ حت المحليةالتشريعات المالية وفي تطوير النظام الضريبي و ]التأكيد من عندنا[ ، وتعدد االنظمة المحاسبية في المؤسسات العامة وال اصة.التحمين

والتشووريعات المتعلقووة بهووا ودورهووا فووي التنميووة هنوواك حقووا ضووعن فووي تطوووير شووركات التووأمين

بمواني شوركاتمن قبل وزارة المالية واالقتصاد هوو ةجحزالم شركحت التأمين. فعدد االقتصادية هي: حسص الترتيص اكلفبائي وهذه الشركات

، شوركة أور الدوليوة للتوأمين، اوهي أحود الشوركات شركة اإل ا للتأمين، شركة سسيا للتأمين

وهووي أقوودم الشووركات، اشووركة سووتار كووار للتووأمين ، شووركة دلنيووا للتووأمين، شووركة ايهووان للتووأمين .الدولية للتأمينشركة كوردستان ، شركة كار للتأمين ، 2004تأسست عام

ونوعيوة ال ودمات إن كبرة شركات التوأمين لويس مقياسوا مهموا للحكوم علوأ مود انتشوار التوأمين

وربموا عور منتاوات ،سو أن تعدد الشركات قد يعني واود حالة من التنافس بينهوا التأمينيةتووفره اميوع ي الكالتوأمين علوأ الحيواة الوذ دون غيرهواتأمينية متميزة من قبل بع الشوركات

رغوم أهميتهوا ، وهو الفرع اكقل انتااا لألقساط في اإلقلويم فوي الوقوت الحاضورالشركات العاملة .في تمويل االستبمار

علووأ ومكانتووه فووي االقتصوواد الوووطني لنشوواط التووأميني تقيوويم اد معظووم الدراسووات الحديبووة لمووتعت

الذي يؤشر علأوهو المقياس الكثحفة التأمينية. أحدهما هو نمقياسي

موووووا ينفقوووووه الفووووورد علوووووأ شووووورا الحمايوووووة التأمينيوووووة ويمبووووول ذلوووووك بنسوووووبة إاموووووالي أقسووووواط التوووووأمين المتحققوووووة إلوووووأ ... عووووووودد السوووووووكان . وتقوووووووديرنا أن دور التوووووووأمين حاليوووووووا كمسووووووواهم فوووووووي التنميوووووووة االقتصوووووووادية مووووووون وووووووالل تاميوووووووع

وفوووووووي أحسووووووون تقووووووودير هامشوووووووي اووووووودا . المووووووود رات وتوفيرهوووووووا للمسوووووووتبمرين وكمشوووووووغل لأليووووووودي العاملوووووووة مفقوووووووود وهووووووذا التقوووووودير نووووووابع موووووون حقيقووووووة أن الكبافووووووة التأمينيووووووة فووووووي الوووووودول الناميووووووة عمومووووووا ومنهووووووا الوووووودول العربيووووووة ضوووووووعيفة مقارنوووووووة بمبيالتهوووووووا فوووووووي بعووووووو الووووووودول اآلسووووووويوية هوووووووذا إذا غضضووووووونا النظووووووور عووووووون المقارنوووووووة موووووووع

لتأميني في اإلقليم.ماموعة البماني، وكذلك االنقطاع الطويل عن ممارسة النشاط ا3

المكتتبوة فوي اإلقلويم معروفوة لكوان مون الممكون حسواص اإلاماليوة لو كانت بيانات أقسواط التوأمين 4.ا غيور دقيقووهوذا العودد حتوأ لوو كوان عودد السوكان اعتموادا علوأ الكبافوة التأمينيوة بشوكل تقريبوي

3إلكترونية، الناشر: مصباح كمال، امكتبة التأمين العراقي، طبعة التأمين في كرد تحن العراق: درا حت نقديةمصباح كمال،

.64-63 ، ص 20144 % من سكان 13.6 مليون نسمة، اي ا5يقدر د. قدوري و د. بدر عدد سكان اإلقليم اعتمادا علأ مصادر رسمية بحوالي ا

مليون 6 مليون نسمة. ويقدر مصدر س ر عدد سكان اإلقليم بما يزيد عن 36العراق البالغ حوالي ا

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 4صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

الذي يتمبل بنسوبة د ول أقسواط التوأمين المكتتبوة إلوأ النواتو التغلغ التأمينيوالمقياس الباني هو المحلي اإلامالي. وهنا أيضا ال تتوفر لدينا اإلحصائيات.

