Ejercicio práctico de Contabilidad Gubernamental en El Salvador

ANDA CLARO CAESS TO TAL01 Dirección y Admón. $ 5,200.00 $ 8,600.00 $ 9,700.00 $ 23,500.00 03 Unidad de Inversiòn $ 2,500.00 $ 3,900.00 $ 5,100.00 $ 11,500.00 05 Proyecto Agroambiental $ 2,200.00 $ 3,400.00 $ 4,900.00 $ 10,500.00

TO TALES $ 9,900.00 $ 15,900.00 $ 19,700.00 $ 45,500.00

Unidades Presupuestarias y Denominación

U.P.01DirecciónyAdmón(FondoGeneral);U.P.03Unidad deInversión (FondosPropios)BancoCentralUno y la UP 05 Proyecto Agroambiental (Préstamo) Banco Central Cuatro - Cuenta Restringida.

La Institución Autónoma, “FOTUR”, realizo las siguientes operaciones, durante el ejercicio contable 2012 y 2013. 1. El 03 /02 /12 se obtuvieron ingresos por venta de Servicios Aeroportuarios por un monto de $ 190,000.00, de los cuales solamente se percibió el 80%, en el momento de la transacción , del monto percibido en ese momento la mitad es depositado en el Banco Agrícola y la Mitad en el Banco Scotiabank.2. Con fecha 05 / 04 / 12, se realiza compra a Grupo Q, S.A. dos (2) Camionetas a razón de $ 15,000.00 c/u para uso institucional, un (1) Pick up en $17,000.00, para uso en la Unidad de Mantenimiento, se cancela con cheques de la cuenta del Banco Agrícola.3. Con fecha 28 / 05 / 12, se adquieren Diez (10) Mini Split (Aires Acondicionados) a FRIOS, S. A. por un total de $18,000.00 para equipar las instalaciones de la Unidad Institucional , asimismo se adquieren 4 mini laptos por un total de $ 2,320.00, ambas compras se cancelan con cheque del Banco Scotiabank. 4. El 05 / 06 / 12 Se cancelan a la empresa TEXACO S. A, 150 vales de combustible para que sean consumidos en los vehículos utilizados para las diferentes actividades de la Institución, a un precio unitario de cada vale es de $10.00 se cancela con cheque del Banco Scotiabank.5. El 10 / 07 / 12 La Empresa DIPARVEL S.A. DE C. V., nos presenta factura 0763, por la cantidad de $ 3,300.00, en concepto de cambios de aceites y mantenimientos, realizados a los vehículos de la institución, se cancela con cheques de Banco Scotiabank6. El 25 /07 /12 se obtuvieron ingresos por venta de Servicios Ferroviarios por un monto de $ 50,000.00, la colecturía nos remite la remesa del banco Agrícola por la totalidad de la venta.

7. El 30 /08 /12 Se cancelaron servicios básicos de la Institución, con cheque del Banco Scotiabank, de acuerdo al siguiente detalle así:

8. El 25 /09 /12 Se compra a ABC, S.A. de C.V. software para manejo de Información gerencial por valor de $ 20,000.00, cancelando el 50% de la Factura. Se estima a dicho intangible una vida útil de 2 años, dicho inversión se cancela con cheque del Banco Agrícola.9. El 28 /11 /12 Se prepara planilla por $35,000.00 se calcula el aporte patronal de AFP Confía 6.75% y el empleado 6.25% , para el ISSS 7.5% empleador y 3% empleado, INPEP 7% para empleado y empleador.


