Fabricación y comercialización de pastillas de goma naturales
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PASTILLAS DE GOMA NATURALES
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JHONNATAN JESUS BENITES JUIPA –
Administración de Empresas
MILAGROS LIZETH CALDERON NAVEROS –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2016
2
INFORME FINAL
PROYECTO: FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE PASTILLAS DE
GOMA NATURALES
GRUPO N°: 6
INTEGRANTES:
Código de Alumno Apellidos y Nombres Firma
152081 BENITES JUIPA, JHONNATAN J. ---------------
0830051 BOULANGER TAMBINI MICHEL ---------------
1510171 CALDERON NAVEROS, MILAGROS L. ---------------
1230097 GARCIA CORNEJO, ZINNIA L. ---------------
3
Índice
CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................. 9
1.1. Resumen Ejecutivo............................................................................................................. 9
CAPÍTULOII: INFORMACIÓN GENERAL ..................................................................... 18
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación ........................................................ 18
2.2. Acctividad económica, código CIIU ............................................................................... 18
2.3. Definición de Negocio ...................................................................................................... 19
2.4. Descripción del producto o servicio................................................................................ 19
2.5. Oportunidad de Negocio.................................................................................................. 25
2.6 Estrategia genérica de la empresa ................................................................................... 29
2.7. Visión y misión de la empresa ......................................................................................... 29
2.8. Análisis FODA .................................................................................................................. 31
CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO.................................................... 31
3.1 Capital, cuidades importantes. Superficie, número de habitates ................................. 31
3.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente
activa ........................................................................................................................................ 32
3.3. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país ........................ 33
3.4. Leyes o rreglamentos vinculados al proyecto ................................................................ 36
CAPÍTULO IV: CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ............................................... 40
4.1. Investicagion de mercado: Criterios de Segmentación. Marco muestral ................... 40
4.1.1. Investigación de mercado: Criterios de Segmentación. Marco muestral .... 40
4.1.2. Tipos de Investigación ...................................................................................... 41
4.1.2.1. Exploratoria: Focus group y Entrevista a profuncidad ............................. 41
4
4.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas: muestra(Tamaño y
cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las encuestas ..... 52
4.2. Demanda Presente y Futura ........................................................................................... 64
4.2.1. Estimación del Mercado Potencial .................................................................. 64
4.2.2. Estimación del Mercado Disponible ................................................................ 65
4.2.3. Estimación del Mercado Efectivo .................................................................... 67
4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo ................................................................... 69
4.2.5. Cuantificación anual de la demanda ............................................................... 72
4.2.6. Programa de Ventas anual de la demanda ..................................................... 73
4.2.7. Programa de ventas del primer año (2017), en porcentaje y unidades
físicas, desagregado en forma mensual ..................................................................... 74
4.2.8. Programa de ventas del segundo al quinto año(2018-2021),en porcentaje
desagregado de forma mensual .................................................................................. 74
4.3. Micro Entorno (Local y externo) ................................................................................... 76
4.3.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad ......................................... 76
4.3.2. Fuerza negociadora de los clientes .................................................................. 78
4.3.3. Fuerza negociadora de los proveedores .......................................................... 79
4.3.4. Amenaza de productos sustitutos .................................................................... 81
4.3.5. Competidores potenciales, barreras de entrada ............................................. 87
CAPITULO V: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN .......................................................... 88
5.1. Estrategias específicas de lanzamiento........................................................................... 88
5.2. Mezcla de Marketing ....................................................................................................... 90
5.2.1. Producto: Diseño, marca y contenido de la etiqueta, presentación de
envase, embalaje. Esquema, diseño, dibujo o gráfio del producto. ....................... 90
5.2.2. Precio: Para mercado interno y/o externo ...................................................... 94
5
5.2.3. Plaza ................................................................................................................... 95
5.2.4. Promoción: Desarrollo de las formas de promoción y publicidad
seleccionadas para el producto. Diagrama de proceso de comercialización ......... 95
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................ 97
6.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada de maquinaria y equipos. Tamaño
normal, Tamaño máximio. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .............. 97
6.2. Procesos ........................................................................................................................... 102
6.2.1. Diagrama de flujo de procesos de producción. Descipción ......................... 102
6.2.2. Progama de producción 2017-2021................................................................ 106
6.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto ..................................................................................................................... 108
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos 2017-2021 ............... 111
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2017-2021 ................................................. 113
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................................ 114
6.3.1. Maquinaria y equipos ..................................................................................... 114
6.3.2. Herramientas ............................................................................................................... 119
6.4.. Terrenos e inmuebles .................................................................................................... 119
6.4.1. Descripción del Centro de operaciones ......................................................... 119
6.4.2. Plano con proyecto: Distribución de las maquinarias y equipos ................ 122
6.5. Localización: Macro localización y Micro localización .............................................. 125
6.6. Diagrama de Gantt: De implementación de la fase pre operativa ............................ 130
6.7. Responsabilidad Social: Frente al entorno .................................................................. 130
6.7.1. Impacto ambiental ......................................................................................... 130
6.7.2. Con los Trabajadores ...................................................................................... 132
6.7.3. Con la Comunidad .......................................................................................... 133
6
CAPÍTULO VII: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ...................................... 134
7.1. Estudio Legal .................................................................................................................. 134
7.1.1. Forma Societaria ............................................................................................. 134
7.1.2. Registro de marcas y patentes ........................................................................ 138
7.1.3. Licencias y autirizaciones ............................................................................... 142
7.1.4. Legislación Laboral ......................................................................................... 147
7.1.5. Legislación Tributaria .................................................................................... 149
7.1.6. Otros Aspectos Legales ................................................................................... 150
7.2. Estudio Organizacional ................................................................................................. 153
7.2.1. Organigrama Funcional ................................................................................. 153
7.2.2. Puestos de trabajo: Tareas, funciones y responsabilidades ........................ 154
7.2.3. Aspectos laborales: Formas de contratación, régimen laboral,
remuneracioón, horario de trabajo, beneficios sociales ........................................ 158
CAPITULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO .................. 165
8.1. Inversiones 2016-2021 .................................................................................................... 165
8.1.1. Inversión en Activo fijo ................................................................................... 165
8.1.2. Inversión Activo Intangible ........................................................................... 166
8.1.3. Inversión en Capital de trabajo .................................................................... 169
8.1.4. Estructura de Inversiones............................................................................... 171
8.2. Financiamiento 2016-2021 ................................................................................. 172
8.2.1 Etructura de Financiamiento .......................................................................... 172
8.2.2 Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo. Fuentes de
financiamiento (Gronograma) ................................................................................ .173
7
CAPITULO IX: ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS ................................................ 176
9.1. Ingresos anuales 2017-2018 ........................................................................................... 176
9.1.1. Ingresos por ventas: Al contado, al crédito, ventas totales ......................... 176
9.1.2. Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 177
9.1.3. Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 177
9.2. Costos y Gastos anuales 2017-2021 .............................................................................. 178
9.2.1. Egresos Desembolsables.................................................................................. 178
9.2.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales ........................................... 178
9.2.1.2. Presupuesto de materia Mano de obra directa.......................................... 186
9.2.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos ............................................................... 187
9.2.1.4. Presupuesto de Gatos de Administración .................................................. 188
9.2.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas................................................................ 189
9.2.2. Egresos no Desembolsables ............................................................................ 190
9.2.2.1. Depreciación ................................................................................................. 190
9.2.2.2. Amortización de Intangibles ....................................................................... 190
9.2.3. Costos fijos y Costos variables ....................................................................... 190
9.2.4. Costos de producción unitario y costo total unitario ................................... 191
CAPÍTULO X: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS 2017-2021 ................... 192
10.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja ........................... 192
10.2. Estado de Ganancias y Perdidas Proyectado ............................................................ 192
10.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo.......................................................................... 193
10.4. Flujo de Capital Proyectado ....................................................................................... 193
10.5. Flujo de Caja Económico proyectado. ...................................................................... 193
10.6. Flujo de Servicio de la deuda ...................................................................................... 194
10.7. Flujo de Caja Financiero ............................................................................................. 194
8
CAPÍTULO XI: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .................................. 1.95
11.1 Cálculo de la Tasa de Descuento.................................................................................. 195
11.1.1. Costo de Oportunidad (ke) .......................................................................... 195
11.1.2. Costo de la deuda (kd) ................................................................................. 196
11.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ...................................... 196
11.2. Evaluación Económico Financiera ............................................................................. 197
11.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 197
A) VANE Y VANF .................................................................................................... 197
B) TIRE Y TIRF, TIR modificada .......................................................................... 197
C) Periodo de recuperación descontado .................................................................. 197
D) Análisis Beneficio/Costo ...................................................................................... 197
11.2.2. Análisis del Punto de equilibrio ............................................................................... 198
A) Costo Variable ...................................................................................................... 198
B) Estado de Resultados ........................................................................................... 198
C) Estimación y análisis del punto de equilibrio .................................................... 198
11.3. Análisis de Sensibilidad unidemencional ................................................................... 200
A) Variables de entrada ............................................................................................ 200
B) Variables de Salida ............................................................................................... 201
C) Variables criticas del proyecto de administrar el riesgo .................................. 202
CAPÍTULO XII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................... 203
REFERENCIAS
ANEXOS.
9
Índice de Tablas
Tabla 1. Pronóstico de Ventas ........................................................................................ 22
Tabla 2. Identificación y Matriz FODA .......................................................................... 22
Tabla 3. Flujo de Caja ..................................................................................................... 23
Tabla 4. Inversión Inicial ................................................................................................ 24
Tabla 5. Financiamiento y Estructura de Capital ............................................................ 24
Tabla 6. Indicadores de Rentabilidad.............................................................................. 24
Tabla 7. Definiciones de Productos Convencionales y Naturales .................................. 33
Tabla 8. Descripción de Categorías de Productos Orgánicos ......................................... 34
Tabla 9. Análisis FODA ................................................................................................. 37
Tabla 10. Capital, Ciudades Importantes, Número de Habitantes .................................. 38
Tabla 11. Tasa de Crecimiento de la Población .............................................................. 39
Tabla 12. Perú: PBI Nominal 2012-2016 ....................................................................... 34
Tabla 13. Perú: Tasa de Inflación 2012-2016 ................................................................. 34
Tabla 14. Perú: Tasa de Interés Activa 2012-2016 ......................................................... 41
Tabla 15. Perú: Tipo de Cambio 2012-2016 ................................................................... 41
Tabla 16. Perú: Riesgo País ............................................................................................ 42
Tabla 17. Investigación Descriptiva ............................................................................... 58
Tabla 18. Estimación del Mercado Potencial ................................................................. 69
Tabla 19. Tasa de Crecimiento Poblacional ................................................................... 70
Tabla 20. Estimación del Mercado Disponible ............................................................... 71
Tabla 21. Tasa de Crecimiento Poblacional ................................................................... 71
Tabla 22. Compraría nuestro producto gomita laxante ................................................... 73
Tabla 23. Compraría nuestro producto gomita relajante ................................................ 73
Tabla 24. Compraría nuestro producto gomita energizante ............................................ 74
10
Tabla 25. Mercado Efectivo Demanda Presente ............................................................. 74
Tabla 26. Estimación de Mercado Objetivo ................................................................... 75
Tabla 27. Coca y Valeriana ............................................................................................. 76
Tabla 28. SEN ................................................................................................................. 76
Tabla 29. Valeriana y Coca ............................................................................................. 77
Tabla 30. Cuantificación de la Demanda ........................................................................ 77
Tabla 31. Cuantificación de la Demanda ........................................................................ 78
Tabla 32. Cuantificación de la Demanda por Distritos ................................................... 78
Tabla 33. Programación de Ventas Anuales en Unidades Físicas .................................. 79
Tabla 34. Programa de Ventas del Primer Año .............................................................. 80
Tabla 35. Programa de Ventas del Año 2018 ................................................................. 80
Tabla 36. Programa de Ventas Año 2019 ....................................................................... 81
Tabla 37. Programa Ventas Año 2020 ............................................................................ 81
Tabla 38. Programa Ventas Año 2021 ............................................................................ 81
Tabla 39. Productos Naturales más Solicitados en Lima ................................................ 82
Tabla 40. Estrategias Específicas de Lanzamiento del Producto .................................... 93
Tabla 41. Costos referentes al Lanzamiento del producto .............................................. 94
Tabla 42. Costos del Empaque........................................................................................ 98
Tabla 43. Precios de Venta en Farmacias ....................................................................... 98
Tabla 44. Precio de Distribución Mensual ...................................................................... 99
Tabla 45. Tamaño Normal ............................................................................................ 102
Tabla 46. Producción para Marketing ........................................................................... 103
Tabla 47. Maquinarias y Accesorios requeridos para la Producción ............................ 103
Tabla 48. Porcentajes de la utilización de la Capacidad Instalada ............................... 105
Tabla 49. Descripción de Procesos ............................................................................... 107
11
Tabla 50. Pasos y Tiempo de Preparación de Gomitas Naturales ................................ 108
Tabla 51. Programa de Ventas por Sabores Laxantes 2017-2021 ................................ 109
Tabla 52. Programa de Ventas por Sabores Relajantes 2017-2021 .............................. 109
Tabla 53. Programa de Ventas por Sabores Relajantes con Valeriana 2017-2021 ....... 109
Tabla 54. Programa de Producción Total 2017-2021 ................................................... 110
Tabla 55. Programa de Ventas por Sabores 2017-2021 ................................................ 111
Tabla 56. Requerimiento para 1 kg sabor SEN............................................................. 111
Tabla 57. Requerimiento para 1 kg sabor Valeriana ..................................................... 112
Tabla 58. Requerimiento para 1 kg sabor a Coca ......................................................... 112
Tabla 59. Programa de Compras Anuales..................................................................... 114
Tabla 60. Programa de Compras de Hoja de Coca ....................................................... 115
Tabla 61. Requerimiento de Mano de Obra Total por Año .......................................... 115
Tabla 62. Maquinarias y Accesorios requeridos para la Producción ............................ 119
Tabla 63. Equipo requerido para la Oficina .................................................................. 120
Tabla 64. Herramientas requeridas para la Preparación del Producto .......................... 120
Tabla 65. Alternativas en Distritos ............................................................................... 125
Tabla 66. Resumen – Propuesta de Inmuebles ............................................................. 126
Tabla 67. Ponderación de Factores para la Elección del Local .................................... 128
Tabla 68. Evaluación de Factores para la Microlocalización ....................................... 128
Tabla 69. Gastos de Adecuación ................................................................................... 129
Tabla 70. Participación de Socios ................................................................................. 135
Tabla 71. Gastos de Constitución ................................................................................. 135
Tabla 72. Proceso de Inscripción .................................................................................. 140
Tabla 73. Costos de Inscripción .................................................................................... 144
Tabla 74. Legislación Laboral ...................................................................................... 144
12
Tabla 75. Actividades de Inscripción............................................................................ 147
Tabla 76. Funciones y Responsabilidades del Puesto ................................................... 151
Tabla 77. Servicios Tercerizados .................................................................................. 152
Tabla 78. Tipo de Contrato por Puesto ......................................................................... 152
Tabla 79. Tipo de Mano de Obra por Puesto ................................................................ 153
Tabla 80. Remuneración ............................................................................................... 154
Tabla 81. Costos Mensuales por Trabajador 2017........................................................ 155
Tabla 82. Costos Mensuales por Trabajador 2017........................................................ 156
Tabla 83. Costos Mensuales por Trabajador 2018-2021 .............................................. 157
Tabla 84. Costos Mensuales por Trabajador 2018-2021 .............................................. 158
Tabla 85. Costo y Pago Anual por Trabajador ............................................................. 159
Tabla 86. Costo y Pago Anual por Trabajador Área Comercial ................................... 160
Tabla 87. Inversión en Activo Fijo ............................................................................... 161
Tabla 88. Activo Fijo Intangible ................................................................................... 162
Tabla 89. Gastos Pre-operativos ................................................................................... 163
Tabla 90. IGV ............................................................................................................... 164
Tabla 91. Inversión en Capital de Trabajo .................................................................... 166
Tabla 92. Estructura de Inversiones .............................................................................. 169
Tabla 93. Estructura de Financiamiento ....................................................................... 170
Tabla 94. Aporte de Socios ........................................................................................... 170
Tabla 95. Cronograma de Pagos ................................................................................... 171
Tabla 96. Ingreso por Venta Estimado ......................................................................... 173
Tabla 97. Ingreso por Ventas 2017 ............................................................................... 174
Tabla 98. Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................. 174
Tabla 99. Valor de Desecho Neto del Activo ............................................................... 175
13
Tabla 100. Unidades de Producción Estimada ............................................................. 176
Tabla 101. Producción para Marketing ......................................................................... 176
Tabla 102. Porcentaje de Participación Anual .............................................................. 177
Tabla 103. Producción Operativa ................................................................................. 177
Tabla 104. Presupuesto de Materia Prima .................................................................... 178
Tabla 105. Presupuesto de Materia Prima Gomita SEN ............................................... 179
Tabla 106. Presupuesto de Gomita de Valeriana .......................................................... 180
Tabla 107. Concepto de Gomita de Valeriana .............................................................. 181
Tabla 108. Presupuesto de Gomita de Coca ................................................................. 182
Tabla 109. Concepto de Gomita de Coca ..................................................................... 183
Tabla 110. Conceptos de Costos de MPD .................................................................... 184
Tabla 111. Concepto de Costos de MPD con y sin IGV .............................................. 184
Tabla 112. Presupuesto de MOD Producción ............................................................... 186
Tabla 113. Presupuesto MOD (2017-2021) .................................................................. 187
Tabla 114. Presupuesto de Costos Indirectos ............................................................... 188
Tabla 115. Presupuesto de Gastos de Administración .................................................. 190
Tabla 116. Presupuesto de Gastos de Ventas................................................................ 192
Tabla 117. Depreciación Activos de la Empresa .......................................................... 194
Tabla 118. Amortización de Intangibles ....................................................................... 195
Tabla 119. Costos Variables ......................................................................................... 195
Tabla 120. Costos Fijos................................................................................................. 196
Tabla 121. Costos de Producción Unitario y Total ....................................................... 196
Tabla 122. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos F............................................. 197
Tabla 123. Costeo Absorbente ...................................................................................... 198
Tabla 124. Flujo de Caja Proyectado ............................................................................ 199
14
Tabla 125. Flujo de Capital Proyectado ........................................................................ 200
Tabla 126. Flujo de Caja Económico Proyectado ......................................................... 201
Tabla 127. Flujo del Servicio de la Deuda .................................................................... 202
Tabla 128. Flujo de Caja Financiero ............................................................................. 203
Tabla 129. Costos de Capital Propio Ajustado ............................................................. 204
Tabla 130. Costos de la Deuda ..................................................................................... 204
Tabla 131. Costos Promedio Ponderado de Capital (WACC) ...................................... 205
Tabla 132. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................ 206
Tabla 133. Análisis del Punto de Equilibrio ................................................................. 208
Tabla 134. Resultado de Costeo Directo....................................................................... 209
Tabla 135. Punto de Equilibrio en Unidades ................................................................ 209
Tabla 136. Sensibilidad de Precio ................................................................................. 210
Tabla 137. Demanda Proyectada .................................................................................. 211
Tabla 138. Datos de la Proyección Inicial .................................................................... 211
Tabla 139. Sensibilidad de la Demanda ........................................................................ 212
Tabla 140. Demanda Anual Gomitas ............................................................................ 213
Tabla 141. Datos de la Proyección Inicial por Producto .............................................. 213
Tabla 142. Sensibilidad de la Demanda en Unidades ................................................... 214
Tabla 143. Análisis de Sensibilidad de Costos ............................................................. 214
Tabla 144. Análisis de Sensibilidad del Proyecto ......................................................... 215
Tabla 145. Tasas de Crecimiento Geométrico .............................................................. 218
Tabla 146. Productos Farmacéuticos y de Tocador ...................................................... 219
Tabla 147. Lista de Indicadores .................................................................................... 220
Tabla 148. Indicador de Riesgo .................................................................................... 221
Tabla 149. Indicadores Porcentuales ............................................................................ 221
15
Índice de Figuras
Figura 1. Presentación del Empaque ............................................................................... 31
Figura 2. Presentación del Empaque Lado Reverso ....................................................... 31
Figura 3. Presentación del Empaque Completo .............................................................. 32
Figura 4. PBI Real vs Aparición de Comercializadores Orgánicos ................................ 35
Figura 5. Relaciones entre Crecimiento Económico y Número de Fiscalizadores ......... 35
Figura 6. Habitantes por Distrito .................................................................................... 38
Figura 7. Gráfico, Encuesta de Habitantes por Distrito .................................................. 64
Figura 8. Gráfico, Ingreso Familiar ................................................................................ 64
Figura 9. Gráfico, Consumo de Productos Naturales ..................................................... 65
Figura 10. Gráfico, Experiencia al Consumir Productos Naturales ................................ 65
Figura 11. Gráfico, Medio de Captación de Productos Naturales ................................. 65
Figura 12. Gráfico, Compraría Nuestro Producto ........................................................... 66
Figura 13. Gráfico, En que Producto está Interesado ..................................................... 66
Figura 14. Gráfico, Que Considera más Importante a la Hora de Comprar ................... 66
Figura 15. Gráfico, Cuanto Estaría Dispuesto a Pagar por el Producto .......................... 67
Figura 16. Gráfico, Donde Compraría este Producto ..................................................... 67
Figura 17. Gráfico, Con qué Frecuencia Compraría G. de Valeriana ............................. 67
Figura 18. Gráfico, Con qué Frecuencia Compraría G. de Sen ...................................... 68
Figura 19. Gráfico, Con qué Frecuencia Compraría G. de Coca .................................... 68
Figura 20. Gráfico, Porque no Compraría este Producto ................................................ 68
Figura 21. Etiqueta Posterior del Producto ..................................................................... 96
Figura 23. Empaque del Producto ................................................................................... 97
Figura 24. Embalaje del Producto ................................................................................... 97
Figura 25. Proceso de Producción ................................................................................ 106
16
Figura 26. Marmita de Volteo ....................................................................................... 116
Figura 27. Máquina Depositador Manual ..................................................................... 118
Figura 28. Equipo Empaquetador de Blíster ................................................................. 118
Figura 29. Área de Recepción de Materia Prima .......................................................... 122
Figura 30. Área de Almacén ......................................................................................... 123
Figura 31. Oficinas, Servicios Higiénicos .................................................................... 123
Figura 32. Layout de Planta .......................................................................................... 124
Figura 33. Layout de Oficinas ...................................................................................... 124
Figura 34. Mapa de la Zona .......................................................................................... 126
Figura 35. Diagrama de Gantt ....................................................................................... 129
Figura 36. Diagrama Detallado de Actividades ............................................................ 136
Figura 37. Logotipo del Producto ................................................................................. 137
Figura 38. Organigrama Perú Natural Flavor SAC ...................................................... 150
Figura 39. Gráfico, Estructura de Inversiones .............................................................. 169
Figura 40. Gráfico, Estructura de Financiamiento ........................................................ 170
Figura 41. Financiamiento del activo Fijo y Capital de Trabajo .................................. 171
17
CAPÍTULO I
RESUMEN EJECUTIVO
I. INFORMACIÓN GENERAL
1. UNIDAD EJECUTORA DEL ESTUDIO
BENITES JUIPA, JHONNATAN JESUS Facultad de Ciencias Empresariales
BOULANGER TAMBINI MICHEL Facultad de Ciencias Empresariales
CALDERON NAVEROS, MILAGROS Facultad de Ciencias Empresariales
GARCIA CORNEJO, ZINNIA LUZ Facultad de Ciencias Empresariales
2. INFORMACIÓN GENRAL DEL PROYECTO
Razón Social y Marca del Proyecto: Sabores Naturales del Perú SAC. – “QHANA”
Ubicación de la Empresa: Jr. Italia 573, La Victoria
Actividad de la Empresa: Empresa orientada a la fabricación y comercialización de
pastillas de goma (gomitas) a base de sen, coca y valeriana.
3. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO, FACTORES DE ÉXITO
En la actualidad se viene experimentando un incremento o tendencia de cambio hacia el
consumo de productos naturales, ya sean por dietas o por problemas de salud. Por tal motivo
es que aprovechamos este cambio a fin de crear un producto natural que sea preferido por
nuestros clientes como una alternativa a los productos existentes en el mercado.
Los cambios en los hábitos de consumo de las personas tienen muchos factores que
influyeron en los últimos años en la demanda de productos naturales.
18
4. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
La estrategia a utilizar en nuestros productos se sustenta en la diferenciación. Deseamos
innovar en la forma del producto, pues las gomitas están asociadas a una forma de
consumo rápida y lúdica; y no hemos percibido productos que contengan estos
ingredientes y en este tipo de presentación en el mercado. La comercialización será en
farmacias y supermercados, con un enfoque de consumo rápido, eficaz y orientado al
cuidado de la salud en base a productos naturales.
5. COMPETENCIA
Actualmente no existe en el mercado competidores que comercialicen productos que
tengan las mismas características físicas de nuestro producto; sin embargo, tenemos
competencia en cuanto a productos que satisfacen las mismas necesidades del cliente. En
cuanto a la concentración o principio activo del producto, si existe competencia directa,
dentro de los cuales destacan los siguientes competidores. Santa Natura, es una empresa que
tiene el propósito de ofrecer los mejores alimentos funcionales provenientes de plantas, sus
productos son ofrecidos a un grupo reducido de personas que ven en ellos a buena alternativa
para el cuidado de la salud. Asimismo, se muestra a Fitosana, empresa dedicada al
procesamiento de recursos botánicos autóctonos del Perú. Keshua, actualmente tienen en el
mercado productos a base de coca, uña de gato, maca, tara y boldo. La base de su propuesta
es asegurar que sus productos contribuirán al bienestar, nutrición y salud de sus clientes.
Auroandina, empresa que se dedica a la producción, comercialización, y diseño de infusiones
basadas en fórmulas de plantas medicinales y aromáticas, dirigidos al público en general.
Bionaturista, empresa de productos naturales, con 23 años de experiencia en la investigación,
producción, comercialización y exportación de productos naturales.
19
6. MERCADO PROVEEDOR
Entre los principales proveedores de la empresa se encuentra Enaco Perú (proveedor de
hoja de coca), empresa estratégica del Estado Peruano, que se dedica al acopio,
industrialización y comercialización de la hoja de coca con fines benéficos para la salud.
Inkaplus (Proveedor de hoja de sen y valeriana), es una compañía dedicada a la producción,
elaboración y venta de materia prima de productos naturales como plantas medicinales y
productos orgánicos de nuestro país, asimismo garantiza la calidad, seguridad y puntualidad
constante de sus productos y sus materias primas seleccionadas por sus expertos botánicos.
Norandino (proveedor de panela), esta Cooperativa Agraria Norandino integra a
organizaciones de pequeños productores agropecuarios del norte del Perú, y presta servicios
de calidad en almacenamiento, procesamiento y transformación, logística, asesoría,
exportación y promoción de productos. Peacock Trading (proveedor de agar agar), es una
empresa de comercio internacional, con más de 17 años en el mercado, especializada en la
importación, exportación y distribución de productos y materias primas con altos estándares
de calidad a nivel mundial.
7. INVERSIÓN
El monto de la inversión inicial total asciende a S/. 760,500.58 los cuales se distribuyen de
la siguiente manera:
- Activos fijos tangibles s/. 104,505.93
- Activos fijos intangibles s/. 12,059.59
- Gastos pre operativos s/. 473,467.48
- Capital de trabajo s/. 170,467.58
20
8. CONCLUSIONES
Se puede observar que actualmente se sigue una tendencia por una mayor concientización
del cuidado de la salud, eso sumado a los esfuerzos de diversas entidades por promover el
consumo de productos nutritivos creó una gran oportunidad para los emprendedores. El
mercado de los productos naturales en el Perú es atractivo debido al gran número de
consumidores, es por ello que este proyecto es atractivo ya que va de acuerdo a la tendencia
actual, así como también es rentable al presentar indicadores financieros positivos.
II. ESTUDIO DE MERCADO
9. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO
El consumidor de Gomitas QHANA se caracteriza por ser una persona que busca mejorar
su calidad de vida mediante el consumo de productos naturales. QHANA es un producto que
busca satisfacer las expectativas del consumidor brindando no solo un producto que ayude a
mejorar la calidad de vida con los beneficios que nos brindan las plantas medicinales, sino
que además ofrece un producto totalmente natural y agradable.
10. USO Y BENEFICIOS
Los productos estarán hechos a base de extractos de plantas, combinados con el agar agar
(alga marina) y la panela, ingredientes que lograrán dar textura y sabor al producto. Para
mantener la conservación del producto, se agregará benzoato de sodio, el cual es un
preservante permitido para alimentos. Los productos son beneficiosos para mejorar la
calidad de vida, ya que no son fármacos.
21
11. PRECIO DEL PRODUCTO
QHANA es comercializado por medio de farmacias y supermercados, es así que el precio
al distribuidor será de S/4.5. El precio antes expuesto es el mismo para los 3 sabores.
12. COMERCIALIZACIÓN Y PROMOCIÓN
La Comercialización de nuestro producto será por medio de dos canales de distribución:
farmacias y supermercados ambas se realizarán mediante un distribuidor que se encargará de
llevar nuestro producto a los puntos de venta se eligió trabajar de esta manera ya que nos
permite ahorrar costos. La promoción de la marca será a través de la página web y las redes
sociales como Facebook, Twitter y YouTube publicando tips para mantener una alimentación
saludable, entre otros, además como herramientas de promoción al consumidor, se realizará
activaciones en farmacias y supermercados, otorgando muestras gratis para dar a conocer el
producto.
13. MERCADO OBJETIVO
El negocio está orientado a personas del NSE A y B de distritos de las Zonas 6 y 7 de
Lima Metropolitana (Considerados Distritos de Lima Moderna), entre los cuales se
encuentran los distritos de Lince, San Miguel, Magdalena, Pueblo Libre, Jesús María,
Barranco, San Borja, Santiago de Surco, La Molina, San Isidro, Surquillo y Miraflores. Se
Tomará un 10% del mercado actual como mercado objetivo en base a los cuatro criterios
utilizados (número de competidores, competitividad, capacidad de planta). Al ser un producto
novedoso, económico y sobretodo útil, proyectamos un crecimiento de un 5% anualmente.
22
14. PRONOSTICO DE VENTAS
A continuación, se muestra el cuadro del programa de ventas de todos los productos que la
empresa ofrecerá a lo largo del proyecto, nuestra demanda se ha calculado durante un
horizonte de evaluación de cinco años, el año actual 2016 es el año 0, la tasa de crecimiento
es de 5%.
Tabla 1.
Pronóstico de Ventas.
Datos por año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Unidades 293,897 308,592 324,022 340,223 357,234
Precio en S/. S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50
Total Ingresos S/. S/. 1,322,537.42 S/. 1,176,834.15 S/. 1,235,675.85 S/. 1,297,459.65 S/. 1,362,332.63
Nota: Elaboración propia.
15. IDENTIFICACIÓN Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO
Tabla 2.
Identificación y Matriz Foda.
PRODUCTO FORTALEZA DEBILIDAD OPORTUNIDAD AMENAZA
GOMITAS
QHANA
1) Productos naturales.
2) Experiencia personal
en desarrollo de las
actividades del negocio.
3) Conocimiento en la
elaboración del
producto.
4) Productos sin
restricciones de
consumo.
1) Restricción de
comercialización de
la hoja de coca.
2) Falta de
posicionamiento de
la marca.
3) Conocimiento
limitado para la
implementación de
máquina.
1) Tendencia al
consumo de productos
naturales.
2) Bajo costo de los
insumos utilizados en la
elaboración del
producto.
3) Apoyo a las Mypes
por parte del estado.
1) Productos
sustitutos bien
posicionados
2) Fácil de
replicar.
3) Ingreso de
nuevos
competidores.
4) Monopolio de
la hoja de coca
por ENACO
Nota: Elaboración propia.
III. INFORMACIÓN FINANCIERA
16. FLUJO DE CAJA
23
El flujo operativo es la diferencia de los ingresos y egresos del presente proyecto durante
los cinco años del horizonte de evaluación, el flujo de caja económico es la suma del flujo
operativo más el flujo de capital. El flujo de capital corresponde al cronograma de todas las
inversiones a realizarse en el proyecto.
El flujo de caja financiero es la sumatoria del flujo de caja económico y el servicio de la
deuda que es el flujo de caja de los inversionistas o del capital propio.
Tabla 3.
Flujo de Caja.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas
S/. 891,991 S/. 1,176,834 S/. 1,235,676 S/. 1,297,460 S/. 1,362,333
(-) Costos operativos
S/. 631,279.78 S/. 830,597.29 S/. 868,223.87 S/. 904,545.35 S/. 952,115.91
(-) Materia Prima
S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Dir.
S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos
S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47
(-) Gastos Adm.
S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta
S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08
(-) Impuesto a la Renta
S/. 89,701.99 S/. 161,047.80 S/. 183,266.46 S/. 203,409.64 S/. 233,992.97
(-) Pago de IGV 0 S/. 70,693.92 S/. 152,250.07 S/. 161,784.32 S/. 171,795.28 S/. 182,306.79
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO S/. 260,711.55 S/. 346,236.85 S/. 367,451.98 S/. 392,914.29 S/. 410,216.72
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía
de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 125,686.04 S/. 330,962.20 S/. 351,413.60 S/. 376,073.99 S/. 837,097.48
Nota: Elaboración propia.
17. INVERSION INICIAL
Se invertirá en bienes tangibles en maquinarias para la producción y los mobiliarios
necesarios. La inversión en activos intangibles gastos pre-operativos, conformada por todos
los gastos incurridos para iniciar las operaciones y el capital de trabajo.
24
Tabla 4.
Inversión Inicial.
CONCEPTO INVERSION %
Activo Fijo S/. 104,505.93 13.74%
Activos Intangibles S/. 12,059.59 1.59%
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 22.42%
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 62.26%
TOTAL S/. 760,500.58 100.00%
Nota: Elaboración propia.
18. FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DEL CAPITAL
La empresa se financiará en un 39.45% mediante un préstamo de S/.300, 000, ya que la
diferencia será aportada por los accionistas en 60.55%. La tasa de préstamo promedio es de
30% anual en un plazo de 3 años.
Tabla 5.
Financiamiento y Estructura de Capital.
TIPO MONTO %
Deuda S/. 300,000.00 39.45%
Capital Propio S/. 460,500.58 60.55%
TOTAL S/. 760,500.58 100.00%
Nota: Elaboración propia.
19. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Tomando los Flujos de Caja Financiero (5 años), se ha calculado la Tasa interna de
Retorno Financiera (TIRF); Se observa que la TIRF es alta debido al préstamo otorgado, lo
cual es positivo para el retorno de la inversión.
Tabla 6.
Indicadores de Rentabilidad
TIRE 32.55%
TIRF 37.48%
25
20. CONCLUSIONES
Luego de realizar el estudio, podemos concluir que el proyecto Gomitas QHANA, es
viable tanto en el ámbito económico como financiero lo cual queda demostrado en el cuadro
anterior siendo los resultados de los indicadores de rentabilidad positivos
26
CAPÍTULO II
INFORMACIÓN GENERAL
2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA, HORIZONTE DE EVALUACIÓN
Empresa: Sabores Naturales del Perú SAC
El nombre de la empresa se sustenta en el valor geográfico que el Perú nos brinda, en su
biodiversidad pues nos permite la producción de los insumos para el desarrollo de los
productos.
Nombre comercial: QHANA
El nombre “QHANA” fue elegido por su significado en quechua, “Planta Medicinal”, que
representa la característica principal del producto.
Horizonte de Evaluación:
Consideramos un horizonte de evaluación de 5 años.
2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU
Fabricación y comercialización de pastillas de goma (gomitas) a base de concentrados de
hierbas, agar agar y panela.
Código CIIU
4690 - venta al por mayor y menor no especializada
4772 - venta al por menor de productos farmacéuticos y médicos, cosméticos y artículos
de tocador en comercios especializados.
No contamos con partida arancelaria.
2.3 DEFINICIÓN DE NEGOCIO
Somos una empresa orientada a la fabricación y comercialización de productos naturales a
base de extractos de plantas naturales.
27
Nuestra empresa está dedicada a brindarles a nuestros clientes un portafolio de productos
naturales con las mejores prácticas de elaboración, estándares de calidad y a precios
competitivos.
Dentro de nuestros productos destacan las gomitas laxantes de sen, gomitas energizantes
de coca y gomitas relajantes de valeriana las que tendrán como objetivo mejorar la calidad de
vida.
2.4 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Los productos estarán hechos a base de extractos de plantas, combinados con el agar agar
(alga marina) y la panela, ingredientes que lograrán dar textura y sabor al producto. Para
mantener la conservación del producto, se agregará benzoato de sodio, el cual es un
preservante permitido para alimentos.
Los productos son beneficiosos para mejorar la calidad de vida, ya que no son fármacos.
Gomitas de Sen
El sen es una planta laxante, actúa sobre las terminaciones nerviosas que controlan los
movimientos del intestino provocando las contracciones intestinales necesarias para la
regulación intestinal. Los componentes que desencadenan estos procesos son las
antraquinonas, (principalmente sennosidos, aloe-emodina, reína) y el sen es la especie con
mayor proporción lo que le otorga unos efectos laxantes más potentes de forma natural.
El sen es un laxante aprobado por la FDA para la venta sin receta médica.