كن الطلص علأ الحماية التأمينية مون ونحن نراح أن الكبافة التأمينية في الوقت الحاضر متدنية تفكير اكفراد للتدبر ضد ما قد ي بئه قبل اكفراد وحتأ الشركات ضعين. فالتأمين ال يد ل في

له فوي إدارات قويا وال ياد التأمين حضورا 5المستقبل من سبار ضارة علأ حياتهم وممتلكاتهم.وماالس إدارات الشركات ربما باستبنا الشركات النفطية أو تلك التي لها عالقة بهذه الشوركات

توأ عنودما يكوون التوأمين حاضورا فوي تفكيور وح و اصة عندما تكون الشركات النفطية أانبيوة. الشركات والمسوتبمرين فوإن معورفتهم بواوود شوركات توأمين فوي اإلقلويم غائبوة. لنقورأ موا يقولوه

:2015سص 15وردستان اك رئيس اتحاد مستبمري

، لوذلك فوان 100%من الواضح ان المستبمر االانبي لن يتواوه الوأ اي مكوان للعمول فيوه ان لوم يضومن تحقيوق فائودة بنسوبة البى ،عدم واود نظام مصرفي ملحوظ في اقليم كوردستان يعيق حضور غالبية المستبمرين االاانوص للعمول فوي كوردسوتان

فوالمواطن االانبوي ال يقتنوي سويارة ان لوم يقوم بالتوأمين عليهوا ،جحنب هللادم وجود شركحت تأمين فبي كورد بتحن6]التأكيود مون

عندنا[

التوأمين الكرديوة، منفوردة أو ماتمعوة، قاموت بحموالت حقيقيوة لتورويو وليس معلوما أن شوركات

وربما في منافوذ أ ور سو اإلعالن عن نفسها و دماتها في الشبكة العنكبوتية مؤسسة التأمينمبلمووا لووم تقووم بالضووغط علووأ حكومووة اإلقلوويم لاللتفووات إلووأ مكانووة التووأمين فووي .لووم نتعوورن عليهووا

أو تعديل ما هوو قوائم ورعايته من الل التشريعات المناسبة والتوايهات الرقابية قليماقتصاد اإل .منها

هنووواك معيوووار ، وفيموووا ي وووص سوووياق هوووذه الورقوووة،إضوووافة إلوووأ حاوووم أقسووواط التوووأمين المكتتبوووةالتووأمين، وعلووأ حاووم العمالووة المسووت دمة فووي النشوواط اتالحكووم علووأ حاووم اسووتبمارات شوورك

وقووود 7لضووورائص والرسووووم التوووي تووودفعها شوووركات التوووأمين لل زينوووة.التوووأميني، وكوووذلك حاوووم اقمنووا بم اطبوووة شوووركات التوووأمين الماوووازة لمزاولوووة التووأمين فوووي اإلقلووويم بهووودن الحصوووول علوووأ بعووو البيانوووات والمعلوموووات اكساسوووية لتكووووين صوووورة أفضووول عووون واقوووع النشووواط التوووأميني

اقتصوووورت علووووأ الشووووركات التاليووووة:. إال أن االسووووتاابة ضوووومن هووووذه المعووووايير فووووي اإلقلوووويم .وشركة سسيا للتأمين شركة أور الدولية للتأمينو شركة كوردستان الدولية للتأمين

2014كانون اكول 31في المنتهية سنةللهذه الشركات ل ونل ص هنا بع البيانات اإلامالية

.في الادول التالي

مليون 8,35ويقدره مصدر س ر بـ ،east-middle-http://www.bbc.co.uk/news/world-28147263ا . https://en.wikipedia.org/wiki/Ir ّaqi_Kurdistanا5ليس فقط بسبص عدم التفكير بالتدبر للمستقبل، وهو وري فكر الطلص علأ التأمين ضعين لد اكفرادأن ننسأ أالمن الضروري

ااتماعي ديني، وإنما بسبص الفقر لد شرائح من الناس وتدني مستو الد ل لد شرائح أ ر بحي يصبح موضوع التفكير بشرا الحماية التأمينية، عندما يكون الوعي بها قائما ، مسألة تد ل في انة الترن.