TO TALES $ 9,900.00 $ 15,900.00 $ 19,700.00 $ 45,500.00



Se realizan los siguientes descuentos, PGR $ 1,000.00, Banco DAVIVIENDA $ 700.00, Embargo Judicial $ 200.00, y Renta $ 3,500.00, se cancelan los salarios líquidos con cheque del banco Agrícola10. El 10 /12 /12 se cancelan viáticos por comisión interna a personal de la institución, por haber sido destacados en diversos Departamentos del País, la suma de estos es por $ 3,800.00, los cuales se cancelan con cheque del Banco Scotiabank.11. El 20 /12 /12 Se cancelan al Señor Marco Tena la cantidad de $ 1,500.00 en concepto de servicios de capacitación, deduciendo el porcentaje de Impuesto sobre la renta que le compete, el servicio profesional es cancelado con cheque del Banco Scotiabank.12. El 15 /01 /13 Se cancela los montos pendientes de AFP, INPEP, ISSS y demás descuentos efectuados en planilla en 2012, además se cancela a la empresa ABC, S.A. de C.V. el la cantidad adeudada del Software, los pagos se realizan con cheque del Banco Agrícola.13. Con fecha 30/ 02 / 2013, Se vende una de las camionetas compradas en 2012, en $ 9,500.00 Nos lo pagan con abono a cuenta bancaria del Banco Scotiabank. 14. Con fecha 14/ 03 / 2013 Se adquieren a Librería Americana, Materiales de Oficina por valor de $2,000.00, Papelería y productos de cartón por $1,450.00, Tornes y cartuchos de tintas para impresores por $3,000.00. El Departamento de Almacén nos informa la recepción total de los materiales, todos los suministros se cancelan con cheque del Scotiabank.

15. Con fecha 02/ 06 / 2013 El encargado de Almacén, nos reportó salidas de las existencias por consumos institucionales durante el período, así:

ü Productos de papel y cartónü Materiales de Oficinaü Tintas para impresores Se pide realizar los registros contables considerando las Normas Específicas que apliquen a cada caso, debe utilizar el formato de libro diario que se ha utilizado en los ejercicios colgados en la página de internet, llenando los campos que se especifican en dicho formato, no olvide realizar los cálculos respectivos para los movimientos de traslados, planillas, depreciaciones y amortizaciones, debe dejar los cálculos reflejados como anexos o posterior al libro diario, debe mayorizar para determinar las cuentas que quedaron con saldo, anexando al final una balanza de comprobación, para evaluar la cuadratura del ejercicio.