Las gomitas de sen serán preparados a base de extracto de la hoja de sen, la cual será
usada en cantidades adecuadas y permitidas para el consumo.
El consumo del sen presenta ciertas restricciones en los siguientes casos:
En periodo de gestación.
28
En periodo de lactancia (provocaría diarreas al bebé).
Durante periodos menstruales
Presentar problemas intestinales: colitis, dolores intestinales, inflamaciones
intestinales, etc.
Insuficiencia renal, cardíaca o hepática.
Padecimientos de úlcera estomacal.
Si presenta problemas urinarios.
Contraindicaciones
Restringir el consumo a niños menores de 12 años.
No consumir más de 7 días.
Ingredientes para la preparación:
Agar agar (alga marina)
Panela
Sen
Preservante (Benzoato de Sodio)
Presentaciones a comercializar:
Presentación en blíster de 6 gomitas.
Gomitas de Coca
La hoja de coca es rica en una gran cantidad de alcaloides, sustancias que provocan la
estimulación del organismo. Esta sustancia produce euforia, por lo cual es ideal para calmar
dolores y reducir la depresión, así como también estimula las glándulas salivales y el
metabolismo del cuerpo. Ayuda a mejorar la circulación haciendo que el cerebro y músculos
aprovechen mucho mejor el oxígeno que les llega. Esta planta no es adictiva y provee al
organismo diversos beneficios energizantes.
29
La hoja de coca es un producto oriundo y consumido en los andes como un energizante
natural a través de bebidas o infusiones.
La gomita de coca es un energizante elaborado a base de extracto de hojas de coca, el cual
será usado en cantidades adecuadas y permitidas para el consumo.
Loa beneficios de la hoja de coca son:
Contiene alcaloides que producen una estimulación del organismo.
Posee una gran cantidad de proteínas y vitaminas, lo cual le da mucha energía al
cuerpo.
Tiene un alto contenido en minerales, tales como: calcio, potasio, magnesio, fósforo,
hierro y zinc.
Rica en flavonoides y antioxidantes, que previenen al organismo de la aparición de
enfermedades.
Calma el mareo en grandes alturas.
Prevenir las enfermedades cardiovasculares.
Eliminar la depresión.
Tratar enfermedades de las vías respiratorias, como el asma y la bronquitis.
Regular la presión arterial.
Contraindicaciones
No existen contraindicaciones específicas respecto al consumo de la hoja de coca. La
única observación encontrada fue personas con afecciones cardiacas, deben limitar su
consumo a la infusión de coca.
Ingredientes para la preparación:
Agar agar
Panela
Hoja de coca
30
Preservante (Benzoato de Sodio)
Presentaciones a comercializar:
Empaque de 6 unidades.
Gomitas de Valeriana
La raíz de valeriana es un tranquilizante natural. Su uso principal está relacionado con los
trastornos del sueño y su consumo es habitual entre las personas que padecen de insomnio.
Las gomitas de valeriana son un relajante natural fabricado a base del extracto de raíz de
valeriana, el cual será usado en cantidades adecuadas y permitidas para el consumo.
Los beneficios de la raíz valeriana son:
Disminuye el insomnio.
Disminuye el estrés en situaciones sociales.
Ayuda a evitar la depresión.
Síndrome de fatiga crónica (SFC)
Disminuye el dolor de cabeza
Dolores de la menstruación
Síntomas de la menopausia
Alteraciones hepáticas
Contraindicaciones
No existen contraindicaciones específicas respecto al consumo de la hoja de valeriana.
Ingredientes para la preparación:
Agar agar
Panela
Hoja de coca
Preservante (Benzoato de Sodio)
31
Presentaciones a comercializar:
Empaque de 06 unidades.
Presentación del empaque
Figura 1. Presentación del Empaque.
Figura 2. Presentación del Empaque del Lado Reverso.
32
Figura 3. Presentación del Empaque Completo.
2.5 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
En la actualidad se viene experimentando un incremento o tendencia de cambio hacia el
consumo de productos naturales, ya sean por dietas o por problemas de salud. Por tal motivo
vemos la oportunidad de negocio de crear un producto natural que sea preferido por nuestros
clientes como una alternativa a los productos existentes en el mercado.
Los cambios en los hábitos de consumo de las personas tienen muchos factores que
influyeron en los últimos años en la demanda de productos naturales. Las exigencias
laborales actuales, el stress, la crisis global, la inseguridad, la limitación del tiempo
disponible, son algunas de las causas que generan estos cambios.
Los consumidores marcan, con sus exigencias, la tendencia a cambios como la
sensibilización con el medio ambiente y la no utilización de productos químicos, lo que se
demuestra mediante el creciente interés de los consumidores por los productos naturales.
33
Existe un gran potencial para los productos naturales y orgánicos, ya que los
consumidores, a nivel mundial, muestran un mayor conocimiento de las tendencias del
consumo sostenible y están más dispuestos a aumentar su consumo.
Nuestros clientes desean lograr una mejor calidad de vida, la posibilidad de una vida mejor
tiene relación con nuestra alimentación y el estilo de vida que hacemos. Esto nos lleva a creer
que cada uno de nosotros es dueño de su propio cuerpo y la responsabilidad final es nuestra.
Por ello el objetivo de la gente es mejorar la calidad de vida naturalmente, comenzando con
la elección de los productos que consumen y las propiedades que estos poseen, por ejemplo:
creer en las propiedades curativas de los alimentos.
Tabla N°7.
Definiciones de productos.
Clasificación Tipo de
Producto Definición
Convencional: producto
final que resulta
modificado debido al
uso de químicos
Natural Incluye químicos sintéticos introducidos durante la
producción o en un momento posterior
Saludable
Contiene menor cantidad de grasa sólida, bajo grado
en glúcidos simples, elevada cantidad de fibra,
vitaminas y minerales entre otros.
Funcional
Demuestra satisfactoriamente que beneficia una o más
funciones del cuerpo en forma relevante para mejorar
el estado de la salud y el bienestar.
Orgánico, ecológico o
biológico: producto final
en el que no se ha usado
o introducido ningún
químico sintético
durante la cadena
productiva.
Orgánico
De origen ecológico o biológico; cuenta con
certificación que comprueba la no intervención de
químicos en todo el proceso productivo.
Limpio o
Puro
Aglomera una serie de atributos que comunican
calidad sobre todo a clientes acérrimos de productos
orgánicos.
Nota: Adaptado de “Clasificación de productos naturales, saludables, funcionales, orgánicos y limpios” por
Scielo.orq.pe.
34
Tabla N°8.
Descripción de categorías de consumidores orgánicos y no orgánicos.
Hartman
Group NMI Magrama Descripción de categorías de consumidores
Consumidores
Core
Consumidores
Lohas
Consumidores
Convencidos
Involucrados e influyentes en la industria
orgánica; preocupados por la salud y por el
planeta.
Consumidores
de nivel medio
Consumidores
naturalities
Consumidores
ecologistas
Preocupados por el medio ambiente y por
hábitos de consumo responsable.
Consumidores
preocupados
por la salud
Usuarios frecuentes de productos naturales y
orgánicos preocupados por su salud personal y,
en menor medida, por el medio ambiente
Consumidores
drifters
Consumidores
des implicados
Se dejan llevar por las últimas tendencias; su
involucramiento en el movimiento ambiental es
intermitente
Consumidores
periféricos
Consumidores
convencionales
Más centrados en sí mismos; son prácticos,
racionales y consientes sobre los desperdicios,
pero privilegian el ahorro.
Consumidores
despreocupados
No se sienten responsables sobre el medio
ambiente a menos que amenace su estilo de
vida.
Nota: Adaptado de “Proexpansion (2014); Chassy et al (2014); Magrama (2011); Hartman Group
(2010); NMI (2009)”.
En la figura número N°4 se puede observar la evolución anual del PBI real de Lima
Metropolitana desde el 2002 hasta el 2014, así como también la de ingresos totales de los
limeños, derivados de la Enaho desde el 2005 hasta el 2014.
35
Figura 4. PBI Real vs. Aparición de Comercializadores Orgánicos.
Figura 5. Relación entre Crecimiento Económico y Número de Comercializadores
Orgánicos.
36
2.6 ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA
La estrategia a utilizar en nuestros productos se sustenta en la diferenciación. Deseamos
innovar en la forma del producto, pues las gomitas están asociadas a una forma de consumo
rápida y lúdica; y no hemos percibido productos que contengan estos ingredientes y en este
tipo de presentación en el mercado. La comercialización será en farmacias y supermercados,
con un enfoque de consumo rápido, eficaz y orientado al cuidado de la salud en base a
productos naturales.
2.7 VISIÓN Y MISIÓN DE LA EMPRESA
Misión:
Somos una empresa peruana que produce y comercializa pastillas de goma a base de
plantas medicinales con el fin de mejorar la calidad de vida, creando valor para nuestros
socios y clientes.
Visión:
Ser reconocidos en los próximos cinco años como una de las principales empresas de
Lima en producción y comercialización de productos naturales por nuestra innovación y
calidad, logrando la satisfacción de nuestros clientes.
37
2.8 ANÁLISIS FODA
Tabla 9.
Análisis FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
1) Productos naturales.
2) Experiencia personal en desarrollo de las
actividades del negocio.
3) Conocimiento en la elaboración del producto.
4) Procesos de producción corto y sencillo.
1) Tendencia al consumo de productos naturales.
2) Bajo costo de los insumos utilizados en la
elaboración del producto.
3) Apoyo a las Mypes por parte del estado.
4) Productos sin restricciones de consumo. DEBILIDADES AMENAZAS
1) Posicionamiento limitado de la marca.
2) Conocimiento limitado para la implementación
de máquina.
3) Bajo poder de negociación con clientes y
proveedores.
4) Ser parte de un mercado altamente competitivo.
1) Productos sustitutos bien posicionados
2) Fácil de replicar.
3) Ingreso de nuevos competidores.
4) Monopolio de la hoja de coca por ENACO
Nota: Elaboración propia.
FODA Cruzado:
F1-O1: Aprovechar la tendencia al consumo de productos naturales para lograr posicionar
nuestro producto favorable para la salud.
F1-A1: Aprovechar el beneficio de nuestros productos naturales para competir frente a los
productos sustitutos.
D1-O3: Aprovechar el apoyo del estado a las MYPES para la implementación y el
desarrollo de la marca.
D1-A3: Establecer una estrategia para el posicionamiento de la marca para evitar el
ingreso de nuevos competidores.
38
CAPÍTULO III
ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO
1.1. CAPITAL, CUIDADES IMPORTANTES. SUPERFICIE, NÚMERO DE
HABITANTES.
Tabla 10.
Capital, Ciudades importantes, Superficie, número de Habitantes
LIMA DATOS
SUPERFICIE 34, 806. 6 KM2
POBLACION ESTIMADA 9´989, 369 PERSONAS
PEA 5, 107.0 MILES
PBI PER CAPITA 25, 747.84
Nota: Elaboración propia.
Figura N°6. Habitantes por Distrito.
39
1.2. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN. INGRESO PER CÁPITA.
POBLACION
Tasa de crecimiento promedio anual de Perú para las regiones de Lima y Callao para el
periodo del 2010 -2015 se presenta con un índice de 1.3 para la ciudad de Lima y 1.8 para la
provincia de Callao. (Anexo 1)
Tabla 11.
Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso Per cápita.
LIMA DATOS
PEA 5, 107.0 MILES
POBLACIÓN ESTIMADA 9´989,369 PERSONAS
PBI PER CÁPITA 25, 747.84
1.3. PBI, TASA DE INFLACIÓN, TASA DE INTERÉS, TIPO DE CAMBIO,
RIESGO PAÍS.
Las definiciones y cuadros a evaluar se muestran a continuación:
1.3.1. PRODUCTO BRUTO INTERNO
El PBI es el valor monetario de los bienes y servicios finales producidos por una economía
en un período determinado. El término “producto” se refiere a valor agregado; “interno” se
refiere a que es la producción dentro de las fronteras de una economía; y “bruto” se refiere a
que no se contabilizan la variación de inventarios ni las depreciaciones o apreciaciones de
capital. En el cuadro se observa el crecimiento constante del PBI a pesar de la crisis
internacional.
40
Tabla 12.
Perú: Producto Bruto Interno Nominal (2012-2016).
(Expresado en Millones de Soles)
INDICADOR /AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
PBI (mill. S/.) 507699.1 545822.5 575815.3 611903 152413.1
PBI (variación. %) 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Adaptado del “Banco Central de Reserva del Perú”.
1.3.2. TASA DE INFLACIÓN
La Inflación es el crecimiento continuo y generalizado de los precios de los bienes y
servicios y factores productivos de una economía a lo largo del tiempo. Asimismo, es
considerado como un movimiento persistente al alza del nivel general de precios o
disminución del poder adquisitivo del dinero. En la práctica, la inflación se estima como el
cambio porcentual del Índice de Precios al Consumidor. Se observa un incremento en los
últimos dos años (3.2% y 4.1%) el cual afecto a la economía, mientras que este año se estima
que cierre en un 2.8% (Fuente: diario gestión).
Tabla 13.
Perú: Tasa de Inflación (Expresado en puntos porcentuales) 2012-2016.
INDICADOR /AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
Inflación Promedio (var. %) 2.6% 2.8% 3.2% 4.1% 1.95%
Nota: Adaptado del “Banco Central de Reserva del Perú”.
1.3.3. TASA DE INTERÉS
La tasa de interés es el precio del dinero en el mercado financiero. También es considerada
como el porcentaje que las instituciones bancarias, de acuerdo con las condiciones de
mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de servicios de
41
crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor de la banca. En
el Cuadro se muestra que a lo largo de los 5 años las tasas han variado pero no de manera
irregular, lo cual indica un escenario favorable para las empresas que deseen solicitar un
préstamo bancario.
Tabla 14.
Perú: Tasa de Interés Activa (Expresado en puntos porcentuales) 2012-2016.
INDICADOR /AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
Tasa de Interés Activa Promedio (TAMN) 19.06% 16.02% 16.26% 16.26% 16.65%
Nota: Adaptado del “Banco Central de Reserva del Perú / SBS”.
1.3.4. TIPO DE CAMBIO
El tipo de cambio es el precio al cuál una divisa de un país puede ser convertida o
cambiada por la divisa de otro país. En el siguiente cuadro se observa que el Tipo de Cambio
ha presentado una variación en el Dólar Estadounidense.
Tabla 15.
Perú: Tipo de Cambio (Expresado en dólares) 2012-2016.
INDICADOR /AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
Tipo de Cambio Compra
(S/.Nuevos Soles por US $Dólar) 2.808 2.794 2.986 2.909 3.364
Tipo de Cambio Venta
(S/.Nuevos Soles por US $Dólar) 2.809 2.796 2.990 2.913 3.371
Nota: Fuente de “SUNAT / BCRP”.
42
1.3.5. RIESGO PAÍS
El riesgo país es un índice que intenta medir el grado de riesgo que entraña un país para
las inversiones extranjeras. En el siguiente cuadro se puede apreciar que del 2012 al 2016, el
riesgo país se expresa en puntos básicos (centésimas de punto porcentual) y expresado en
porcentaje (%) es el índice de riesgo equivalente a un País.
Tabla 16.
Perú: Riesgo País (Expresado en puntos básicos) 2012-2016.
INDICADOR /AÑO 2012 2013 2014 2015 2016
Riesgo País (puntos básicos) 114 159 181 246 227
Riesgo País (porcentual %) 1.14% 1.59% 1.81% 2.46% 2.27% Nota: Fuente del “Banco Central de Reserva del Perú / MEF / JP Morgan”.
1.4. LEYES O REGLAMENTOS VINCULADOS AL PROYECTO
1.4.1. REGISTRO SANITARIO DE CONSUMO HUMANO:
Texto Único de Procedimientos Administrativos - (TUPA)
Procedimiento:
Base Legal:
Ley N° 26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.
Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°, 108°, 110°, 111°,
113° y del 115° al 119° y Cuarta Disposición Complementaria, Transitoria y Final.
Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del 28/06/08.
Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los
alimentos, del 17/12/08.
43
Ley N° 28314, Ley que dispuso la fortificación de la Harina de Trigo con
micronutrientes, del 03/08/04.
Decreto Supremo N° 012-2006-SA, Reglamento de la Ley que dispuso la fortificación
de la Harina de Trigo con micronutrientes, del 25/06/06.
Decreto Supremo N° 012-2009-SA, Reglamento de la Ley N° 28681, Ley que regula
la comercialización, consumo y publicidad de bebidas alcohólicas, del 11/07/09, Artículo18°.
Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados, del
30/11/04, Artículo 5°.
Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del 02/09/10.
Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones reglamentarias
referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo
44°.
1.4.2. CERTIFICADO DE LOBRE COMERCIALIZACIÓN DE ALIMENTOS DE
CONSUMO HUMANO FABRICADOS Y/O ELBORADOS EN EL PAÍS
Texto Único de Procedimientos Administrativos - (TUPA)
Procedimiento
Base Legal
Decreto Legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los alimentos del 28/06/08.
Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los
Alimentos, del 17/12/08, Artículo 28°
Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones reglamentarias
referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
44
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo
44°.
1.4.3. LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO
Base legal
HASTA 500 M2
Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades (27.05.2003)
Arts. Nº 48º y 81º numeral 1.8
Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento Art. 7º y 8º numeral 1,2,11
y 15.
Decreto Supremo Nº 066-2007-PCM Arts. 2,8,9 numeral 2 y 39.
Decreto Supremo Nº 066-2007-PCM.
Ordenanza Nº 185- 2014-MLV - Ordenanza que aprueba el Reglamento de
Otorgamiento de Licencias de Funcionamiento en el Distrito de La Victoria.
1.4.4. LEY MYPE
Base Legal
Ley N° 28015 - Publicada el 03 de julio de 2003
Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa.
Decreto Supremo N° 009-2003-TR - Publicado el 09 de septiembre de 2003
Aprueban Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización de la Micro y
Pequeña Empresa.
Decreto Legislativo N° 1086 - Publicado el 28 de junio de 2008
Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente.
45
Decreto Supremo N° 007-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre de 2008
Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y
Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley MYPE.
Decreto Supremo N° 008-2008-TR - Publicado el 30 de septiembre de 2008.
Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente
– Reglamento de la Ley MYPE.
46
CAPÍTULO IV
CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA
1.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADO
1.1.1. INVESTIGACIÓN DE MERCADO:
Los criterios de segmentación que se utilizaron en el presente trabajo consideran las
siguientes variables:
B2C
• Geográfica:
Considerando que nos vamos a enfocar en el sector económico A y B, y por facilidades
para el estudio, el enfoque será en las Zonas 6 y 7.
• Demográfica:
Hombres y mujeres entre 20 y 64 años para el caso de los compradores.
• Socioeconómico:
Los compradores pertenecen al NSE A y B de Lima Moderna.
Marco Muestral:
Hombres y mujeres entre 20 a 64 años de edad pertenecientes a los NSE A y B que se
encuentren ubicados en los distritos de Lima Moderna y los cuales se preocupan por mejorar
su calidad de vida al consumir productos naturales.
47
Muestra
Para fijar el tamaño de la muestra, se ha asumido un nivel de confianza del 95% y un
margen de error del 5% obteniendo como resultado 384 encuestas las cuales serán repartidas
en cuotas entre los distritos potenciales.
Siendo:
Z: Nivel de Confianza
P: Probabilidad de éxito
Q: Probabilidad de fracaso (1 – P)
E: Nivel de error
N: Número de encuestas
1.1.2. TIPOS DE INVESTIGACIÓN
1.1.2.1. EXPLORATORIA: FOCUS GROUP Y ENTREVISTAS A
PROFUNDIDAD
FOCUS GROUP:
Hombres y mujeres entre 20 y 64 años de edad, que consumen productos naturales y
residen en los distritos de Lima Moderna de los niveles socioeconómicos A y B.
N=Z² (P*Q)
E²
N= 1.96² (0.5*0.5) = 384.16
(0.05) ²
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Se realizó el Focus Group a 10 personas:
Datos de los participantes:
Nombre Edad Distrito
Elizabeth Medina 32 San Borja
Luis Torojon 36 La Molina
Sandro Vera 35 San Isidro
Karina Aguilar 48 San Borja
Ana Aliaga 39 Barranco
Renzo Tavera 40 Surquillo
Paul Cornejo 30 Jesús María
Paola Hop 41 San Miguel
Alejandra Tanaka 29 Lince
Fabiola Santos 26 Pueblo Libre
Objetivo General: Conocer las opiniones y actitudes hacia el consumo de productos
naturales que tienen los potenciales consumidores, así como identificar el nivel de aceptación
de la idea de negocio (Gomitas de sen, coca y valeriana).
- Presentación como alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola
- Presentación de cada uno de los invitados al focus mencionando sus nombres, edad y
distrito de residencia.
- Hablar del producto (Gomitas Naturales)
PRESENTACIÓN
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a. Identificar las diferentes empresas de productos naturales.
b. Establecer la motivación del consumo de productos naturales.
c. Definir cuáles son los atributos más valorados en estos productos.
d. Identificar los posibles beneficios de consumirlos.
e. Conocer los hábitos de consumo de productos naturales en los potenciales
consumidores.
f. Definir cuáles son los lugares de compra más concurridos por los consumidores
potenciales de este tipo de productos.
g. Identificar cual es el principal medio de comunicación que influye en la compra de
productos naturales.
h. Conocer el nivel de aceptación de la idea de negocio.
Preguntas Información que se busca
¿Qué marcas de productos naturales conoce? Marcas posicionadas
¿Por qué consume productos naturales? Motivación al consumo de productos naturales
¿Qué atributo aprecia en un producto natural? Atributos que desea en el producto
¿Cuál es su frecuencia de consumo? Conocer hábitos de consume
¿Dónde suele comprar productos naturales? Lugares de compra frecuentes
¿Cómo se enteró del producto que consume? Medio de difusión
¿Estaría interesado en un producto como el
nuestro?
Aceptación de la idea de negocio
- Agradecer por el tiempo brindado para el focus.
- Entrega de regalos y degustación de bocaditos.
OBJETIVOS
CIERRE
50
CONCLUSIONES:
Primer Focus Group (26 a 41 años de edad)
Objetivo 1: Las empresas dentro de la industria de productos naturales que están mejor
posicionadas son:
Santa Natura
Fitosana
Bio Naturista
Objetivo 2: La mayoría tiene por motivación consumir productos naturales con la finalidad
de llevar una vida saludable y de esa manera sentirse bien consigo mismo y así mejorar su
calidad de vida.
Por otro lado, ciertos participantes manifestaron no ser tan selectivos al momento de
adquirir el producto, ya que eligen de acuerdo a cómo se sienten al momento de la compra.
Objetivo 3: Se dio a conocer que los atributos más valorados son la calidad y la marca, ya
que al ser más conocida tiene mayor probabilidad de elección. Así mismo, se debe tener en
cuenta que, para la elección final de un producto se considera el precio, el cual dependerá de
la presentación.
Objetivo 4: Se dio a conocer que los principales beneficios en el consumo de productos
naturales fueron que contienen mayores nutrientes que el resto de productos procesados, el
cual ayuda a prevenir enfermedades graves, como por ejemplo las cardiovasculares o el
cáncer. La mayoría de las personas nos indicaron que consumen productos naturales porque
se interesan en disfrutar de una alimentación más saludable, ya que son más nutritivos al
51
contener mayores proporciones de vitaminas, proteínas, antioxidantes, azúcares naturales y
minerales que los productos convencionales.
Asimismo, consideran que este tipo de productos son más puros porque no contienen
transgénicos el cual puede ser causante de diversas enfermedades.
Por otro lado, consideraron que este tipo de productos fomenta el cuidado del medio
ambiente y de la biodiversidad.
Objetivos 5: Los participantes manifestaron que suelen adquirir este tipo de producto,
entre 1 o 2 veces por semana de acuerdo a la valeriana y coca, en cuanto al caso del sen, estos
suelen adquirirlo mensualmente de acuerdo a como se encuentren de salud.
Objetivo 6: De acuerdo a los comentarios de los participantes, indicaron que suelen
adquirir este tipo de productos en farmacias, supermercados, tiendas naturistas, ya que por ser
un producto natural lo suelen adquirir en ciertos lugares.
Objetivo 7: La mayoría de las personas indicaron que los principales medios de
comunicación que influyen en ellos a la hora de realizar las compras fueron, la televisión,
radio, redes sociales, páginas web y en ciertos casos las recomendaciones por parte de amigos
y familiares.
Objetivo 8: Al público potencial de 20 a 64 años, “Qhana” les parece una idea novedosa y
están interesados en el aspecto saludable y nutritivo del producto. Sin embargo, consideran
que deberíamos de ofrecer diversas presentaciones y diseños para cada tipo de producto y así
pueda ser más llamativo a los ojos de los clientes.
52
Por otro lado, el nombre planteado “QHANA”, les parece innovador, que si bien no todos
saben el significado, pueden deducirlo que es un producto de salud ya que el nombre viene
acompañado de una imagen que a primera vista se puede identificar como relacionado al
cuerpo. El precio a pagar debe estar de la mano con el tipo de presentación del producto, pues
a pesar de ser un producto nutritivo el precio es muy importante para ellos.
El único aspecto que no les gustó del proyecto fue que se debería ofrecer una presentación
mayor a seis gomitas para el caso de valeriana y coca, en el caso del sen estuvieron de
acuerdo con la presentación, ya que lo pueden llevar a cualquier lugar, gracias al empaque
que será en blíster.
Objetivo 9: Se sugiere el desarrollo de una buena campaña publicitaria para poder
competir en el mercado. Por otro lado, la idea les gustó a todos los participantes.
Entrevista de Profundidad 1:
Entrevista a especialista del área de producción.
Objetivo:
Mediante esta entrevista, buscamos conocer todo lo relacionado a la elaboración del
producto y los permisos que se requiere como planta.
Somos una empresa orientada a la fabricación y comercialización de productos naturales a
base extracto de plantas medicinales como el Sen, Coca y Valeriana, los cuales tendrán una
presentación en forma de gomitas laxantes de sen, gomitas energizantes de coca y gomitas
relajantes de valeriana las que tienen como objetivo estimular y mejorar la calidad de vida.
Estos productos serán presentados como pastillas de goma de 3 gr. protegidos de un blíster de
6 unds. que ayudará a conservar el producto.
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Información Personal
Datos : Bertrán Santiago Trujillo
Profesión : Químico Farmacéutico
Experiencia: 10 años en el Área de producción de alimentos y cosméticos. (Colombia)
Cargo actual: Gerente de Investigación y Desarrollo – Fuxion Perú
Producción y licencias / autorizaciones.
1) ¿Qué consejos nos podría dar para mejorar la textura y presentación de las gomitas?
Las gomitas pasan por un proceso de infusión y luego viene el moldeo por eso tiene que
llevar un plastificante para mantener la textura.
2) ¿Qué se requiere para la fabricación?
En el área de producción se necesita tanques reductores (marmitas) para hacer
disoluciones. En el área de fraccionamiento requieren tener una balanza para pesar los
ingredientes a usar en cada producto.
Para el área de almacén, se necesita el abastecimiento de insumos, materia prima y lo
necesario para la producción.
Etapa de moldeo
Etapa del moldeo puede ser manual mediante un vaso se llena el molde y se retira
manualmente la gomita.
Proceso automatizado, la máquina se encarga de echar la solución de la gomita en el
molde.
3) ¿Qué tipo de empaque nos sugiere para el producto?
Hay dos tipos de empaques que se pueden adaptar a su producto:
Las bolsitas metalizadas.
54
Blíster
En el caso de las bolsitas metalizadas, es necesario que las gomitas tengan recubiertas
azucaradas para evitar que se pegue a la bolsa, y este proceso tendría un costo más alto.
En el caso del blíster, no necesitas agregarle una recubierta azucarada a la gomita, y el
proceso es menos costoso, ya que en el blíster no se pega.
4) ¿Cuánto personal se requiere para la producción?
En el caso de sus productos, se puede considerar un proceso manual, sin embargo el
proceso automatizado con máquinas es más sencillo y rápido.
Todo va a depender de la demanda, la cantidad que requieren fabricar y la cantidad de
insumos a comprar, porque de acuerdo a ello van a ver cuánto uso le van a dar a la máquina.
5) ¿Qué máquina como mínimo requiere el área de producción?
Como mínimo requieren las marmitas porque el resto de proceso lo pueden hacer
manualmente, previo a ello tienen que evaluar el tiempo que les toma hacer dicho proceso
manualmente.
6) ¿Qué licencias y autorizaciones requerimos para funcionar como planta de
producción?
Se requiere Licencia de funcionamiento del distrito donde va a estar ubicado y defensa
civil.
En la parte técnica, se requiere la autorización de DIGESA. Asimismo, el área de
producción pasa por una auditoria de DIGESA para dar su visto bueno de la implementación
del área. Dentro de ello DIGESA pide, como requisito mínimo, una validación HACCP
(Análisis de riesgos y puntos críticos controlados), para lo cual tienen que definir claramente
sus procesos e identificar los puntos críticos y de riesgo, y como lo estás controlando.
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Entrevista en profundidad 2:
Entrevista a Especialista Comercial
Objetivo:
Buscamos conocer el mercado de productos naturales, su comercialización en farmacias y
la tendencia de consumos en el mercado local.
Somos una empresa orientada a la fabricación y comercialización de productos naturales a
base extracto de plantas medicinales como el Sen, Coca y Valeriana, los cuales tendrán una
presentación en forma de gomitas laxantes de sen, gomitas energizantes de coca y gomitas
relajantes de valeriana las que tienen como objetivo estimular y mejorar la calidad de vida.
Estos productos serán presentados como pastillas de goma de 3 gr. protegidos de un blíster de
6 unds. que ayudará a conservar el producto.
Información Personal
- Nombre: Jonathan Fossa
- Edad: 30 años
- Experiencia: 5 años en el área de marketing empresarial
- Cargo y lugar de trabajo: Marketing Specialist en Eckerd Peru - Inkafarma
Conocimiento del mercado
¿Tendencia de compra de productos naturales?
Como empresa inkafarma ha identificado que existe un mercado potencial y actualmente
manejamos el 39% de comercialización de productos naturales dentro de toda la gama de
productos que vendemos.
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¿Restricciones de compra o venta de productos naturales?
Con relación a las restricciones, nosotros buscamos elevar el nivel de confiabilidad
mediante certificaciones y altos estándares de calidad por parte de nuestros proveedores
enfocándonos en el prestigio y respaldo de sus asociados.
¿Cuál es su opinión sobre el mercado de productos naturales?
En la actualidad, este mercado se presenta como una oportunidad de negocio y con un
gran potencial de crecimiento a largo plazo.
Conocimiento sobre comercialización de productos naturales
¿Qué estrategias de comercialización recomienda?
Con relación a las estrategias no existe una formula general, cada estrategia varía de
acuerdo al cliente y a sus objetivos algunos buscan solo penetrar y posicionar su producto sin
enfocarse en las ventas y otros buscan el incremento de sus ingresos. Buscamos trabajar
estrategias que se ajusten a las necesidades de nuestros clientes y siempre trabajamos en
conjunto.
¿Cuál sería el enfoque de publicidad para un producto natural?
Inkafarma trabaja el concepto de producto natural por principio activo y al momento de
realizar cualquier publicidad buscamos el enfocarnos en los atributos de cada producto para
poder relacionar con relacionarlos a nuestro consumidor final.
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Como experto en comercialización de productos farmacéuticos que opina sobre:
¿Gomitas laxantes, energizantes y relajantes en blíster de 6 unidades a un precio
sugerido de 5 soles?
De acuerdo a las características del producto, esta calza justo dentro de nuestra
clasificación de productos naturales y estaría dentro del 39% de productos naturales que
comercializamos. 5 soles es un buen precio de venta para la farmacia pero no lo tomaría
como un precio sugerido debido a que el mercado de productos naturales es el que rinde más
en relación a utilidad por producto
¿Cuál sería sus recomendaciones para poder penetrar el mercado con el producto?
Para iniciar un lanzamiento de producto o relanzamiento lo que debes es enfocarte en la
exhibición del producto, nosotros trabajamos activaciones degustaciones dentro de nuestras
farmacias, volantes y redes sociales; y como siempre todo depende del cliente y cual sea su
objetivo. No te olvides que siempre está la posibilidad de abaratar costos con publicidad
BTL.
58
1.1.2.2. CUANTITATIVA – DESCRIPTIVA: MÉTODO DE ENCUESTAS:
MUESTRA (TAMAÑO Y CUOTAS). FORMATO DEL CUESTIONARIO.
ANÁLISIS DE LAS RESULTADOS DE LA ENCUENTAS.
Tabla 17.
Investigación Descriptiva
Criterios de la investigación Investigación descriptiva
Técnica
Encuesta electrónica elaborada mediante formulario Google
LINK DE ENCUESTA:
https://docs.google.com/forms/d/18aMDO8I_-
rdT10FB4oj_XI-
VFQWNSnPDAGxI503lbnY/edit?c=0&w=1#responses
Instrumento Cuestionario que consta de 15 preguntas, estas presentan
preguntas abiertas, cerradas y opción múltiple.
Tipo de muestreo Aleatoria, no probabilística.
Universo Hombres y Mujeres de 20 a 64 años.
Tamaño muestra finito -
composición de la muestra:
La muestra estuvo compuesta por personas de los diferentes
distritos de Pueblo Libre, San Miguel, Magdalena, San Borja,
San Isidro, Miraflores, La Molina, Barranco, Surquillo,
Santiago de Surco, Lince y Jesús María.
Error muestra +- 5%
Nivel de confianza 95%
Trabajo de campo El levantamiento de información se realizó del 04 al 11 de
octubre de 2016. Nota: Elaboración propia.
65
Figura N°9. Gráfico, Consumo de Productos Naturales.
Figura N°10. Gráfico, Experiencia al consumir Productos Naturales.
Figura N°11. Gráfico, Sobre el medio de captación de Productos Naturales.
66
Figura N°12. Gráfico, Compraría nuestro producto.
Figura N°13. Gráfico, Que producto esta interesado.
Figura N°14. Gráfico, Que considera más importante al comprar estos productos.
67
Figura N°15. Gráfico, Cuanto estaría dispuesto a pagar por el producto.
Figura N°16. Gráfico, Donde compraría este tipo de productos.
Figura N°17. Gráfico, Con qué frecuencia compraría gomitas de valeriana.
68
Figura N°18. Gráfico, Con qué frecuencia compraría gomitas de sen.
Figura N°19. Gráfico, Con qué frecuencia compraría gomitas de coca.
Figura N°20. Gráfico, Porque no compraría este producto.
69
DEMANDA PRESENTE Y FUTURA 2017-2021
1.1.3. ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL
El negocio está orientado a personas del NSE A y B de distritos de las Zonas 6 y 7 de
Lima Metropolitana (Considerados Distritos de Lima Moderna), entre los cuales se
encuentran los distritos de Lince, San Miguel, Magdalena, Pueblo Libre, Jesús María,
Barranco, San Borja, Santiago de Surco, La Molina, San Isidro, Surquillo y Miraflores
Tomando como base esta segmentación y la tasa de crecimiento de 1.14% calculada por el
IPC, se tiene el mercado potencial para los años 2017- 2021.
Se muestra la Tabla 20 y la Tabla 21.
Tabla N°18.
Estimación del Mercado Potencial
Distritos 2016 NSE A Lima
Metropolitana
Numero de
Encuestados
Por Distrito
NSE B Lima
Metropolitana
Numero de
Encuestados
Por Distrito
Total
San Borja 78,290
5.60%
4,384 7
20.30%
15,893 26 20,277
Jesús María 49,552 2,775 5 10,059 17 12,834
Miraflores 57,624 3,227 5 11,698 19 14,925
San Isidro 37,010 2,073 3 7,513 12 9,586
San Miguel 94,638 5,300 9 19,212 32 24,511
Magdalena 37,943 2,125 4 7,702 13 9,827
Lince 35,045 1,963 3 7,114 12 9,077
La Molina 123,122 6,895 11 24,994 42 31,889
Santiago de
Surco 241,445 13,521 22 49,013 81 62,534
Surquillo 63,572 3,560 6 12,905 21 16,465
Pueblo Libre 56,065 3,140 5 11,381 19 14,521
Barranco 20,458 1,146 2 4,153 7 5,299
TOTAL 896,780 50,107 83 181,637 302 231,744
Nota: Fuente de “INEI, www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population, Apein niveles
socioeconómicos, 2016”.
70
Tabla N°19.
Tasa de Crecimiento Poblacional.
Tasa de Crecimiento Poblacional 1.08
Distritos 2016 2017 2018 2019 2020 2121
San Borja 20,277 21,899 23,651 25,543 27,587 29,794
Jesús María 12,834 13,861 14,970 16,167 17,460 18,857
Miraflores 14,925 16,119 17,408 18,801 20,305 21,929
San Isidro 9,586 10,352 11,181 12,075 13,041 14,084
San Miguel 24,511 26,472 28,590 30,877 33,347 36,015
Magdalena 9,827 10,613 11,462 12,379 13,370 14,439
Lince 9,077 9,803 10,587 11,434 12,349 13,337
La Molina 31,889 34,440 37,195 40,170 43,384 46,855
Santiago de
Surco 62,534 67,537 72,940 78,775 85,077 91,883
Surquillo 16,465 17,782 19,205 20,741 22,401 24,193
Pueblo Libre 14,521 15,683 16,937 18,292 19,755 21,336
Barranco 5,299 5,723 6,180 6,675 7,209 7,785
TOTAL 231,744 250,283 270,306 291,931 315,285 340,508
Nota: Fuente de “INEI, www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/populación”.