6 النص الكامل في موقع اتحاد مستبمري كوردستان باست دام هذا الرابط: يمكم قرا ة

http://www.kriu.org/3_to_print.php?id=1818&section=1 لأ رأس المال، وهو ليس ذات صلة بموضوع هذه دراسة العائد عأيضا من منظور المساهمين في رأسمال شركة التأمين يمكن 7

اقتصحديحت التأمين: تخليق القيمة للم حهمين في الورقة. للتعرن علأ هذا الاانص أنظر: اون هانكوك، بول هوبر، بابلو كوخ، 2015، ترامة: تيسير التريكي ومصباح كمال ابيروت: منتد المعارن: شركحت التأمين

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 5صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

(سعر الصرف السائدتعكس ألنها األرقام بالدوالر األمريكي )تقريبية

إجمالي األقساط اسم الشركة

المكتتبة

حصة الهيئة إجمالي االستثمارات

العامة للضرائب

عدد

العاملين

16,286,540 شركة آسيا للتأمين

19,721,671 :بضمنه 20,091,200

استثمارات طويلة األجل )ودائع

وحسابات توفير لدى البنوك(

387,292

األجل )حسابات استثمارات قصيرة

توفير لدى البنوك(

الشركة معفية من

ضريبة الدخل

بموجب قانون

االستثمار

31

شركة اإلخاء للتأمين

522,236 :بضمنه 1,000,000 1,400,000 شركة أور الدولية للتأمين

استتتتتتثمارات طويلتتتتتة األجتتتتتل )مبتتتتتاني

استتتثمارات قصتتيرة 558,317وشتتق (

األجل )ودائع مصرفية(

97,242 13

شركة جيهان للتأمين

شركة دلنيا للتأمين

شركة ستار كار للتأمين

شركة كار للتأمين

شركة كوردستان الدولية

للتأمين

949,101 5,895,945

348,879بضمنه

أسهم وسندات

143,520 4

اك ر من الشركات ولم يردنا بيانات، تمبل اكرقام الواردة في هذا الادول إامالي ما وصلنا

هناك تباينا ملحوظا في حام وكما يالحظ فإن التي قمنا بم اطبتها حتأ كتابة هذه الورقة.

ونأمل أن نستطيع إكمال البيانات بمعاونة شركات التأمين. .النشاط بين الشركات

لوديها إذ ال تمتلك حرية مطلقوة فوي اسوتبمار اكمووال المتامعوةمن المعرون أن شركات التأمين

التقلبات في د ل اكقسواط المكتتبوة، و اصوة بقيود دا لية ترتبط بتكوين االحتياطيات وأن هناك علوأ شوركات التوأمين اإلبقوا علوأ هوام معوين فور رقابيوة ت عند ان فوا هوذا الود ل، وقيوود

للمووال ة الماليووة.8وعلووأ العموووم فووإن الماووال االسووتبماري لشووركات التووأمين العراقيووة كووان تاري يووا

سووهم اكحسووابات التوووفير والودائووع لوود المصووارن والعقوارات مووع بعوو االسووتبمار فووي محصوورا باكسوووهم بوبالنسوووبة لشوووركات التوووأمين الوووبال فوووي الاووودول، فوووإن واحووودة منهوووا تسوووتبمر والسوووندات. والسندات.

، إذ أن ليسوت مسوألة دا ليوة اصوة بالشوركات فقوطفي اإلقلويم إن ضعن تطور شركات التأمين ، اغيور الطلوص مون قبول اكفوراد هناك عامل مهم يؤبر علأ حام أقساط التأمين التي تكتتوص بهوا

واكصووح اكقسوواط التووي ال تكتتووص أو ال تسووتطيع االكتتوواص بهووا بسووبص التشووريع وضووعن الرقابووة

8-26 ، ص 2014امكتبة التأمين العراقي، طبعة إلكترونية، التأمين في كورد تحن العراق: درا حت نقديةرااع: مصباح كمال، 28.