TO TALES $ 9,900.00 $ 15,900.00 $ 19,700.00 $ 45,500.00



$500.00 $800.00 $1,500.00

21109003 212072 38500 18480 19 2 5500 5500 429 11000 26532 44

049500 450124488

83111 2529995590 63 64 95590 66000 2 61

40 28600 28600 4154 990 990###

29590 95590 95590 9559066000 0

21322001 252710018 11000 11000 9 19 16500 16500 57

0 0

4136100220 165 18645 1921 18480

18645 186450

25249008 22500700140 28600 28600 56 40 3718 42

430 3718 44

25290001 2529100154 990 990 55 56 29590 95590 64 57

2 66000 630 3

95590 95590

0

25298071 8395500154 990 990 57 58 4400 4400 62 60

0 0

8560900411000

11000 811000 11000

0

8110900144000 44000 3

413540015500 32318 40286

26532

32318 323180

8111100115600 15510 6595590 44000 244000

111190 15510266380 75020

191360

413890014400 4400 58

0

PT Fecha A. O.1 1 1/1/2012 1 3

2 2 1/1/2012 2 3

3 3 1/1/2012 2 3

No. Interno

T. M.

4 4 1/6/2013 2 3

5 5 1/6/2013 1 3

6 6 2/10/2013 1 3

7 7 2/13/2013 1 3

8 8 2/21/2013 1 5

9 9 2/21/2012 1 5

10 10 3/16/2012 1 3

11 11 3/16/2012 1 3

12 12 3/31/2012 1 3

13 13 3/31/2012 1 3

14 14 3/31/2012 1 3

15 15 3/31/2012 2 3

16 16 3/31/2012 2

17 17 3/31/2012 2

18 18 4/1/2012 1 3

19 19 4/1/2012 1 5

20 20 4/11/2012 1 5

21 21 4/11/2012 1 5

22 22 4/11/2012 1 3

23 23 4/11/2013 2 3

24 24 4/25/2012 1 3

25 25 4/30/2012 2 3

26 26 5/2/2012 1 3

27 27 5/20/2012 1 3

28 28 5/26/2012 1 3

29 29 6/12/2012 1 3

30 30 6/12/2012 1 3

31 31 6/22/2012 1 3

32 32 6/22/2012 1 3

33 33 6/30/2012 1 3

34 34 6/30/2012 1 3

35 35 6/30/2012 1 3

36 36 8/29/2012 1 3

37 37 9/7/2012 1 3

38 38 9/7/2012 1 3

39 39 9/7/2012 1 3

40 40 10/5/2012 1 3

41 41 10/5/2012 2 5

42 42 10/5/2012 2 3

43 43 10/5/2013 1 3

44 44 10/5/2013 1 3

45 45 ### 1 3

46 46 ### 1 3

47 47 ### 1 3

48 48 ### 2 3

49 49 11/5/2012 2 3

50 50 11/5/2012 1 3

51 51 11/5/2012 2 3

52 52 ### 1 3

53 53 ### 1 3

54 54 ### 2 3

55 55 ### 2 3

56 56 ### 2 3

57 57 ### 2 3

58 58 ### 2 3

60 60 ### 2 3

61 61 ### 2 3

62 62 ### 2 3

63 63 ### 2 3

64 64 ### 2 3

65 65 ### 2 3

66 66 ### 2 3

67 67 ### 2 3

68 68 ### 2 3

69 69 ### 2 3

70 70 ### 2 3

UP Descripción21109001 Banco Citi21109002 Banco Agricola21203001 Anticipos por Servicios22551001 Deudores Monetarios por percibir22103001 Depósitos a Plazo23105001 Productos de papel y cartón23109003 Combustibles y lubricantes23105002 Materiales de oficina24101001 Edificios e instalaciones24117001 Vehiculos de transporte24301001 Terrenos24199001 Bienes Inmuebles

24199017 Equipos de transporte, tracción y elevación41201 Depositos Ajenos

42311 Emprestistos de organismos multilaterales

42450002 Provisiones por acreedores monetarios Mi Grua S.A de C.V

42450001

42451001 Acreedores Monetarios por Pagar Distribuidora Mobe S.A de C.V

42451002

81103 Patrimonio de instituciones Descentralizadas

81905 Detrimentos de Inversiones en existencias81109001 Resultado de ejercicios anteriores81111001 Resultado de ejercicio Corriente81201 Reservas para emergencias

21207 Anticipos a Contratistas6147 21109003 Banco de América Central

25291001 Costos Acumulados de la Inversion25299001 Aplicación de Inversiones Publicas81111001 Resultado Ejercicio Corriente

V/ Apertura de saldos

6147 81111001 Resultado Ejercicio Corriente81109001 Resultado Ejercicios Anteriores

v/ Reclasificación de saldo de resultado de ejercicio corriente a resultados del ejercicio anterior.

Proy.

Código Contable

Provisiones por acreedores monetarios La Cocina S.A de C.V

Acreedores Monetarios por Pagar Corpracion Boe S.A de C.V

C/ Apertura de saldos

42451001 Acreedor Monetario X Pagar MOBE S.A de C.V42450001 Acreedor Monetario X MOBE S.A de C.V

41389001 Acreedor monetario x operaciones de ejercicios anteriores

41389002 Acreedores monetarios x operaciones de ejercicios anterioresC/Reactivacion de cuenta del año anterior

41389001 Acreedor monetario x operaciones de ejercicios anteriores

41389002 Acreedor monetario x operaciones de ejercicios anteriores21109001 Disponibilidad Banco Citi.21109001 Disponibilidad Banco Citi.

C/Pago a proveedores MOBE S.A de C.V y Cocina S.A de C.V

2 83417001 Servicios de CLSEA83417002 Servicios de Agua41354001 Acreedor monetario x servicios básicos41354920 Acreedor monetario x servicios básicos

C/Devengamiento de servicios básicos

2 41354001 Acreedor monetario x servicios básicos41354920 Acreedor monetario x servicios básicos21109001 Disponibilidad Banco Citi.21109001 Disponibilidad Banco Citi.

C/ por pago de servicios basicos

6147 21316001 Deudores monetarios por transferencias corrientes recibidas85609004 De organismos multilaterales

C/ por devengamiento de ingresos

6147 21109003 Banco de América Central

21316001 Deudores monetarios por transferencias corrientes recibidasC/ por percepción de fondos

21314001 Deudor monetario por venta de servicios42405001 Iva Debito Fiscal85807001 Ingreso por venta de servicios Basicos

C/ por venta de bienes y servicios

21109001 Disponibilidad Banco Citi.21314001 Deudor monetario por venta de servicios

C/ por percepcion de ingresos de venta de bienes y sevicios

2 24117001 Vehiculo de transporte22507001 Creedito Fiscal41361001 Acreedor por Inversion en activo fijo