1.1.4. ESTIMACIÓN DEL MERCADO DISPONIBLE
Para hallar el mercado disponible se consideró la siguiente pregunta de la encuesta (Tabla
21 y Tabla 22):
Pregunta 4:
¿Suele consumir productos naturales?
Respuesta: Si = 52.10%
71
Tabla 20.
Estimación del Mercado Disponible.
Distritos 2016
¿Suele consumir
productos
naturales?
Total Personas
San Borja 20,277
52.10%
10,564
Jesús María 12,834 6,686
Miraflores 14,925 7,776
San Isidro 9,586 4,994
San Miguel 24,511 12,770
Magdalena 9,827 5,120
Lince 9,077 4,729
La Molina 31,889 16,614
Santiago de Surco 62,534 32,580
Surquillo 16,465 8,578
Pueblo Libre 14,521 7,565
Barranco 5,299 2,761
TOTAL 231,744 120,739
Nota: Fuente de “INEI, www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population”, Elaboración: Propia.
Tabla 21.
Tasa de Crecimiento Poblacional
Tasa de Crecimiento Poblacional 1.08
Distritos 2016 2017 2018 2019 2020 2021
San Borja 10,564 11,410 12,322 13,308 14,373 15,523
Jesús María 6,686 7,221 7,799 8,423 9,097 9,825
Miraflores 7,776 8,398 9,070 9,795 10,579 11,425
San Isidro 4,994 5,394 5,825 6,291 6,794 7,338
San Miguel 12,770 13,792 14,895 16,087 17,374 18,764
Magdalena 5,120 5,530 5,972 6,450 6,966 7,523
Lince 4,729 5,107 5,516 5,957 6,434 6,948
La Molina 16,614 17,943 19,379 20,929 22,603 24,411
Santiago de
Surco 32,580 35,187 38,002 41,042 44,325 47,871
Surquillo 8,578 9,265 10,006 10,806 11,671 12,604
Pueblo Libre 7,565 8,171 8,824 9,530 10,293 11,116
Barranco 2,761 2,981 3,220 3,478 3,756 4,056
TOTAL 120,739 130,398 140,829 152,096 164,263 177,405
Nota: Fuente de “INEI, www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population”, Elaboración: Propia.
72
1.1.5. ESTIMACIÓN DEL MERCADO EFECTIVO
Para hallar el mercado disponible se consideraron las siguientes preguntas de la encuesta
(Tabla 23, 24, 25 y 26):
Pregunta 7:
¿Compraría nuestro producto?
Respuesta: Si 64.80%
Pregunta 8:
¿En cuál de nuestros productos estaría interesado?
Respuesta:
Gomitas Laxante = 49.90%
Gomitas Relajante= 60.90%
Gomitas Energizante = 45.90%
Pregunta 10:
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
Respuesta: s/. 4.10 – s/. 4.50= 47.90&
73
Tabla 22.
¿Compraría nuestro producto gomita laxante?
Distritos 2016
¿Compraría
nuestro
producto?
¿En cuál de nuestros
productos estaría
interesado?
¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar
por nuestro
producto? S/4.10 -
S/4.50
Total
Personas
Gomitas Laxante
San Borja 10,564
64.80% 49.90% 47.90%
1,636
Jesús María 6,686 1,036
Miraflores 7,776 1,204
San Isidro 4,994 774
San Miguel 12,770 1,978
Magdalena 5,120 793
Lince 4,729 732
La Molina 16,614 2,573
Surco 32,580 5,046
Surquillo 8,578 1,329
Pueblo Libre 7,565 1,172
Barranco 2,761 428
TOTAL 120,739 18,701
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia
Tabla 23.
¿Compraría nuestro producto gomita relajante?
Distritos 2016
¿Compraría
nuestro
producto?
¿En cuál de nuestros
productos estaría
interesado?
¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar
por nuestro
producto?
S/4.10 -S/4.50
Total
Personas
Gomitas Relajante
San Borja 10,564
64.80% 60.90% 47.90%
1,997
Jesús María 6,686 1,264
Miraflores 7,776 1,470
San Isidro 4,994 944
San Miguel 12,770 2,414
Magdalena 5,120 968
Lince 4,729 894
La Molina 16,614 3,141
Surco 32,580 6,159
Surquillo 8,578 1,622
Pueblo Libre 7,565 1,430
Barranco 2,761 522
TOTAL 120,739 22,823
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
74
Tabla 24.
¿Compraría nuestro producto gomita energizante?
Distritos 2016
¿Compraría
nuestro
producto?
¿En cuál de nuestros
productos estaría
interesado?
¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por
nuestro producto?
S/4.10 - S/4.50
Total
Personas
Gomitas Energizante
San Borja 10,564
64.80% 45.90% 47.90%
1,505
Jesús María 6,686 953
Miraflores 7,776 1,108
San Isidro 4,994 712
San Miguel 12,770 1,819
Magdalena 5,120 729
Lince 4,729 674
La Molina 16,614 2,367
Surco 32,580 4,642
Surquillo 8,578 1,222
Pueblo Libre 7,565 1,078
Barranco 2,761 393
TOTAL 120,739 17,202
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
Mercado Efectivo: Demanda Presente
Tabla 25.
Mercado Efectivo. Demanda Presente.
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
Distritos VALERIANA
Y COCA
Incremento %
Supermercados
San Borja 3,502 4,413
Jesús María 2,217 2,793
Miraflores 2,578 3,248
San Isidro 1,656 2,086
San Miguel 4,233 5,334
Magdalena 1,697 2,139
Lince 1,568 1,975
La Molina 5,508 6,939
Surco 10,800 13,608
Surquillo 2,844 3,583
Pueblo Libre 2,508 3,160
Barranco 915 1,153
TOTAL 40,025 50,431
Distritos SEN
San Borja 1,636
Jesús María 1,036
Miraflores 1,204
San Isidro 774
San Miguel 1,978
Magdalena 793
Lince 732
La Molina 2,573
Surco 5,046
Surquillo 1,329
Pueblo Libre 1,172
Barranco 428
TOTAL 18,701
75
ESTIMACIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
Se Tomará un 10% del mercado actual como mercado objetivo en base a los cuatro
criterios utilizados (número de competidores, competitividad, capacidad de planta) . Al ser un
producto novedoso, económico y sobretodo útil, decidimos crecer un 5% anualmente, puesto
que la investigación nos indicó que este mercado de productos naturales a base de hierbas
crece a un aproximado de 11% a 14% anual (según un estudio realizado por el Centro de
Comercio Internacional y BCC Research & Development)
(Tabla 26, 27, 28 y 29)
Tabla 26.
Estimación del Mercado Objetivo. SEN.
Distritos 2016 Número de
competidores
Nivel de
Competitividad
Participación
de Mercado
Capacidad
de Planta Total
San Borja 1,636
5 20.00% 10% 1
164
Jesús María 1,036 104
Miraflores 1,204 120
San Isidro 774 77
San Miguel 1,978 198
Magdalena 793 79
Lince 732 73
La Molina 2,573 257
Santiago de
Surco 5,046 505
Surquillo 1,329 133
Pueblo Libre 1,172 117
Barranco 428 43
TOTAL 18,701 1,870
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
76
Tabla 27.
Coca y Valeriana
Distritos 2016 Número de
competidores
Nivel de
Competitividad
Participación
de Mercado
Capacidad
de Planta Total
San Borja 4,413
5 20% 10% 1
441
Jesús María 2,793 279
Miraflores 3,248 325
San Isidro 2,086 209
San Miguel 5,334 533
Magdalena 2,139 214
Lince 1,975 198
La Molina 6,939 694
Santiago de
Surco 13,608 1,361
Surquillo 3,583 358
Pueblo Libre 3,160 316
Barranco 1,153 115
TOTAL 50,431 5,043
Nota: Fuente de “INEI, www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population”, Elaboración: Propia.
Tabla 28.
SEN.
Distritos 2016 2017 2018 2019 2020 2021
PERSONAS 1.08
San Borja 164 177 191 206 223 240
Jesús María 104 112 121 130 141 152
Miraflores 120 130 140 152 164 177
San Isidro 77 84 90 97 105 114
San Miguel 198 214 231 249 269 291
Magdalena 79 86 92 100 108 117
Lince 73 79 85 92 100 108
La Molina 257 278 300 324 350 378
Surco 505 545 589 636 687 741
Surquillo 133 143 155 167 181 195
Pueblo Libre 117 127 137 148 159 172
Barranco 43 46 50 54 58 63
TOTAL 1,870 2,020 2,181 2,356 2,544 2,748
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
77
Tabla 29.
Valeriana y Coca.
Distritos 2016 2017 2018 2019 2020 2021
PERSONAS 1.08
San Borja 441 477 515 556 600 648
Jesús María 279 302 326 352 380 410
Miraflores 325 351 379 409 442 477
San Isidro 209 225 243 263 284 306
San Miguel 533 576 622 672 726 784
Magdalena 214 231 249 269 291 314
Lince 198 213 230 249 269 290
La Molina 694 749 809 874 944 1,020
Surco 1,361 1,470 1,587 1,714 1,851 2,000
Surquillo 358 387 418 451 487 526
Pueblo Libre 316 341 369 398 430 464
Barranco 115 125 134 145 157 169
TOTAL 5,043 5,447 5,882 6,353 6,861 7,410
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
1.1.6. CUANTIFICACION DE LA DEMANDA
Tabla 30.
Cuantificación de la demanda de Valeriana y Coca
Distritos
2016 2017 2018 2019 2020 2021
MERCADO
OBEJTIVO
PERSONAS
UNDS 1.05
San Borja 441 22,240 23,352 24,519 25,745 27,032
Jesús María 279 14,076 14,780 15,519 16,295 17,110
Miraflores 325 16,369 17,188 18,047 18,949 19,897
San Isidro 209 10,513 11,039 11,591 12,170 12,779
San Miguel 533 26,884 28,228 29,639 31,121 32,677
Magdalena 214 10,778 11,317 11,883 12,477 13,101
Lince 198 9,955 10,453 10,976 11,524 12,101
La Molina 694 34,975 36,724 38,560 40,488 42,512
Surco 1,361 68,586 72,016 75,617 79,397 83,367
Surquillo 358 18,059 18,962 19,910 20,905 21,950
Pueblo
Libre 316 15,926 16,723 17,559 18,437 19,358
Barranco 115 5,811 6,102 6,407 6,727 7,064
TOTAL 5,043 254,173 266,881 280,225 294,237 308,948
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
78
Tabla 31.
Cuantificación de la demanda de Sen.
Distritos
2016 2017 2018 2019 2020 2021
MERCADO
OBEJTIVO
PERSONAS
UNDS 1.05
San Borja 164 1,964 2,062 2,165 2,273 2,387
Jesús María 104 1,243 1,305 1,370 1,439 1,511
Miraflores 120 1,445 1,517 1,593 1,673 1,757
San Isidro 77 928 975 1,023 1,075 1,128
San Miguel 198 2,374 2,492 2,617 2,748 2,885
Magdalena 79 952 999 1,049 1,102 1,157
Lince 73 879 923 969 1,017 1,068
La Molina 257 3,088 3,242 3,404 3,575 3,753
Surco 505 6,055 6,358 6,676 7,010 7,360
Surquillo 133 1,594 1,674 1,758 1,846 1,938
Pueblo Libre 117 1,406 1,476 1,550 1,628 1,709
Barranco 43 513 539 566 594 624
TOTAL 1,870 22,441 23,563 24,741 25,978 27,277
Nota: Fuente de “INEI, Encuestas, Elaboración: Propia.
Tabla 32.
Cuantificación de la demanda de Valeriana, Coca y Sen
Distritos UNDS - 2016
San Borja 22240
Jesús María 14,076
Miraflores 16,369
San Isidro 10,513
San Miguel 26,884
Magdalena 10,778
Lince 9,955
La Molina 34,975
Surco 68,586
Surquillo 18,059
Pueblo Libre 15,926
Barranco 5,811
TOTAL 254,173
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
Distritos UNDS - 2016
San Borja 1,964
Jesús María 1,243
Miraflores 1,445
San Isidro 928
San Miguel 2,374
Magdalena 952
Lince 879
La Molina 3,088
Surco 6,055
Surquillo 1,594
Pueblo Libre 1,406
Barranco 513
TOTAL 22,441
79
1.1.7. PROGRAMACION DE VENTAS ANUALES EN UNIDADES FÍSICAS
Tabla 33.
Programación de ventas anuales.
Productos CUANTIFICACION ANUAL DE LA DEMANDA
% 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Laxante
de Sen 22,441 23,563 24,741 25,978 27,277
Gomitas
Relajante de
Valeriana
61%
154,791 162,531 170,657 179,190 188,150
Gomitas
Energizante de
Coca
46%
116,665 122,499 128,623 135,055 141,807
TOTAL
293,897 308,592 324,022 340,223 357,234
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
80
1.1.8. PROGRAMA DE VENTAS DEL PRIMER AÑO, PORCENTAJES Y UNIDADES FÍSICAS DESAGREGADO EN FORMA
MENSUAL
Tabla 34.
Programación de ventas mensuales del primer año.
PRODUCTOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
UNDS.
Gomitas Laxante de Sen 1,122 1,178 1,237 1,299 1,364 1,432 1,504 1,579 1,658 1,741 1,828 1,919 17,860
Gomitas Relajante de Valeriana 7,740 8,127 8,533 8,960 9,407 9,878 10,372 10,890 11,435 12,007 12,607 13,237 123,192
Gomitas Energizante de Coca 5,833 6,125 6,431 6,753 7,090 7,445 7,817 8,208 8,618 9,049 9,502 9,977 92,849
TOTAL 14,695 15,430 16,201 17,011 17,862 18,755 19,693 20,677 21,711 22,797 23,936 25,133 233,900
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
1.1.9. PROGRAMA DE VENTAS DEL SEGUNDO AL QUINTO AÑO, ORCENTAJES Y UNIDADES FÍSICAS,
DESAGREGADO EN FORMA MENSUAL
Tabla 35.
Programación de ventas mensual del año 2018.
PRODUCTOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
UNDS.
Gomitas Laxante de Sen 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 1,964 23,563
Gomitas Relajante de Valeriana 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 13,544 162,531
Gomitas Energizante de Coca 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 10,208 122,499
TOTAL 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 25,716 308,592
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
81
Tabla 36.
Año 2019.
PRODUCTOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
UNDS.
Gomitas Laxante de Sen 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 2,062 24,741
Gomitas Relajante de Valeriana 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 14,221 170,657
Gomitas Energizante de Coca 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 10,719 128,623
TOTAL 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 27,002 324,022
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
Tabla 37.
Año 2020.
PRODUCTOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
UNDS.
Gomitas Laxante de Sen 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 2,165 25,978
Gomitas Relajante de Valeriana 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 14,933 179,190
Gomitas Energizante de Coca 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 11,255 135,055
TOTAL 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 28,352 340,223
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
Tabla 38.
Año 2021.
PRODUCTOS
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
UNDS.
Gomitas Laxante de Sen 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 2,273 27,277
Gomitas Relajante de Valeriana 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 15,679 188,150
Gomitas Energizante de Coca 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 11,817 141,807
TOTAL 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 29,769 357,234
Nota: Fuente de “Encuestas, Elaboración: Propia.
82
1.2. MICRO ENTORNO
Analizaremos nuestro micro entorno desde los productos que se consumen en cada nivel
socioeconómico.
Tabla 39.
Productos naturales más solicitados por el nivel socioeconómico en Lima
Nota: Elaboración propia.
1.2.1. COMPETIDORES ACTUALES: NIVEL DE COMPETITIVIDAD
Actualmente no existe en el mercado competidores que comercialicen productos que
tengan las mismas características físicas de nuestro producto; sin embargo tenemos
competencia en cuanto a productos que satisfacen las mismas necesidades del cliente.
En cuanto a la concentración o principio activo del producto, si existe competencia directa,
dentro de los cuales destacan los siguientes competidores.
83
Santa Natura, es una empresa que nació en el año 1996, como una industria artesanal,
con el propósito de ofrecer los mejores alimentos funcionales provenientes de plantas y sus
productos eran ofrecidos a un grupo reducido de personas que veían en ellos una nueva y
buena alternativa para el cuidado de la salud. Con los años se ha consolidado como la primera
empresa en el mercado de los productos naturales en el Perú.
Fitosana, es una empresa dedicada al procesamiento de recursos botánicos autóctonos del
Perú, para lo cual realizan un cuidadoso seleccionamiento de los recursos empleados para la
elaboración de los productos, estandarizando las diferentes líneas de producción, envasando
bajo estrictos lineamientos de limpieza y procesos, y finalmente realizando rigurosos
procesos de control de calidad.
Keshua, es una empresa de persona natural, quien entró al mercado de productos naturales
en 1993. Su lanzamiento al mercado fue con el producto caramelo de uña de gato.
Actualmente tienen en el mercado productos a base de coca, uña de gato, maca, tara y boldo.
La base de su propuesta es asegurar que sus productos contribuirán al bienestar, nutrición y
salud de sus clientes.
Aurandina S.A.C, es una empresa que se dedica a la producción, comercialización, y
diseño de infusiones basadas en fórmulas de plantas medicinales y aromáticas, dirigidos al
público en general. Perteneciente al rubro agroindustrial con 15 años en el mercado y
dedicada al diseño, producción y comercialización de productos naturales bajo las marcas
Wawasana, Dulces Sueños, Diet-A, Dietté, Medisana y otras actualmente en el mercado
nacional e internacional.
84
Bio naturista, Es una empresa de productos naturales, con 23 años de experiencia en la
investigación, producción, comercialización y exportación de alimentos, productos naturales,
suplementos dietéticos y cosméticos naturales con el fin de brindar un Estilo de vida
saludable.
De lo descrito, se concluye que el nivel de competitividad es alto, ya que existen
competidores que se encuentran posicionados en el mercado, quienes a la vez cuentan con
años de experiencia en investigación, elaboración y comercialización de productos naturales,
lo cual influye en la existencia de precios y calidad competitiva.
1.2.2. FUERZAS NEGOCIADORAS DE LOS CLIENTES
El modelo de negocio elegido es B2B, ya que nuestros productos serán comercializados en
establecimientos farmacéuticos, inicialmente.
Actualmente la fuerza negociadora de los clientes es alta, ya sea si lo enfocamos hacia el
cliente final o hacia nuestros intermediarios (Establecimientos farmacéuticos) debido a la
amplia oferta existente en el mercado, lo cual permite que el cliente elija que producto
comprar y a quien comprar.
Si analizamos la fuerza negociadora de las cadenas de farmacias, como primeros clientes,
se puede concluir que tienen el poder en cuando a las políticas de pago, cantidad de compra,
etc., por ser cadenas de farmacias con mayor participación de mercado mientras que nosotros
somos una empresa nueva en el mercado tratando de obtener posicionamiento a través de las
farmacias, por ende, inicialmente tenemos que adaptarnos al tipo de negociación de los
mismos.
Analizando el poder de negociación de los clientes finales, es decir consumidores.
Considerando que en el mercado de productos naturales no existe un producto que combine
todas las características que tiene nuestro producto, motivo por el cual nos diferenciamos, si
85
existe amplia oferta conformada por la competencia. Dentro de ésta oferta encontramos a los
competidores de productos naturales, productos farmacéuticos y productos alimenticios de
uso tradicional.
Todos estos puntos son determinantes para el poder de negociación de los clientes, ya que
cuentan con una amplia variedad de productos para elegir al momento de su compra, y tienen
la capacidad de poder elegir entre tanta variedad, calidad, precio, eficacia y presentación.
1.2.3. FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES
Consideramos que la fuerza negociadora de los proveedores es alta. Esto se debe a la poca
existencia de proveedores de materia prima directa en el mercado. Este punto influye en la
negociación, ya que implica que los proveedores tengan el manejo completo del costo de
materia prima que requerimos, logrando tener un dominio sobre nuestra compra. Sin
embargo, como parte de nuestra estrategia, consolidaremos alianzas estratégicas con nuestros
proveedores, de tal forma que logremos tener buenos vínculos comerciales de negociación, y
así poder afianzar y fidelizar nuestros lazos comerciales que será beneficioso para ambas
partes contribuyendo en nuestro crecimiento.
Dentro de nuestra relación de proveedores, tenemos a las siguientes empresas:
Proveedor de la hoja de coca:
ENACO PERÚ: Es una empresa estratégica del Estado Peruano, que se dedica al acopio,
industrialización y comercialización de la hoja de coca con fines benéficos para la salud de la
humanidad y coopera en la lucha contra las drogas, con la activa participación y compromiso
de sus trabajadores y productores empadronados, respetando los tratados internacionales, la
legislación nacional y el medio ambiente.
86
Proveedor de la hoja de Sen y de Valeriana:
INKAPLUS: Es una compañía dedicada a la producción, elaboración y venta de materia
prima de productos naturales como plantas medicinales y productos orgánicos de nuestro
país. INKAPLUS, garantiza la calidad, seguridad y puntualidad constante de sus productos y
sus materias primas seleccionadas por sus expertos botánicos; abasteciendo la demanda del
mercado nacional e internacional llegando a constituir una industria solida con miras a la
producción sostenible de productos naturales y orgánicos del Perú.
Proveedor de Panela:
NORANDINO: Esta Cooperativa Agraria Norandino integra a organizaciones de
pequeños productores agropecuarios del norte del Perú, y presta servicios de calidad en
almacenamiento, procesamiento y transformación, logística, asesoría, exportación y
promoción de productos, con transparencia y competitividad, contribuyendo al
fortalecimiento organizacional de las organizaciones socias, al mejoramiento de la calidad de
vida de las familias asociadas y promoviendo el desarrollo regional.
Proveedor de Agar Agar:
PEACOCK TRADING: Peacock Trading es una empresa de comercio internacional, con
más de 17 años en el mercado, especializada en la importación, exportación y distribución de
productos y materias primas con altos estándares de calidad a nivel mundial. Es un proveedor
y distribuidor de la materia prima de Agar Agar, cuyo producto servirá para la elaboración de
nuestro producto final.
PSW: Es una empresa peruana dedicada al desarrollo, producción y comercialización de
productos elaborados a partir de los principales recursos algales presentes en nuestro país.
87
1.2.4. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS
La amenaza de productos sustitutos es alta, debido a la variedad de productos
posicionados en la mente del cliente, quienes buscan mejorar su calidad de vida. Esta
preferencia del cliente se puede dar por la marca, calidad, eficacia, presentación y/o precio.
El cliente puede sustituir nuestros productos, adquiriendo productos naturales reconocidos
en el mercado, ya sea enfocado en la preferencia de marca, calidad, eficacia, presentación y/o
precio. Esto va a depender del poder adquisitivo del cliente, mientras mayor sea su ingreso,
va optar por elegir un producto de calidad y eficaz, sin importar el precio.
Sin embargo, si el poder adquisitivo del cliente disminuye, van a optar por comprar
productos sustitutos de bajo precio como son los productos de uso tradicional, entre los
cuales tenemos las yerbas naturales de valeriana y la hoja de coca, los cuales pueden ser
preparados en casa, y los filtrantes de sen.
Dentro de los productos sustitutos, también podemos considerar los fármacos, que en la
mayoría son recomendados por los médicos, ya sea por su eficacia o por la confianza de los
procesos de calidad en los laboratorios.
Una buena manera de reducir la amenaza de productos sustitutos, es aumentar la lealtad
del cliente mediante encuestas de satisfacción y sugerencias de mejoras que puedan otorgar.
El plus que tiene nuestros productos es la innovación, ya que no existe en el mercado
productos con las mismas características que tiene nuestros productos; sin embargo el seguir
trabajando en mejorar nuestros productos y seguir innovando en el portafolio de
presentaciones, nos puede ayudar a reducir la amenaza de productos sustitutos.
Dentro de los productos sustitutos tenemos los siguientes:
88
GANODERMA CAFÉ – DXN PERÚ
Es una sabrosa combinación de los 6 tipos de hongo GANODERMA más
potentes, azúcar y crema desnatada con café descafeinado y orgánico. Por su
alto contenido de GANODERMA (Hongo adulto), esta bebida, tomada con
regularidad, puede ayudar a su cuerpo a contrarrestar las condiciones como:
sobrepeso, desordenes del apetito, irregularidad en el sueño, gastritis, ulceras
estomacales y duodenales. Cuenta con presentaciones en cajas de 20 sachets.
CIRUELAX MERMELADA – GARDEN HOUSE
Es un laxante 100% natural, de eficacia comprobada que combina el
seguro y natural efecto laxante de la Cassia angustifolia y el Sen de Alejandría
con la pulpa de fruta, la miel y las semillas de linaza. Ciruelax Mermelada
regula la función digestiva motora actuando directamente sobre los músculos
del colon sin producir dolores abdominales ni irritaciones del estómago.
TE HERBAL LAXANTE RGK1 – FUXION PROLIFE
Es un concentrado de extractos herbales con efecto laxante y digestivo, el
cual contiene los ingredientes de anís y tamarindo. Este producto garantiza el
adecuado tránsito intestinal y la adecuada digestión, evitando la indigestión
luego de comidas muy pesadas o abundantes. Este te estimula la actividad del
colon y produce un efecto laxante, es una alternativa eficaz en casos de
estreñimiento o digestión deficiente. Asimismo, mejora la capacidad del
estómago ya que posee un alto aporte de fibra. Cuenta con presentaciones en
cajas de 30 sobres.
VITA ENERGIA XTRA T – FUXION CAFE
Es Un producto energético que contiene una combinación de vitaminas,
minerales, aminoácidos y extractos frutales energizantes y antioxidantes. Vita
Energía Extra T posee además un energizante extra (teína del té verde).
Endulzados con Stevia. Está enfocado en personas con un estilo de vida muy
89
activo o que requieran dosis extra de energía en determinados momentos del
día.
OFF FUXION PROLIFE
Es un producto que posee una combinación natural de extractos herbales,
vitaminas y aminoácidos. Es esencial para disipar el estrés, mejorar la
capacidad de relajación y la calidad del sueño. Este producto es recomendable
para personas con ritmo de vida muy intenso, estresadas, en constante tensión
o sueño deficiente.
TE CONCENTRADO DE HIERBAS - HERBALIFE
Es una refrescante bebida muy digestiva y baja en calorías, elaborada con
té negro y verde el cual posee propiedades termogénicas y antioxidantes.
Cardomomo como digestivo natural, Hibisco conocido por mejorar el aspecto
de la piel y la eliminación de exceso de líquidos. Malva silvestre como
antiinflamatorio natural. Ayuda a activar tu metabolismo aumentando la
energía del organismo y ayudando a reducir el exceso de grasa. Ayuda a
calmar el apetito entre comidas y a modelar el cuerpo. Cuenta con
presentaciones en envases de 100gr sabor original y 50gr sabor limón.
TÉ ENERGIZANTE DE GUARANA - HERBALIFE
El NRG ayuda a elevar la energía de manera natural, ya que atenúa el
cansancio y reduce la sensación de fatiga, agudiza la memoria y propicia la
alerta y agilidad mental. Asimismo, es especialmente adecuada para el
desgaste intelectual, trabajo excesivo. Stress y actividades deportivas. Mezcla
de extracto de semilla de guaraná con naranja pekoe de delicioso sabor y
aroma, para preparación instantánea en agua fría o caliente. Cuenta con
presentaciones en bote de 60 gr.
90
RELAX – BIONATURISTA
Concentra alcachofa, uva, sábila, boldo, pasuchaca, diente de león,
manayupa, achicoria, stevia, entre otros.
Gran relajante del sistema nervioso.
Tiene efecto positivo frente a la ansiedad, estrés y tensión nerviosa.
SEN – FITOSANA
Utilizado tradicionalmente como laxante natural de uso ocasional.
Mantiene la buena digestión y ayuda a desinflamar los intestinos.
Eficaz en la desintoxicación del organismo
DIGEFACIL - SANTA NATURA
Es un laxante natural, el cual contiene un concentrado de ingredientes
como tamarindo, ciruela, acai, linaza, piña y camu camu. Es un producto
eficaz el cual ayuda a limpiar el colon de forma natural, contribuye a mejorar
la digestión y es ideal en la dieta de personas estreñidas. Cuenta con
presentaciones en envases de 500 ML.
MISKI PUÑUY – SANTA NATURA, Efectivo relajante de los nervios,
contribuye a conciliar un sueño profundo y mantiene en óptimo estado el
sistema nervioso.
Contiene: Manzanilla, toronjil, pimpinela, valeriana y naranjo.
Presentación: Botella de 120 ml.
COLIOXIAN – FITOSANA
Es un concentrado que contiene noni, sábila, linaza y tamarindo. Su
beneficio es ayudar en la limpieza del colon. Recomendado en casos de
estreñimiento y rica fuente de fibras naturales.
91
RELAXANA – FITOSANA
Contiene valeriana, lechuga, manzanilla, guanábana; plantas relajantes y
utilizadas tradicionalmente para prevenir el estrés, insomnio, ansiedad y
trastornos nerviosos. Contiene 100 unidades.
ENERGIBIOL – FITOSANA
Contribuye a aumentar la resistencia física y mental, aumenta el apetito y
previene la anemia. Se recomienda su consumo con leche y jugos.
LIMONADA MARKOS – LABORATORIO FARMACEUTICOS
MARKOS
Limonada Markos es una limonada purgante. Este producto se enfoca a la
acción del purgante que ayuda a tratar el estreñimiento. Este producto es
sinónimo a un laxante que ayuda a las personas a tener un buen sistema
digestivo y de esa forma mejorar su calidad de vida. Cuenta con
presentaciones en frascos de 100ml y 200 ml.
WAWASANA RELAX
Soluciona problemas relacionados con la tensión nerviosa, irritabilidad y el
estrés, producto de la vida cotidiana. Relax también es utilizado para asegurar
un descanso profundo y recuperador, así como inductor del sueño a quienes
sufren de insomnio. Por ser un producto natural no tiene efectos segundarios.
Cuenta con composición de manzanilla, hierba luisa, raíz de valeriana, menta
negra y romero
WAWASANA LAXANTE
Es un producto a base de plantas medicinales y aromáticas, que funciona
como un eficaz laxante natural. Por ser producto natural, no tiene efectos
secundarios. Cuenta con composición de hoja de sen, menta negra, anís,
borraja, diente de león, manayupa y manzanilla. Cuenta con una presentación
92
de una caja de 12 filtrantes.
Proporciona una dosis de energía cuando estás en la altura y/o cansado. Se
recomienda consumir 5 caramelos al día. Tiene como ingredientes azúcar,
glucosa, esencias naturales y extracto de coca desalcaloinizado.
VALERIANA, HOJAS DE SEN Y HOJAS DE COCA
Son plantas naturales medicinales que ayudan a mejorar la calidad de vida
de las personas. Estas yerbas se preparan de forma natural en mate haciéndolo
reposar en agua caliente. Estos productos se venden en cualquier mercado a
un precio mínimo.
1.2.5. COMPETIDORES POTENCIALES – BARRERAS DE ENTRADA
La amenaza de competidores potenciales es alta, ya que los productos que ofrecemos son
fáciles de replicar.
Para disminuir la amenaza de los competidores potenciales, estableceremos y/o nos
apoyaremos en ciertas barreras de entradas:
Efecto experiencia: Reducción de los costes unitarios a medida que la empresa
adquiere más experiencia acumulada y logra mejorar los lazos comerciales con los
proveedores debido a la fidelización.
Curva de Aprendizaje: Las empresas que deseen desarrollar un producto similar,
podrían hacerlo en un corto plazo; sin embargo, no contarán con el knowhow de Sabores
Naturales del Perú SAC, respecto a la elaboración de los productos saludables de buena
calidad.
Diferenciación del producto: La identificación de marca, prestigio, innovación del
producto y mejora continua, obligaran a los nuevos entrantes a realizar grandes inversiones
para superar la calidad y fidelidad de nuestros clientes.
93
CAPÍTULO V
Plan de Comercialización
5.1. ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DE LANZAMIENTO DE PRODUCTO
De acuerdo al mercado existente, se ha decidido aplicar la estrategia de Desarrollo de
producto, de acuerdo a la matriz Ansoff, debido que estamos ingresando a un mercado
existente con un producto nuevo.
Tabla 40.
Estrategias Específicas de Lanzamiento de Producto.
Producto
Actual Nuevo
Mercado
Actual Penetración de Mercado Desarrollo de
Producto
Nuevo Desarrollo de Mercado Diversificación
Nota: Elaboración propia.
Dentro de las estrategias a implementar:
Se buscará difundir nuestro producto mediante activaciones que se realizaran en las
farmacias en los cuales hay mayor tráfico de clientes. Estas farmacias serán las ubicadas en
los centros comerciales, avenidas principales, locales cercanos a hospitales y/o clínicas, etc.
Se entregará muestras gratis junto con un volante en el cual se brindará información de los
productos.
Estas activaciones se harán los fines de semana, tres horas por día, de preferencia en
horarios tarde.
Se hará entrega de muestras gratis y volantes en los eventos “Domingos Saludables”
que realizan algunos distritos los días domingos durante la mañana.
Evaluaremos y haremos alianzas con personajes públicos "influencers" para la
promoción y difusión de los productos Qhana.
94
Red social Facebook: Se creará una página en la cual haremos una presentación del
producto y sus beneficios. Realizaremos concursos para obsequiar productos.
Red social Instagram: Publicaremos fotos de los productos apoyados en las relaciones
públicas de los socios.
El portal de los Emprendedores – Grupo Romero (Ma$$), es una fundación que se
encarga de incentivar a jóvenes con la participación de ideas de negocios, por esta razón se ha
decidido participar y así lograr un reconocimiento por medio de los consumidores.
Tabla 41.
Costos referentes al Lanzamiento del Producto.
Marketing de Lanzamiento
Brochures (10 millares) 6 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 1,512.00 S/. 9,912.00
Agencia de modelos anfitrionas 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86 S/. 2,288.14 S/. 15,000.00
Campaña de publicidad y
marketing 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 S/. 3,050.85 S/. 20,000.00
Mostrados de productos
(Acrílico) 50 S/. 211.86 S/. 10,593.22 S/. 1,906.78 S/. 12,500.00
Artículos publicitarios 12
millares 1 S/. 45,762.71 S/. 45,762.71 S/. 8,237.29 S/. 54,000.00
Total
S/. 84,035.59 S/. 94,416.95 S/. 16,995.05 S/. 111,412.00
Nota: Elaboración propia.
MARKETING MIX
5.2.1. PRODUCTO
El consumidor de Gomitas QHANA se caracteriza por ser una persona que busca mejorar
su calidad de vida mediante el consumo de productos naturales. QHANA es un producto que
95
busca satisfacer las expectativas del consumidor brindando no solo un producto que ayude a
mejorar la calidad de vida con los beneficios que nos brindan las plantas medicinales, sino
que además ofrece un producto totalmente natural y agradable.
Mediante el análisis del Focus Group se concluyó que el nombre QHANA era el más
adecuado, debido a que expresaba alegría y energía. A continuación, se muestra el logo del
producto, en este caso se utilizó como color base el verde que se encuentra relacionado con
naturaleza, vida, serenidad, armonía
Diseño y contenido de la etiqueta:
Ingredientes / Información del Sabor
Marca
Contenido Neto
Fecha de caducidad
Datos Nutricionales
Código de barras.
Registro Sanitario.
Nombre y dirección de la empresa
Contraindicaciones
96
Ingredientes: Cada pastilla de goma Energizante QHANA contiene extracto de hojas de coca, agar agar, panela, agua, benzoato de sodio. Modo de uso: Consumir máximo 3 pastillas de goma. Condiciones de almacenamiento: Mantener en un lugar fresco y seco, a temperatura ambiente no mayor a 30°C . Protegidos de los rayos del sol y fuera del alcance de los niños
Fabricado envasado por: Perú Natural Flavor S.A.C
Italia 573, Lima 13, La Victoria-Perú
RUC: R.S: Lote:
Expira: PRODUCTO PERUANO
Figura N°21. Etiqueta posterior del producto.
Figura N°22. Etiqueta delantera del producto.
Empaque:
Empaque externo:
Calidad: Papel (incluye impresión)
Tamaño: 8x7x1 cm
97
Empaque interno: Blíster de 8x6.9x0.9 de 6 unidades (tamaño por gomita: 1.5 cm
ancho x 2.5 cm largo) de plástico, sellado con aluminio metalizado.
Figura N°23. Empaque del producto.
Embalaje:
Embalaje Primario: Será plegadizo, de cartón Folcote de 10 unidades (Blíster); el cual
contara con un abre fácil que facilitara el retiro del contenido.
Embalaje Secundario: Será plegadizo, de cartón corrugado de 10 unidades del
empaque primario (total de producto 100n unidades por caja).
Figura N°24. Embalaje del producto
98
Tabla 42.
Costos referentes al empaque y embalaje del producto.
Concepto C/U Valor Total IGV Valor sin IGV
Plancha de Blíster S/. 0.25 S/. 52.50 S/. 8.01 S/. 44.49
Empaque primario S/. 0.05 S/. 3,000.00 S/. 457.63 S/. 2,542.37
Empaque secundario S/. 0.35 S/. 971.25 S/. 148.16 S/. 823.09
Embalaje S/. 3.50 S/. 98.00 S/. 14.95 S/. 83.05
Total
S/. 3,493.00 Nota: Elaboración propia.