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 6صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

تسوريص أقسواط التوأمين ويمكون تل ويص ذلوك تحوت عنووان سياسة لقطاع التأمين.وغياص رؤية/ . كين يحصل التسريص؟ ارج اإلقليم

حريوة المسوتبمر اكانبوي 2006لسونة 4رقوم العوراق -في إقليم كوردستانقانون االستبمار منح

الضوومانات ويوورد ذلووك فووي الفصوول البالوو ، موون شووركة تووأمين أانبيووة أو وطنيووة.شوورا التووأمين كما يلي: ،القانونية، المادة السابعة

للمستبمر ان يؤمن علأ مشروعه االستبماري من قبل اية شركة تأمين أانبية أو وطنية يعتبرها مالئموة، ويوتم بموابوه :أوالا

.تأمين كافة اوانص العمليات التي يقوم بها9

وتدل الممارسة علأ .التأمين اكانبيةشركة لد اكولوية في التأمين عطي الصياغة ت الحظ أن

أن المستبمر يتانص التأمين لد شركات التأمين المحلية إال في حاالت اصة.

بضوائع، التوأمين -حرمان الشوركات الكرديوة بقووة القوانون مون االكتتواص بأعموال التوأمين البحوريتأمين المسؤوليات المدنيوة، الهندسي اتأمين كافة أ طار المقاولين وتأمين كافة أ طار النصص ،

تها اال تبوار والود ول فوي مرحلوة التشوغيل، توأمين المكاتوص.. الو . هوذه نتأمين المشروع بعد اوغيرهووا موون وبووائق التووأمين هووي مصووادر لتحقيووق اإليوورادات لشووركات التووأمين المحليووة الكرديووة،

ي شركات التوأمين للتعامول وتوفير فرص لزيادة العمالة، وكذلك تطوير المهارات لد العاملين ف مع المطالص المتطورة للمستبمر اكانبي.

ومن سبار هذا القانون هو حرمان زينة اإلقليم من رسم الطابع الذي يفر علأ إصدار وبوائق

، وكذلك ضريبة الد ل علأ إيرادات شركات التأمين من أقساط التوأمين فوي حوال تأمينهوا التأمين .إذ أنه يزيد من حام اإليرادات وبالتالي حام ضريبة الد ل نبيعلأ مشاريع المستبمر اكا

لون ت ودم قضوية بنوا وتطووير قطواع توأمين مبل هذه القووانين والتفكيور االقتصوادي المورتبط بهوا

.كردستاني أو عراقي

في اإلقليم، لمشاريع النفطيةالممتلكات والمسؤوليات القانونية والتحكم في اآلبار لتأمين وبالنسبة ل، فإن القليول مون هوذا التوأمين تقووم بوه شوركات التوأمين وهي اككبر من حي حام أقساط التأمين

والحوودي الوودائر هووو أن اكطووران الحاكمووة، صووانعة القوورارات فووي اإلقلوويم، قل مووا تفكوور الكرديوة.مسووألة غيوور ذي التووأمينأن بموضوووع التووأمين المتعلووق باالسووتبمارات النفطيووة اكانبيووة، باعتبووار

أهمية. وليس هناك معلومات تفيد أن شركات التأمين قد سالت موقفا تااه الموضوع كأن تدعو إلووأ دفووع الشووركات النفطيووة، وغيرهووا موون الشووركات، للتووأمين علووأ أصووولها ومسووؤولياتها لوود

هوو تشوايع المهم في التفكير السائد لد اكطوران الحاكموة في اإلقليم. ةاازشركات التأمين الماالستبمار اكانبي وعدم إيال قطاع التأمين ما يستحقه من أهمية في اقتصاد اإلقليم ودون تقدير

علأ هذا القطاع.هذا القانون وغيره آلبار

9 يمكن قرا ة نص قانون االستبمار باست دام هذا الرابط:

http://cabinet.gov.krd/a/d.aspx?l=14&s=04030000&r=114&a=12159&s=010000

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 7صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

إضافة إلأ دور قانون االستبمار في التشريع لتسرص أقساط التأمين ارج اإلقليم هناك التسريص مكاتووص ي. نسوومع أن هنواك لتوأمينمون يووزاول النشواط اضوعن الرقابوة علووأ غيور المرئوي بفضوول

من الاهات الرسمية في اإلقليم. ويقوال إن بدون تر يصوشركات تأمين تزاول أعمال التأمين توفر التأمين للشوركات التركيوة واللبنانيوة التوي تعمول فوي اإلقلويم وتقووم معظمها تركية أو لبنانيةوهوذه .اوازةالتأمينيوة فوي أوطانهوا ولويس لود شوركات التوأمين الكرديوة المباالكتتاص باكغطية

الشركات ال تسدد ضرائص ورسوم علأ أعمالها.