C/ compra de repuesto para vehiculo

2 41361001 Acreedor por Inversion en activo fijo41254935 Anticipo de impuesto retenido IVA

C/ por retención de 1% IVA

2 41361001 Acreedor por Inversion en activo fijo21109001 Banco Citi

C/ Pago a proveedor por compra de vehiculos

83805 Costo de Venta de Bines de uso24117001 Vehiculo de transporte

V/ Descargo de pieza

42405001 Debito Fiscal22507001 Credito Fiscal

C/Liquidacion de IVA

22513001 Credito Fiscal por Remanente22507001 Credito Fiscal

C/ Remenente de IVA

41254935 Anticipo de impuesto retenido IVA21109001 Banco Citi

C/ Pago de Retención 1% IVA

6147 25271001 Vehículos de Transporte22511001 Crédito Fiscal

41361002 Acreedor Monetario por inversiones en Activo Fijo

C/ Adquisición de Activo Fijo para supervisión de proyecto



6147 41361002 Acreedor por Inversion en activo fijo21109003 Banco Citi


2 24119004 Equipos Informáticos83507002 Equipos Informáticos22511001 Crédito Fiscal

41361003 Acreedor monetario por inversiones en Activos Fijos

C/ Compra de equipo de computo



2 41361003 Acreedor monetario por inversiones en Activos Fijos21109001 Banco Citi

C/ Pago de equipo informatico

22513001 Credito Fiscal por Remanente de IVA22511001 Crédito Fiscal

C/Liquidacion de Credito Fiscal

41254935 Anticipo de impuesto retenido IVA21109001 Banco Citi

C/Pago de Retencion

21316905 Deudores monetarios por Transferencias corrientes recibidas

85605905 Transferencias Corrientes del Sector Publico (SIGET)

C/ Requerimiento de Fondos al Ministerio de Energia

21109001 Banco Citi

21316905 Deudores monetarios por Transferencias corrientes recibidas

C/ Ingresos de Fondos requeridos al Ministerio de Energia

1 83301001 Sueldos

83307001 Por Remuneraciones Permanentes (ISSS)83309001 Por Remuneraciones Permanentes (AFP)41351001 Acreedor monetario por Remuneraciones

41351893 Acreedor monetario por Remuneraciones (ISSS)

41351002 Acreedor monetario por Remuneraciones (AFP)

41351003 Acreedor monetario por Remuneraciones (Banco Citi)41351935 DGT41351814 PGR

C/ Devengamientode planilla por U.P 01

2 83301001 Sueldos

83307001 Por Remuneraciones Permanentes (ISSS)

83309001 Por Remuneraciones Permanentes (AFP)41351001 Acreedor monetario por Remuneraciones

41351893 Acreedor monetario por Remuneraciones (ISSS)

41351002 Acreedor monetario por Remuneraciones (AFP)41351935 DGT

C/Devengamiento de planila U.P 02

1 41351001 Acreedor monetario por Remuneraciones21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi

C/Pago de planilla

2 41351001 Acreedor monetario por Remuneraciones21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi

21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi

21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi21109001 Banco Citi

C/ Pago de planillas con U.P. 02

1 41351893 Acreedor monetario por Remuneraciones (ISSS)

41351002 Acreedor monetario por Remuneraciones (AFP)

41351003 Acreedor monetario por Remuneraciones (Banco Citi)41351935 DGT41351814 PGR22109001 Banco Citi22109001 Banco Citi22109001 Banco Citi22109001 Banco Citi22109001 Banco Citi

C/Pago de descuentos de planilla con U.P.01

2 41351893 Acreedor monetario por Remuneraciones (ISSS)

41351002 Acreedor monetario por Remuneraciones (AFP)41351935 DGT22109001 Banco Citi22109001 Banco Citi22109001 Banco Citi


24301002 Terrenos24119002 Maquinarias y Equipos81107001 Donaciones y Legados Bienes Corporales

C/Recepcion de donacion

24117001 Vehículos de Transporte

81107002 Deudores Monetarios por Transferencias de Capital Recibidas (Japon)C/ Donacion de Vehiculo

21389001 Deudor monetario de Operaciones de Ejercicios Anteriores22551001 Deudores Monetarios por percibir

21101001 Caja General

21389001 Deudor monetario de Operaciones de Ejercicios Anteriores

C/ Percepcion del 60% de deuda del año anterior

21109001 Banco Citi21101001 Caja General

C/ Remesa al Banco

6147 25249008 Estudios e investigaciones22507001 Crédito Fiscal

41354001 Acreedor monetario por Adquisiciones de Bienes y ServiciosC/ Devengo por adelanto de proyecto

6147 83111001 Proyectos de Instalaciones Electricas y Comunicaciones25299001 Aplicacion de inversiones publicas