5.2.2. PRECIO
El precio de venta a farmacias es de S/. 4.50, este fue comprado con los precios de los
productos de la competencia.
En Farmacias:
Tabla 43.
Precios.
Relajante
Competidores Presentación Cantidad Precio P. U.
Selva Natural Frasco 100 unidades S/. 30.00 S/. 0.30
Wawasana Relax Caja 12 unidades S/. 6.50 S/. 0.53
Energizante
Competidores Presentación Cantidad Precio P. U.
Caramelo de coca Individual 6 unidades S/. 0.20 S/. 0.20
Wawasana Relax Caja 12 unidades S/. 6.50 S/. 0.53
Laxante
Competidores Presentación Cantidad Precio P. U.
Ciruelax Jalea Pote 7.5 porciones S/. 41.00 S/. 5.46
Wawasana Relax Caja 12 unidades S/. 6.50 S/. 0.53
Nota: Elaboración propia.
5.2.3. PLAZA
Se plantea realizar la distribución inicialmente en cadenas de Farmacias y Supermercados
la distribución será realizada mediante una empresa logística.
- Conocimiento de los puntos de ventas
- Nos permite ahorrar costos.
- Nivel de riesgo
99
Número de farmacias Lima moderna Número de Supermercados Lima moderna
- 130 (Mifarma) - 14 (Wong)
- 120 (Inkafarma) - 08 (Vivanda)
Distribuidor:
- Forklist & service SAC
Tabla 44.
Precio Distribución Mensual.
Concepto Mensual Total Anual
Distribución 650,00 S/. 7,800.00
Nota: Elaboración propia.
5.2.4. PROMOCIÓN
Desarrollar las formas de promoción y publicidad seleccionadas para el producto.
Diagrama de Flujo de Proceso de Comercialización
En la investigación cualitativa el medio más influyente en la compra de productos
medicinales es por referidos. A continuación, se detalla en resumen la manera de impulsar
“QHANA” hacia el mercado objetivo propuesto:
100
A través de las redes sociales. Se tiene como referencia que en el 2012 el 89% de las
personas hace uso del internet como medio de comunicación. El medio que tiene mayor uso
por este segmento luego de la televisión (92%). Por ello usaremos Facebook, Twitter y
Youtube para promocionar los beneficios, ofertas, videos (promocionando el producto, temas
relacionados como alimentación saludable, deporte, etc), consejos para mejorar la calidad de
vida, etc.
Para realizar descuentos al consumidor final, se realizan porcentajes de descuentos a
las farmacias así estas pueden ser transferidas al producto en venta.
Compras con bonificación de productos (ejemplo: por la compra de una caja de 100
unidades, se les da 2 cajas adicionales con 10 unidades)
Usaremos afiches en las farmacias para dar a conocer los beneficios que poseen
nuestros productos.
- Adquisición de materia prima e insumos de los proveedores, para llevarlos al almacén
de la planta.
- Fabricación de las pastillas de goma (laxantes, energizantes y relajantes), envasado y
empaquetado.
- Almacenamiento del producto dentro de la planta.
- Envío de los productos a los puntos de venta a través del Distribuidor.
- Venta de productos en Farmacias
101
CAPÍTULO VI
ESTUDIO TÉCNICO Y LEGAL
6.1. TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño del proyecto será determinado por la demanda objetiva a lo largo del horizonte
de evaluación del negocio.
6.1.1. CAPACIDAD INSTALADA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Para determinar la capacidad instalada de la empresa nos enfocamos en nuestra demanda
objetiva, ya que en base a esta se determinará el volumen de producción. Nuestra capacidad
instalada estará determinada por la maquinaria y el personal.
El proceso de producción de las gomitas naturales se trabajará de dos formas tanto manual
como en máquinas, desde la recepción de materia prima hasta el empaque de las mismas
dejándolas listas para su comercialización. Éste proceso cuenta con nueve etapas que serán
oportunamente descritas.
Cabe indicar que, dentro del proceso de producción, QHANA hará uso de:
Maquina depositadora para el rellenado de las planchas de las gomitas en sus
respectivos envases
Maquina selladora de blíster.
Marmita, tiene una capacidad de 100 Lts. necesaria para la elaboración de las mezclas
del producto.
Mesa metálica, con un acabado totalmente sanitario tiene por medidas 1.5 X 0.7 X 0.9
mts. Será donde se prepararán las hojas naturales y donde se hará el limpiado y secado.
Estante metálico, con medidas Estante de 1.20 x 0.5 x 1.5 mts.
Otros equipos como computadoras, multifuncional, escritorio, sillas, bancos y estantes
archivador. Estos equipos se necesitarán de forma diaria.
102
6.1.2. TAMAÑO NORMAL
El tamaño normal de planta está enfocado al mercado objetivo del proyecto y se sustenta
con la cantidad de unidades de gomitas QHANA a producir en sus tres distintas
presentaciones.
Tabla 45.
Tamaño normal (Expresado en unidades)
PRODUCTOS 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas de Sen 17,860 113,563 114,741 115,978 117,277
Gomitas de Valeriana 123,192 252,531 260,657 269,190 278,807
Gomitas de Coca 92,849 212,499 218,623 225,055 231,807
TOTAL 233,900 578,592 594,022 610,223 627,234
TOTAL KG ANUALES 13,000 15,379 15,659 15,954 16,263
TOTAL KG
MENSUALES 1,083 1,282 1,305 1,329 1,355
TOTAL KG DIARIOS 45.14 53.40 54.37 55.40 56.47
Nota: Elaboración propia.
El tamaño normal es el total a producir y requerido por el mercado objetivo el cual
considera merma de producto terminado (1%), además la producción que se hará para las
campañas de marketing que incluyen activaciones, degustaciones y sampling. A
continuación, se presenta la fórmula con la cual se halló el programa de producción total para
cada año:
103
Tabla 46.
Producción para Marketing. (Expresado en unidades)
PRODUCCION PARA MKT AÑO 2017 AÑO 2018, 19, 20 y 21
Activación 108000 -
Degustaciones 108000 -
Sampling 270000 270000
Total 486000 270000
Nota: Elaboración propia.
Esta producción se presenta en farmacias en donde se realizarán las activaciones y
degustaciones y en los supermercados donde se realizará el sampling.
6.1.3. TAMAÑO MÁXIMO
El Tamaño máximo es el volumen máximo de producción usando equipos a capacidad
total, es decir, el número máximo que gomitas naturales que se puede producir. Para esto, se
deberá tomar en cuenta la capacidad máxima la marmita, ya que es en esa etapa donde se
generaría el cuello de botella por ser la maquinaria de menor rendimiento por hora
(35kg/hora). A continuación, se muestra el cuadro de maquinarias y sus rendimientos de kg
por hora.
Tabla 47.
Maquinarias y Accesorios requeridos para la Producción (Expresado en Kg/hora)
NOMBRE PROVEEDOR CANTIDAD
RENDIMIENTO
X HORA
OTRAS
CARACTERISTICAS
Maquinarias
Principales
Marmita de volteo
y control INOXIMEX 2 35 Kgs Acero inoxidable
Depositador de
Pistón BAKON 1 126 Kg
Incluye 35 boquillas para
dosificación
Selladora de Blíster
Shanghai
Pharmaceutical
Machinery Co.
Ltd
1 63 Kg Incluye tablero y faja
transportadora
Accesorios
Balanza digital BAKON 1 - 0.1 grs hasta 30 Kg
Estante metálico Comercial Flores 2 - Medidas: 1.2*0.5*1.5 mts
Mesa de trabajo BAKON 1 - Medidas: 1.5*0.5*1.5 mts
Batidor Curacao 1 - Capacidad de 16 lts.
Nota: Elaboración propia.
104
De acuerdo al cuadro mostrado, el cuello de botella se genera con la marmita que limita la
capacidad máxima a 35 kg por hora, este proceso de mezclado es sumamente importante
puesto que es el primer paso para iniciar el proceso de producción. La capacidad máxima se
halla de la siguiente forma:
Al año se puede producir máximo 21,840 kg, al mes son 1,820 kg y al día 75.83 kg al
compararlo con el programa de producción en el año 1 = 75.83 kg diarios lo cual es
equivalente a 76 kg. La cual se halló de la siguiente forma:
Luego
.
Entonces se puede decir que hay un excedente de 30 kg (40.47%).
75 Kg capacidad máxima - 45 de producción normal = 30 kg
6.1.4. PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA
El porcentaje de utilización se emplea para conocer la participación del tamaño normal de
producción sobre el tamaño máximo.
105
Tabla 48.
Porcentaje de utilización de la capacidad instalada (3 Sabores) (Expresado en unid. y kg.)
TOTAL AÑOS
2017 2018 2019 2020 2021
Tamaño normal unds. 722,239 854,378 869,962 886,325 903,506
Tamaño normal en kg. 13,000 15,379 15,659 15,954 16,263
Tamaño máximo unds. 1,213,333 1,213,333 1,213,333 1,213,333 1,213,3
33
Tamaño máximo en kg. 21,840 21,840 21,840 21,840 21,840
Capacidad Utilizada 59.53% 70.42% 71.70% 73.05% 74.46%
Capacidad Ociosa 40.47% 29.58% 28.30% 26.95% 25.54%
Nota: Elaboración propia.
De acuerdo al Cuadro, podemos ver el porcentaje de utilización de la capacidad instalada
va aumentando gradualmente desde el año 2018 con 70.42% hasta el 2021 con 74.46%,
mientras que la capacidad ociosa va paralelamente decreciendo de 29.58% en el año 2018 a
25.54 % en el año 2021.La capacidad utilizada se halla de dividir la capacidad normal entre la
capacidad máxima:
Por ejemplo, para el año 2017 la capacidad utilizada en unidades será igual a:
722,239
1,213,333CAPACIDADA UTILIZADA =
106
6.2. PROCESOS
6.2.1. DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESOS DE PRODUCCIÓN
Almacén de Materias
Primas e insumos Área de Producción
Almacén de Productos
terminados
Inicio
Mezclado
Moldeado
Enfriado
Desmolde.
Verificación de
calidad
Sellado del
blister.
Producto
sin fallas.
Fin
20 min
15 min
30 min
20 min
10 min
20 min
10 min
25 min
Recepción,
verificación y almacenamiento de
materias primas e
insumos. 10 min.
Almacenamiento de producto
terminado.
Transporte al
área de
producción
5 min
Transporte al
almacén
5 min
Área de mise en
place. 15 min
Área de materia prima
seleccionada. 10 min.
Preparación del
extracto.
Empaquetado
10 min
Figura N°25. Proceso de producción.
107
Tabla 49.
Descripción de Procesos
Nro. Proceso Descripción Tiempo
(minutos)
1
Recepción,
inspección y
almacenamiento de
materia prima e
insumos.
Se recibe la materia prima, se realiza la verificación de
los pesos y calidad para asegurar que sean los requeridos
en el pedido. Se procede a trasladarlos al almacén de
materia prima para su posterior limpieza.
10
2
Verifica cantidad y
peso de la materia
prima e insumos.
(Mise en Place)
El encargado verifica mediante una hoja de pedidos del
almacén los materiales a utilizar para el correcto pesado
de la MP 15
3 Área de materia
prima seleccionada.
El encargado almacena la materia prima limpia y
porcionada para ser llevado a producción. 10
4 Transporte al área
de producción Se traslada del almacén al área de producción (mismo
piso) 5
5 Preparación del
extracto.
En este proceso se realizará la preparación del extracto de
las plantas para luego ser usado en la elaboración de
gomitas.
20
6 Mezclado.
En este proceso se inicia con la preparación y el
mezclado de la materia prima con los insumos
propiamente dichos sea el caso de las hierbas naturales o
preservantes.
15
7 Moldeado. En esta etapa la mezcla terminada en el punto anterior es
vertida en la bandeja del depositador para empezar con la
dosificación de las gomitas en cada blíster. 20
8 Enfriado
Las gomitas inician el proceso de endurecimiento
mediante la combinación de agentes gelatinosos como el
agar agar y agua caliente, debido a este proceso es que se
debe dejar enfriar ya sea de forma natural (temperatura
ambiente) o de forma acelerada con faja de enfriamiento
automatizada.
10
9 Desmolde En este proceso se realiza el desmolde solo para separar
la gomita del blíster y sea de fácil movilidad 20
10 Verificación de
calidad.
En este punto se busca ubicar a productos que no
cumplan con el estándar de uniformidad para ser
empaquetado. 10
12 Sellado En este proceso se realizará el sellado del blíster. 25
13 Empaque El operario se encarga de empacar y sellar los productos
terminados y aptos para comercialización. 30
14 Transporte al
almacén Se lleva la producción empaquetada para su
almacenamiento (mismo piso) 5
15 Almacenamiento
del producto
terminado.
El operario se encarga de almacenar los productos
terminados en los anaqueles. 10
TOTAL DE TIEMPO 205 minutos
3.25 horas Nota: Elaboración propia.
108
Tabla 50.
Pasos y tiempos de preparación de gomitas naturales (Expresado en minutos y horas)
PROCEDIMIENTOS MINUTOS
Recepción, inspección y
almacenamiento de MP 10 Se recibe la MP, se verifica los pesos y calidad.
Mise in Place 15 Recepción y separación en javas de MP
Área de materia prima seleccionada 10
El encargado almacena la MP limpia y
porcionada para ser llevado al área de
producción.
Transporte al área de producción 5 Se traslada del almacén al área de producción.
Preparación del extracto 20 Se realiza la preparación del extracto de las
plantas.
Mezclado 15 Inicio del Proceso encendido de marmita
Moldeado 20 Dosificación en moldes
Enfriado 10 Proceso de enfriamiento
Desmolde y limpieza 20 Retirar los moldes de la maquina dosificadora
Verificación de Calidad 10 Revisión de calidad del producto terminado
Sellado 25 Sellado de blíster.
Empaquetado 30 Se realiza el empaquetado del producto.
Traslado al almacén de PT 5 Se lleva la producción empaquetada para el
almacenamiento.
Almacenamiento de producto terminado 10 Se encarga de almacenar los productos
terminados en anaqueles
MINUTOS 205
HORAS 3.25
Nota: Elaboración propia
El cuadro anterior, explica el tiempo requerido para la realización de un proceso, este
proceso se va a repetir 2 veces al día para poder cumplir las 8 horas laborables como se
muestra en el cuadro siguiente:
6.2.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2017 – 2021
Para poder realizar el programa de compras se debe partir del programa de ventas que son
los requerimientos de la demanda proyectada. Esta muestra la preferencia por presentaciones.
El 50% prefiere sen, de la misma forma se realiza con ella valeriana dándonos así un 61% y
un 46% para coca
109
Tabla 51.
Programa de ventas por sabores (Expresado en Unidades) 2017-2021.
PRODUCTOS 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Laxante de Sen 17,860 113,563 114,741 115,978 117,277
Inv. Final 893 0 0 0 0
Inv. Inicial 0 893 893 893 893
Producción Total con inv. En unds. 18,753 112,670 113,848 115,085 116,384
Producción total con merma en unds. 18,940 113,797 114,986 116,236 117,548
Nota: Elaboración propia.
Tabla 52.
Programa de ventas por sabores (Expresado en Unidades) 2017-2021.
PRODUCTOS 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas relajantes de Valeriana 123,192 252,531 260,657 269,190 278,150
Inv. Final 3,696 0 0 0 0
Producción total con inv. en unds. 0 3,696 3,696 3,696 3,696
Producción total con inv. en unds. 126,888 248,835 256,961 265,494 274,454
Producción total con merma en unds. 128,156 251,323 259,531 268,149 277,198
Nota: Elaboración propia.
Tabla 53.
Programa de ventas por sabores (Expresado en Unidades) 2017-2021.
PRODUCTOS 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas relajantes de Valeriana 92,849 212,499 218,623 225,055 231,807
Inv. Final 2,785 0 0 0 0 Inv. Inicial 0 2,785 2,785 2,785 2,785
Producción total con inv. en unds. 95,634 209,714 215,838 222,270 229,022
Producción total con merma en unds. 96,590 211,811 217,997 224,492 231,313
Nota: Elaboración propia.
Los kilogramos a vender diario en el 2017 = año 1 será igual a:
Siendo para el resto de años 25kg, 26kg ,27kg y 29kg.
A continuación, se muestra el programa de producción total de las 3 presentaciones las
cuales incluyen merma de producto final 1%, stock y producción para marketing:
110
Tabla 54.
Programa de producción total (Expresado en Unidades, Gramos y Kilos) 2017-2021.
PRODUCTOS 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Laxante de Sen 17,860 113,563 114,741 115,978 117,277
Gr. 321,474 2,044,131 2,065,338 2,087,605 2,110,985
Kg. 321 2,044 2,065 2,088 2,111
Gomitas Relajante de Valeriana 123,192 252,531 260,657 269,190 278,150
Gr. 2,217,447 4,545,553 4,691,830 4,845,422 5,006,693
Kg. 2,217 4,546 4,692 4,845 5,007
Gomitas Energizante de Coca 92,849 212,499 218,623 225,055 231,807
Gr. 1,671,278 3,824,973 3,935,222 4,050,983 4,172,532
Kg. 1,671 3,825 3,935 4,051 4,173
TOTAL UNDS 722,239 854,378 869,962 886,325 903,506
TOTAL KG. 13,000 15,379 15,659 15,954 16,263
Nota: Elaboración propia.
6.2.3. RELACIÓN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS A UTILIZAR,
CONSUMO POR PRODUCTO
Para la elaboración de gomitas naturales se contará con el abastecimiento de diversos
proveedores de materia prima además de requerir insumos y material indirectos siendo todos
estos:
111
Tabla 55.
Programa de ventas por sabores (Expresado en Unidades, kilos y Gramos) 2017-2021.
INSUMO UNIDAD DE
MEDIDA PROVEEDOR
Hierbas de Sen KG INKAPLUS
Raiz de Valeriana KG INKAPLUS
Hojas de Coca KG ENACO
Agar Agar KG PEACOCK TRADING
Panela KG NORANDINO
Agua LT SEDAPAL
Preservantes KG SOMEREX
Nota: Elaboración propia
Requerimiento de materias primas e insumos por sabores:
A continuación, se muestra la proporción adecuada de insumos que se requiere para un 1
kg producto. Para hallar los requerimientos por kilo se tomó el requerimiento real que
contiene merma de insumo.
Tabla 56.
Requerimiento para 1kg sabor Sen (Expresado en kilos y puntos porcentuales)
GOMITA DE SEN
INGREDIENTES
GRAMOS
REQUERIDOS
CANTIDAD
REQUERIDA
MERMA
% MERMA
REQUERIMIENTO
REAL
Agar Agar 10 0.91% 1.00% 0.0001 10.0001
Sen 25 2.28% 1.00% 0.0002 25.0002
Panela 40 3.64% 1.00% 0.0004 40.0004
Agua 1020 92.90% 1.00% 0.0093 1020.0093
Benzoato de sodio 3 0.27% 0.01% 0.0000 3.0000
TOTAL
INGREDIENTES 1097 gr 100.00%
0.0100 1098.0100
Nota: Elaboración propia.
Los requerimientos para la presentación de sen de 1kg se requieren de 10 gr de agar agar,
25 gr de sen, en cuanto a la panela, se requiere 40 gr. además, se requiere 1020 ml. de agua y
por último 3 gr. de preservantes. Estas cantidades ya consideran merma y también se procede
a mostrar el cuadro de requerimiento de insumos de Valeriana y Coca que presentan las
mismas características.
112
Tabla 57.
Requerimiento para 1kg sabor Valeriana (Expresado en kilos y puntos porcentuales)
GOMITA DE VALERIANA
INGREDIENTES
GRAMOS
REQUERIDOS
CANTIDAD
REQUERIDA
MERMA
% MERMA
REQUERIMIENTO
REAL
Agar Agar 10 0.80% 1.00% 0.0001 10.0001
Raiz de valeriana 180 14.37% 1.00% 0.0014 180.0014
Panela 40 3.19% 1.00% 0.0003 40.0003
Agua 1020 81.40% 1.00% 0.0081 1020.0081
Benzoato de sodio 3 0.24% 0.01% 0.0000 3.0000
TOTAL
INGREDIENTES 1253 gr. 100.00%
0.0100 1253.0100
Nota: Elaboración propia.
En este caso, los requerimientos de insumos son básicamente los mismos. Para el caso del
sabor de valeriana no se diferencia ya que esta necesita 0.2525 kg de agar agar igual cantidad
que la de sen con panela de 0.249 kg ya que al ser valeriana amarga, el sabor tiende a ser
más fuerte es por ello que necesita la panela
Finalmente se presenta los requerimientos de la coca de la siguiente forma:
Tabla 58.
Requerimiento para 1kg sabor a Coca (Expresado en kilos y puntos porcentuales)
GOMITA DE COCA
INGREDIENTES
GRAMOS
REQUERIDOS
CANTIDAD
REQUERIDA
MERMA
% MERMA
REQUERIMIENTO
REAL
Agar Agar 10 0.91% 1.00% 0.0001 10.0001
Coca 25 2.28% 1.00% 0.0002 25.0002
Panela 40 3.64% 1.00% 0.0004 40.0004
Agua 1020 92.90% 1.00% 0.0093 1020.0093
Benzoato de sodio 3 0.27% 0.01% 0.0000 3.0000
TOTAL
INGREDIENTES 1098 gr 100.00%
0.0100 1098.0100
Nota: Elaboración propia.
Para el caso de la coca, las proporciones y cantidades se mantienen iguales.
113
6.2.4. PROGRAMACIÓN DE COMPRAS DE MATERIA PRIMAS E INSUMOS
2017 -2021
A continuación, se muestra las compras por sabor teniendo en cuenta la producción total la
cual incluye merma de producto terminado (1%) y merma de insumos mostrados
anteriormente en los requerimientos.
114
Tabla 59.
Programa de compras Anual (Expresado en kilos)
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
CONCEPTO GOMITA DE SEN
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas Laxante de Sen
14,622 14,678 14,737 14,799 14,864 14,932 15,004 15,079 15,158 15,241 15,328 15,419
IFMP
893 0
IIMP
0 893 893 893 893 893 893 893 893 893 893 893
Total de Gomitas de Sen requeridas
15,515 13,785 13,844 13,906 13,971 14,039 14,111 14,186 14,265 14,348 14,435 14,526
TOTAL KG SEN KG 193.94 172.31 173.05 173.82 174.64 175.49 176.38 177.32 178.31 179.35 180.43 181.58
TOTAL AGAR AGAR EN KG KG 23.27 20.68 20.77 20.86 20.96 21.06 21.17 21.28 21.40 21.52 21.65 21.79
TOTAL PANELA EN KG KG 124.12 110.28 110.75 111.25 111.77 112.31 112.89 113.49 114.12 114.78 115.48 116.21
TOTAL AGUA EN LT. LT. 2016.95 1792.07 1799.73 1807.77 1816.21 1825.08 1834.39 1844.16 1854.42 1865.20 1876.51 1888.39
TOTAL BENZOATO EN KG KG. 15.52 13.79 13.84 13.91 13.97 14.04 14.11 14.19 14.26 14.35 14.43 14.53
CONCEPTO GOMITA DE VALERIANA
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas Relajante de Valeriana
21,240 21,627 22,033 22,460 22,907 23,378 23,872 24,390 24,935 25,507 26,107 26,737
IFMP
6,160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IIMP
0 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160
Total de Gomitas de Valeriana requeridas
27,399 15,467 15,873 16,300 16,748 17,218 17,712 18,231 18,775 19,347 19,947 20,578
TOTAL KG VALERIANA
1369.96 773.35 793.66 815.00 837.40 860.91 885.61 911.54 938.76 967.35 997.37 1028.88
TOTAL AGAR AGAR EN KG
41.10 23.20 23.81 24.45 25.12 25.83 26.57 27.35 28.16 29.02 29.92 30.87
TOTAL PANELA EN KG KGS 219.19 123.74 126.99 130.40 133.98 137.75 141.70 145.85 150.20 154.78 159.58 164.62
TOTAL AGUA EN KG
3561.89 2010.70 2063.53 2118.99 2177.23 2238.38 2302.58 2370.00 2440.79 2515.11 2593.16 2675.10
TOTAL BENZOATO EN KG
27.40 15.47 15.87 16.30 16.75 17.22 17.71 18.23 18.78 19.35 19.95 20.58
CONCEPTO GOMITA DE COCA
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas Energizante de Coca
19,625 19,931 20,253 20,590 20,945 21,317 21,708 22,118 22,549 23,002 23,477 106,349
IFMP
4,642
IIMP
0 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642
Total de Gomitas de Coca requeridas
24,267 15,289 15,610 15,948 16,302 16,675 17,066 17,476 17,907 18,359 18,834 101,706
TOTAL KG COCA
303.34 191.11 195.13 199.35 203.78 208.43 213.32 218.45 223.84 229.49 235.43 1271.33
TOTAL AGAR AGAR EN KG
36.40 22.93 23.42 23.92 24.45 25.01 25.60 26.21 26.86 27.54 28.25 152.56
TOTAL PANELA EN KG KGS 194.14 122.31 124.88 127.58 130.42 133.40 136.52 139.81 143.25 146.87 150.68 813.65
TOTAL AGUA EN KG
3154.76 1987.54 2029.34 2073.23 2119.32 2167.71 2218.52 2271.87 2327.89 2386.71 2448.47 13221.82
TOTAL BENZOATO EN KG
24.27 15.29 15.61 15.95 16.30 16.67 17.07 17.48 17.91 18.36 18.83 101.71
Nota: Elaboración propia
115
Tabla 60.
Programa de compras de hoja de Coca (Expresado en kilos)
GOMITA DE COCA
2017 2018 2019 2020 2021
INGREDIENTES Empaque 6
unds. 18gr. 1,671,278 3,824,973 3,935,222 4,050,983 4,172,532
Kg. 1671 3825 3935 4051 4173
Agar Agar Kg. 15 35 36 37 38
Coca Kg. 38 87 90 92 95
Panela Kg. 61 139 143 148 152
Benzoato de sodio Kg. 5 10 11 11 11
TOTAL
INGREDIENTES Kg. 119 272 280 288 296
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se muestra la formula general, para poder hallar el programa de compras
anuales.
Este es el programa de compras de menor cantidad ya que la demanda lo exige así.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra 2017 – 2021
Se procede a mostrar el requerimiento tanto de mano de obra directa como indirecta y sus
cambios a lo largo del horizonte de evaluación.
Tabla 61.
Requerimiento mano de obra total por año (Expresado en personas)
CARGO 2017 2018 2019 2020 2021
Administrador 1 1 1 1 1
Ejecutivo C. 1 1 1 1 1
Jefe de Producción 1 1 1 1 1
Almacenero 1 1 1 1 1
Operarios 2 2 2 2 2
TOTAL
PERSONAL 6 6 6 6 6
Nota: Elaboración propia.
116
Como se puede observar, son 3 los operarios que estarán en mano de obra directa y 1
dentro de la mano de obra indirecta el Jefe de producción. Los dos últimos años del horizonte
del proyecto se hará necesario mayor cantidad de operarios teniendo en cuenta que habrá una
mayor producción.
6.3. TECNOLOGIA PARA EL PROCESO
6.3.1 Maquinaria y Equipos
Marmita de Volteo con sistema de agitación
Equipo fabricado en acero inoxidable 304 grado alimenticio, esta máquina nos permite
realizar las mezclas de gelatina en grandes cantidades y mediante su sistema automatizado
permite mantener la temperatura de acuerdo al requerimiento del operario adicional cuenta
con un motoreductor ½ HP a 127/220 V, esto hace que la maquina pueda realizar la mezcla
de forma constante y sin problemas. Tiene una capacidad de 35Lts y un costo de 9000 soles.
Figura N°26. Marmita de volteo.
117
ITEM CONCEPTO
Sistema de agitación con ¼, ½, 1 de HP según los
requerimientos con reductor de giro a 29RPM para una agitación
baja y constante. Motor marca WEG
Agitador tipo ancla para garantizar un excelente mezclado de los
alimentos y así mantener la temperatura constante en todo el
tanque.
Boca tipo jarra para un mejor vaciado del producto y reducir el
riesgo de salpicaduras.
Sistema de volteo anti bloqueante, sistema de engranes que evita
que se devuelva el giro para mayor seguridad.
Panel de control donde el operario podrá encender o apagar el
sistema de agitación o el sistema de control de temperatura.
Además del botón de emergencia.
Está equipado con termómetro digital y controlador automático de
temperatura. El operario podrá ingresar la temperatura deseada y el
controlador hará el trabajo automáticamente.
Maquina Depositador Manual
Este equipo es de uso básico y mecánico le permite al operario o encargado de realizar una
rápida y fácil dosificación y relleno del blíster, esta máquina cuenta con 50 boquillas para
118
relleno, puede realizar de 10 a 20 golpes por minuto de acuerdo al requerimiento del operario.
El costo de este equipo es de 28,900 soles con un plazo de entrega de 45 días.
Figura N°27. Maquina depositador manual.
Equipo Empaquetador de Blíster
Equipo semi automático dedicado al sellado de blíster tiene una autonomía de empaque de
3500 unidades por hora, el costo de la maquina es de 31,000 soles.
Figura N°28. Equipo empaquetador de blíster.
119
La elección de los proveedores de la maquinaria y equipos a utilizar se realizaron en base a
los siguientes criterios:
Costo en el mercado
Material principal: acero inoxidable (motivos sanitarios)
Marcas reconocidas en el mercado para evitar problemas de mantenimiento temprano
y obtener mayor garantía y beneficios adicionales (capacitaciones)
Maquinaria de almacenamiento con espacios suficientes a la proyección de ventas.
Maquinaria necesaria para brindar comodidad a los trabajadores.
Maquinaria necesaria para agilizar proceso de producción.
Beneficios adicionales: Capacitación, servicio técnico, instalación, etc.
Tabla 62.
Maquinarias y Accesorios requeridos para la Producción
Nombre Proveedor Cantidad
Rendimiento
x hora Otras Características
Maquinarias
Principales
Marmita de
volteo y control INOXIMEX 2 35 Kgs Acero inoxidable
Depositador de
Pistón BAKON 1 126 kg
Incluye 35 boquillas para
dosificación
Selladora de
Blíster
Shanghai
Pharmaceutical
Machinery Co. Ltd
1 63 Kg Incluye tablero y faja
transportadora
Accesorios
Balanza digital BAKON 1 - 0.1 grs hasta 30 kg
Estante
metálico Comercial Flores 2 - Medidas: 1.2*0.5*1.5 mts
Mesa de trabajo BAKON 1 - Medidas: 1.5*0.70¨*0.90 mts
Batidor Curacao 1 - Capacidad de 16 lts.
Nota: Fuente de “Cotizaciones realizadas INOXIMEX, BAKON, Comercial Flores, Curacao”.
Respecto a los equipos se ha considerado aquellos que se utilicen en las actividades
diarias, estos se encontrarán en la oficina ubicada dentro de la planta.
120
Tabla 63.
Equipo Requerido para la oficina
ACTIVOS PROVEEDOR CANTIDAD
Computadora HP Grupo Deltron 3
Impresora multifuncional 2050 (All in one) Grupo Deltron 1
Archivador de madera Mueblería Guzmán 1
Escritorios Mueblería Guzmán 3
Sillas Ergonómicas Siyaz 6
Mesa ovalada Mueblería Guzmán 1
Nota: Elaboración propia.
Herramientas
Se ha tomado en cuenta los materiales y proveedores para asegurar el buen
funcionamiento, durabilidad y fácil manejo de estas. Además, se ha considerado la facilidad
de acceso y uso a los trabajadores administrativos y operativos. Las herramientas más
importantes son usadas principalmente en la preparación.
Tabla 64.
Herramientas Requeridas para la Preparación del Producto
MATERIAL CANTIDAD PROVEEDOR
Batidora 1 Curacao
Termómetro 1 Distribuidora Flores
Refractómetro 1 Distribuidora Flores
Balanza 1 Curacao
Calentador 1 Curacao
Moldes 5 Distribuidora Flores
Erlenmeyer 250ml 2 Sodimac
Probetas 250ml 2 Sodimac
Pipetas 10ml 2 Sodimac
Vasos precipitados 2 Sodimac
Recipientes de plástico 5 Sodimac
Nota: Elaboración propia.
6.4. TERRENOS E INMUEBLES
Las operaciones de Perú Natural Flavor SAC se realizarán en un local de una extensión de
200 m2 ubicado en Jr. Italia 573- La Victoria.
121
6.4.1. DESCRIPCIÓN DEL CENTRO DE OPERACIONES
El centro de operaciones estará ubicado en el Distrito de La Victoria, Jr. Italia 573, siendo
un distrito comercial industrial con costos de alquiler accesibles, lo cual favorece al proyecto
para la reducción de costos. Este alquiler será de US$1,800.00 dólares mensuales.
La garantía es de dos meses de adelanto; el local estará conformado por: 1 área de
producción (preparación, producción y empaque), 1 área de almacén, 1 baño, 1 lavadero y 1
área destinada a la oficina administrativa.
El sector administrativo contará con una oficina para el Administrador y los Ejecutivos, en
ésta se colocarán escritorios, sillas, computadora y estantes para los files y documentos del
negocio. Esta área está conformada por el 15% del local (30 m2).
El sector operativo consta de tres áreas principales, con el objetivo de optimizar procesos y
evitar la contaminación cruzada:
Área de almacén de materia prima: Se encontrarán los espacios de almacén de la materia
prima y los sistemas de inventarios.
Área de Producción: Estarán conformadas por una mesa de trabajo y la máquina de
producción de gomitas
Área de almacén de productos terminados: También se ubicará una mesa de trabajo para el
empaquetado y sellado.
Los almacenes se ubicarán en el área frontal del local, se ubicará el estante metálico donde
se ubicarán los productos terminados para la distribución, así como el área de la materia
prima.
Se implementarán divisiones para acondicionarlo a las necesidades de la planta y se
respetarán las alturas y espacios para las óptimas condiciones de almacenamiento y de
producción
122
La fachada del local cuenta con dos puertas que permitirán el ingreso y salida de insumos
y de productos terminados.
Ingreso al área de producción
Área de recepción de materia prima para su posterior almacenamiento.
Figura N°29. Área de recepción de materia prima.
Almacén:
Área donde se almacenará los productos terminados.
123
Figura N°30. Área de almacén.
Oficinas/ Servicios higiénicos/ Vestidores (segundo nivel)
Figura N°31. Oficinas/ Servicios higiénicos.
124
6.4.2. PLANO CON PROYECTO: DISTRIBUCIÓN DE LAS MÁQUINAS Y
EQUIPOS
La planta contará con el espacio necesario para la descarga de materia prima, la cual se
realiza directamente hacia el almacén. La distribución de la maquinaria y equipos se ubicarán
de manera de optimizar el espacio y el transito del personal y productos.
Figura N°32. Layout de Planta.
Figura N°33. Layout de Oficinas.
125
6.5. LOCALIZACIÓN:
Macro Localización
La ubicación del centro de operaciones será en el departamento de Lima, ciudad donde se
encuentra el Mercado Objetivo de nuestro proyecto.
A continuación, se describen las opciones de locales y distritos.
Alternativas en Distritos:
El criterio para la selección del distrito se vio influenciado por la distancia de los
proveedores, la seguridad, cercanía al mercado objetivo, acceso a las avenidas principales, así
como costos de alquiler y costos de los servicios básicos.
Establecidos los criterios, se asignará un porcentaje a cada uno de ellos, cuya ponderación
suman 100%, y posteriormente se multiplica cada uno de ellos por una escala de calificación
(del 1 a 5, siendo 5 el más importante), lo cual determina el puntaje.
Tabla 65.
Alternativas en Distritos.
Criterios Ponderación
Distritos
La Victoria San Luis La victoria
Calificación Puntaje Calificación Puntaje Calificación Puntaje
Cercanía
Proveedores 30% 3 0.90 2 0.60 3 0.90
Seguridad en el
distrito 20% 2 0.40 2 0.40 2 0.40
Accesibilidad a
las av.
Principales
25% 4 1.00 3 0.75 4 1.00
Almacenes y
posibles
distribuidores
25% 3 0.75 2 0.50 3 0.75
3.05
2.25
3.05
Nota: Elaboración propia.
De esta manera el distrito de La Victoria es que alcanza mayor puntaje, siendo el distrito
más apropiado para la implementación del Centro de operaciones y oficinas para el proyecto.
126
Micro Localización
Una vez que se ha determinado que el distrito de La Victoria es el más idóneo para la
ubicación de nuestro centro de Operaciones y Oficina, se realizará el proceso de micro
localización para determinar la dirección exacta, así como las características del local a
implementar para llevar a cabo el proyecto.
En la siguiente imagen se puede apreciar la ubicación de local o centro de operaciones:
Figura N°34. Mapa de la zona.
Las alternativas establecidas para el centro de operaciones son las siguientes:
Tabla 66.
Resumen: Propuesta de Inmuebles – Centro de Operaciones y Oficina
N° Dirección M2 Costo de alquiler Distribución del local
Local 1 Jr. Italia 573- La Victoria 200 metros US$ 1,800 Muy Buena
Local 2 Jr. Italia 560- La Victoria 180 metros US$ 2,200 Buena
Local 3 Av. Salaverry s/n- San Luis 230 metros US$ 1,800 Buena
Nota: Elaboración propia
127
Descripción del Local N° 1:
Área administrativa:
Jr. Italia 573 libre de oficinas, 30 m²
Almacén y planta totalmente techada de 170 m²
Ubicación:
Excelente ubicación, accesibilidad a las avenidas principales, a unas cuadras de la Av.