بع ما ال تشايع قيام شركات تأمين طالما أن غياص رؤية/سياسة تااه قطاع التأمينويالحظ ضووعن صووياغة مبلمووا يالحووظ 10حصووة فيهووا.لهووم هووا أو الموورتبطين بالطبقووة الحاكمووة أفووراد

وتطووووير التشوووريعات الماليوووة... عويمكووون ربوووط ضوووعن أدا 11.التشوووريعات ال اصوووة بالتوووأمين :من دراسة د. قدوري و د. بدر 11بما اا في الفقرة عالمؤسسات المالية

في العمليوة كما أن هناك ضعن ومحدودية في مصادر القو البشرية المؤهلة والمتطورة وذات ال برة الالزمة

االنتااية.

وذات ال بوورة المؤهلووة والمتطووورة عوينطبووق هووذا التحديوود علووأ قطوواع التووأمين فووالقو البشوورية

تعوود علووأ أصووابع اليوود الواحوودة. ليسووت هنوواك إحصووائيات عوون حاووم العمالووة نالالزمووةع تكوواد أ قريص الصورة.ونوعيتها لتقديم حكم قاطع بهذا الشأن لكن المالحظات التالية قد تساعد في ت

، ايل الشباص الذي يعمل فوي القطواع ال يعورن اللغوة العربيوة ومعرفوة اللغوة اإلناليزيوة محودودة

. تلعوص اللغوة دورا مهموا فوي ولذلك تلاأ بعو الشوركات إلوأ اسوت دام عمالوة عربيوة أو أانبيوةان اللغوة الكرديوة إذواكتسابها للمعوارن الالزموة ل دموة العمليوة اإلنتاايوة تكوين القو البشرية

تفتقر إلأ كتص في التأمين حتأ أن المدير العام كحد شركات التأمين الكرديوة عنودما أراد وضوع وذكر فوي مقدموة الكتواص 12كتاص تعليمي في التأمين أضطر إلأ كتابتها ونشرها باللغة العربية.

أنه است دم في تألين الكتاص

نتبى يبتمكن قبرا اللغبة علغة وأسلوبا أكبر وضوحا وبساطة ورشاقة من اكسلوص العلمي واالقتصادي الاان، . وأعتقود بوأنني تمكنوت مون تقريوص المسوائل العراية، الذين لي ت العراية لغتهم األم مبن ا بتيعحاهح دون هللانبح

13المعقدة إلأ أقصأ حد ممكن.ع

ذكر:بعد أن

قد يعتر البع علأ هذا التقييم كونه يقوم علأ تعميم لكن واقع الحال هو أن شركات التأمين مملوكة لبضعة أفراد 10

أو ماموعات وحسص المعلومات المتوفرة لم تعر أسهمها لالكتتاص العام. طبعة العراقي، التأمين امكتبة ،أخرى ومقحالت العراق كورد تحن في التأمين شمقار، فؤادرااع بهذا الشأن: 11

فصل دستور امهورية العراق وقانون تنظيم أعمال التأمين ورغبة سلطات إقليم كوردستان و اصة ،2014إلكترونية، .47-36كومة إقليم كوردستان، رسالة إلأ السيد رئيس مالس وزرا ح، و16-10في تنظيم القطاع واإلشران عليه،

12 . وكذلك مصباح كمال: 2005، اأربيل: منشورات شركة ستار للتأمين، مقدمة في مفهوم التأمين فيق،رنوزاد أماد أنظر:

-136 ، ص 2014طبعة إلكترونية، الناشر: مصباح كمال، امكتبة التأمين العراقي، التأمين في كورد تحن العراق: درا حت نقدية147.

13 .6فيق، مصدر سابق، ص رنوزاد أماد

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 8صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

تفتقووووور تماموووووا إلوووووأ هوووووذا النووووووع مووووون الكتوووووص. كانوووووت الفكووووورة فوووووي بووووواد اكمووووور إن المكتبوووووة الكورديوووووةعأن تكووووووون اللغووووووة الكورديووووووة هووووووي لغووووووة الكتوووووواص إال أن شوووووويتي موووووون الوقوووووووع فووووووي أ طووووووا ترامووووووة التعبيووووورات التأمينيوووووة الدقيقوووووة والمصوووووطلحات اللغويوووووة ال اصوووووة بماوووووال التوووووأمين منعتنوووووي مووووون ذلوووووك،