C/ Adelanto de proyecto

6147 41354001 Acreedor monerio por Adquisiones de Bienes y Servicios21207 Anticipos a Contratistas

C/ Amortizacion por anticipo

6147 41354001 Acreedor monetario por Adquisiciones de Bienes y Servicios41254935 Anticipo de impuesto retenido IVA

C/ Liquidacion de Anticipo

6147 41354001 Acreedor monetario por Adquisiciones de Bienes y Servicios21109003 Banco de America Central

C/ pago a Contratista

6147 41254935 Anticipo de impuesto retenido IVA21109003 Banco de America Central

C/ Pago de Retención 1% IVA

21315001 Deudor monetario por Ingresos Financieros y otros

C/ Reclasificacion de Deudor

85503004 Rentabilidad de Depositos a Plazo

C/ Rentabilidad parcial de Deposito a Plazos

21109002 Banco Agricola

21315001 Deudor Monetario por Ingresos Financieros y otros

C/ Pago de Rentabilidad parcial de Deposito

22513001 Credito Fiscal por Remanente de Iva22507001 Crédito Fiscal

C/Liquidacion de Credito Fiscal

21383001 D.M. x Recuperación de Inversiones Financiera Temporales22103001 Depósitos a Plazo

C/ Traslado de Deposito

22103002 Depósitos a Plazo

21383001 D.M. x Recuperación de Inversiones Financiera TemporalesC/ Deposito a Plazo Banco Agricola

83405002 Materiales de oficina83409003 Combustibles y Lubricantes23105002 Materiales de oficina23109003 combustibles y Lubricantes

C/ Salida de Existencias

83611004 Emprestitos de Organismos Multilaterales

41355001 Gastos Financieros de Organismos Multilaterales y OtrosC/ Devengamiento de intereses

42311 Emprestitos de Organismos Multilaterales

41355001 Gastos Financieros de Organismos Multilaterales y Otros21109001 Banco Citi

C/ Amortización de prestamos mas intereses por prestamo otorgado por BMI

6147 25290001 Depreciación

25298071 Equipos de Transporte, Traccion y ElevaciónC/Depreciacion de vehiculo

6147 83111001 Proyectos de Instalaciones Electricas e Instalaciones25299001 Aplicación de Inversiones Publicas

C/Gasto por depreciacion de vehiculo

6147 25291001 Costo Acumulado de la Inversión25249008 Estudios e investigaciones25290001 Depreciación

C/ Eliminacion de Cuentas de Proyecto y Traslado al costo acumulado de la Inversión

6147 81111001 Resultado del Ejercicio

25298071 Equipos de Transporte, Traccion y Elevación25271001 Vehiculos de Transporte

C/ Liquid. Ctas AF del Proyecto

6147 83955001 Ajustes de ejercicios anteriores

41389001 A.M. x Operaciones de Ejercicios AnterioresC/ DEV. MONTO SOBRANTE

6147 41389001 A.M. x Operaciones de Ejercicios Anteriores21109001 Banco Citi

C/ SALIDA EFECTIVO POR DEVOLUCION

6147 85609004 De organismos multilaterales81111001 Resultado del Ejercicio

C/ LIQUIDACION CUENTA INGRESO

6147 81111001 Resultado del Ejercicio83955001 Ajustes de ejercicios anteriores

C/ LIQUIDACION CUENTA DE GASTOS

6147 81111001 Resultado del Ejercicio

83111001 Proyectos de Instalaciones Electricas e Instalaciones

C/ Liquidación del Costo Acumulado de la Inversión

6147 25299001 Aplicación de Inversiones Públicas25291001 Costo Acumulado de la Inversión