Isabela la Católica, 3 cuadras de la avenida México.
Alquiler: US$ 1,800 Garantía: 2 meses de adelanto.
Descripción Local N°2:
Construcción con buenos acabados, servicios enlozados, instalaciones de agua, luz y
desagüe.
Área Administrativa: Planta libre de oficinas, 50 m2.
Almacén y planta: 300 m2.
Excelente ubicación, accesibilidad a las avenidas principales, a unas cuadras de la Av.
Isabel la Católica, 3 cuadras de la avenida México.
Alquiler: US$2,200 Garantía: 2 meses.
Descripción del Local N° 3
Construcción con buenos acabados, instalaciones de agua, luz y desagüe.
Ubicado en un tercer piso con acceso común.
Área administrativa, almacén y planta: 230 m2.
Buena ubicación, accesibilidad a las avenidas principales, a unas cuadras de la Av.
Principal.
Alquiler: US$1,800 Garantía: 3 meses.
128
Tabla 67.
Ponderación de Factores para la elección del local
Calificación Escala
1 Muy Malo
2 Malo
3 Regular
4 Bueno
5 Muy Bueno
Nota: Elaboración propia
Tabla 68.
Evaluación de factores para la micro localización
Ponderación de factores
Factores Pesos Jr.- Italia 573 Jr. Italia 560 Av. Salaverry/ San
Luis
Acceso rápido a puntos
de venta
0.2 5 1 5 1 3 0.6
Cercanía a proveedores 0.2 4 0.8 4 0.8 4 0.8
Seguridad 0.25 3 0.75 3 0.75 3 0.75
Alquiler 0.25 5 1.25 4 1 3 0.75
Gastos de
acondicionamiento
0.1 4 0.4 2 0.2 5 0.5
TOTAL 1 21 4.2 18 3.75 18 3.4
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a los siguientes factores que se han evaluado hemos decidido que la ubicación
de la planta de producción se va a situar en Jr. Italia 573 – La Victoria, porque cumple con
todas las variables requeridas, para la implementación de nuestro local.
129
Tabla 69.
Gastos de Adecuación Producción y Descanso.
Acondicionamiento
Planta de Producción Cantidad
Valor
Unitario Valor total IGV
Total Precio
de Venta
Área de Producción 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 200.00 S/. 1,900
Almacén de Productos terminados 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770
Almacén de materias Primas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770
Luminaria 72 S/. 6.00 S/. 432.00 S/. 77.76 S/. 510
Base de luminaria 18 S/. 70.00 S/. 1,260.00 S/. 226.80 S/. 1,487
Pisos antideslizantes 61 S/. 67.30 S/. 4,105.30 S/. 738.95 S/. 4,844
Andamios 9 S/. 1,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620
Sillas para operarios 3 S/. 150.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531
Extintores de Polvo Químico Seco 4 S/. 60.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283
Equipo de Luces de Emergencia 2 S/. 80.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 189
Detector de Humo 3 S/. 185.00 S/. 555.00 S/. 99.90 S/. 655
Mostrador de productos 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500
Área de Descanso
Juego de Comedor (mesa + 4 sillas) 3 S/. 321.95 S/. 965.85 S/. 173.85 S/. 1,140
Mueble de descanso 2 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000
Hervidor 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 83
Mesa de melamine 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212
Lavadero 1 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150
cafetera 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120
Microondas 1 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 57.97 S/. 380
Refrigeradora 1 S/. 720.34 S/. 720.34 S/. 129.66 S/. 850
Televisor 1 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700
fumigación 2 S/. 347.46 S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820
TOTAL
S/. 10,373.30 S/. 25,948.66 S/. 4,564.76 S/. 30,513.42
Nota: Elaboración propia
6.6 . DIAGRAMA DE GANT
Figura N°35. Diagrama Gant.
130
6.7 RESPONSABILIDAD SOCIAL
6.7.1 IMPACTO AMBIENTAL
Nuestra empresa es consciente de la importancia y responsabilidad que debemos tener
para el cuidado y el medio ambiente; ya que, nos proporcionan el agua, alimento y materia
prima que necesitamos para subsistir. Por ende, consideramos implementar un conjunto de
acciones protectoras para que nos permitan aportar en la protección del medio ambiente.
PLAN DE RECICLAJE
Objetivo:
Generar conciencia en nuestros colaboradores de la importancia de reciclar los
desperdicios, clasificar y separar los desperdicios en papel, plástico, vidrios y residuos
orgánicos.
Acciones:
Adquirir contenedores de diversos colores y señalar el tipo de residuo que se deberá
depositar en cada uno de ellos.
Capacitar a los colaboradores encargados de la limpieza, sobre el procedimiento que
se deberá seguir en el correcto desecho de los mismos.
Comunicar y explicar a los trabajadores la necesidad de cumplir el plan de reciclaje.
PLAN DE AHORRO DE AGUA
Objetivo:
Concientizar a los colaboradores en la importancia de reducir el consumo de agua.
131
Acciones:
Revisar mensualmente si existe fuga de agua. En caso de presentarse, contratar a un
gasfitero a efectos de que arregle inmediatamente la fuga de agua.
Comunicar y explicar a los colaboradores la necesidad de cumplir el plan de ahorro de
agua.
Capacitar a los colaboradores a efectos que sean conscientes de la importancia del
ahorro del agua al momento de la elaboración de nuestros productos.
PLAN DE AHORRO DE ENERGÍA
Objetivo:
Concientizar a los colaboradores en la importancia de reducir el consumo de energía
eléctrica.
Acciones:
Luego de cumplida la jornada de trabajo, apagar las luces del área. Se deberá
concientizar a todos los colaboradores que el último en salir de las instalaciones
6.7.2 CON LOS TRABAJADORES
Los colaboradores son nuestro principal interés; ya que, se encargan de los procesos
administrativos y operativos de nuestra empresa; es por ello que desarrollaremos los
siguientes propósitos, con el objeto de obtener un clima laboral que permita el desarrollo de
las actividades diarias de manera efectiva y armoniosa.
PROPÓSITO – POLÍTICAS DE LA EMPRESA
132
Definir una política retributiva con una remuneración justa y de acuerdo al mercado;
apoyo económico para los colaboradores a través de préstamos sin interés; establecer un Plan
de Formación anual a fin de mejorar las competencias profesionales del colaborador.
Establecer reuniones mensuales con los colaboradores, con el objeto de analizar la
marcha de la empresa y el grado de satisfacción de los colaboradores, a fin que los mismos
aporten sus ideas de mejora a favor de la empresa.
Organizar actividades que mejoren las relaciones interpersonales como deportes
grupales, cena de integración con los colaboradores de la empresa, felicitar en los
cumpleaños de los trabajadores.
Establecer un código de ética que garantice una buena gestión administrativa y que se
tenga en cuenta dentro del manejo de las relaciones con los clientes, proveedores, así como
también entre los que constituyen la empresa.
Brindar a los colaboradores un adecuado ambiente de trabajo, proporcionándoles
todos los implementos que sean necesarios para el cumplimiento de sus funciones.
Manejar buenas prácticas de higiene dentro de todas las actividades, sobre todo en las
de producción, dentro de las cuales se considera el uso adecuado de vestimenta y otros
(guantes, mascarillas, mallas, etc.), y mantener una buena manipulación de los insumos.
6.7.3 CON LA COMUNIDAD
La empresa cree necesario primero iniciar sus actividades y consolidarse en el mercado
para así desarrollar un programa de responsabilidad social de forma eficiente y de acuerdo a
lo necesario para colaborar con el desarrollo de la comunidad.
Se buscará que la relación entre la comunidad y la empresa se lleve en buenos términos y
que ésta perdure en el tiempo. Para lograr esto se cumplirán las leyes, normas y costumbres
establecidas; así como también los contratos y compromisos a los que la empresa acceda. De
133
esta forma se evitarán posibles conflictos que se puedan presentar y puedan intervenir en la
marcha de la empresa o puedan modificar la imagen de ésta misma. Por lo que nuestra
empresa buscara el desarrollo de la comunidad a través de:
La generación de empleos, salarios, ingresos de impuestos.
Capacitación y aplicación en el cuidado del medio ambiente.
CAPÍTULO VII
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
7.1. ESTUDIO LEGAL
7.1.1. FORMA SOCIETARIA
En mérito a la Ley 26887, Ley General de Sociedades, se ha determinado que nuestra
empresa será una sociedad anónima cerrada, la misma que tendrá como razón social “Perú
Natural Flavor S.A.C.”, con las siguientes características:
La empresa estará conformada por 5 socios accionistas, se restringe la participación
de socios ajenos a la idea del negocio original, lo que no afecta las posibilidades de la
empresa de manejar capitales grandes.
La responsabilidad de los socios se encontrará limitada al aporte efectuado a la
sociedad, por lo cual, las deudas u obligaciones de la empresa no afectarán el patrimonio
personal de los socios.
Los aportes de capital social serán bienes tangibles y dinerarios, no servicios.
El capital social debe estar íntegramente suscrito y pagado por lo menos en un 20% de
cada acción a la fecha de constitución de la empresa, a la suscripción de la escritura pública.
No existiendo un monto mínimo de capital.
El tiempo de duración es indeterminado, salvo que en los Estatutos se establezca lo
contrario.
Órganos de la Sociedad
134
Junta General de Accionistas (JGA): conformado por los 5 accionistas (socios
fundadores) que se reunirán de forma mensual para decidir sobre los temas de importancia
para la empresa.
Directorio, al ser un órgano facultativo no se ha contemplado la conformación en la
empresa.
Gerencia: conformado por un solo gerente general, que será nombrado por la Junta
General de Accionistas.
Constitución de la Empresa
El procedimiento a seguir para la constitución de nuestra empresa será:
Reservar la razón social, para lo cual se ingresará los datos al sistema SUNARP a fin
de realizar la búsqueda respectiva, y reserva de la razón social y nombre comercial.
Determinar el monto del Capital Social, el cual puede ser en efectivo o en bienes, de
ser en efectivo se requiere abrir una cuenta bancaria a nombre de la empresa.
La Junta General de Accionistas debe designar un Gerente General, al cual –se le
otorgan las atribuciones generales y específicas que figuran en el estatuto social.
Se determina el domicilio legal de la empresa y la duración de la misma.
Se gestiona la elaboración de la minuta de constitución de la empresa, en la cual los
miembros manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde se señalan todos los acuerdos
respectivos. La minuta consta del pacto social y los estatutos, además de los insertos que se
puedan adjuntar a ésta.
La minuta se tramita ante una notaría pública, a efectos sea elevada a escritura
pública, que, posteriormente es inscrita en los Registros Públicos de Lima
Se tramita el RUC de la empresa y clave de SUNAT en Línea (SOL).
135
En la escritura pública se insertará un informe de valorización en el que se describen
los bienes sujetos a escrito y su respectivo valor.
Adicionalmente se requiere:
Legalizar los Libros Contables: Toda empresa se encuentra obligada a llevar libros
contables necesarios de acuerdo al régimen tributario al cual se han acogido, la cual
previamente debe ser legalizada ante notario público. Asimismo, todo registro en libros
contables deberá estar sustentado con los comprobantes de pago respectivos.
Gestionar la autorización para obtener el libro de planillas ante el Ministerio de
Trabajo y tramitar la licencia municipal para el funcionamiento del local de la empresa.
La sociedad estará conformada de la siguiente forma de accionariado:
Tabla 70.
Participación de los socios
SOCIOS PARTICIPACIÓN
BENITES JUIPA, JHONNATAN JESUS 20%
BOULANGER TAMBINI MICHEL 20%
CALDERON NAVEROS, MILAGROS LIZETH 20%
GARCIA CORNEJO, ZINNIA LUZ 20%
POZO VERA, GUSTAVO ADOLFO 20%
Nota: Elaboración propia
Tabla 71.
Gastos de la constitución
CONCEPTO COSTO EN SOLES
Consulta de nombre en SUNARP S/. 5.00
Minuta S/. 400.00
Reserva de nombre SUNARP S/. 18.00
Gastos notariales y registrales S/. 850.00
Libros contables de 100 hojas S/. 20.00
Legalización de libros 100 folios S/. 35.00
Nota: Elaboración propia
136
Figura N°36. Diagrama detallado de actividades.
7.1.2 REGISTRO DE MARCAS
El registro de marcas está a cargo de la Dirección de Signos Distintivos del INDECOPI
(Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual).
Para realizar el registro, la marca debe ser Distintiva, perceptible por los sentidos,
susceptible de representación gráfica y no debe encontrarse incursa en alguna de las
prohibiciones de registro estipuladas en la ley (artículo 134 de la Decisión 486). Tampoco se
pueden registrar signos que sean confundibles con marcas registradas o solicitadas con
anterioridad.
La importancia de registrar nuestra marca radica en:
Crear un activo intangible para la compañía.
Faculta a otorgar licencias, franquicias y obtener regalías.
Permite diferenciarnos de la competencia.
Protegernos frente a terceros que estén usando un nombre igual o similar, ejerciendo
las acciones legales que apliquen.
Proteger el nombre de Dominio en Internet.
137
Impedir que otros intenten registrar una marca similar a la nuestra.
Requisitos para la solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios:
Figura N°37. Logotipo del Producto.
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos
para la Autoridad y uno para el administrativo).
Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
1. Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de
Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
2. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
3. En caso de contar con un representante, se deberá de indicar sus datos de
identificación y será obligado presentar el documento de poder.
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias,
de ser el caso).
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros).
1. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción
(tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a
colores si se desea proteger los colores).
138
2. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo
electrónico: [email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes
entre 1 a 3 pixeles).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el
signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación de Niza).
1. En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar
agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en el orden
estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.
De reivindicarse prioridad extranjera sobre la base de una solicitud de registro
presentada en otro país, deberá indicarse el número de solicitud cuy a prioridad se reivindica,
así como el país de presentación de la misma. En esta situación particular, se deberá adjuntar
copia certificada emitida por la autoridad competente de la primera solicitud de registro, o
bien certificado de la fecha de presentación de esa solicitud, y traducción al español, de ser el
caso.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99
Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en
el Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago a través de
una de las modalidades que se ofrecen.
Requisitos para la solicitud de registro lema comercial:
La naturaleza en una gomita
139
Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos
para la Autoridad y uno para el administrado). Indicar los datos de identificación del(s)
solicitante(s):
1. Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de
Identidad (DNI) o Carné de Extranjería (CE) e indicar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
2. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
3. En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de identificación y
será obligatorio presentar el documento de poder. *
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo
referencias, de ser el caso).
Indicar la denominación del lema comercial solicitado (palabra o frase).
Precisar la marca a la que se asociará el lema solicitado, indicando su número de
certificado o de expediente.
Señalar la clase de la Clasificación Internacional de Niza a la que pertenece la marca
asociada.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al 13.90%
de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos
Soles.
Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el
Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa N° 104- San Borja, o bien realizar el pago a través de
una de las modalidades que se ofrecen.
140
Tabla 72.
Proceso de inscripción.
PROCESO COSTO S/. TIEMPO
Búsqueda de nombre. S/. 30.90 1 hora
Requisitos para la solicitud de registro de marcas. S/. 534.99 180 días
hábiles.
Requisitos para la solicitud de registro lema comercial. S/. 534.99 180 días
hábiles.
Nota: Elaboración propia.
7.1.3 Licencias y Autorizaciones
Licencia Municipal
Base Legal
Ley Nº 27972 - Ley Orgánica de Municipalidades (27.05.2003)
Arts. Nº 48º y 81º numeral 1.8
Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento Art. 7º y 8º numeral 1, 2,11 y
15
Decreto Supremo Nº 066-2007-PCM Arts. 2, 8,9 numeral 2 y 39
Decreto Supremo Nº 066-2007-PCM
Ordenanza Nº 185- 2014-MLV - Ordenanza que aprueba el Reglamento de Otorgamiento
de Licencias de Funcionamiento en el Distrito de La Victoria.
Requisitos
1. Solicitud - Declaración Jurada debidamente llenada.
2. Vigencia de Poder del Representante Legal de la empresa.
3. Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad o Inspección Técnica
de Seguridad en Defensa Civil o Multidisciplinaria según corresponda.
141
Autorizaciones
A) Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano:
Base Legal
Ley N° 26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.
Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°, 108°, 110°, 111°,
113° y del 115° al 119° y Cuarta Disposición Complementaria, Transitoria y Final.
Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del 28/06/08.
Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los alimentos,
del 17/12/08.
Ley N° 28314, Ley que dispuso la fortificación de la Harina de Trigo con micronutrientes,
del 03/08/04.
Decreto Supremo N° 012-2006-SA, Reglamento de la Ley que dispuso la fortificación de
la Harina de Trigo con micronutrientes, del 25/06/06.
Decreto Supremo N° 012-2009-SA, Reglamento de la Ley N° 28681, Ley que regula la
comercialización, consumo y publicidad de bebidas alcohólicas, del 11/07/09, Artículo18°.
Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados, del 30/11/04,
Artículo 5°.
Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del 02/09/10.
Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones reglamentarias
referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo 44°.
Inicio del Procedimiento:
Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE: www.vuce.gob.pe
142
Requisitos
Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.
1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para Obtener N° de
SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB), esta solicitud tiene carácter
de Declaración Jurada e incluye la siguiente información:
Nombre o razón social, domicilio y número de Registro Único de Contribuyente de la
persona natural o jurídica que solicita la inscripción o reinscripción.
Nombre que refleje la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.
Nombre o razón social, dirección y país del establecimiento de fabricación.
Resultados de los análisis físico-químico y microbiológicos del producto terminado,
procesado y emitido por laboratorio acreditado por el Instituto Nacional de Calidad -
INACAL u otro organismo acreditador de país extranjero que cuente con reconocimiento
Internacional firmante del Acuerdo de Reconocimiento Mutuo de ILAC (International
Laboratory Accreditation Cooperation) o del IAAC (Inter American Accreditation
Cooperation).
Resultado de Análisis bromatológico procesado y emitido por laboratorio acreditado
por el Instituto Nacional de Calidad - INACAL u otro organismo acreditador de país
extranjero que cuente con reconocimiento internacional firmante del Acuerdo de
Reconocimiento Mutuo de ILAC (International Laboratory Accreditation Cooperation) o del
IAAC (Inter American Accreditation Cooperation), para los Alimentos de regímenes
especiales, los mismos que deberán señalar sus propiedades nutricionales.
Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos, identificando a
estos últimos por su nombre genérico y su referencia numérica internacional. (Código SIN).
Condiciones de conservación y almacenamiento.
Datos sobre el envase utilizado, considerando tipo, material y presentaciones.
143
Periodo de vida útil del producto en condiciones normales de conservación y
almacenamiento.
Sistema de identificación del Lote de producción.
Proyecto de rotulado, conforme las disposiciones del presente Reglamento.
2. Certificado de Libre Comercialización o Certificado de Uso emitido por la autoridad
competente del país del fabricante o exportador si el producto es importado.
B) Validación Técnica Oficial del Plan HACCP
Base Legal
Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de
Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 58-A, Artículo 30° al 77°, 116° al 120° y Quinta
Disposición Complementaria, Transitoria y Final
Decreto Supremo N° 004-2014-SA, Modifican e incorporan algunos Artículo del
reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y bebidas, aprobado por
Decreto Supremo N° 007-98-SA, del 30/03/2014, Artículo 1° y 2°.
Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones reglamentarias
referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo 44°.
Ley N° 29060, Ley del Silencio Administrativo, del 07/07/07. Primera Disposición
Transitoria, Complementaria y Final.
Requisitos Generales
1. Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para Obtener N° de
SUCE deberá tramitarlo con su Código de Pago Bancario (CPB)-
144
2. Manual de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas de Manufactura
(BPM) y Programa de Higiene y Saneamiento (PHS).
3. Última versión del Plan HACCP por línea de producto.
Tabla 73.
Costos de inscripción.
PROCESO COSTO S/. TIEMPO
Licencia Municipal S/. 285.11 15 días Hábiles.
Registro Sanitario. S/. 390.00 7 días hábiles.
Validación Técnica Oficial del Plan
HACCP. S/. 985.30 30 días hábiles.
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Legislación Laboral
Sabores Naturales del Perú S.A.C se encuentra dentro del Régimen de la Ley General de
Sociedades, específicamente se encontrará dentro de la denominación de “Pequeña Empresa”.
Tabla 74.
Legislación laboral.
PEQUEÑA EMPRESA
NÚMERO DE TRABAJADORES De uno (1) hasta cien (100) trabajadores inclusive.
VENTAS ANUALES Hasta el monto máximo de 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT)
Nota: Elaboración propia
Dentro de las características que establece este régimen tenemos:
La modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de mercado que da
como máximo la contratación hasta de 5 años del trabajador y el trabajador está sujeto a 3
meses de prueba pudiendo el empleador rescindir el contrato durante estos meses este
modalidad de contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado por D.S N 003-97-
TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho contrato será por un periodo de
6 meses, el cual será renovado si la empresa lo desea o en caso contrario prescindir de los
145
servicios si es que el trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la empresa en
cuento al desempeño.
El trabajador tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales,
también tiene derecho a 24 horas consecutivas de descanso como mínimo a la semana las que
se otorgan preferencialmente los domingos, la remuneración del día de descanso será
proporcional a la de los días laborables y se le abonará cada vez que se pague el sueldo al
trabajador.
El trabajador tiene derecho a un periodo de vacaciones anuales de mínimo 15 días
calendario. Puede reducirse a 7 días, recibiendo la respectiva compensación económica.
La remuneración mínima vital será de S/. 850.00 mensuales. En caso de trabajo de
sobre tiempo es igual al régimen laboral general.
Los trabajadores tienen derecho a percibir 1 gratificación una por Fiestas Patrias y la
otra por Navidad, equivalentes a una remuneración.
Tienen derecho a percibir la asignación familiar correspondiente al 10% de 1
remuneración mínima vital aquellos empleados que tengan hijos menores de 18 años o que
tengan hijos que se encuentren realizando estudios universitarios. El trabajador recibirá la
asignación laboral máximo hasta 6 años después de cumplido los 18 años de sus hijos,
siempre y cuando se encuentre realizando estudios universitarios.
Los trabajadores de la pequeña empresa serán asegurados regulares de ESSALUD y el
empleador aportará la tasa correspondiente (9% de la remuneración). Además, según sea el
caso, los trabajadores dentro de una pequeña empresa también tienen derecho a un Seguro
Complementario de Trabajo de Riesgo a cargo de su empleador de acuerdo a lo dispuesto en
la Ley N° 26790.
146
La compensación por tiempo de servicio es una vez al año y es equivalente a medio
sueldo, se deposita 2 veces al año (mayo y noviembre) de dicho abono el trabajador puede
disponer el excedente después de 4 sueldos.
El trabajador tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el régimen laboral
común.
El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa cuente con
más de 20 trabajadores de ser así se remunerara en un plazo de 30 días después de haber
realizado la declaración jurada de la renta anual de la empresa el monto a repartir entre los
trabajadores será equivalente al 10% de las utilidades de la empresa y se dividirá el 50% entre
la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50% será pagado en proporción al sueldo
que perciban y a las horas trabajadas cada uno de los trabajadores en planilla.
En cuanto al régimen de pensiones de las MYPES Los trabajadores obligatoriamente
se deberán afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.
7.1.5. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA
Sabores Naturales del Perú S.A.C pagará impuesto a la renta de tercera categoría, que
grava las rentas derivadas de actividades comerciales, industriales, servicios o negocios. La
tasa impositiva tributaria será de 28%, ésta se paga en los tres primeros meses del año
siguiente del ejercicio. Igualmente se realizarán pagos por adelantados a fin de mes, los pagos
exceden el total del impuesto a pagar, el saldo queda como crédito fiscal (el cual va a favor
de la empresa).
En el caso del IGV (impuesto general a las ventas) se pagará mensualmente dentro de los
primeros días del siguiente mes dependiendo del último digito del RUC según calendario
establecido por SUNAT, en caso que el IGV pagado por las compras excedan al IGV
147
correspondientes a las ventas se obtendrá un crédito fiscal el cual podrá ser utilizado como
saldo a favor para el pago de impuesto del siguiente mes.
Tributo para los Gobiernos Locales
Impuesto Predial
Tributos para el gobierno Central
Tabla 75.
Actividades de inscripción.
Actividades Detalle
2017-2018 27%
2019 en adelante 26%
Impuesto General a las ventas 18%
Nota: Elaboración propia
Las pequeñas y micro empresas que capaciten a su personal podrán deducir este gasto
del pago de impuestos a la Renta por un monto máximo similar al 15 del costo de su planilla
anual.
7.1.6 OTROS ASPERCTOS LEGALES
Inspección de Defensa Civil
Es necesario tener en cuenta la seguridad, para lo cual el Instituto Nacional de Defensa
Civil (INDECI) tiene los siguientes requisitos, al cual se le deberá adjuntar una Solicitud y
Carta Poder:
Presentar la boleta de pago: original o copia legalizada, efectuada en la Cuenta del
Banco de la Nación con el código de inspección técnica correspondiente al Nº 04014.
Presentar un Plan de Contingencia firmado por el Gerente General y el Encargado de
Seguridad.
148
Copia de plano de ubicación del establecimiento del centro de operaciones,
especificando área terreno, área construida y área ocupada (Esta inspección se realiza para
locales hasta 500 m²).
Copia del plano de Arquitectura de la distribución del centro de operaciones con
equipamiento fijo o instalado.
Copia del plano de las instalaciones eléctricas.
Copia del plano de las instalaciones sanitarias.
Copia de la memoria descriptiva y especificaciones técnicas por cada especialidad de
los puntos anteriormente mencionados.
Presentar cuadro de acabados donde se indiquen las características de los materiales
en caso de incendio.
Presentar protocolo de pruebas y mantenimiento de los sistemas contra incendios.
Copia del Protocolo de medición de puesta a tierra (permite asegurar la correcta
conducción de la descarga eléctrica del rayo).
Otros documentos:
1. Fotocopia de Licencia de Funcionamiento o Apertura.
2. Copia de planos de estructura de la empresa.
3. Registro de Simulacros del Plan de Seguridad.
4. Copia y Póliza de Seguros.
Proceso Costo S/. Tiempo
Inspección S/. 285.00 30 días hábiles.
149
Inspección de DIGESA
Deberá presentar la documentación de la ubicación del almacén.
Proceso Costo S/. Tiempo
Inspección - 30 días hábiles.
LEGALES ANUNCIOS Y/O PUBLICIDAD
Para gestionar la licencia para la colocación de anuncios y/o publicidad en el exterior del
local se debe presentar la siguiente documentación; en caso la Municipalidad no se pronuncie
respecto a lo solicitado, se aplica el silencio administrativo positivo:
Solicitud (indicando el número del Certificado de Licencia de Funcionamiento).
Fotomontaje del anuncio, el mismo que deberá guardar armonía e integración con la
fachada y el conjunto arquitectónico al que pertenece el local.
Diseño a escala 1/20 del elemento publicitario indicando las medidas, material,
colores, leyenda y la ubicación del elemento publicitario.
Autorización escrita del propietario del inmueble para la instalación del anuncio.
Plano y Memoria Descriptiva de Estructuras e Instalaciones Eléctricas (en caso de
tratarse de elementos luminosos o iluminados), firmado por el profesional responsable.
Carta de compromiso del solicitante de: Aceptar las disposiciones municipales para la
modificación del anuncio u otro cambio requerido por motivos de ornato u otros,
responsabilidad de mantener en buenas condiciones (técnicas y estéticas), el anuncio
instalado; e indicar en lugar visible el código numérico asignado por la Municipalidad.
Carta de Seguridad y Responsabilidad de instalación del elemento firmado por
profesional de la especialidad.
Pago por derecho de Trámite.
150
7.2. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
7.2.1. Organigrama Funcional
La dirección de la empresa, así como las decisiones que influyen en el rumbo de la
empresa son determinadas por el Gerente General, bajo su cargo y segundos en la línea de
mando se encuentra al jefe de producción y logística y al ejecutivo de marketing y ventas, el
primero tiene bajo su dirección al personal de producción encargados de la elaboración de los
productos.
Gerente
General
Ejecutivo de
Marketing
Personal de
Producción
Jefe de Producción
y Logística
Área de
Operaciones
Contador
Área
Comercial
151
Figura N°38. Organigrama Perú Natural Flavor SAC.
7.2.2. PUESTOS DE TRABAJO: TAREAS, FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
Las funciones de cada uno de los miembros de la empresa se encuentran detalladas a
continuación:
Tabla 76.
Funciones y responsabilidades del puesto de trabajo.
PUESTO TAREAS FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES FORMACION Y
COMPETENCIAS
Gerente
General
Gestión
-Determinar los objetivos y metas a corto y
largo plazo de la empresa.
-Manejo óptimo de la administración de la
cadena de suministros.
-Entablar buenas relaciones con proveedores.
-Realizar el pago a proveedores de insumos y
materiales afines de la empresa.
-Toma de decisiones en temas de contrataciones
y capacitaciones.
-Elaborar las planillas de los empleados y
realizar el depósito del mismo.
-Trabajo en conjunto con el ejecutivo de ventas
para establecer las estrategias de desarrollo
comercial y objetivos de ventas.
-Educación universitaria
completa
-Experiencia de 3 años en el
rubro
-Manejo de programas de
Microsoft Office.
-Conocimientos modernos y
efectivos de la logística.
-Ser capaz de supervisar y
motivar al equipo.
-Resistencia a la presión y al
estrés.
Ejecutivo de
Marketing Marketing
-Elaborar el plan de marketing y publicidad de
la empresa.
-Encargado de la política comercial de la
empresa para el aumento de las ventas y la cuota
de mercado.
-Optimizar los resultados de las diferentes redes
de distribución.
-Encargado de las relaciones públicas de la
empresa.
-Buscar clientes y evaluar proveedores y
subcontratistas para obtener el mayor beneficio
posible (costes, plazos, calidad, cantidad).
-Educación Técnica Completa o
superior Universitaria Completa
-Conocimiento de las técnicas de
marketing y ventas
-Destrezas interpersonales,
diplomacia y capacidad de
persuasión al negociar contratos.
-Capacidad para entender las
necesidades del cliente.
-Ser capaz de supervisar y
motivar al equipo.
-Resistencia a la presión y al
estrés.
Jefe de
Producción y
Logística
Producción y
Logística
-Elaborar cronograma de compra de insumos.
-Coordinar la producción diaria.
-Control de Inventarios
-Control de la producción
-Control de calidad del producto terminado bajo
las medidas de seguridad y salud pertinentes.
-Coordinar transporte de productos con los
distribuidores.
-Estudios Técnicos o Superiores.
-Experiencia de 3 años en el
rubro
-Habilidad para el manejo de
personal.
-Facilidad de comunicación
-Proactivo
152
-Supervisar las labores por parte del personal de
producción.
Personal de
Producción Producción
-Encargados de la elaboración del producto.
-Empaquetado del producto para el transporte de
los mismos.
-Estudios Secundarios o Técnicos
-Experiencia de 6 meses en áreas
similares.
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 77.
Servicios tercerizados.
PUESTO TAREAS FUNCIONES Y
RESPONSABILIDADES
FORMACION Y
COMPETENCIAS
Contador Finanzas
-Elaboración de los Estados
Financieros de la empresa.
-Clasificar, registrar, analizar e
interpretar la información financiera
de la empresa.
-Preparar y presentar informes sobre
la situación financiera de la empresa.
-Brindar asesoría contable y tributaria
a la empresa
-Educación Universitaria completa
-Contador público colegiado
certificado (CPC)
-Experiencia en conocimientos
tributarios.
-Principios y prácticas de
contabilidad.
-Aplicación y desarrollo de sistemas
contables.
-Leyes, reglamentos y decretos con el
área de contabilidad.
-Clasificación y análisis de la
información contable.
Nota: Elaboración propia
7.2.3. ASPECTOS LABORALES: FORMA DE CONTRATACIÓN, RÉGIMEN
LABORAL, REMUNERACIÓN, HORARIO DE TRABAJO, BENEFICIOS
SOCIALES
Tabla 78.
Tipo de Contrato por puesto
Cargo Tipo de contratación
Gerente General Contrato temporal por inicio de operaciones
Jefe de Producción y logística Contrato temporal por inicio de operaciones
Contador Servicio Tercerizado
Ejecutivo de Marketing y Ventas Contrato temporal por inicio de operaciones
Personal de producción Contrato temporal por inicio de operaciones
Seguridad Servicio Tercerizado
Limpieza Servicio Tercerizado Nota: Elaboración propia
1) Contrato temporal por Inicio de Operaciones:
DEBEMOS TENER EN CUENTA
• Duración del contrato plazo máximo según modalidad, máximo 3 años
• Modalidad por inicio de actividad.
154
• Estatus laboral, puesto u ocupación.
• Período de prueba acordado, (el plazo convencional es de 03 meses).
• Ampliación del período de prueba acordada en caso sea necesario o se contrate
trabajadores de Dirección o Confianza.
• Remuneración del trabajador
• Horario de trabajo.
Las posiciones de Jefe de producción y operarios forman parte exclusivamente del proceso
productivo, mientras que las posiciones de Administrador y Ejecutivo de Ventas son cargos
administrativas.
Mediante ello, estableceremos la clasificación y las horas de trabajo de cada uno de
nuestros colaboradores:
Tabla 79.
Tipo de Mano de Obra – Horarios de Trabajo por puesto
Personal Clasificación Horario de trabajo
(Lunes a Sábado)
Gerente General Administrativo Lunes a viernes (8:00 am a 5:00 pm)
Sábado (8:00 am a 1: 00 pm)
Jefe de Producción y
logística Administrativo
Lunes a viernes (8:00 am a 5:00 pm)
Sábado (8:00 am a 1: 00 pm)
Ejecutivo de Marketing y
Ventas Administrativo
Lunes a viernes (8:00 am a 5:00 pm)
Sábado (8:00 am a 1: 00 pm)
Personal de producción Producción Lunes a viernes (8:00 am a 5:00 pm)
Nota: Elaboración propia
Estaremos sujetos bajo el Régimen de Promoción y Formalización de la Pequeña Empresa,
donde también aplicará a cada uno de nuestros colaboradores que presten servicios en nuestra
organización. Bajo esta premisa estaremos brindando a cada uno de ellos los beneficios que
les corresponde por ley, donde se puede desprender lo siguiente:
155
Derechos y Beneficios Laborales Pequeña Empresa
Derechos Laborales:
Remuneración Mínima Vital
Jornada máxima de trabajo es de 8 horas o de 48 horas a la semana como máximo.
Derecho como mínimo a 24 de horas consecutivas de descanso cada semana, otorgado
preferentemente el día Domingo.
Beneficios Laborales
Descanso vacacional de 15 días calendario por cada año completo de servicio.
Compensación por tiempo de servicios (CTS), que será equivalente a ½ sueldo por
cada año de trabajo.
Dos gratificaciones, uno por Fiestas Patrias y otra por Navidad, en razón a media
remuneración por cada oportunidad, siempre y cuando laboren el semestre completo, caso
contrario será proporcional.
Essalud 9% de la Remuneración – lo aporta en su integridad el empleador.
Caso de un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a percibir como
indemnización el equivalente a 20 remuneraciones diarias por cada año completo de servicios
con un máximo de ciento veinte (120) remuneraciones diarias.
Tabla 80.
Remuneración
Puesto Remuneración Mensual
Gerente General S/. 3.500,00
Jefe de Producción y logística S/. 2.000,00
Contador S/. 300,00
Ejecutivo de Comercialización y Marketing S/. 2.000,00
Personal de producción (6 personas) S/. 5.100,00
Seguridad S/. 1.000,00
Limpieza S/. 850,00
TOTAL S/. 14.750,00
Nota: Elaboración propia
156
Tabla 81.
Costo Mensual por Trabajador 2017
Concepto
2017
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Supervisor Producción - (1) 2,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Operario - (3) 950.00 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Básicos
4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00
Gratificación
404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17
Sub Total
5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17
CTS
218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92
SCTR
97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00
Vacaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD
436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50
Total Gasto
6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59
Pago Gratificación
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,425.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,425.00
Pago CTS
0.00 0.00 0.00 0.00 875.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,313.52 0.00
Total Pago
5,286.50 5,286.50 5,286.50 5,286.50 6,162.18 5,286.50 7,711.50 5,286.50 5,286.50 5,286.50 6,600.02 7,711.50
Nota: Elaboración propia
157
Tabla 82.
Costo mensual por trabajador área comercial.
Concepto
2017
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General (1) 3,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ejecutivo comercial (1) 2,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos
5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Gratificación
458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33
Sub Total
5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33
CTS
248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26
SCTR
110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00
Vacaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD
495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00
Total Gasto
6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59
Pago Gratificación
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,750.00
Pago CTS
0.00 0.00 0.00 0.00 993.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,489.56 0.00
Total Pago
5,995.00 5,995.00 5,995.00 5,995.00 6,988.04 5,995.00 8,745.00 5,995.00 5,995.00 5,995.00 7,484.56 8,745.00
Nota: Elaboración propia
158
Tabla 83.
Costo Mensual por Trabajador 2018 – 2021.
Concepto
2018 - 2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Supervisor Producción - (1) 2,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Operario - (3) 950.00 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Básicos 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00
Gratificación 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17
Sub Total 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17
CTS 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92
SCTR 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50
Total Gasto 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,425.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,425.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 875.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,313.52 0.00
Total Pago 5,286.50 5,286.50 5,286.50 5,286.50 6,162.18 5,286.50 7,711.50 5,286.50 5,286.50 5,286.50 6,600.02 7,711.50
Nota: Elaboración propia
159
Tabla 84.