14وتبتعد عن المعنأ المطلوص ..عحتأ ال تأتي التعابير ناقصة ومشوهة

وحتأ علأ مستو القيادات اإلدارية لشركات التأمين الكردية فوإن الوبع منهوا ليسوت عراقيوة. علووأ سووبيل المبوول، عنوودما قامووت ماموعووة فوواروق بتأسوويس شووركة للتووأمين فووي السووليمانية فإنهووا

ة أ وور فووي السووليمانية فإنهووا اسووتقدمت ممارسووا تأمينيووا موون اكردن. وكووذا اكموور بالنسووبة لشووركالكووردي المتموورس فووي العموول التووأميني مفووو اسووت دمت سوويدة لبنانيووة بعوود أن تركهووا مووديرها ال

العمل مع شركة التأمين الوطنية في بغداد. وقول مبول ذلوك عون شوركة كربعين سنة أو أكبر في تأمين في أربيل تشكلت برأسمال كردي وعربوي مون وارج العوراق، اسوت دمت ممارسوا تأمينيوا

صاحص برة تزيد عن أربعين سنة في العمل موع شوركة مفو مصريا بعد أن تركها مديرها الحو ذلك شركة تأمين كردية تدار من قبول مودير مفوو يقويم وعلأ ن التأمين العراقية في بغداد.

في بغداد.

لنتوذكر أن توواري النشوواط التووأميني فووي كوردسووتان العوراق ارتووبط أصووال بفووروع شووركتي التووأمين العامتين: شركة التأمين الوطنية وشركة التأمين العراقية احتأ أوا ر بمانينيوات القورن الماضوي

العراقية علأ الحياة . وتوقفت هوذه الفوروع عون العمول بعود أن سوحص كان اسمها شركة التأمين 1991.15المؤسسات الرسومية مون اإلقلويم فوي تشورين البواني الدوائر والنظام الدكتاتوري اميع

كموووا سووواهمت سووونوات الحصوووار الموووزدوج لإلقلووويم االحصوووار الووودولي للعوووراق وحصوووار النظوووام وهكوذا فوإن التوراكم فوي ونشوو اقتصواد التهريوص. الدكتاتوري فوي إضوعان االنتواج والتطووير

المعرفووة وال بوورة التأمينيووة قوود توقوون تقريبووا . ولووم تهووتم حكومووة اإلقلوويم بتحسووين مصووادر القووو علوأ ضومان ابايوة قسوط 2003قبول إذ أن ال اهتمامها كوان منصوبا البشرية في ماال التأمين

كمورد لماليتها.التأمين علأ السيارات في المنافذ الحدودية

: التأمين والضمحن االجتمحهللايأفكحر لإلصال االقتصحدو

الوووأ يؤكووود الكاتبوووان علوووأ حااوووة اإلقلووويمع أفكبببحر لإلصبببال االقتصبببحدووفوووي القسوووم المعنوووون عاملوووة مووون المقترحوووات ومووون بينهوووا مووون االصوووالحات والتغيووورات البنيويوووة، ويقووودماناملوووة

موووون عالخببببحال واال ببببتثمحر األجناببببي و ليببببة االختيببببحرتنديببببد دور القطببببحو العببببحم والقطببببحو ع الل

14 .5فيق، مصدر سابق، ص رنوزاد أماد 15الشركتين قيل بأن ما زالت هذه الفروع متوقفة عن العمل بسبص موقن غير معلن من حكومة اإلقليم تااهها رغم الاهود التي

. وهذا موضوع يستحق قامتا ببذلها مع وزارة المالية في اإلقليم، إال أن الموقن والاهود لم ي رج للعلن في الصحافة مبال العامتينامنع مشاركة شركات التأمين العراقية العامة وال اصة أيضا من التوااد والعمل في اإلقليم ليظل القطاع البح في أسبابه االقتصادية

اوقن منافع السياسية أيضا أسبابه وربما لتأمين الكردية أو الشركات التي تتمتع بمشاركة كردية في رأسمالها حكرا علأ شركات اويبدو لي بأن القو .وبائق التأمين الصادرة من الشركتين عن أصحابها اككراد بحاة التبعية وربما بحاو أ ر أيام الديكتاتورية