C/ Liquidación Gastos de Inversión Publica y Costo Acumulado de inversión

6147 24117002 Vehiculo de transporte81111001 Resultado del Ejercicio

C/ Incorporación del Activo fijo a la institución

24301001 Terrenos81113 Superavit por revaluacion

C/ Reevaluacion de Terreno

81901001 Detrimentos de Fondos21101001 Caja General

C/ Reconocimiento de faltante en Caja

83901001 Gastos por perdida de fondos81901001 Detrimentos de Fondos

C/ Reconocimiento de Perdida

83815001 Depreciación de Bienes de Uso

24199017 Equipos de Transporte, Tracción y elevación24199019 Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso24199001 Bienes Inmuebles

85807001 Servicios Básicos

85605905 Transferencias Corrientes del Sector Publico (SIGET)85503004 Rentabilidad de Depositos a Plazo81111001 Resultado de ejercicio Corriente83805 Costo de Venta de Bines de uso83507002 Equipos Informáticos83417001 Servicios de CLSEA83417002 Servicios de Agua83301001 Sueldos

83307001 Por Remuneraciones Permanentes (ISSS)83309001 Por Remuneraciones Permanentes (AFP)

83611004 Emprestitos de Organismos Multilaterales83405002 Materiales de oficina83409003 Combustibles y Lubricantes83901001 Gastos por perdida de fondos83815001 Depreciación de Bienes de Uso

Equipos de transporte, tracción y elevación

Emprestistos de organismos multilaterales

Provisiones por acreedores monetarios Mi Grua S.A de C.V

Acreedores Monetarios por Pagar Distribuidora Mobe S.A de C.V

Patrimonio de instituciones Descentralizadas

Detrimentos de Inversiones en existencias

v/ Reclasificación de saldo de resultado de ejercicio corriente a resultados del ejercicio anterior.

Provisiones por acreedores monetarios La Cocina S.A de C.V

Acreedores Monetarios por Pagar Corpracion Boe S.A de C.V

Acreedor Monetario X Pagar MOBE S.A de C.VAcreedor Monetario X MOBE S.A de C.V

Acreedor monetario x operaciones de ejercicios anteriores

Acreedores monetarios x operaciones de ejercicios anterioresC/Reactivacion de cuenta del año anterior



C/Pago a proveedores MOBE S.A de C.V y Cocina S.A de C.V

Acreedor monetario x servicios básicosAcreedor monetario x servicios básicosC/Devengamiento de servicios básicos

Acreedor monetario x servicios básicosAcreedor monetario x servicios básicos

Deudores monetarios por transferencias corrientes recibidas

Deudores monetarios por transferencias corrientes recibidas

Deudor monetario por venta de servicios

Ingreso por venta de servicios Basicos

Deudor monetario por venta de servicios

C/ por percepcion de ingresos de venta de bienes y sevicios

Acreedor por Inversion en activo fijo




Acreedor Monetario por inversiones en Activo Fijo

C/ Adquisición de Activo Fijo para supervisión de proyecto




Acreedor monetario por inversiones en Activos Fijos


Acreedor monetario por inversiones en Activos Fijos

Deudores monetarios por Transferencias corrientes recibidas

Transferencias Corrientes del Sector Publico (SIGET)

C/ Requerimiento de Fondos al Ministerio de Energia

Deudores monetarios por Transferencias corrientes recibidas

C/ Ingresos de Fondos requeridos al Ministerio de Energia

Por Remuneraciones Permanentes (ISSS)Por Remuneraciones Permanentes (AFP)Acreedor monetario por Remuneraciones

Acreedor monetario por Remuneraciones (ISSS)

Acreedor monetario por Remuneraciones (AFP)

Acreedor monetario por Remuneraciones (Banco Citi)

C/ Devengamientode planilla por U.P 01

Por Remuneraciones Permanentes (ISSS)

Por Remuneraciones Permanentes (AFP)Acreedor monetario por Remuneraciones



Acreedor monetario por Remuneraciones

Acreedor monetario por Remuneraciones



Acreedor monetario por Remuneraciones (Banco Citi)





Donaciones y Legados Bienes Corporales

Deudores Monetarios por Transferencias de Capital Recibidas (Japon)