Costo Mensual por Trabajador 2018 – 2021 Área Comercial.
Concepto
2018 - 2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General (1) 3,500.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Ejecutivo comercial (1) 2,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Gratificación 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33 458.33
Sub Total 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33 5,958.33
CTS 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26 248.26
SCTR 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00
Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00 495.00
Total Gasto 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59 6,811.59
Pago Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,750.00
Pago CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 993.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,489.56 0.00
Total Pago 5,995.00 5,995.00 5,995.00 5,995.00 6,988.04 5,995.00 8,745.00 5,995.00 5,995.00 5,995.00 7,484.56 8,745.00
Nota: Elaboración propia
160
Tabla 85.
Costo y Pago Anual por Trabajador.
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Supervisor Producción - (1) 2,000
Operario - (3) 950
Básicos S/. 58,200.00 S/. 58,200.00 S/. 58,200.00 S/. 58,200.00 S/. 58,200.00
Gratificación S/. 4,850.04 S/. 4,850.04 S/. 4,850.04 S/. 4,850.04 S/. 4,850.04
Sub Total S/. 63,050.04 S/. 63,050.04 S/. 63,050.04 S/. 63,050.04 S/. 63,050.04
CTS S/. 2,627.04 S/. 2,627.04 S/. 2,627.04 S/. 2,627.04 S/. 2,627.04
SCTR S/. 1,164.00 S/. 1,164.00 S/. 1,164.00 S/. 1,164.00 S/. 1,164.00
Vacaciones S/. 0.00 S/. 2,425.00 S/. 2,425.00 S/. 2,425.00 S/. 2,425.00
ESSALUD S/. 5,238.00 S/. 5,238.00 S/. 5,238.00 S/. 5,238.00 S/. 5,238.00
Total Gasto S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
Pago Gratificación S/. 4,850.00 S/. 4,850.00 S/. 4,850.00 S/. 4,850.00 S/. 4,850.00
Pago CTS S/. 2,189.20 S/. 2,189.20 S/. 2,189.20 S/. 2,189.20 S/. 2,189.20
Total Pago S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
Nota: Elaboración propia
161
Tabla 86.
Costo y Pago Anual por Trabajador Área Comercial.
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Gerente General (1) 3,500
Ejecutivo comercial (1) 2,000
Básicos S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00
Gratificación S/. 5,499.96 S/. 5,499.96 S/. 5,499.96 S/. 5,499.96 S/. 5,499.96
Sub Total S/. 71,499.96 S/. 71,499.96 S/. 71,499.96 S/. 71,499.96 S/. 71,499.96
CTS S/. 2,979.12 S/. 2,979.12 S/. 2,979.12 S/. 2,979.12 S/. 2,979.12
SCTR S/. 1,320.00 S/. 1,320.00 S/. 1,320.00 S/. 1,320.00 S/. 1,320.00
Vacaciones S/. 0.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00 S/. 2,750.00
ESSALUD S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 5,940.00 S/. 5,940.00
Total Gasto S/. 81,739.08 S/. 81,739.08 S/. 81,739.08 S/. 81,739.08 S/. 81,739.08
Pago Gratificación S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00
Pago CTS S/. 2,482.60 S/. 2,482.60 S/. 2,482.60 S/. 2,482.60 S/. 2,482.60
Total Pago S/. 79,922.60 S/. 79,922.60 S/. 79,922.60 S/. 79,922.60 S/. 79,922.60
Nota: Elaboración propia
162
CAPÍTULO VIII
ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
8.1 INVERSIÓN DE ACTIVO FIJO
8.1.1 INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO
Tabla 87.
Inversión Activo fijo.
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Inversión en Activos Fijos Depreciables
Maquinaria y Equipos Características Canti
dad
Costo
Unitario
Costo Total
sin IGV
Costo
Total con
IGV
IGV
Producción
Marmita Olla de acero inoxidable de 35
lts. 2 S/. 4,500 S/. 7,627 S/. 9,000 S/. 1,373
Dosificador Equipo dosificador de 35
boquillas de relleno 1 S/. 28,900 S/. 24,492 S/. 28,900 S/. 4,408
Empaquetador Equipo de sellador de blíster 1 S/. 31,000 S/. 26,271 S/. 31,000 S/. 4,729
Balanza digital Bascula de sobrema compacta
de acero inoxidable 1 S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 3,500 S/. 534
Mesa de acero
inoxidable de trabajo
Mesa de trabajo dimensiones
2.20 x 40 X 90 4 S/. 2,500 S/. 8,475 S/. 10,000 S/. 1,525
carrito de bandejas
porta moldes
Carrito de traslado dimensiones
80 X 80 x 1.50 6 S/. 2,000 S/. 10,169 S/. 12,000 S/. 1,831
Lavatorios de acero
inoxidable Dimensiones 136 x 50 x 90 4 S/. 1,800 S/. 6,102 S/. 7,200 S/. 1,098
Aire acondicionado aire acondicionado portable
12000 BTU 3 S/. 1,300 S/. 3,305 S/. 3,900 S/. 595
Activos Fijos No
depreciables
Juego de bowls en acero
inoxidable
juego de ollas de acero
inoxidable 10 S/. 25 S/. 212 S/. 250 S/. 38
Bandejas en acero
inoxidable
Bandejas de porta moldes de
acero inoxidable 40 S/. 45 S/. 1,525 S/. 1,800 S/. 275
Administración
Equipo de computo LAPTOP HP CORE I3 HD 500
GB DDR3 4 GB 3 S/. 1,500 S/. 3,814 S/. 6,000 S/. 2,186
Impresora
multifuncional Impresora de cartucho HP 2050 1 S/. 600 S/. 508 S/. 600 S/. 92
Comercial
Equipo de computo LAPTOP HP CORE I3 HD 500
GB DDR3 4 GB 1 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 1,500 S/. 229
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE Año 0
Producción S/. 80,000
Administración S/. 4,322
Comercial S/. 1,271
Costo total Activo Fijo sin IGV S/. 85,593.22
IGV S/. 18,912.71
Total Inversión en Activo Fijo Depreciable inc. IGV S/. 104,505.93
Nota: Elaboración propia
163
8.1.2 INVERSIÓN ACTIVO INTANGIBLE
Tabla 88.
Activo Fijo Intangible.
Constitución de Empresa Cantidad Valor Venta IGV Importe Total
Consulta de nombre en sunarp 1 S/. 5.00 - S/. 5.00
Reserva de nombre sunarp 1 S/. 18.00 - S/. 18.00
Gastos notariales y registrales 1 S/. 720.34 S/. 129.66 S/. 850.00
Minuta 1 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Libros contables de 100 hojas 1 S/. 10.17 S/. 1.83 S/. 12.00
Legalización de libros 100 folios 1 S/. 35.00 - S/. 35.00
Búsqueda de nombre 1 S/. 30.90 - S/. 30.90
Licencias y Autorizaciones y Otros
Requisitos para la solicitud de registro de
marcas 1 S/. 534.99 - S/. 534.99
Requisitos para la solicitud de registro de
lema comercial 1 S/. 534.99 - S/. 534.99
Licencia municipal 1 S/. 285.11 - S/. 285.11
Registro Sanitario 1 S/. 390.00 - S/. 390.00
Validación técnica oficial de HACCP 1 S/. 835.00 S/. 150.30 S/. 985.30
Defensa civil 1 S/. 285.00 - S/. 285.00
Digesa 1 S/. 395.00 - S/. 395.00
Software
Dominio 1 S/. 129.27 S/. 23.27 S/. 152.54
Microsoft Office 1 S/. 208.27 S/. 37.49 S/. 245.76
Antivirus 2 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00
Sistema picking 1 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
Seguro MAPFRE 1 S/. 4,237.29 S/. 762.71 S/. 5,000.00
TOTAL GASTOS INTANGIBLES
S/. 10,603.48 S/. 1,456.11 S/. 12,059.59
CONCEPTO Año 0
Constitución de Empresa S/. 1,158.39
Licencias y Autorizaciones y Otros S/. 3,260.09
Software S/. 1,947.71
Seguro S/. 4,237.29
Costo Total Activo Fijo Intangible sin IGV S/. 10,603.48
IGV S/. 1,456.11
Total Inversión en Activo Fijo Intangible inc. IGV S/. 12,059.59
Nota: Elaboración propia
164
Tabla 89.
Gastos Pre-operativos
Acondicionamiento Planta de
Producción Cantidad Valor Unitario Valor total IGV Total P. Venta
Área de Producción 1 S/. 1,700.00 S/. 1,700.00 S/. 200.00 S/. 1,900
Almacén de Productos terminados 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770
Almacén de materias Primas 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770
Luminaria 72 S/. 6.00 S/. 432.00 S/. 77.76 S/. 510
Base de luminaria 18 S/. 70.00 S/. 1,260.00 S/. 226.80 S/. 1,487
Pisos antideslizantes 61 S/. 67.30 S/. 4,105.30 S/. 738.95 S/. 4,844
Andamios 9 S/. 1,000.00 S/. 9,000.00 S/. 1,620.00 S/. 10,620
Sillas para operarios 3 S/. 150.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531
Extintores de Polvo Químico Seco 4 S/. 60.00 S/. 240.00 S/. 43.20 S/. 283
Equipo de Luces de Emergencia 2 S/. 80.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 189
Detector de Humo 3 S/. 185.00 S/. 555.00 S/. 99.90 S/. 655
Mostrador de productos 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500
Área de Descanso
Juego de Comedor ( mesa + 4 sillas) 3 S/. 321.95 S/. 965.85 S/. 173.85 S/. 1,140
Mueble de descanso 2 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000
Hervidor 1 S/. 70.00 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 83
Mesa de malamine 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212
Lavadero 1 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150
cafetera 1 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 18.31 S/. 120
Microondas 1 S/. 322.03 S/. 322.03 S/. 57.97 S/. 380
Refrigeradora 1 S/. 720.34 S/. 720.34 S/. 129.66 S/. 850
Televisor 1 S/. 593.22 S/. 593.22 S/. 106.78 S/. 700
fumigación 2 S/. 347.46 S/. 694.92 S/. 125.08 S/. 820
Acondicionamiento centro de Adm. y
Ventas
Oficina de administración y ventas 1 S/. 6,101.69 S/. 6,101.69 S/. 1,098.31 S/. 7,200
Base de luminaria 2 S/. 70.00 S/. 140.00 S/. 25.20 S/. 165
ventiladores 5 S/. 250.00 S/. 1,250.00 S/. 225.00 S/. 1,475
florecientes 8 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 7.32 S/. 48
Archivadores 2 S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 54.92 S/. 360
Área de exhibición de productos 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500
Servicios higiénicos 1 S/. 211.86 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250
recepción 1 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 152.54 S/. 1,000
Alquiler Pre-Operativo
Adelanto de Alquiler (Garantía) 3 S/. 18,360.00 S/. 18,360.00 - S/. 18,360.00
Marketing de Lanzamiento
Brochures (10 millares) 6 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 1,512.00 S/. 9,912.00
Agencia de modelos anfitrionas 1 S/. 12,711.86 S/. 12,711.86 S/. 2,288.14 S/. 15,000.00
Compaña de publicidad y marketing 1 S/. 16,949.15 S/. 16,949.15 S/. 3,050.85 S/. 20,000.00
Artículos publicitarios 12 millares 1 S/. 45,762.71 S/. 45,762.71 S/. 8,237.29 S/. 54,000.00
Servicios
Servicios Públicos (Agua , Luz, teléfono) 1 S/. 1,280.25 S/. 1,280.25 S/. 230.45 S/. 1,510.70
Reclutamiento y capacitación 1 S/. 466.10 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00
Servicios Tercer izados 1 S/. 1,949.15 S/. 1,949.15 S/. 350.85 S/. 2,300.00
Gastos de Personal
Administrador 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 - S/. 3,500.00
Jefe de producción 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 - S/. 2,000.00
Operarios 2 S/. 950.00 S/. 950.00 - S/. 1,900.00
Almacenero 2 S/. 950.00 S/. 950.00 - S/. 1,900.00
Ejecutivo comercial 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 - S/. 2,000.00
Software
Diseño Pagina Web 1 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 183.05 S/. 1,200.00
Inventario Inicial
Materia Prima + Inv. Inicial + Prod. MKT
S/. 252,392.51 S/. 252,392.51 45431 S/. 297,823.16
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS
S/. 403,957.86 S/. 67,609.62 S/. 473,467
Nota: Elaboración propia
165
Tabla 90.
IGV del 2017 – 2021.
Concepto Año 0 2017
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
IGV Ventas
S/. 10,087.1 S/. 10,591.5 S/. 11,121.0 S/. 11,677.1 S/. 12,260.9 S/. 12,874.0 S/. 13,517.7 S/. 14,193.6 S/. 14,903.3 S/. 15,648.4 S/. 16,430.9 S/. 17,252.4
IGV Egresos
IGV Insumos
4223.0 2676.4 2729.7 2785.8 2844.6 2906.4 2971.2 3039.4 3110.9 3186.00 3264.8 6982.1
IGV CIF
180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5 180.5
IGV Act. R.
Soc. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 216.0
IGV Gastos
ADM
IGV Gastos de
V.
IGV Activo
Fijo -S/. 18,912.7
IGV
Intangibles -S/. 1,456.1
IGV Gastos
Pre Ope. -S/. 22,178.9
IGV Neto -S/. 42,547.7 S/. 5,683.5 S/. 7,734.5 S/. 8,210.7 S/. 8,710.7 S/. 9,235.7 S/. 9,787.0 S/. 10,365.8 S/. 10,973.6 S/. 11,611.8 S/. 12,281.9 S/. 12,985.5 S/. 10,089.7
Crédito Fiscal -S/. 42,547.7 -S/. 36,864.2 -S/. 29,129.6 -S/. 20,918.9 -S/. 12,208.2 -S/. 2,972.4 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Pago de IGV
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,814.6 S/. 10,365.8 S/. 10,973.6 S/. 11,611.8 S/. 12,281.9 S/. 12,985.5 S/. 10,089.7
166
2017 2018 2019 2020 2021
S/. 160,558.44 S/. 211,830.15 S/. 222,421.65 S/. 233,542.74 S/. 245,219.87
S/. 40,720.75 S/. 52,984.09 S/. 54,041.35 S/. 55,151.47 S/. 56,317.10
S/. 2,166.73 S/. 2,166.73 S/. 2,166.73 S/. 2,166.73 S/. 2,166.73
S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00
S/. 2,338.32 S/. 2,338.32 S/. 2,338.32 S/. 2,338.32 S/. 2,338.32
S/. 7,198.32 S/. 7,198.32 S/. 7,198.32 S/. 7,198.32 S/. 7,198.32
S/. 107,918.32 S/. 146,926.69 S/. 156,460.93 S/. 166,471.89 S/. 176,983.40
-S/. 42,547.78 0 0 0 0
S/. 65,370.54 S/. 146,926.69 S/. 156,460.93 S/. 166,471.89 S/. 176,983.40
Nota: Elaboración propia
167
8.1.3 INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (MÉTODO DÉFICT ACUMULADO)
Tabla 91.
Captial de Trabajo
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas de Sen 1,122 1,178 1,237 1,299 1,364 1,432 1,504 1,579 1,658 1,741 1,828 1,919
Gomitas de Valeriana 7,740 8,127 8,533 8,960 9,407 9,878 10,372 10,890 11,435 12,007 12,607 13,237
Gomitas de Coca 5,833 6,125 6,431 6,753 7,090 7,445 7,817 8,208 8,618 9,049 9,502 9,977
Gomitas de Sen S/. 5,049.1 S/. 5,301.6 S/. 5,566.7 S/. 5,845.0 S/. 6,137.3 S/. 6,444.1 S/. 6,766.3 S/. 7,104.7 S/. 7,459.9 S/. 7,832.9 S/. 8,224.5 S/.
8,635.8
Gomitas de
Valeriana S/. 34,828.0 S/. 36,569.4 S/. 38,397.8 S/. 40,317.7 S/. 42,333.6 S/. 44,450.3 S/. 46,672.8 S/. 49,006.5 S/. 51,456.8 S/. 54,029.6 S/. 56,731
S/.
59,567
Gomitas de Coca S/. 26,249.6 S/. 27,562.1 S/. 28,940.2 S/. 30,387.2 S/. 31,906.6 S/. 33,501.9 S/. 35,177.0 S/. 36,935.9 S/. 38,782.7 S/. 40,721.8 S/. 42,757 S/.
44,895
INGRESO POR
VENTAS S/. 66,126.8 S/. 69,433.2 S/. 72,904.8 S/. 76,550.1 S/. 80,377.6 S/. 84,396.5 S/. 88,616.3 S/. 93,047.1 S/. 97,699.5 S/. 102,584.4 S/. 107,713
S/.
113,099
INGRESO POR
VENTAS
Al crédito 60 días
(Farmacias) 40%
S/. 29,480.2 S/. 30,954.2 S/. 32,501.9 S/. 34,127.0 S/. 35,833.4 S/. 37,625.1 S/. 39,506.3 S/. 41,481.6 S/. 43,555 S/. 45,733
Al crédito 90 días
(Supermercados)
60%
S/. 36,646.6 S/. 38,478.9 S/. 40,402.8 S/. 42,423.0 S/. 44,544.1 S/. 46,771.4 S/. 49,109.9 S/. 51,565 S/. 54,143
SUB SIN IGV
TOTAL S/. 24,983.2 S/. 57,288.8 S/. 60,153.3 S/. 63,161.0 S/. 66,319.0 S/. 69,635.0 S/. 73,116.7 S/. 76,772.5 S/. 80,611 S/. 84,641
IGV S/. 4,496.9 S/. 10,312.0 S/. 10,827.6 S/. 11,368.9 S/. 11,937.4 S/. 12,534.3 S/. 13,161.0 S/. 13,819.0 S/. 14,510 S/. 15,235
TOTAL INGRESOS
MENSUAL EN
SOLES
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 29,480.2 S/. 67,600.8 S/. 70,980.9 S/. 74,529.9 S/. 78,256.4 S/. 82,169.3 S/. 86,277.7 S/. 90,591.6 S/. 95,121 S/. 99,877
TOTAL
INGRESOS ANUAL 774,886
Materiales
168
MD S/. 23,461.1 S/. 14,869.0 S/. 15,165.5 S/. 15,476.7 S/. 15,803.6 S/. 16,146.8 S/. 16,507.1 S/. 16,885.5 S/. 17,282.8 S/. 17,700.0 S/. 18,138 S/. 38,789
MI S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0 S/. 3,000.0
S/.
3,000.0
S/.
3,000.0
Gastos Varios ( Útiles
de oficina y limpieza) S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0 S/. 1,000.0
S/.
1,000.0
S/.
1,000.0
Utensilios de
producción S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0 S/. 2,855.0
S/.
2,855.0
S/.
2,855.0
Personal
Mano de Obra Directa
(2 operarios ) S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.0 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.00 S/. 1,900.0 S/. 1,900.0
Mano de Obra
Indirecta ( Sup. Prod.-
2 Alm)
S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0 S/. 3,900.0
Administrador S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 3,500.0
Ejecutivo Comercial S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0 S/. 2,000.0
Gratificaciones - -
- - - - - -
- -
ESSALUD S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5 S/. 931.5
SCTR (Personal
Producción) S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0 S/. 97.0
CTS - -
- S/. 1,868.7 - -
- - S/. 2,803.0 -
Servicios
Servicios ( Luz, agua,
Teléfono, internet) S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2 S/. 1,280.2
Alquiler de Local S/. 24,480.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0 S/. 6,120.0
Servicios Tercerizados
( Contable, Seguridad,
Limpieza)
S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0 S/. 2,300.0
Seguros S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0 S/. 600.0
Préstamo S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171.3 S/. 12,171 S/. 12,171
Impuesto a la Renta S/. 991.9 S/. 1,041.5 S/. 1,093.5 S/. 1,148.2 S/. 1,205.6 S/. 1,265.9 S/. 1,329.2 S/. 1,395.7 S/. 1,465.4 S/. 1,538.7 S/. 1,615.7 S/. 1,696.4
IGV S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 6,814.6 S/. 10,365.8 S/. 10,973.6 S/. 11,611.8 S/. 12,281.9 S/. 12,985 S/. 10,089
169
CONCEPTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
TOTAL INGRESOS
SOLES S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 29,480.2 S/. 67,600.8 S/. 70,980.9 S/. 74,529.9 S/. 78,256.4 S/. 82,169.3 S/. 86,277.7 S/. 90,591.6 S/. 95,121 S/. 99,877
TOTAL DE
EGRESOS EN
EFECTIVO
S/. 84,468.1 S/. 57,565.5 S/. 57,914.1 S/. 58,280.0 S/. 60,533.0 S/. 65,882.4 S/. 75,032.3 S/. 70,909.9 S/. 72,015.2 S/. 73,175.7 S/. 77,197 S/. 97,406
INGRESOS -
EGRESOS
-S/.
84,468.1 -S/. 57,565.5 -S/. 28,433.8 S/. 9,320.7 S/. 10,447.8 S/. 8,647.5 S/. 3,224.1 S/. 11,259.3 S/. 14,262.5 S/. 17,415.9 S/. 17,923 S/. 2,471
SALDO
ACUMULADO
-S/.
84,468.1 -S/. 142,033.7 -S/. 170,467.5 -S/. 161,146.7 -S/. 150,698.9 -S/. 142,051.4 -S/. 138,827.3 -S/. 127,568 -S/. 113,305
-S/.
95,889.5
-S/.
77,965
-S/.
75,494
MAXIMO DEFICIT
ACUMULADO
MENSUAL
S/. 170,467
INVERSION DE
CAPITAL DE
TRABAJO
S/. 170,467
Ratio Capital de
Trabajo 0.220
Nota: Elaboración propia.
170
8.1.4 ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Tabla 92.
Estructura de inversiones.
CONCEPTO INVERSION %
Activo Fijo S/. 104,505.93 13.74%
Activos Intangibles S/. 12,059.59 1.59%
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 22.42%
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 62.26%
TOTAL S/. 760,500.58 100.00%
Nota: Elaboración propia
172
8.2 FINANCIAMIENTO
8.2.1 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Tabla 93.
Estructura de financiamiento.
TIPO MONTO %
Deuda S/. 300,000.00 39.45%
Capital Propio S/. 460,500.58 60.55%
TOTAL S/. 760,500.58 100.00%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 94.
Aporte de socios.
APORTE DE CADA SOCIO
(En Nuevos Soles)
Jhonatan Benites 92,100
Michel Boulanger 92,100
Lizeth Calderon 92,100
Zinnia Garcia 92,100
Gustavo Pozo 92,100
TOTAL 460,501
Nota: Elaboración propia
173
Figura N°40. Gráfico, Estructura de financiamiento.
8.2.2 FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO FIJO Y DEL CAPITAL DE TRABAJO.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO: CRONOGRAMAS.
174
Valor de Adquisición: 300,000.00
Moneda: Nuevos Soles
Total Desembolsado: 300,000.00
Capital Financiado: 300,000.00
Plazo 36 meses
Fecha Activación: 01-ene-17
Tasa Nominal Anual 16.00%
Tasa Efectiva Anual 30.00% CUOTA 12,171.30
Factor 0.0221
Figura N°41. Financiamiento del Activo Fijo y Capital de Trabajo.
Tabla 95.
Cronograma de pagos.
Cronograma de Pagos
Cuota Vencimiento Saldo Inicial Capital Interés Otros Cuota
1 01-ene-17 300,000.00 5,539.96 6,631.34 10.50 12,171.30
2 01-feb-17 294,460.04 5,662.42 6,508.88 10.50 12,171.30
3 01-mar-17 288,797.62 5,787.59 6,383.71 10.50 12,171.30
4 01-abr-17 283,010.03 5,915.52 6,255.78 10.50 12,171.30
5 01-may-17 277,094.52 6,046.28 6,125.02 10.50 12,171.30
6 01-jun-17 271,048.24 6,179.93 5,991.37 10.50 12,171.30
7 01-jul-17 264,868.31 6,316.53 5,854.77 10.50 12,171.30
8 01-ago-17 258,551.79 6,456.15 5,715.15 10.50 12,171.30
9 01-sep-17 252,095.63 6,598.86 5,572.44 10.50 12,171.30
10 01-oct-17 245,496.77 6,744.73 5,426.57 10.50 12,171.30
11 01-nov-17 238,752.04 6,893.81 5,277.48 10.50 12,171.30
12 01-dic-17 231,858.23 7,046.20 5,125.10 10.50 12,171.30
13 01-ene-18 224,812.03 7,201.95 4,969.35 10.50 12,171.30
14 01-feb-18 217,610.08 7,361.15 4,810.15 10.50 12,171.30
15 01-mar-18 210,248.93 7,523.86 4,647.44 10.50 12,171.30
16 01-abr-18 202,725.07 7,690.17 4,481.13 10.50 12,171.30
17 01-may-18 195,034.90 7,860.16 4,311.14 10.50 12,171.30
18 01-jun-18 187,174.74 8,033.90 4,137.39 10.50 12,171.30
19 01-jul-18 179,140.84 8,211.49 3,959.81 10.50 12,171.30
20 01-ago-18 170,929.35 8,393.00 3,778.30 10.50 12,171.30
21 01-sep-18 162,536.35 8,578.52 3,592.78 10.50 12,171.30
22 01-oct-18 153,957.83 8,768.14 3,403.15 10.50 12,171.30
23 01-nov-18 145,189.69 8,961.96 3,209.34 10.50 12,171.30
24 01-dic-18 136,227.73 9,160.06 3,011.24 10.50 12,171.30
25 01-ene-19 127,067.67 9,362.54 2,808.76 10.50 12,171.30
26 01-feb-19 117,705.13 9,569.49 2,601.81 10.50 12,171.30
27 01-mar-19 108,135.64 9,781.02 2,390.28 10.50 12,171.30
28 01-abr-19 98,354.62 9,997.22 2,174.07 10.50 12,171.30
175
29 01-may-19 88,357.40 10,218.21 1,953.09 10.50 12,171.30
30 01-jun-19 78,139.19 10,444.07 1,727.22 10.50 12,171.30
31 01-jul-19 67,695.12 10,674.93 1,496.36 10.50 12,171.30
32 01-ago-19 57,020.19 10,910.90 1,260.40 10.50 12,171.30
33 01-sep-19 46,109.29 11,152.08 1,019.22 10.50 12,171.30
34 01-oct-19 34,957.21 11,398.59 772.71 10.50 12,171.30
35 01-nov-19 23,558.62 11,650.55 520.75 10.50 12,171.30
36 01-dic-19 11,908.08 11,908.08 263.22 10.50 12,171.30
37 01-ene-20 0.00 12,171.30 0.00 10.50 12,171.30
300,000.00 138,166.72 378.00 438,166.72
Nota: Elaboración propia.
176
CAPÍTULO IX
ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS
9.1 INGRESOS ANUALES
9.1.1 INGRESOS POR VENTAS: CONTADO, CRÉDITO, VENTAS TOTALES.
Tabla 96.
Ingresos por Ventas Estimado
PRODUCTOS % 2016 2017
VENTA
ANUAL
SOLES
2018
VENTA
ANUAL
SOLES
2019
VENTA
ANUAL
SOLES
2020
VENTA
ANUAL
SOLES
2021
VENTA
ANUAL
SOLES
Gomitas de Sen 22,441 S/. 100,983.59 23,563 S/. 106,032.77 24,741 S/. 111,334.41 25,978 S/. 116,901.13 27,277 S/. 122,746.19
Gomitas de Valeriana 154,791 S/. 696,560.19 162,531 S/. 731,388.20 170,657 S/. 767,957.61 179,190 S/. 806,355.49 188,150 S/. 846,673.26
Gomitas de Coca 116,665 S/. 524,993.64 122,499 S/. 551,243.32 128,623 S/. 578,805.49 135,055 S/. 607,745.76 141,807 S/. 638,133.05
Sub Total 293,897 S/. 1,322,537.42 308,592 S/. 1,176,834.15 324,022 S/. 1,235,675.85 340,223 S/. 1,297,459.65 357,234 S/. 1,362,332.63
IGV
S/. 238,056.74
S/. 211,830.15
S/. 222,421.65
S/. 233,542.74
S/. 245,219.87
TOTAL INC IGV
S/. 1,560,594.16
S/. 1,388,664.29
S/. 1,458,097.51
S/. 1,531,002.38
S/. 1,607,552.50
Nota: Elaboración propia.
177
Tabla 97.
Ingreso de Ventas 2017.
PRODUCTOS P.VENTA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Total
Gomitas de Sen 4.5 S/. 5,049 S/. 5,302 S/. 5,567 S/. 5,845 S/. 6,137 S/. 6,444 S/. 6,766 S/. 7,105 S/. 7,460 S/. 7,833 S/. 8,225 S/. 8,636 S/. 80,368
Gomitas de Valeriana 4.5 S/. 34,828 S/. 36,569 S/. 38,398 S/. 40,318 S/. 42,334 S/. 44,450 S/. 46,673 S/. 49,007 S/. 51,457 S/. 54,030 S/. 56,731 S/. 59,568 S/. 554,362
Gomitas de Coca 4.5 S/. 26,250 S/. 27,562 S/. 28,940 S/. 30,387 S/. 31,907 S/. 33,502 S/. 35,177 S/. 36,936 S/. 38,783 S/. 40,722 S/. 42,758 S/. 44,896 S/. 417,820
INGRESO POR
VENTAS
S/. 56,040 S/. 58,842 S/. 61,784 S/. 64,873 S/. 68,117 S/. 71,522 S/. 75,099 S/. 78,854 S/. 82,796 S/. 86,936 S/. 91,283 S/. 95,847 S/. 891,991
IGV
S/. 10,087 S/. 10,592 S/. 11,121 S/. 11,677 S/. 12,261 S/. 12,874 S/. 13,518 S/. 14,194 S/. 14,903 S/. 15,648 S/. 16,431 S/. 17,252 S/. 160,558
VENTAS CON IGV
S/. 66,127 S/. 69,433 S/. 72,905 S/. 76,550 S/. 80,378 S/. 84,397 S/. 88,616 S/. 93,047 S/. 97,700 S/. 102,584 S/. 107,714 S/. 113,099 S/. 1,052,550
Nota: Elaboración propia.
9.1.2 RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 98.
Recuperación de capital de trabajo.
CONCEPTOS Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas
774,886 1,388,664 1,458,098 1,531,002 1,607,553
Capital de trabajo necesario
170,468 305,493 320,768 336,806 353,646
Inversión capital de trabajo (170,468) (135,026) (15,275) (16,038) (16,840)
Recuperación de capital de trabajo
353,646
Ratio de Capital de Trabajo 22.00%
Nota: Elaboración propia.
178
9.1.3 VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO
Tabla 99.
Valor de desecho neto del activo.
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total Vida Útil
(años) Deprec. % Depreciación anual.
Deprec. Acum
(5 años)
V.Libros
(5º año)
Valor
Mercado
(Soles)
Valor de
Desecho
Producción 69,917 6,992 34,958 34,958 38,500 54,238
Marmitas 2 S/. 4,500 S/. 15,254 S/. 5 S/. 10 S/. 1,525 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 3,900 S/. 5,018
Dosificador 1 S/. 28,900 S/. 24,492 S/. 5 S/. 10 S/. 2,449 S/. 12,246 S/. 12,246 S/. 15,500 S/. 14,524
Sellador 1 S/. 31,000 S/. 26,271 S/. 5 S/. 10 S/. 2,627 S/. 13,136 S/. 13,136 S/. 18,500 S/. 16,891
Aire Acondicionado 3 S/. 1,300 S/. 3,900 S/. 5 S/. 10 S/. 390 S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 600 S/. 1,005
Mesa de acero inoxidable de
trabajo 4 S/. 3,500 S/. 14,000 S/. 5
S/. 10 S/. 1,400 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,200 S/. 7,140
carrito de bandejas porta moldes 6 S/. 1,600 S/. 9,600 S/. 5 S/. 10 S/. 960 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 5,400 S/. 5,220
Lavatorios de acero inoxidable 4 S/. 1,800 S/. 7,200 S/. 5 S/. 10 S/. 720 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 4,800 S/. 4,440
Administración S/. 5,085
S/. 6,000 -S/. 915 S/. 700 S/. 215
LAPTOP HP CORE I3 HD 500 GB
DDR3 4 GB
4 S/. 1,500 S/. 5,085 S/. 4 S/. 25 S/. 375 S/. 6,000 -S/. 915 S/. 700 S/. 215
Ventas S/. 1,271 S/. 1,500 -S/. 229 S/. 700 S/. 421
LAPTOP HP CORE I3 HD 500 GB
DDR3 4 GB
1 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 4 S/. 25 S/. 375 S/. 1,500 -S/. 229 S/. 700 S/. 421
TOTAL DEPRECIACION ACTIVO FIJO S/. 76,273
S/. 42,458 S/. 33,814 S/. 39,900 S/. 54,874
Nota: Elaboración propia.
Valor de Desecho 54,874
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
en donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (27%)
179
9.2 COSTOS Y GASTOS ANUALES 2017 – 2021
9.2.1. PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
Tabla 100.
Unidades de producción estimada.
Productos CUADRO DE UNIDADES DE PRODUCCION ESTIMADO
% 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas de Sen
22,441 23,563 24,741 25,978 27,277
Gomitas de Valeriana 61%
154,791 162,531 170,657 179,190 188,150
Gomitas de Coca 46%
116,665 122,499 128,623 135,055 141,807
TOTAL
293,897 308,592 324,022 340,223 357,234
Nota: Elaboración propia.
Tabla 101.
Producción para marketing.
PRODUCCION PARA MKT AÑO 2017 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2018 2019 2020 2021
Activación 108000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
Degustaciones 108000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000
Sampling 270000 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 270000 270000 270000 270000
Total 486000 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 40500 270000 270000 270000 270000
Nota: Elaboración propia.
180
Tabla 102.
Porcentaje de participación anual.
% de
participación
Anual
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
UNDS.
5.0% 1,122 1,178 1,237 1,299 1,364 1,432 1,504 1,579 1,658 1,741 1,828 1,919 17,860
5.0% 7,740 8,127 8,533 8,960 9,407 9,878 10,372 10,890 11,435 12,007 12,607 13,237 123,192
5.0% 5,833 6,125 6,431 6,753 7,090 7,445 7,817 8,208 8,618 9,049 9,502 9,977 92,849
14,695 15,430 16,201 17,011 17,862 18,755 19,693 20,677 21,711 22,797 23,936 25,133 233,900
Nota: Elaboración propia.
Tabla 103.
Producción operativa.
PRODUCTOS CUADRO DE UNIDADES DE PRODUCCION OPERATIVO
% Inv. Inicial 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Laxante de Sen 5% 893 17,860 113,563 114,741 115,978 117,277
Gomitas Relajante de Valeriana 5% 6160 123,192 252,531 260,657 269,190 278,150
Gomitas Energizante de Coca 5% 4642 92,849 212,499 218,623 225,055 231,807
TOTAL
233,900 578,592 594,022 610,223 627,234
Nota: Elaboración propia.
181
Tabla 104.
Presupuesto de Materia Prima.
CONCEPTO GOMITA DE
SEN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas Laxante de Sen
14,622 14,678 14,737 14,799 14,864 14,932 15,004 15,079 15,158 15,241 15,328 15,419
IFMP
893 0
IIMP
0 893 893 893 893 893 893 893 893 893 893 893
Total de Gomitas de Sen
requeridas 15,515 13,785 13,844 13,906 13,971 14,039 14,111 14,186 14,265 14,348 14,435 14,526
Sen por und. Producida
GRS
. 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50
TOTAL KG SEN KG 193.94 172.31 173.05 173.82 174.64 175.49 176.38 177.32 178.31 179.35 180.43 181.58
COSTO DEL SEN
8.00
TOTAL REQ. SEN EN
SOLES S/. 1551.50 1378.52 1384.41 1390.59 1397.09 1403.91 1411.07 1418.58 1426.48 1434.77 1443.47 1452.61
Agar agar por und. Producida
GRS
. 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
TOTAL AGAR AGAR EN KG KG 23.27 20.68 20.77 20.86 20.96 21.06 21.17 21.28 21.40 21.52 21.65 21.79
COSTO DEL AGAR AGAR
60.00
TOTAL AGAR AGAR REQ.
EN SOLES S/. 1396.35 1240.66 1245.97 1251.53 1257.38 1263.52 1269.96 1276.73 1283.83 1291.29 1299.12 1307.35
Panela por und. Producida
GRS
. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
TOTAL PANELA EN KG KG 124.12 110.28 110.75 111.25 111.77 112.31 112.89 113.49 114.12 114.78 115.48 116.21
TOTAL AGUA EN LT. LT. 2016.95 1792.07 1799.73 1807.77 1816.21 1825.08 1834.39 1844.16 1854.42 1865.20 1876.51 1888.39
TOTAL BENZOATO EN KG KG. 15.52 13.79 13.84 13.91 13.97 14.04 14.11 14.19 14.26 14.35 14.43 14.53
COSTO TOTAL MP
GOMITA SEN SIN IGV S/. 3,813.0 S/. 3,387.8 S/. 3,402.3 S/. 3,417.5 S/. 3,433 S/. 3,450 S/. 3,467 S/. 3,486 S/. 3,505 S/. 3,526 S/. 3,547 S/. 3,569
IGV
S/. 686.34 S/. 609.82 S/. 612.42 S/. 615.16 S/. 618.03 S/. 621.05 S/. 624.22 S/. 627.54 S/. 631.04 S/. 634.70 S/. 638.55 S/. 642.59
COSTO TOTAL MP
GOMITA SEN INC. IGV S/. 4,499.3 S/. 3,997.7 S/. 4,014.7 S/. 4,032.7 S/. 4,051 S/. 4,071 S/. 4,092 S/. 4,113 S/. 4,136 S/. 4,160 S/. 4,186 S/. 4,212
Nota: Elaboración propia.