وهو ما كتبنا عنه في –حتأ ال تفكر بالنظر إلأ النشاط اإلقليمي عراقيا ، أي من منظور اتحادي المتنفذة في اإلقليم ال ترغص أو التأمين في كورد تحن العراق مقاالت سابقة منشورة في مالة التأمين العراقي اإللكترونية، مبلما كتص عنه الزميل فؤاد شمقار،

2014كمال، طبعة إلكترونية، امكتبة التأمين العراقي، الناشر: مصباح ومقحالت أخرى

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 9صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

رسووم وتبنووي اسووتراتياية واضووحة وواقعيووة لعمليووة التنميووة االقتصووادية واالاتماعيووة، ع

وينبغووي علووأ هكووذا اسووتراتياية ان تحوودد الوودور الووذي يمكوون وينبغووي ان يؤديووه القطوواع

قدرات تنظيمية، رؤوس ضرورة االستفادة من االمكانات الكبيرة اأفكار،و ... الحكومي

وبالطريقوة نفسوها ينبغووي النظور فيموا يمكوون ان ... أمووال التوي يمتلكهوا القطوواع ال واص

يقدمووه القطوواع االانبووي موون اسووتبمارات لتكملووة الوودور الووذي يؤديووه القطاعووان الحكووومي

وال اص.

والضمان ويرد اهتمامهما بالمنافع االاتماعية المرتبطة بدولة الرفاهية ومنها التأمين االاتماعي الصحي في الفقرة التالية:

كما ان التواه نحو تحقيق دراة ما من العدل والرفاه لهذا الايل واالايوال القادموة امون

، هوو مون اساسويات مين والضبمحن االجتمبحهللايأوالعالج والت الل ضمان الحق بالتعليم

وواابات الدولة في كل مكان، وهذا ال يتم عبر انتهاج سياسة اقتصاد السوق فقط. ومون

هنا تأتي ضرورة التأكيد علأ تد ل السلطات الحكومية لتحقيق وضمان تلك الحقوق.

الحوووووق بوووووالتعليم والعوووووالج الطبوووووي والتوووووأمين االاتمووووواعي اوووووا بفضووووول اهوووووود المصووووولحين لهاووووووم والتقووووووي مووووون وووووالل السياسوووووات عيوووووة، ورغوووووم تعرضوووووه لوالحركوووووات االاتما

الليبراليوووة الاديووودة منوووذ بمانينيوووات القووورن الماضوووي فوووإن الدولوووة لوووم تت ووول عووون هوووذا الوااوووص. لكوووون هووووذا الوااووووص صووووار يوووودار بووووالتوازي مووووع مووووا يسووووتطيع القطوووواع ال وووواص تقديمووووه موووون

ل أنظمووووة يوووووتحو تسووووليع التعلوووويم والتطبيووووصسياسووووات الحكومووووات ل وووودمات، أي موووون ووووالل التقاعد من تحديد المنافع إلأ تحديد مساهمة المشتركين في برامو التقاعد.

الحكوموووة، وهوووي ذات تواوووه ليبرالوووي فوووي اعتمووواد سليوووات السووووق فوووي وفوووي اإلقلووويم نالحوووظ أن

. لكوووون قووووانون التووووأمين الصووووحيتقوووديم ال وووودمات العامووووة، شوووورعت بالتووووداول فووووي مشووووروع معلوماتنووووا عوووون هووووذا المشووووروع ناقصووووة وال نسووووتطيع الحكووووم عليووووه. والمعلومووووات المتوووووفرة

16كما يرد في موقع برلمان كوردستان. –عنه تدور حول العموميات

أيضوووووا د وووووول شوووووركات عربيوووووة اصوووووة، تعمووووول موووووع شوووووركات توووووأمين أانبيوووووة ونالحوووووظ للموووؤمن التوووامين الطبوووي قوووديم ووودمات ادارة اعموووالفوووي ت مت صصوووة فوووي التوووأمين الصوووحي،

العووووراق –موووون ووووالل التعاقوووود مووووع مقوووودمي ال وووودمات الطبيووووة فووووي اقلوووويم كوردسووووتان لهووووم الج العوووبصوووريات والسووونان وطبيوووة لألامستشوووفيات وأطبوووا وصووويدليات وم تبووورات ومراكوووز

وهوووذه ال ووودمات هوووي . وغيرهوووا مووون وسوووائل الفحوووص شوووعةالفحوووص باكطبيعوووي ومراكوووز ال