182
Tabla 105.
Presupuesto de Materia Prima.
CONCEPTO GOMITA DE SEN
Inv, Inicial 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Laxante de Sen
893 179,860 203,563 204,741 205,978 207,277
IFMP
893
IIMP
893 893 893 893
Total de Gomitas de Sen req.
893 178,967 202,670 203,848 205,085 206,384
Sen por und. Producida GRS. 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50
TOTAL KG SEN KG 11.16 2259.41 2533.37 2548.10 2563.56 2579.80
COSTO DEL SEN
8
TOTAL REQ. SEN EN SOLES S/. 89.30 18075.26 20266.99 20384.80 20508.50 20638.39
Agar agar por und. Producida GRS. 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
TOTAL AGAR AGAR EN KG KG 1.34 268.45 304.00 305.77 307.63 309.58
COSTO DEL AGAR AGAR
60
TOTAL AGAR AGAR REQ. EN SOLES S/. 80.37 16107.00 18240.29 18346.32 18457.65 18574.56
Panela por und. Producida GRS. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
TOTAL PANELA EN KG KG 7.14 1431.73 1621.36 1630.78 1640.68 1651.07
TOTAL AGUA EN LT. LT. 116.09 23265.67 26347.08 26500.24 26661.06 26829.91
TOTAL BENZOATO EN KG KG. 0.89 178.97 202.67 203.85 205.09 206.38
COSTO TOTAL MP GOMITA SEN SIN IGV
S/. 234.22 S/. 47092.19 S/. 53,157.90 S/. 53,466.91 S/. 53,791.37 S/. 54,132.06
IGV
S/. 42.16 S/. 8476.59 S/. 9,568.42 S/. 9,624.04 S/. 9,682.45 S/. 9,743.77
COSTO TOTAL MP GOMITA SEN INC. IGV
S/. 276.38 S/. 55568.78 S/. 62,726.32 S/. 63,090.96 S/. 63,473.82 S/. 63,875.83
Nota: Elaboración propia.
183
Tabla 106.
Gomitas de valeriana.
CONCEPTO GOMITA DE
VALERIANA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas Relajante de Valeriana 21,240 21,627 22,033 22,460 22,907 23,378 23,872 24,390 24,935 25,507 26,107 26,737
IFMP
6,160 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IIMP
0 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160
Total de Gomitas de Valeriana
req. 27,399 15,467 15,873 16,300 16,748 17,218 17,712 18,231 18,775 19,347 19,947 20,578
Valeriana por und. Producida GRS. 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
TOTAL KG VALERIANA
1369.96 773.35 793.66 815.00 837.40 860.91 885.61 911.54 938.76 967.35 997.37 1028.88
COSTO DEL VALERIANA
8
TOTAL REQ. VALERIANA
SOLES S/. 10959.65 6186.78 6349.31 6519.97 6699.16 6887.31 7084.87 7292.30 7510.11 7738.81 7978.94 8231.08
Agar agar por und. Producida GRS. 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
TOTAL AGAR AGAR EN KG
41.10 23.20 23.81 24.45 25.12 25.83 26.57 27.35 28.16 29.02 29.92 30.87
COSTO DEL AGAR AGAR
60.00
TOTAL AGAR AGAR
REQ. SOLES S/. 2465.92 1392.03 1428.60 1466.99 1507.31 1549.65 1594.10 1640.77 1689.77 1741.23 1795.26 1851.99
Panela por und. Producida GRS. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
TOTAL PANELA EN KG KGS 219.19 123.74 126.99 130.40 133.98 137.75 141.70 145.85 150.20 154.78 159.58 164.62
COSTO DE PANELA
6.00
TOTAL PANELA REQ. SOLES S/. 1315.16 742.41 761.92 782.40 803.90 826.48 850.18 875.08 901.21 928.66 957.47 987.73
Agua Ml.xUnd 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
TOTAL AGUA EN KG
3561.89 2010.70 2063.53 2118.99 2177.23 2238.38 2302.58 2370.00 2440.79 2515.11 2593.16 2675.10
COSTO AGUA
0.10
TOTAL AGUA REQ. SOLES S/. 356.19 201.07 206.35 211.90 217.72 223.84 230.26 237.00 244.08 251.51 259.32 267.51
Benzoato GRS. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
TOTAL BENZOATO EN KG
27.40 15.47 15.87 16.30 16.75 17.22 17.71 18.23 18.78 19.35 19.95 20.58
COSTO BENZOATO
39.00
TOTAL BENZOATO REQ.
SOLES S/. 1068.57 603.21 619.06 635.70 653.17 671.51 690.77 711.00 732.24 754.53 777.95 802.53
COSTO TOTAL MP GOMITA
VALERIANA SIN IGV S/. 13,699.5 S/. 7,733.4 S/. 7,936.6 S/. 8,149.9 S/. 8,373.9 S/. 8,609.1 S/. 8,856.0 S/. 9,115.3 S/. 9,387.6 S/. 9,673.5 S/. 9,973.6 S/. 10,288.8
IGV
S/. 2,465.9 S/. 1,392.0 S/. 1,428.6 S/. 1,466.9 S/. 1,507.3 S/. 1,549.6 S/. 1,594.1 S/. 1,640.7 S/. 1,689.7 S/. 1,741.2 S/. 1,795.2 S/. 1,851.9
COSTO TOTAL MP GOMITA
VALERIANA INC. IGV S/. 16,165.4 S/. 9,125.5 S/. 9,365.2 S/. 9,616.9 S/. 9,881.2 S/. 10,158. S/. 10,450.1 S/. 10,756. S/. 11,077.4 S/. 11,414. S/. 11,768.9 S/. 12,140.8
Nota: Elaboración propia.
184
Tabla 107.
Concepto gomita de valeriana.
CONCEPTO GOMITA DE VALERIANA
Inv, Inicial 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Relajante de Valeriana 6160 285,192 342,531 350,657 359,190 368,150
IFMP 0 0 0 0 0 0
IIMP 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160 6,160
Total de Gomitas de Valeriana req. 6,160 279,032 336,371 344,498 353,031 361,990
Valeriana por und. Producida GRS. 50 50 50 50 50 50
TOTAL KG VALERIANA 307.98 13951.60 16818.56 17224.88 17651.53 18099.50
COSTO DEL VALERIANA 8
TOTAL REQ. VALERIANA EN SOLES S/. 2463.83 111612.78 134548.45 137799.07 141212.21 144796.02
Agar agar por und. Producida GRS. 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
TOTAL AGAR AGAR EN KG 9.24 418.55 504.56 516.75 529.55 542.99
COSTO DEL AGAR AGAR 60.00
TOTAL AGAR AGAR REQ. EN SOLES S/. 554.36 25112.87 30273.40 31004.79 31772.75 32579.10
Panela por und. Producida GRS. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
TOTAL PANELA EN KG KGS 49.28 2232.26 2690.97 2755.98 2824.24 2895.92
COSTO DE PANELA 6.00
TOTAL PANELA REQ. EN SOLES S/. 295.66 13393.53 16145.81 16535.89 16945.47 17375.52
Agua Ml. x Und 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
TOTAL AGUA EN KG 800.74 36274.15 43728.25 44784.70 45893.97 47058.70
COSTO AGUA 0.10
TOTAL AGUA REQ. EN SOLES S/. 80.07 3627.42 4372.82 4478.47 4589.40 4705.87
Benzoato GRS. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
TOTAL BENZOATO EN KG 6.16 279.03 336.37 344.50 353.03 361.99
COSTO BENZOATO 39.00
TOTAL BENZOATO REQ. EN SOLES S/. S/.240.22 S/.10882.25 S/.13118.47 S/.13435.41 S/.13768.19 S/.14117.61
COSTO TOTAL MP GOMITA VALERIANA SIN IGV S/. 3079.79 S/. 139,515.97 S/. 168,185.57 S/. 172,248.84 S/. 176,515.27 S/. 180,995.02
IGV S/. 554.36 S/. 25,112.87 S/. 30,273.40 S/. 31,004.79 S/. 31,772.75 S/. 32,579.10
COSTO TOTAL MP GOMITA VALERIANA INC. IGV S/. 3634.15 S/. 164,628.85 S/. 198,458.97 S/. 203,253.63 S/. 208,288.01 S/. 213,574.12
Nota: Elaboración propia.
185
Tabla 108.
Gomita de coca.
CONCEPTO GOMITA DE
COCA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Gomitas Energizante de Coca 19,625 19,931 20,253 20,590 20,945 21,317 21,708 22,118 22,549 23,002 23,477 106,349
IFMP
4,642
IIMP
0 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642
Total de Gomitas de Coca req.
24,267 15,289 15,610 15,948 16,302 16,675 17,066 17,476 17,907 18,359 18,834 101,706
COCA por und. Producida GRS. 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5
TOTAL KG COCA
303.34 191.11 195.13 199.35 203.78 208.43 213.32 218.45 223.84 229.49 235.43 1271.33
COSTO DE COCA
7.94
TOTAL REQ. COCA EN
SOLES S/. 2408.54 1517.41 1549.32 1582.83 1618.02 1654.96 1693.76 1734.49 1777.26 1822.16 1869.32 10094.35
Agar agar por und. Producida GRS. 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
TOTAL AGAR AGAR EN KG
36.40 22.93 23.42 23.92 24.45 25.01 25.60 26.21 26.86 27.54 28.25 152.56
COSTO DEL AGAR AGAR
60.00
TOTAL AGAR AGAR REQ.
EN SOLES S/. 2184.06 1375.99 1404.93 1435.31 1467.22 1500.72 1535.90 1572.84 1611.62 1652.34 1695.10 9153.57
Panela por und. Producida GRS. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
TOTAL PANELA EN KG KGS 194.14 122.31 124.88 127.58 130.42 133.40 136.52 139.81 143.25 146.87 150.68 813.65
COSTO DE PANELA
6.00
TOTAL PANELA REQ. EN
SOLES S/. 1164.83 733.86 749.29 765.50 782.52 800.39 819.15 838.85 859.53 881.25 904.05 4881.90
Agua Ml. x Und 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
TOTAL AGUA EN KG
3154.76 1987.54 2029.34 2073.23 2119.32 2167.71 2218.52 2271.87 2327.89 2386.71 2448.47 13221.82
COSTO AGUA
0.10
TOTAL AGUA REQ. EN
SOLES S/. 315.48 198.75 202.93 207.32 211.93 216.77 221.85 227.19 232.79 238.67 244.85 1322.18
Benzoato GRS. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
TOTAL BENZOATO EN KG
24.27 15.29 15.61 15.95 16.30 16.67 17.07 17.48 17.91 18.36 18.83 101.71
COSTO BENZOATO S/. 39.00
TOTAL BENZOATO REQ.
EN SOLES S/. S/.946.43 S/.596.26 S/.608.80 S/.621.97 S/.635.80 S/.650.31 S/.665.56 S/.681.56 S/.698.37 S/.716.01 S/.734.54 S/.3966.55
COSTO TOTAL MP
GOMITA COCA SIN IGV S/. 5,948.5 S/. 3,747.6 S/. 3,826.5 S/. 3,909.2 S/. 3,996.1 S/. 4,087.4 S/. 4,183.2 S/. 4,283.8 S/. 4,389.4 S/. 4,500.3 S/. 4,616.8 S/. 24,930.9
IGV
S/. 1,070.75 S/. 674.58 S/. 688.77 S/. 703.67 S/. 719.31 S/. 735.74 S/. 752.98 S/. 771.09 S/. 790.10 S/. 810.07 S/. 831.03 S/. 4,487.58
COSTO TOTAL MP
GOMITA COCA INC. IGV S/. 7,019.3 S/. 4,422.2 S/. 4,515.2 S/. 4,612.9 S/. 4,715.4 S/. 4,823.1 S/. 4,936.2 S/. 5,054.9 S/. 5,179.5 S/. 5,310.4 S/. 5,447.8 S/. 29,418.5
Nota: Elaboración propia.
186
Tabla 109.
Concepto gomita de coca.
CONCEPTO GOMITA DE COCA
Inv, Inicial 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas Energizante de Coca 4642 254,849 302,499 308,623 315,055 321,807
IFMP IIMP
4,642 4,642 4,642 4,642 4,642 4,642
Total de Gomitas de Coca req. 4,642 250,206 297,856 303,981 310,412 317,165
COCA por und. Producida GRS. 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5 12.5
TOTAL KG COCA 58.03 3127.58 3723.20 3799.76 3880.15 3964.56
COSTO DE COCA 7.94
TOTAL REQ. COCA EN SOLES S/. 460.76 24832.98 29562.22 30170.11 30808.41 31478.62
Agar agar por und. Producida GRS. 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50 1.50
TOTAL AGAR AGAR EN KG 6.96 375.31 446.78 455.97 465.62 475.75
COSTO DEL AGAR AGAR 60.00
TOTAL AGAR AGAR REQ. EN SOLES S/. 417.82 22518.57 26807.05 27358.29 27937.10 28544.84
Panela por und. Producida GRS. 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
TOTAL PANELA EN KG KGS 37.14 2001.65 2382.85 2431.85 2483.30 2537.32
COSTO DE PANELA 6.00
TOTAL PANELA REQ. EN SOLES S/. 222.84 12009.90 14297.09 14591.09 14899.78 15223.92
Agua Ml. x Und 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
TOTAL AGUA EN KG 603.52 32526.82 38721.29 39517.53 40353.58 41231.44
COSTO AGUA 0.10
TOTAL AGUA REQ. EN SOLES S/. 60.35 3252.68 3872.13 3951.75 4035.36 4123.14
Benzoato GRS. 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
TOTAL BENZOATO EN KG 4.64 250.21 297.86 303.98 310.41 317.16
COSTO BENZOATO S/. 39.00
TOTAL BENZOATO REQ. EN SOLES S/. S/. 181.06 S/. 9758.05 S/. 11616.39 S/. 11855.26 S/. 12106.07 S/. 12369.43
COSTO TOTAL MP GOMITA COCA SIN IGV S/. 1,137.99 S/. 61332.36 S/. 73,012.60 S/. 74,513.99 S/. 76,090.44 S/. 77,745.72
IGV S/. 204.84 S/. 11039.82 S/. 13,142.27 S/. 13,412.52 S/. 13,696.28 S/. 13,994.23
COSTO TOTAL MP GOMITA COCA INC. IGV S/. 1342.83 S/. 72372.18 S/. 86,154.87 S/. 87,926.51 S/. 89,786.72 S/. 91,739.95
Nota: Elaboración propia.
187
Tabla 110.
Concepto de costos de MPD.
CONCEPTO
ene feb mar abr may jun jul ago sep oct nov dic
COSTO TOTAL
MPD SIN IGV S/. 23,461.1 S/. 14,869.0 S/. 15,165.5 S/. 15,476.7 S/. 15,803.6 S/. 16,146.8 S/. 16,507.1 S/. 16,885.5 S/. 17,282.8 S/. 17,700.0 S/. 18,138.0 S/. 38,789.8
IGV S/. 4,223.0 S/. 2,676.4 S/. 2,729.7 S/. 2,785.8 S/. 2,844.6 S/. 2,906.4 S/. 2,971.2 S/. 3,039.4 S/. 3,110.9 S/. 3,186.0 S/. 3,264.8 S/. 6,982.1
COSTO TOTAL
MPD INC. IGV S/. S/. 27,684.1 S/. 17,545.4 S/. 17,895.3 S/. 18,262.6 S/. 18,648.3 S/. 19,053.2 S/. 19,478.4 S/. 19,924.9 S/. 20,393.7 S/. 20,886.0 S/. 21,402.8 S/. 45,771.9
Nota: Elaboración propia.
Tabla 111.
Concepto de costos de MPD Sin IGV y Con IGV.
CONCEPTO
Inv. Inicial 2017 2018 2019 2020 2021
COSTO TOTAL MPD SIN IGV
S/. 4,451.99 S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
IGV
S/. 801.36 S/. 44,629.29 S/. 52,984.09 S/. 54,041.35 S/. 55,151.47 S/. 56,317.10
COSTO TOTAL MPD INC. IGV S/. S/. 5,253.35 S/. 292,569.81 S/. 347,340.16 S/. 354,271.09 S/. 361,548.56 S/. 369,189.90
Nota: Elaboración propia.
188
9.2.1.2 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Hemos considerado dentro de nuestro presupuesto de mano de obra directa a 3 operarios
los cuales se encargarán de la producción de los 3 productos que ofreceremos. La
remuneración bruta de cada operario asciende a 950 nuevos soles. Cada operario se
encontrará en planilla. A continuación, se presenta el presupuesto de mano de obra, en el cual
se hace una evaluación del costo del empleador incluyendo ESSALUD, CTS y
gratificaciones que para nosotros como empresas significa un gasto que asumiremos.
189
Tabla 112.
Presupuesto MOD Producción.
Concepto
2017
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Supervisor Producción - (1) 2,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Operario - (3) 950.00 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Básicos
4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00 4,850.00
Gratificación
404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17 404.17
Sub Total
5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17 5,254.17
CTS
218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92 218.92
SCTR
97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00 97.00
Vacaciones
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD
436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50 436.50
Total Gasto
6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59 6,006.59
Pago Gratificación
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,425.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,425.00
Pago CTS
0.00 0.00 0.00 0.00 875.68 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,313.52 0.00
Total Pago
5,286.50 5,286.50 5,286.50 5,286.50 6,162.18 5,286.50 7,711.50 5,286.50 5,286.50 5,286.50 6,600.02 7,711.50
Nota: Elaboración propia.
190
Tabla 113.
Presupuesto MOD (2017-2021)
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Supervisor Producción - (1) 2,000
Operario - (3) 950
Básicos S/. 58,200.00 S/. 58,200.00 S/. 58,200.00 S/. 58,200.00 S/. 58,200.00
Gratificación S/. 4,850.04 S/. 4,850.04 S/. 4,850.04 S/. 4,850.04 S/. 4,850.04
Sub Total S/. 63,050.04 S/. 63,050.04 S/. 63,050.04 S/. 63,050.04 S/. 63,050.04
CTS S/. 2,627.04 S/. 2,627.04 S/. 2,627.04 S/. 2,627.04 S/. 2,627.04
SCTR S/. 1,164.00 S/. 1,164.00 S/. 1,164.00 S/. 1,164.00 S/. 1,164.00
Vacaciones S/. 0.00 S/. 2,425.00 S/. 2,425.00 S/. 2,425.00 S/. 2,425.00
ESSALUD S/. 5,238.00 S/. 5,238.00 S/. 5,238.00 S/. 5,238.00 S/. 5,238.00
Total Gasto S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
Pago Gratificación S/. 4,850.00 S/. 4,850.00 S/. 4,850.00 S/. 4,850.00 S/. 4,850.00
Pago CTS S/. 2,189.20 S/. 2,189.20 S/. 2,189.20 S/. 2,189.20 S/. 2,189.20
Total Pago S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
Nota: Elaboración propia.
191
9.2.1.3 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
Tabla 114.
Presupuesto CIF.
CONCEPTO
MONTOS IGV MONTO SIN IGV FIJO VARIABLE
Producción S/. 18,081.00 S/. 1,603.07 S/. 8,905.93 S/. 12,265.89 S/. 5,815.11
MOI ( Sup. Prod.,2 Almacén.)
S/. 3,900.00 - - S/. 3,900.00
Servicio Agua
S/. 873.36 S/. 133.22 S/. 740.14
S/. 873.36
Servicio de Luz
S/. 320.00 S/. 48.81 S/. 271.19
S/. 320.00
Productos de limpieza
S/. 500.00 S/. 76.27 S/. 423.73 S/. 500.00
Alquiler
S/. 3,672.00 - - S/. 3,672.00
Servicio de Limpieza
S/. 600.00 S/. 91.53 S/. 508.47 S/. 600.00
Servicio de seguridad
S/. 600.00 S/. 91.53 S/. 508.47 S/. 600.00
Utensilios de Producción
S/. 2,855.00 S/. 435.51 S/. 2,419.49 S/. 2,855.00
Plancha de Blíster S/. 0.25 S/. 52.50 S/. 8.01 S/. 44.49
S/. 52.50
Empaque primario S/. 0.05 S/. 3,000.00 S/. 457.63 S/. 2,542.37
S/. 3,000.00
Empaque secundario S/. 0.35 S/. 971.25 S/. 148.16 S/. 823.09
S/. 971.25
Embalaje S/. 3.50 S/. 98.00 S/. 14.95 S/. 83.05
S/. 98.00
Otros Gastos de fabricación
S/. 500.00 S/. 76.27 S/. 423.73
S/. 500.00
Seguro contra incendios y robos S/. 5,000.0 S/. 138.89 S/. 21.19 S/. 117.70 S/. 138.89
Administración
S/. 1,398.89
S/. 1,256.40 S/. 2,622.89 S/. 83.67
Servicio Agua
S/. 43.67 S/. 6.66 S/. 37.01
S/. 43.67
Servicio de Luz
S/. 40.00 S/. 6.10 S/. 33.90
S/. 40.00
Alquiler
S/. 1,224.00 - - S/. 1,224.00
Servicios Teléfono e internet
S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85 S/. 60.00
Servicio Contable
S/. 300.00 S/. 45.76 S/. 254.24 S/. 300.00
Servicio de Limpieza
S/. 200.00 S/. 30.51 S/. 169.49 S/. 200.00
Servicio de seguridad
S/. 200.00 S/. 30.51 S/. 169.49 S/. 200.00
Seguro contra incendios y robos
S/. 138.89 S/. 21.19 S/. 117.70 S/. 138.89
Útiles de oficina
S/. 500.00 S/. 76.27 S/. 423.73 S/. 500.00
192
Ventas S/. 1,500.00 S/. 1,875.05 S/. 3,352.89 S/. 83.67
Servicio Agua S/. 43.67 S/. 6.66 S/. 37.01 S/. 43.67
Servicio de Luz S/. 40.00 S/. 6.10 S/. 33.90 S/. 40.00
Alquiler S/. 1,224.00 - - S/. 1,224.00
Servicio de Limpieza S/. 200.00 S/. 30.51 S/. 169.49 S/. 200.00
Servicio de seguridad S/. 200.00 S/. 30.51 S/. 169.49 S/. 200.00
Seguro contra incendios y robos S/. 138.89 S/. 21.19 S/. 117.70 S/. 138.89
Servicios Teléfono e internet S/. 90.00 S/. 13.73 S/. 76.27 S/. 90.00
Publicidad S/. 1,200.00 S/. 183.05 S/. 1,016.95 S/. 1,200.00
Mantenimiento web S/. 300.00 S/. 45.76 S/. 254.24 S/. 300.00
Total
S/. 20,979.89 S/. 2,166.73 S/. 15,168.84 S/. 18,241.67 S/. 5,982.45
Nota: Elaboración propia.
193
9.2.1.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Tabla 115.
Presupuesto de gastos de administración.
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Gerente General
Básicos S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Gratificación S/. 3,500.04 S/. 3,500.04 S/. 3,500.04 S/. 3,500.04 S/. 3,500.04
Sub Total S/. 45,500.04 S/. 45,500.04 S/. 45,500.04 S/. 45,500.04 S/. 45,500.04
CTS S/. 1,895.88 S/. 1,895.88 S/. 1,895.88 S/. 1,895.88 S/. 1,895.88
ESSALUD S/. 4,095.00 S/. 4,095.00 S/. 4,095.00 S/. 4,095.00 S/. 4,095.00
Total Gasto S/. 51,490.92 S/. 51,490.92 S/. 51,490.92 S/. 51,490.92 S/. 51,490.92
Pago Gratificación S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Pago CTS S/. 1,579.90 S/. 1,579.90 S/. 1,579.90 S/. 1,579.90 S/. 1,579.90
Total Pago S/. 51,174.90 S/. 51,174.90 S/. 51,174.90 S/. 51,174.90 S/. 51,174.90
Servicios Administrativos S/. 1,724.02 S/. 1,724.02 S/. 1,724.02 S/. 1,724.02 S/. 1,724.02
Energía Eléctrica S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Agua S/. 524.02 S/. 524.02 S/. 524.02 S/. 524.02 S/. 524.02
Teléfono e Internet S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Servicio de limpieza S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
IGV Serv. y Contrib. Municip. S/. 310.32 S/. 310.32 S/. 310.32 S/. 310.32 S/. 310.32
Alquiler de Local S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00
194
Útiles de Oficina S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
IGV Útiles de Oficina S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
Servicios de Seguridad S/. 4,066.67 S/. 4,066.67 S/. 4,066.67 S/. 4,066.67 S/. 4,066.67
Servicio de seguridad S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Seguro contra Robo e incendios S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67
I.G.V. Serv. Seguridad S/. 732.00 S/. 732.00 S/. 732.00 S/. 732.00 S/. 732.00
Actividades Respons. Social S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
Chocolatada S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
I.G.V. Activ. Respons. Social S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Servicios Outsourcing S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Contable S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Nota: Elaboración propia.al Gasto sin IGV S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
195
9.2.1.5 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS
Tabla 116.
Presupuesto de gasto de ventas.
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Ejecutivo Comercial
Básicos S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
Gratificación S/. 2,000.04 S/. 2,000.04 S/. 2,000.04 S/. 2,000.04 S/. 2,000.04
Sub Total S/. 26,000.04 S/. 26,000.04 S/. 26,000.04 S/. 26,000.04 S/. 26,000.04
CTS S/. 1,083.36 S/. 1,083.36 S/. 1,083.36 S/. 1,083.36 S/. 1,083.36
ESSALUD S/. 2,340.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00 S/. 2,340.00
Total Gasto S/. 29,423.40 S/. 29,423.40 S/. 29,423.40 S/. 29,423.40 S/. 29,423.40
Pago Gratificación S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Pago CTS S/. 902.80 S/. 902.80 S/. 902.80 S/. 902.80 S/. 902.80
Total Pago S/. 29,242.80 S/. 29,242.80 S/. 29,242.80 S/. 29,242.80 S/. 29,242.80
Servicios de Ventas S/. 29,924.02 S/. 29,924.02 S/. 29,924.02 S/. 29,924.02 S/. 29,924.02
Energía Eléctrica S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00
Agua S/. 524.02 S/. 524.02 S/. 524.02 S/. 524.02 S/. 524.02
Teléfono e Internet S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00
Publicidad S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Distribución S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00 S/. 7,800.00
Mantenimiento de web S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Servicio de limpieza S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
196
IGV Serv. y Contrib. Municip. S/. 5,386.32 S/. 5,386.32 S/. 5,386.32 S/. 5,386.32 S/. 5,386.32
Alquiler de Local S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00 S/. 14,688.00
Útiles de Oficina S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
IGV Útiles de Oficina S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00
Servicios de Seguridad S/. 4,066.67 S/. 4,066.67 S/. 4,066.67 S/. 4,066.67 S/. 4,066.67
Servicio de seguridad S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Seguro contra robos e incendios S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67
I.G.V. Serv. Seguridad S/. 732.00 S/. 732.00 S/. 732.00 S/. 732.00 S/. 732.00
Total Gasto sin IGV S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
Total Gasto con IGV S/. 91,300.40 S/. 91,300.40 S/. 91,300.40 S/. 91,300.40 S/. 91,300.40
Nota: Elaboración propia.
197
9.2.2 EGRESOS NO DESEMBOLSABLES
9.2.2.1. DEPRECIACIÓN
Tabla 117.
Depreciación activos de la empresa.
ACTIVOS VALOR DE LOS
ACTIVOS DEPRECIACION ANUAL
CENTRO DE COSTO
100%
PLANTA ADM. VENTAS
100% 50% 50%
MAQUINARIAS S/. 61,355.93 S/. 6,135.59 S/. 6,135.59
Marmita S/. 7,627.12 S/. 762.71
Dosificador S/. 24,491.53 S/. 2,449.15
Empaquetador S/. 26,271.19 S/. 2,627.12
Balanza digital S/. 2,966.10 S/. 296.61
EQUIPOS S/. 28,050.85 S/. 7,012.71
Laptops Hp S/. 5,084.75 S/. 1,271.19 S/. 635.59 S/. 635.59
Mesa de acero inoxidable de trabajo S/. 8,474.58 S/. 847.46 S/. 2,805.08
carrito de bandejas porta moldes S/. 10,169.49 S/. 1,016.95
Lavatorios de acero inoxidable S/. 6,101.69 S/. 610.17
Aire acondicionado S/. 3,305.08 S/. 330.51
TOTAL S/. 89,406.78 S/. 13,148.31 S/. 8,940.68 S/. 635.59 S/. 635.59
Nota: Elaboración propia.
198
9.2.2.2 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES
Tabla 118.
Amortización de intangibles.
Concepto 2017
2017 2018 2019 2020 2021 Ene Feb Mar
Amortización 1,086.70 1,086.70 1,086.70 3,260.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 1,086.70 1,086.70 1,086.70 3,260.09 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia.
9.2.3 COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES
Tabla 119.
Costos variables.
Costo Variable 2017 2018 2019 2020 2021
Materia Prima S/. 292,569.81 S/. 347,340.16 S/. 354,271.09 S/. 361,548.56 S/. 369,189.90
CIF Variable S/. 5,982.45 S/. 5,982.45 S/. 5,982.45 S/. 5,982.45 S/. 5,982.45
Costo Variable Total S/. 298,552.26 S/. 353,322.61 S/. 360,253.53 S/. 367,531.00 S/. 375,172.35
Unidades Producidas 233,900 308,592 324,022 340,223 357,234
Costo Variable Unitario 1.28 1.14 1.11 1.08 1.05
Nota: Elaboración propia.
199
Tabla 120.
Costos fijos.
Costo Fijo 2017 2018 2019 2020 2021
MOD S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
CIF S/. 18,241.67 S/. 18,241.67 S/. 18,241.67 S/. 18,241.67 S/. 18,241.67
Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
Gasto de Ventas S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
Costo Fijo Total 257,192.43 257,192.43 257,192.43 257,192.43 257,192.43
Nota: Elaboración propia.
9.2.4 COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO Y COSTO TOTAL UNITARIO
Tabla 121.
Costos de producción unitario y costo total.
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Venta en Unidades 233,900 308,592 324,022 340,223 357,234
Mano de Obra Directa S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
Total Costo de Producción S/. 335,188.43 S/. 381,603.98 S/. 387,477.65 S/. 393,645.00 S/. 400,120.72
Costo Unitario de Producción S/. 1.43 S/. 1.24 S/. 1.20 S/. 1.16 S/. 1.12
Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
Gastos de Venta S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
Depreciación Activo Fijo S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31
Amortización de Intangibles S/. 3,260.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costo Total S/. 518,468.51 S/. 561,623.97 S/. 567,497.64 S/. 573,664.99 S/. 580,140.71
Costo Unitario Total S/. 2.22 S/. 1.82 S/. 1.75 S/. 1.69 S/. 1.62
Nota: Elaboración propia.
200
CAPÍTULO X
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
10.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS
Tabla 122.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Rubro 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas S/. 891,991.33 S/. 1,176,834.15 S/. 1,235,675.85 S/. 1,297,459.65 S/. 1,362,332.63
(-) Costo de Ventas S/. 335,188.43 S/. 381,603.98 S/. 387,477.65 S/. 393,645.00 S/. 400,120.72
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
(-) Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
Utilidad Bruta S/. 556,802.90 S/. 795,230.16 S/. 848,198.20 S/. 903,814.65 S/. 962,211.91
(-) Gastos Operativos S/. 183,280.08 S/. 180,019.99 S/. 180,019.99 S/. 180,019.99 S/. 180,019.99
(-) Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) De Ventas S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
(-) Depreciación S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31
(-) Amortización de Intangibles S/. 3,260.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EBIT o Resultado Operativo S/. 373,522.82 S/. 615,210.17 S/. 668,178.21 S/. 723,794.66 S/. 782,191.92
(-) Impuesto a la Renta S/. -100,851.16 S/. -166,106.75 S/. -180,408.12 S/. -195,424.56 S/. -211,191.82
Resultado Neto S/. 272,671.66 S/. 449,103.43 S/. 487,770.10 S/. 528,370.10 S/. 571,000.10
Nota: Elaboración propia.
201
10.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO ABSORBENTE)
Tabla 123.
Costeo absorbente.
Rubro 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas S/. 891,991.33 S/. 1,176,834.15 S/. 1,235,675.85 S/. 1,297,459.65 S/. 1,362,332.63
(-) Costo de Ventas S/. 335,188.43 S/. 381,603.98 S/. 387,477.65 S/. 393,645.00 S/. 400,120.72
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
(-) Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
Utilidad Bruta S/. 556,802.90 S/. 795,230.16 S/. 848,198.20 S/. 903,814.65 S/. 962,211.91
(-) Gastos Operativos S/. 183,280.08 S/. 180,019.99 S/. 180,019.99 S/. 180,019.99 S/. 180,019.99
(-) Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) De Ventas S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
(-) Depreciación S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31
(-) Amortización de Intangibles S/. 3,260.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EBIT o Resultado Operativo S/. 373,522.82 S/. 615,210.17 S/. 668,178.21 S/. 723,794.66 S/. 782,191.92
(+) Ingresos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Gastos Financieros S/. 70,867.60 S/. 48,311.21 S/. 18,987.90 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Ganancia Venta Activo Fijo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
(+) Otros Ingresos (Gastos) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Resultado antes de I. Renta S/. 302,655.22 S/. 566,898.96 S/. 649,190.31 S/. 723,794.66 S/. 837,066.25
(-) Impuesto a la Renta S/. -81,716.91 S/. -153,062.72 S/. -175,281.38 S/. -195,424.56 S/. -226,007.89
Resultado Neto S/. 220,938.31 S/. 413,836.24 S/. 473,908.93 S/. 528,370.10 S/. 611,058.36
Escudo Fiscal S/. 19,134.25 S/. 13,044.03 S/. 5,126.73 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
202
10.3. FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO
Tabla 124.
Flujo de caja proyectado.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 891,991.33 S/. 1,176,834.15 S/. 1,235,675.85 S/. 1,297,459.65 S/. 1,362,332.63
(-) Costos operativos S/. 647,545.68 S/. 846,863.19 S/. 884,489.77 S/. 920,811.25 S/. 968,381.81
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 81,716.91 S/. 153,062.72 S/. 175,281.38 S/. 195,424.56 S/. 226,007.89
(-) Pago de IGV S/. 65,370.54 S/. 146,926.69 S/. 156,460.93 S/. 166,471.89 S/. 176,983.40
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 244,445.65 S/. 329,970.95 S/. 351,186.08 S/. 376,648.39 S/. 393,950.82
Nota: Elaboración propia.
203
10.4. FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO
Tabla 125.
Flujo de capital proyectado.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. 760,500.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 426,880.76
Nota: Elaboración propia.
204
10.5. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO
Tabla 126.
Flujo de caja económico.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 891,991 S/. 1,176,834 S/. 1,235,676 S/. 1,297,460 S/. 1,362,333
(-) Costos operativos S/. 647,545.68 S/. 846,863.19 S/. 884,489.77 S/. 920,811.25 S/. 968,381.81
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 81,716.91 S/. 153,062.72 S/. 175,281.38 S/. 195,424.56 S/. 226,007.89
(-) Pago de IGV 0 S/. 65,370.54 S/. 146,926.69 S/. 156,460.93 S/. 166,471.89 S/. 176,983.40
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 244,445.65 S/. 329,970.95 S/. 351,186.08 S/. 376,648.39 S/. 393,950.82
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 109,420.14 S/. 314,696.30 S/. 335,147.70 S/. 359,808.09 S/. 820,831.58
Nota: Elaboración propia.
205
10.6. FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
Tabla 127.
Flujo de servicio de la deuda.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 891,991 S/. 1,176,834 S/. 1,235,676 S/. 1,297,460 S/. 1,362,333
(-) Costos operativos S/. 647,545.68 S/. 846,863.19 S/. 884,489.77 S/. 920,811.25 S/. 968,381.81
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 81,716.91 S/. 153,062.72 S/. 175,281.38 S/. 195,424.56 S/. 226,007.89
(-) Pago de IGV 0 S/. 65,370.54 S/. 146,926.69 S/. 156,460.93 S/. 166,471.89 S/. 176,983.40
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 244,445.65 S/. 329,970.95 S/. 351,186.08 S/. 376,648.39 S/. 393,950.82
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 109,420.14 S/. 314,696.30 S/. 335,147.70 S/. 359,808.09 S/. 820,831.58
Préstamo S/. 300,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 S/. 0.00 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 19,134.25 S/. 13,044.03 S/. 5,126.73 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 300,000.00 -S/. 126,921.32 -S/. 133,011.55 -S/. 140,928.84 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia.
206
10.7. FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Tabla 128.
Flujo de caja financiero.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 891,991 S/. 1,176,834 S/. 1,235,676 S/. 1,297,460 S/. 1,362,333
(-) Costos operativos S/. 647,545.68 S/. 846,863.19 S/. 884,489.77 S/. 920,811.25 S/. 968,381.81
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 81,716.91 S/. 153,062.72 S/. 175,281.38 S/. 195,424.56 S/. 226,007.89
(-) Pago de IGV 0 S/. 65,370.54 S/. 146,926.69 S/. 156,460.93 S/. 166,471.89 S/. 176,983.40
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 244,445.65 S/. 329,970.95 S/. 351,186.08 S/. 376,648.39 S/. 393,950.82
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 109,420.14 S/. 314,696.30 S/. 335,147.70 S/. 359,808.09 S/. 820,831.58
Préstamo S/. 300,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 S/. 0.00 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 19,134.25 S/. 13,044.03 S/. 5,126.73 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA S/. 300,000.00 -S/. 126,921.32 -S/. 133,011.55 -S/. 140,928.84 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -460,500.58 S/. -17,501.18 S/. 181,684.75 S/. 194,218.86 S/. 359,808.09 S/. 820,831.58
Nota: Elaboración propia.
207
CAPÍTULO XI
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO
11.1.1 COSTOS DE OPORTUNIDAD (KE)
Tabla 129.
Costo de capital propio ajustado.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) RM 11.41%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) 10Y TLR 5.23%
Beta Healthcare Products B 0.92
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.55%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 39.45%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 27.00%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.63
Riesgo País BCR RP 2.27
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.92
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.19%
Riesgo Tamaño del Negocio 70%: RTN = KP * 0.70 RTN 9.23%
Riesgo Know How 70%: RN = KP * 0.70 RN 9.23%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 31.66%
Nota: Elaboración propia.
11.1.2 COSTOS DE LA DEUDA (KD)
Tabla 130.
Costo de la deuda.
Concepto Base Sigla Dato
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 30.00%
Nota: Elaboración propia.
CAPM = RF + BETA(RM – RF) + RP
CAPM = 5.23 + 0.92(11.41 – 5.23) +2.27
CAPM = 13.19%
CAPM = RF 1 + BETA(RM – RF2) + RP + RN + RKH
209
11.1.3 COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
Tabla 131.
WACC.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) RM 11.41%
Tasa Libre de Riesgo #1 Tasa USA (T-Bonds) TLR 5.23%
Tasa Libre de Riesgo #2 Tasa USA (T-Bonds) TLR 2.30%
Beta Healthcare Products B 0.92
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 60.55%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 39.45%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 27.00%
Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.76
Riesgo País BCR RP 2.27%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.92
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.19%
Riesgo Tamaño del Negocio 70%: RTN = KP * 0.70 RTN 9.23%
Riesgo Know How 70%: RN = KP * 0.70 RN 9.23%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 31.66%
Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 30.00%
Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 21.90%
Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 16.626%
Nota: Elaboración propia.
210
11.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
11.2.1 INDICADORES DE RENTABILIDAD
Tabla 132.
Indicadores de rentabilidad.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
FLUJO ECONOMICO (760,501) 109,420 314,696 335,148 359,808 820,832
FLUJO FINANCIERO (460,501) (17,501) 181,685 194,219 359,808 820,832
Nota: Elaboración propia.
VANE y VANF
VANE 350,886 WACC 16.63%
VANF 43,407 COK 31.66%
TIRE y TIRF
TIRE 30.49%
TIRF 34.74%
TIR Modificado (TIRM) a/
TIRME 29.23%
211
TIRMF 32.84%
Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados
Flujo Económico Descontado (760,501) 93,821 231,367 211,277 194,487 380,434
Acumulado (760,501) (666,679) (435,312) (224,035) (29,548) 350,886
Nota. Período de Recupero Económico. 3.88 años
Equivalente a: 3 años 11 meses
Flujo Financiero Descontado (460,501) (13,293) 138,000 147,520 273,294 623,467
Acumulado (460,501) (473,794) (335,794) (188,274) 85,020 708,487
Nota. Período de Recupero Financiero. 3.43 años
Equivalente a: 3 años 5 meses
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.46
Relación B/C Financiero: 2.54
212
11.2.2 ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Tabla 133.
Análisis del punto de equilibrio.
Concepto 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas (en Soles) S/. 1,052,549.77 S/. 1,388,664.29 S/. 1,458,097.51 S/. 1,531,002.38 S/. 1,607,552.50
Venta en unidades 233900 308592 324022 340223 357234
Valor de Venta Promedio S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 4.50
Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
Costos Variables S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
Costo Variable Unitario Promedio S/. 1.06 S/. 0.95 S/. 0.93 S/. 0.90 S/. 0.88
Mano de Obra Directa S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08 S/. 72,079.08
Costos Indirectos S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84 S/. 15,168.84
Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
Gastos de Venta S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08 S/. 84,102.08
Depreciación Activo Fijo S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31 S/. 13,148.31
Amortización de Intangibles S/. 3,260.09 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Fijos S/. 270,528.00 S/. 267,267.91 S/. 267,267.91 S/. 267,267.91 S/. 267,267.91
Punto de Equilibrio (Unidades) 78,643 75,369 74,793 74,253 73,746
Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 353,891.26 S/. 339,159.84 S/. 336,569.23 S/. 334,138.52 S/. 331,855.97
Nota: Elaboración propia.
213
Tabla 134.
Resultados costeo directo.
Resultados (Costeo Directo) 2017 2018 2019 2020 2021
Ventas S/. 1,052,549.77 S/. 1,388,664.29 S/. 1,458,097.51 S/. 1,531,002.38 S/. 1,607,552.50
(-) Costos Variables S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
Margen de Contribución S/. 804,609.26 S/. 1,094,308.23 S/. 1,157,867.77 S/. 1,224,605.30 S/. 1,294,679.70
(-) Costos Fijos S/. 270,528.00 S/. 267,267.91 S/. 267,267.91 S/. 267,267.91 S/. 267,267.91
Utilidad Operativa S/. 534,081.26 S/. 827,040.32 S/. 890,599.87 S/. 957,337.39 S/. 1,027,411.80
Nota: Elaboración propia.
Tabla 135.
Punto de equilibrio en unidades
Productos 2017 2018 2019 2020 2021
Gomitas de Sen 6,005 5,755 5,711 5,670 5,631
Gomitas de Valeriana 41,420 39,696 39,392 39,108 38,841
Gomitas de Coca 31,218 29,918 29,690 29,475 29,274
Total 78,643 75,369 74,793 74,253 73,746
Nota: Elaboración propia.
Gomitas de Sen 119,418 7.64%
Gomitas de
Valeriana 823,719 52.67%
Gomitas de Coca 620,833 39.70%
TOTAL
UNIDADES 1,563,970 100.00% Nota: Elaboración propia.
214
11.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL
Sensibilidad de Precio
Tabla 136.
Sensibilidad del precio.
Concepto Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 860,649 S/. 1,135,483 S/. 1,192,257 S/. 1,251,870 S/. 1,314,464
(-) Costos operativos S/. 631,279.78 S/. 830,597.29 S/. 868,223.87 S/. 904,545.35 S/. 952,115.91
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 89,701.99 S/. 161,047.80 S/. 183,266.46 S/. 203,409.64 S/. 233,992.97
(-) Pago de IGV 0 S/. 70,693.92 S/. 152,250.07 S/. 161,784.32 S/. 171,795.28 S/. 182,306.79
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 229,369.20 S/. 304,885.84 S/. 324,033.42 S/. 347,324.80 S/. 362,347.76
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 94,343.70 S/. 289,611.19 S/. 307,995.04 S/. 330,484.50 S/. 789,228.52
Préstamo S/. 23,558.62 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 S/. 0.00 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 19,134.25 S/. 13,044.03 S/. 5,126.73 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA S/. 23,558.62 -S/. 126,921.32 -S/. 133,011.55 -S/. 140,928.84 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -736,941.95 S/. -32,577.62 S/. 156,599.64 S/. 167,066.20 S/. 330,484.50 S/. 789,228.52
Nota: Elaboración propia.
215
Tabla 137.
Demanda proyectada.
Demanda
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Proyectada 860,649 1,135,483 1,192,257 1,251,870 1,314,464
Gomitas de Sen 4.34 17,860 23,563 24,741 25,978 27,277
Gomitas de Valeriana 4.34 123,192 162,531 170,657 179,190 188,150
Gomitas de Coca 4.34 92,849 122,499 128,623 135,055 141,807
Nota: Elaboración propia.
Tabla 138.
Datos de la proyección inicial.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 233,900 308,592 324,022 314,280 357,234
Gomitas de Sen 17,860 23,563 24,741 35 27,277
Gomitas de Valeriana 123,192 162,531 170,657 179,190 188,150
Gomitas de Coca 92,849 122,499 128,623 135,055 141,807
VANF (0)
TIRF 17%
PRECIO DE VENTA 4.5
SENSIBILIDAD DE PRECIO 4.34 WACC 16.63%
VARIACION 3.51% COK 31.66%
Nota: Elaboración propia.
Este análisis indica que contamos con un alto grado de sensibilidad de precio es decir, podemos reducir nuestro precio solo en 3.51% o (4.34
soles) con relación al precio regular de S/. 4.5.
216
Sensibilidad de la Demanda
Tabla 139.
Sensibilidad de la demanda.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 860,649 S/. 1,135,483 S/. 1,192,257 S/. 1,251,870 S/. 1,314,464
(-) Costos operativos S/. 631,279.78 S/. 830,597.29 S/. 868,223.87 S/. 904,545.35 S/. 952,115.91
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 89,701.99 S/. 161,047.80 S/. 183,266.46 S/. 203,409.64 S/. 233,992.97
(-) Pago de IGV 0 S/. 70,693.92 S/. 152,250.07 S/. 161,784.32 S/. 171,795.28 S/. 182,306.79
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 229,369.20 S/. 304,885.84 S/. 324,033.42 S/. 347,324.80 S/. 362,347.76
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 94,343.70 S/. 289,611.19 S/. 307,995.04 S/. 330,484.50 S/. 789,228.52
Préstamo S/. 23,558.62 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 S/. 0.00 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 19,134.25 S/. 13,044.03 S/. 5,126.73 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA S/. 23,558.62 -S/. 126,921.32 -S/. 133,011.55 -S/. 140,928.84 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -736,941.95 S/. -32,577.62 S/. 156,599.64 S/. 167,066.20 S/. 330,484.50 S/. 789,228.52
Nota: Elaboración propia.
217
Tabla 140.
Demanda Anual gomitas.
Demanda
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda Anual 225,681.3
Gomitas de Sen 4.50 17,859.7 23,562.8 24,741.0 25,978.0 27,276.9
Gomitas de Valeriana 4.50 123,191.5 162,530.7 170,657.2 179,190.1 188,149.6
Gomitas de Coca 4.50 92,848.8 122,498.5 128,623.4 135,054.6 141,807.3
Nota: Elaboración propia.
Tabla 141.
Datos de la proyección inicial.
Datos de la proyección inicial
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada
233,900
308,592
324,022
340,223
357,234
Gomitas de Sen
17,860
23,563
24,741
25,978
27,277
Gomitas de Valeriana
123,192
162,531
170,657
179,190
188,150
Gomitas de Coca
92,849
122,499
128,623
135,055
141,807
VANF (0)
TIRF 17% WACC 16.63%
COK 31.66%
Nota: Elaboración propia.
218
Tabla 142.
Demanda en unidades
Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Sensibilidad de la demanda en unidades 225,681 297,749 312,636 328,268 344,682
Variación Porcentual 96.49% 96.49% 96.49% 96.49% 96.49%
Sensibilidad de la demanda 3.51% 3.51% 3.51% 3.51% 3.51%
Nota: Elaboración propia.
Este análisis indica que contamos con un alto grado de sensibilidad en la demanda no podemos reducir en mas de 3.51 % las unidades a
producir ya que podríamos incurrir en pérdidas.
Análisis de Sensibilidad de Costos
Tabla 143.
Análisis de sensibilidad de costos
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Costos 332,212 378,628 384,501 390,669 397,144
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 WACC 16.63%
(-) Costos Indirectos S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 COK 31.66%
VANF 0
TIRF 17%
Nota: Sensibilidad del costo 12.65%.
219
Tabla 144.
Análisis de sensibilidad del proyecto.
CONCEPTO Año 0 2017 2018 2019 2020 2021
Ingresos por Ventas S/. 891,991 S/. 1,176,834 S/. 1,235,676 S/. 1,297,460 S/. 1,362,333
INCREMENTO S/. 711,160 S/. 935,699 S/. 978,086 S/. 1,019,004 S/. 1,072,594
(-) Costos operativos S/. 631,279.78 S/. 830,597.29 S/. 868,223.87 S/. 904,545.35 S/. 952,115.91
(-) Materia Prima S/. 247,940.52 S/. 294,356.07 S/. 300,229.73 S/. 306,397.08 S/. 312,872.80
(-) Mano de Obra Directa S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20 S/. 70,477.20
(-) Costos Indirectos S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47 S/. 13,794.47
(-) Gastos Administrativos S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60 S/. 82,769.60
(-) Gastos de Venta S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08 S/. 55,902.08
(-) Impuesto a la Renta S/. 89,701.99 S/. 161,047.80 S/. 183,266.46 S/. 203,409.64 S/. 233,992.97
(-) Pago de IGV 0 S/. 70,693.92 S/. 152,250.07 S/. 161,784.32 S/. 171,795.28 S/. 182,306.79
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 180,831.24 S/. 241,135.48 S/. 257,589.45 S/. 278,455.75 S/. 289,738.74
Inversión en Activo Fijo S/. 104,505.93 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Inversión en Intangibles S/. 12,059.59 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Capital de Trabajo S/. 170,467.58 S/. 135,025.51 S/. 15,274.65 S/. 16,038.39 S/. 16,840.31 S/. 353,646.43
Gastos Pre Operativos S/. 473,467.48 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Recuperación Garantía de Alquiler S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 18,360.00
Valor de Desecho S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54,874.33
FLUJO DE CAPITAL S/. -760,500.58 S/. -135,025.51 S/. -15,274.65 S/. -16,038.39 S/. -16,840.31 S/. 426,880.76
FLUJO DE CAJA ECONOMICO S/. -760,500.58 S/. 45,805.73 S/. 225,860.83 S/. 241,551.07 S/. 261,615.44 S/. 716,619.50
Préstamo S/. 224,812.03 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 -S/. 146,055.57 S/. 0.00 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 19,134.25 S/. 13,044.03 S/. 5,126.73 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA S/. 224,812.03 -S/. 126,921.32 -S/. 133,011.55 -S/. 140,928.84 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -535,688.55 S/. -81,115.59 S/. 92,849.28 S/. 100,622.23 S/. 261,615.44 S/. 716,619.50
Nota: Elaboración propia.
Este análisis indica que contamos con un grado normal de sensibilidad de costos en el cual se pueden aumentar .los costos en un 12.65% antes
de incurrir en pérdidas.
220
CAPÍTULO XII
Conclusiones y Recomendaciones
Gomitas Qhana como idea de negocio es innovadora ya que en el mercado local no
existen Gomitas naturales elaboradas con hierbas como el sen, coca y valeriana y que
presenten un precio bajo para el segmento al cual se está dirigiendo (Segmento A y B). Se
recomienda enfocar mayor esfuerzo en promocionar el producto de manera que sea
consumido por más personas y así logre posicionarse rápidamente en la mente de los
consumidores de nuestro mercado objetivo.
Los insumos que utiliza el producto serán a base de extractos de plantas, combinados
con el agar agar (alga marina) y la panela, ingredientes que lograran dar textura y sabor al
producto. Asimismo, también son altamente saludables lo cual obedece a la tendencia
mundial de querer consumir sano. Es por ello que se recomienda promocionar las gomitas
naturales incluyéndose también en ferias y eventos que hagan más conocido al producto.
De acuerdo a los estudios cuantitativos y cualitativos, se puede concluir que las
gomitas Qhana son aceptadas por el público objetivo considerando que tiene un precio
accesible dentro del rubro de productos naturales.
Se sabe que actualmente se sigue una tendencia de concientización del cuidado de la
salud, eso sumado a los esfuerzos de diversas entidades por promover el consumo de
productos nutritivos ha creado una gran oportunidad para los emprendedores, tan es así que el
mercado de los productos naturales en el Perú es atractivo debido al gran número de
consumidores, es por ello que este proyecto presenta gran potencial en creatividad y
rentabilidad y va de la mano a una tendencia de consumo saludable.
De acuerdo al estudio de mercado, se puede concluir que existe muchos productos
sustitutos en competencia, por lo cual se entra al mercado con un producto innovador
aplicando la estrategia de diferenciación.
221
Se recomienda controlar los precios debido a que existe mayor competencia que si
bien no son competencia directa, son atractivos en cuanto a precio y presentación de
productos, y que de subir el precio de Gomitas Qhana el consumidor podría preferir consumir
los productos sustitutos de la competencia.
Se recomienda mantener una estrategia para crear barreras de entrada para evitar la
amenaza de productos sustitutos.
Se recomiendo mantener una innovación constante, ampliando el portafolio de
productos brindando productos de calidad a los clientes.
De acuerdo al análisis de sensibilidad se puede observar que el proyecto muestra alto
grado de sensibilidad con relación al precio y a la demanda indicadores importantes al
momento de negociaciones con posibles clientes que soliciten rebajas o descuentos. Se
recomienda buscar alternativas para reducir la sensibilidad con el fin de mejorar las
negociaciones futuras y evitar inconvenientes con clientes.
Por último, podemos concluir que el proyecto Gomitas Qhana, es viable tanto en el
ámbito económico como financiero lo cual queda demostrado en los resultados de los
indicadores de rentabilidad positivos del proyecto.
222
Anexo N°1
Tabla 145.
Perú: tasas de crecimiento geométrico medio anual (1995-2015).
+------------------+-------------+-------------+-------------+------------+------------------+
| DEPARTAMENTOS| 1995-2000 | 2000-2005 | 2005-2010 | 2010-2015 |
+------------------+-------------+-------------+-------------+------------+------------------+
PERU 1.7 1.6 1.5 1.3
COSTA
Callao 2.6 2.3 2.1 1.8
Ica 1.7 1.5 1.3 1.2
La Libertad 1.8 1.7 1.5 1.3
Lambayeque 2.0 1.9 1.7 1.5
Lima 1.9 1.7 1.5 1.3
Moquegua 1.7 1.6 1.4 1.3
Piura 1.3 1.2 1.1 0.9
Tacna 3.0 2.7 2.4 2.1
Tumbes 2.8 2.6 2.3 2.0
SIERRA
Ancash 1.0 0.9 0.8 0.7
Apurímac 0.9 1.0 1.0 1.0
Arequipa 1.8 1.7 1.5 1.3
Ayacucho 0.1 0.3 0.4 0.4
Cajamarca 1.2 1.2 1.1 0.9
Cusco 1.2 1.2 1.1 1.0
Huancavelica 0.9 1.0 0.9 0.9
Huánuco 2.0 1.8 1.7 1.6
Junín 1.2 1.2 1.0 0.9
Pasco 0.4 0.6 0.5 0.4
Puno 1.2 1.2 1.1 1.0
SELVA
Amazonas 1.9 1.8 1.7 1.5
Loreto 2.5 2.2 2.0 1.9
Madre de Dios 3.3 2.9 2.6 2.3
San Martín 3.7 3.3 2.9 2.6
Ucayali 3.7 3.3 2.9 2.5
--------------------------------------------------------------------------- Nota: Fuente de “INEI”.
223
Anexo N°2
Tabla 146
Productos farmacéuticos y de tocador.
Productos farmacéuticos y de tocador
Importaciones (US$ Millones)
2011 2012 2013 2014 2015
enero 53.5 73 89 75.8 75.7
febrero 60.4 73 76 79.8 80.8
marzo 72.8 77 81 84.8 92.9
abril 62.8 65 87 83.0 82.7
mayo 70.4 78 92 79.0 77.4
junio 71.7 72 79 84.0
julio 62.8 75 89 80.0
agosto 74.1 84.25 88 94.4
setiembre 67.7 72.48 90 88.4
octubre 71.8 81.88 92.8 85.8
noviembre 66.5 86 74.9 80.4
diciembre 67 66 72.1 74.8
Total 801.5 903.61 1010.8 990.2 409.5
Nota: Fuente de “MINCETUR”.
224
Anexo N°3
Tabla 147.
Lista de indicadores.
Date updated:
Created by:
What is this data?
Home Page:
Data website:
Companies in each industry:
Variable definitions:
Industry Name Number of firms
Average Unlevered
Beta Average Levered Beta Average correlation
Total Unlevered
Beta
Total Levered
Beta
Advertising 44 0,74 1,08 15,85% 4,66 6,81
Aerospace/Defense 92 1,20 1,33 32,12% 3,72 4,14
Air Transport 20 0,85 1,27 31,90% 2,65 3,98
Apparel 63 0,88 1,06 18,21% 4,84 5,80
Auto & Truck 19 0,47 0,96 22,49% 2,10 4,25
Auto Parts 65 1,08 1,29 28,46% 3,81 4,52
Bank (Money Center) 9 0,47 1,11 53,20% 0,89 2,09
Banks (Regional) 644 0,36 0,51 23,93% 1,52 2,14
Beverage (Alcoholic) 22 0,82 0,94 18,13% 4,51 5,18
Beverage (Soft) 43 0,99 1,15 17,25% 5,74 6,68
Broadcasting 29 0,75 1,29 32,55% 2,32 3,97
Brokerage & Investment Banking 42 0,46 1,35 39,14% 1,16 3,45
Building Materials 39 0,98 1,18 31,04% 3,16 3,79
Business & Consumer Services 159 0,95 1,19 25,93% 3,66 4,59
Cable TV 19 0,89 1,23 33,99% 2,60 3,62
Chemical (Basic) 42 0,81 1,17 25,19% 3,20 4,64
Chemical (Diversified) 9 1,27 1,55 44,74% 2,83 3,48
Chemical (Specialty) 104 1,01 1,25 30,29% 3,35 4,12
Coal & Related Energy 38 0,39 1,49 14,84% 2,61 10,02
Computer Services 118 1,00 1,17 24,04% 4,16 4,87
Computers/Peripherals 64 1,22 1,33 22,68% 5,38 5,86
Construction Supplies 52 1,18 1,65 39,62% 2,98 4,16
Diversified 26 0,74 1,01 40,82% 1,80 2,47
Drugs (Biotechnology) 411 1,19 1,28 16,24% 7,36 7,89
Drugs (Pharmaceutical) 157 0,94 1,02 15,85% 5,93 6,42
Education 40 0,86 1,05 17,70% 4,85 5,95
Electrical Equipment 120 1,03 1,15 20,70% 4,98 5,55
Electronics (Consumer & Office) 25 1,16 1,23 15,18% 7,67 8,11
Electronics (General) 167 0,98 1,03 22,27% 4,40 4,60
Engineering/Construction 51 1,07 1,32 31,06% 3,43 4,24
Entertainment 84 0,98 1,21 16,77% 5,83 7,23
Environmental & Waste Services 97 0,82 1,10 17,37% 4,73 6,36
Farming/Agriculture 37 0,77 1,25 25,13% 3,08 4,97
Financial Svcs. (Non-bank & Insurance) 272 0,06 0,65 21,76% 0,26 2,98
Food Processing 89 0,74 0,89 23,00% 3,23 3,85
Food Wholesalers 14 0,61 0,73 24,50% 2,49 2,98
Furn/Home Furnishings 30 1,00 1,23 24,33% 4,12 5,06
Green & Renewable Energy 28 0,84 1,62 14,25% 5,91 11,40
Healthcare Products 254 0,92 1,03 19,86% 4,62 5,17
Healthcare Support Services 127 0,89 1,05 21,62% 4,12 4,85
Heathcare Information and Technology 126 0,99 1,11 20,67% 4,77 5,37
Homebuilding 34 0,81 1,12 29,97% 2,70 3,74
Hospitals/Healthcare Facilities 58 0,44 0,82 24,58% 1,79 3,33
Hotel/Gaming 73 0,68 0,97 28,36% 2,39 3,43
Household Products 134 0,91 1,05 16,92% 5,41 6,19
Information Services 70 0,92 1,00 36,82% 2,49 2,72
Insurance (General) 20 0,82 1,04 54,89% 1,49 1,90
Insurance (Life) 25 0,91 1,28 46,32% 1,97 2,77
Insurance (Prop/Cas.) 53 0,75 0,90 36,33% 2,08 2,47
Investments & Asset Management 145 0,81 1,17 31,23% 2,58 3,76
Machinery 130 1,23 1,44 33,90% 3,62 4,23
Metals & Mining 114 0,87 1,55 14,51% 6,02 10,71
Office Equipment & Services 24 1,29 1,82 29,89% 4,33 6,07
Oil/Gas (Integrated) 7 1,38 1,54 39,97% 3,44 3,84
Oil/Gas (Production and Exploration) 351 0,95 1,63 21,35% 4,44 7,63
Oil/Gas Distribution 79 0,65 1,22 34,88% 1,87 3,51
Oilfield Svcs/Equip. 143 1,41 1,74 27,89% 5,06 6,25
Packaging & Container 25 0,91 1,26 42,26% 2,15 2,99
Paper/Forest Products 20 0,89 1,52 28,44% 3,14 5,33
Power 73 0,50 0,80 30,00% 1,66 2,66
Precious Metals 113 1,03 1,29 11,97% 8,64 10,80
Publshing & Newspapers 39 1,07 1,45 29,53% 3,62 4,90
R.E.I.T. 221 0,41 0,76 33,92% 1,22 2,25
Real Estate (Development) 21 0,93 1,41 16,46% 5,65 8,55
Real Estate (General/Diversified) 12 1,03 1,22 23,11% 4,44 5,26
Real Estate (Operations & Services) 55 0,99 1,50 15,91% 6,23 9,40
Recreation 65 0,75 0,91 19,91% 3,76 4,59
Reinsurance 3 0,89 1,03 52,53% 1,70 1,96
Restaurant/Dining 83 0,64 0,76 21,96% 2,92 3,46
Retail (Automotive) 26 0,76 1,06 36,78% 2,05 2,88
Retail (Building Supply) 5 1,31 1,47 43,74% 2,99 3,36
Retail (Distributors) 83 0,83 1,22 28,69% 2,88 4,26
Retail (General) 19 0,92 1,16 36,87% 2,51 3,15
Retail (Grocery and Food) 17 0,77 1,04 23,45% 3,30 4,43
Retail (Online) 39 1,53 1,58 22,30% 6,84 7,06
Retail (Special Lines) 124 0,81 1,07 23,92% 3,38 4,49
Rubber& Tires 4 1,18 1,66 40,15% 2,93 4,13
Semiconductor 87 1,32 1,39 33,23% 3,96 4,17
Semiconductor Equip 46 1,22 1,40 29,48% 4,15 4,74
Shipbuilding & Marine 11 0,84 1,24 21,56% 3,91 5,76
Shoe 11 0,81 0,82 24,54% 3,29 3,34
Software (Entertainment) 17 1,46 1,42 18,94% 7,73 7,48
Software (Internet) 308 1,33 1,34 17,85% 7,44 7,50
Software (System & Application) 241 1,25 1,33 25,27% 4,93 5,25
Steel 36 0,86 1,43 31,30% 2,76 4,56
Telecom (Wireless) 19 0,65 1,48 21,17% 3,07 6,98
Telecom. Equipment 121 1,17 1,29 24,31% 4,80 5,31
Telecom. Services 65 0,57 0,95 22,87% 2,49 4,13
Tobacco 20 1,66 1,91 22,49% 7,39 8,51
Transportation 21 1,19 1,41 33,07% 3,59 4,27
Transportation (Railroads) 12 0,93 1,15 31,40% 2,95 3,67
Trucking 26 1,03 1,69 43,31% 2,37 3,90
Unclassified 3 0,11 0,23 6,82% 1,68 3,36
Utility (General) 20 0,36 0,55 32,66% 1,12 1,68
Utility (Water) 18 0,33 0,47 22,40% 1,48 2,09
Total Market 7480 0,73 1,13 24,38% 2,98 4,64
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm
05-ene-16
Aswath Damodaran, [email protected]
Total Beta (beta for completely undiversified investor) US companies
http://www.damodaran.com
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
Nota: Fuente de “INEI”
225
Anexo N°4
Tabla 148.
Indicador de riesgo.
Date updated:
Created by:
What is this data?
Home Page:
Data website:
Companies in each industry:
Variable definitions:
Customized Geometric risk premium estimatorWhat is your riskfree rate? LT Estimates of risk premiums from 1928, over the last 50 years and over the last 10 years
Enter your starting year 1928 are provided at the bottom of this table.
Value of stocks in starting year: 100
Value of T.Bills in starting year: 100
Value of T.bonds in starting year: 100
Estimate of risk premium based on your inputs: 4,54%
Annual Returns on Investments in Compounded Value of $ 100
Year S&P 500 3-month T.Bill 10-year T. Bond Stocks T.Bills T.Bonds Stocks - BillsStocks - Bonds
Historical
risk
premium
1928 43,81% 3,08% 0,84% 143,81$ 103,08$ 100,84$ 40,73% 42,98%
2015 1,36% 0,21% 1,28% 294.060,84$ 1.977,91$ 7.061,89$ 1,15% 0,08% 4,54%
Arithmetic Average Stocks - T.BillsStocks - T.BondsStocks - T.BillsStocks - T.Bonds
1928-2015 11,41% 3,49% 5,23% 7,92% 6,18% 2,15% 2,29%
1966-2015 11,01% 4,97% 7,12% 6,05% 3,89% 2,42% 2,74%
2006-2015 9,03% 1,16% 5,16% 7,87% 3,88% 6,06% 8,66%
Risk Premium
Geometric Average Stocks - T.BillsStocks - T.Bonds
1928-2015 9,50% 3,45% 4,96% 6,05% 4,54%
1966-2015 9,61% 4,92% 6,71% 4,69% 2,90%
2006-2015 7,25% 1,14% 4,71% 6,11% 2,53%
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/pc/datasets/indname.xls
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/datafile/variable.htm
Risk Premium Standard Error
31-dic-11
Aswath Damodaran, [email protected]
Historical returns: Stocks, T.Bonds & T.Bills with premiums US companies
http://www.damodaran.com
http://www.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/data.html
Nota: Fuente de “Customized geometric risk”.
Anexo N°5
Tabla 149.
Indicadores porcentuales.
Tasa Anual (%) Continental Comercio Crédito Financiero BIF Scotiabank Citibank Interbank Mibanco GNB Falabella Santander Ripley Azteca Cencosud ICBC Promedio
Corporativos 5,12 - 5,63 6,46 6,52 5,29 5,69 6,12 - 7,11 - 7,65 - - - 6,05 5,60
Descuentos 5,71 - 6,40 - 6,22 6,24 - 5,74 - - - 8,13 - - - - 6,75
Préstamos hasta 30 días 4,73 - 5,99 6,11 9,00 5,45 6,24 4,94 - - - 6,73 - - - - 5,40
Préstamos de 31 a 90 días 5,21 - 5,05 6,80 6,00 4,66 5,45 5,13 - 8,17 - 7,12 - - - - 5,14
Préstamos de 91 a 180 días 5,92 - 5,89 7,00 6,42 5,90 7,87 - - 6,00 - 6,06 - - - 6,05 5,97
Préstamos de 181 a 360 días - - 6,25 7,31 - 9,00 - 8,62 - - - - - - - - 6,61
Préstamos a más de 360 días 6,86 - 6,25 6,80 - - - - - - - - - - - - 6,36
Grandes Empresas 7,08 10,72 7,22 8,13 7,41 6,56 5,91 7,89 - 9,28 - 8,18 - - - - 7,22
Descuentos 9,37 14,54 7,16 8,08 7,62 6,39 - 7,44 - 10,13 - 8,64 - - - - 7,71
Préstamos hasta 30 días 5,14 10,68 7,15 - 6,20 5,69 5,24 6,88 - - - 7,70 - - - - 6,34
Préstamos de 31 a 90 días 7,65 11,50 7,60 7,96 6,91 6,67 6,38 7,56 - 9,45 - 8,08 - - - - 7,48
Préstamos de 91 a 180 días 6,81 10,00 7,17 8,04 7,96 6,77 5,85 7,60 - 8,84 - 8,08 - - - - 7,16
Préstamos de 181 a 360 días 7,54 - 6,84 - 8,53 5,57 - 9,44 - 10,24 - 8,52 - - - - 6,99
Préstamos a más de 360 días 7,36 - 6,96 9,68 8,75 7,77 - 10,14 - - - 9,65 - - - - 7,69
Medianas Empresas 11,36 13,36 9,81 11,01 9,01 11,35 6,82 10,86 16,60 11,26 - 9,06 - - - - 10,42
Descuentos 13,37 24,51 8,24 10,20 8,80 10,12 - 8,95 - 10,11 - 9,36 - - - - 9,81
Préstamos hasta 30 días 10,21 12,95 9,62 12,76 8,78 11,28 6,30 10,03 - - - - - - - - 9,78
Préstamos de 31 a 90 días 11,78 12,98 10,45 10,83 9,47 10,41 6,85 11,81 31,37 11,34 - 8,71 - - - - 10,60
Préstamos de 91 a 180 días 11,22 12,71 9,85 10,01 8,43 10,87 - 10,33 17,37 10,66 - - - - - - 10,29
Préstamos de 181 a 360 días 12,39 - 8,77 11,23 7,73 10,68 - 10,65 16,65 10,50 - 7,45 - - - - 10,69
Préstamos a más de 360 días 9,38 - 11,26 13,64 9,97 14,81 - 13,68 16,47 12,15 - 11,35 - - - - 11,20
Pequeñas Empresas 16,55 - 17,89 22,72 13,31 24,04 - 18,67 24,80 14,62 - - - - - - 21,87
Descuentos 19,71 - 8,19 12,13 13,50 13,81 - 11,16 - 11,00 - - - - - - 12,72
Préstamos hasta 30 días 17,06 - 8,85 12,23 - 19,69 - 11,00 39,53 - - - - - - - 10,76
Préstamos de 31 a 90 días 16,38 - 12,66 24,30 13,45 19,93 - 18,70 30,18 14,33 - - - - - - 17,70
Préstamos de 91 a 180 días 17,87 - 23,41 23,99 11,48 17,45 - 16,09 30,67 17,75 - - - - - - 22,32
Préstamos de 181 a 360 días 19,96 - 12,72 20,55 14,78 22,86 - 18,04 26,80 15,42 - - - - - - 25,28
Préstamos a más de 360 días 12,92 - 16,44 22,83 14,45 25,05 - 19,26 23,86 14,57 - - - - - - 22,04
Microempresas 27,72 0,01 27,83 23,20 16,06 24,42 - 21,45 39,88 13,62 - - - - - - 36,31
Tarjetas de Crédito 36,34 0,01 30,17 56,03 - 30,62 - - - - - - - - - - 30,83
Descuentos 21,22 - 7,85 14,00 16,06 10,99 - 11,31 - - - - - - - - 11,46
Préstamos Revolventes 18,68 - - - - - - 21,89 - - - - - - - - 21,65
Préstamos a cuota fija hasta 30 días - - - - - 7,32 - - 56,22 - - - - - - - 11,96
Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 25,33 - 32,22 39,50 - 13,39 - 19,56 55,43 - - - - - - - 42,61
Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 19,09 - 25,45 42,51 - 21,05 - 20,00 54,24 - - - - - - - 44,92
Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 22,54 - 7,84 47,25 - 20,38 - 32,13 45,32 - - - - - - - 44,80
Préstamos a cuota fija a más de 360 días 10,92 - 20,42 21,34 - 24,67 - 23,40 34,25 13,62 - - - - - - 31,58
Consumo 47,68 19,07 33,10 46,10 18,52 27,38 - 47,49 54,68 34,02 61,89 - 64,56 133,67 84,42 - 45,81
Tarjetas de Crédito 62,08 24,29 38,04 72,01 30,00 30,62 - 51,20 - 35,05 62,14 - 72,96 149,78 84,42 - 51,59
Préstamos Revolventes 19,74 - - - - - - 21,88 - - - - - - - - 19,98
Préstamos no Revolventes para automóviles 10,98 - 11,52 8,99 10,34 11,91 - 11,36 - 10,47 10,71 - - - - - 11,33
Préstamos no Revolventes para libre disponibilidad hasta 360 días 7,33 14,12 13,87 23,96 15,92 21,25 - 22,98 65,08 - 19,63 - 49,23 132,19 - - 53,35
Préstamos no Revolventes para libre disponibilidad a más de 360 días 17,31 19,03 15,43 32,72 15,17 18,68 - 22,22 44,85 15,98 14,52 - 32,98 126,02 - - 22,71
Créditos pignoraticios - 67,94 - - - - - - - - - - - - - - 67,94
Hipotecarios 7,93 9,50 8,66 9,18 9,08 9,04 - 8,86 15,54 8,76 - - - - - - 8,62
Préstamos hipotecarios para vivienda 7,93 9,50 8,66 9,18 9,08 9,04 - 8,86 15,54 8,76 - - - - - - 8,62
TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA BANCARIO
Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Crédito al 16/11/2016
Nota: Cuadro elaborado sobre la base de la información remitida diariamente por las Empresas Bancarias a través del Reporte N°6. Las tasas de interés tienen carácter referencial. Las
definiciones de los tipos de crédito se encuentran en el Reglamento para la Evaluación y Clasificación del Deudor y la Exigencia de Provisiones, aprobado mediante Resolución SBS N° 11356-
2008 (Ver definiciones).
Nota: Fuente de “Customized geometric risk”.
226
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