16 يمكن قرا ة ال بر في موقع برلمان كوردستان باست دام هذا الرابط:

http://www.perlemanikurdistan.com/Default.aspx?page=article&id=22444&l=2 ونالحظ نفس التغطية العمومية ال الية من التفاصيل فيما ي ص مشروع قانون التأمين الزراعي. أنظر بهذا الشأن:

http://etelafaliraq.net/news/index.php?readmore=15340#.VdW7OWZwbF4 ولم يرد إلأ علمنا أن مشروع قانون التأمين الصحي ومشروع قانون التأمين الزراعي قد نال اهتماما من ممارسي التأمين في اإلقليم

أو أن اللاان الم تصة في البرلمان قد استأنست ب رائهم.

مصباح كامل: أ وراق يف التأ مني

10 من 10صفحة كردستان العراقموقع التأمين في تصورات د. صباح قدوري ود. حسن بدر حول االصالح االقتصادي في اقليم

مقتبسوووة مموووا هوووو مواوووود فوووي الووودول الغربيوووة المتقدموووة. ورديفوووة لل ووودمات الطبيوووة العاموووة وبوووالطبع فوووإن هوووذه ال ووودمات متووووفرة لمووون لوووه القووودرة الماليوووة لتسوووديد أقسووواط التوووأمين ال اصوووة

أاهووزة حكومووة اإلقلوويم أو الشووركات التااريووة بشوورا هووذه ال وودمات التأمينيووة مبهووا مووا لووم تقووال تسووووتطيع شوووورا الحمايووووة لصووووالح المسووووتفيدين منهووووا. أي أن شوووورائح واسووووعة موووون النوووواس

هي تعتمد علأ ما توفره المستشفيات والمراكز الصحية العامة.فوبالتالي

في المفحضلة اين القطحو الخحال والقطحو العحم

في استنتاج مهم يؤكد الكاتبان:

العببحم والقطببحو الخببحال واال ببتثمحر تنديببد دور القطببحوعأي مووا ي ووص ا وفووي كوول ذلووك

، ومنعوا كي التبواس، البود مون التأكيود علوأ ان الودور القيوادي األجناي و لية االختيبحر(

حااة ايديولواية، بول علوأ أسواس دراسوات عيانيوة كي قطاع ال ياوز ان يعتمد علأ م

توور فووي ملموسووة تنوويط بهووذا القطوواع او ذاك دوره الفعلووي، الحقيقووي، ولوويس الوودور المف

اذهان صانعي ال طابات المصممة لكل المقاسات.

هوووذا هوووو الموقووون العقالنوووي الوووذي ي فووون مووون اآلبوووار غيووور المنظوووورة لل ص صوووة أو التوووأميم السووير فووي بنووا نظووام اقتصووادي رأسوومالي، طالمووا أن أو االعتموواد فقووط علووأ القطوواع ال وواص

هاووووين، هووووو السووووائد، رغووووم الفسوووواد والزبائنيووووة المرتبطووووة بووووه. وبقوووودر تعلووووق اكموووور بقطوووواع يت لوووق بصوووفاته. وكن التطوووور المسوووتقبلي التوووأمين فوووي اإلقلووويم فإنوووه اوووز مووون هوووذا النظوووام

واقوووع قطووواع دراسوووةللقطووواع لووويس مطروحوووا للمناقشوووة لووود الحكوموووة أو القطووواع نفسوووه، فوووإن التوووووأمين فوووووي اإلقلووووويم يتطلوووووص الكشووووون عووووون المعلوموووووات الرسووووومية ال اصوووووة بوووووه، وكوووووذلك اإلحصوووووائيات عووووون حاوووووم العمالوووووة، وأقسووووواط التوووووأمين المكتتبوووووة وغيرهوووووا مووووون البيانوووووات

ومعووووودل ال سوووووارة، والتعويضوووووات المسوووووددة والموقوفوووووة، ، كاسوووووتبمارات شوووووركات التوووووأمينلواقووووع يمكوووون اإلفووووادة منهووووا فووووي رسووووم طووووة لتكوووووين صووووورة عنووووه مقاربووووة لس المووووال أور

وبووووودون ذلوووووك يبقوووووأ التعليوووووق محصوووووورا بالوصووووون وبالسووووورد .تأشووووويرية لتطووووووير القطووووواع يصعص الدفاع عنه.و 2015سص 27