Deudor monetario de Operaciones de Ejercicios Anteriores

Deudor monetario de Operaciones de Ejercicios Anteriores

C/ Percepcion del 60% de deuda del año anterior

Acreedor monetario por Adquisiciones de Bienes y Servicios

Proyectos de Instalaciones Electricas y Comunicaciones

Acreedor monerio por Adquisiones de Bienes y Servicios



Deudor monetario por Ingresos Financieros y otros

C/ Rentabilidad parcial de Deposito a Plazos

Deudor Monetario por Ingresos Financieros y otros

C/ Pago de Rentabilidad parcial de Deposito

D.M. x Recuperación de Inversiones Financiera Temporales

D.M. x Recuperación de Inversiones Financiera Temporales

Emprestitos de Organismos Multilaterales

Gastos Financieros de Organismos Multilaterales y Otros


Gastos Financieros de Organismos Multilaterales y Otros

C/ Amortización de prestamos mas intereses por prestamo otorgado por BMI

Equipos de Transporte, Traccion y Elevación

Proyectos de Instalaciones Electricas e Instalaciones

C/Gasto por depreciacion de vehiculo

C/ Eliminacion de Cuentas de Proyecto y Traslado al costo acumulado de la Inversión

Equipos de Transporte, Traccion y Elevación

A.M. x Operaciones de Ejercicios Anteriores

A.M. x Operaciones de Ejercicios Anteriores

Proyectos de Instalaciones Electricas e Instalaciones

C/ Liquidación del Costo Acumulado de la Inversión

C/ Liquidación Gastos de Inversión Publica y Costo Acumulado de inversión

C/ Incorporación del Activo fijo a la institución

C/ Reconocimiento de faltante en Caja

Equipos de Transporte, Tracción y elevaciónMaquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso

Transferencias Corrientes del Sector Publico (SIGET)

Por Remuneraciones Permanentes (ISSS)Por Remuneraciones Permanentes (AFP)


Debe Haber$ 814,979.00$ 95,205.00$ 24,750.00$ 58,300.00

$ 145,200.00$ 4,950.00$ 3,850.00

$ 12,600.00$ 407,792.00$ 139,095.00$ 253,757.00-$ 84,207.00

-$ 13,312.00$ 24,750.00

$ 93,500.00

$ 17,479.00

$ 20,900.00

$ 83,462.00

$ 166,100.00

$ 951,205.00

-$ 1,859.00$ 359,096.00$ 138,377.00$ 9,949.00

$ 1,862,959.00 $ 1,862,959.00

$ 5,500.00$ 38,500.00$ 66,000.00

$ 66,000.00$ 44,000.00

$ 110,000.00 $ 110,000.00

$ 44,000.00$ 44,000.00

$ 44,000.00 $ 44,000.00

$ 83,462.00$ 20,900.00

$ 83,462.00

$ 20,900.00$ 104,362.00 $ 104,362.00

$ 83,462.00

$ 20,900.00$ 83,462.00$ 20,900.00

$ 104,362.00 $ 104,362.00

$ 6,077.00$ 2,833.00

$ 6,077.00$ 2,833.00

$ 8,910.00 $ 8,910.00

$ 6,077.00$ 2,833.00

$ 6,077.00$ 2,833.00

$ 8,910.00 $ 8,910.00

$ 11,000.00$ 11,000.00

$ 11,000.00 $ 11,000.00

$ 11,000.00

$ 11,000.00$ 11,000.00 $ 11,000.00

$ 807.95$ 92.95$ 715.00

$ 807.95 $ 807.95

$ 807.95$ 807.95

$ 807.95 $ 807.95

$ 4,950.00$ 643.50

$ 5,593.50

$ 5,593.50 $ 5,593.50

$ 49.50$ 49.50

$ 49.50 $ 49.50

$ 5,544.00$ 5,544.00

$ 5,544.00 $ 5,544.00

$ 2,970.00$ 2,970.00

$ 2,970.00 $ 2,970.00

$ 92.95$ 92.95

$ 92.95 $ 92.95

$ 550.55$ 550.55

$ 550.55 $ 550.55

$ 49.50$ 49.50

$ 49.50 $ 49.50

$ 16,500.00$ 2,145.00

$ 18,645.00

$ 18,645.00 $ 18,645.00

$ 165.00$ 165.00

$ 165.00 $ 165.00

$ 18,480.00$ 18,480.00

$ 18,480.00 $ 18,480.00

$ 36,300.00$ 11,000.00$ 6,149.00

$ 53,449.00

$ 53,449.00 $ 53,449.00

$ 473.00$ 473.00

$ 473.00 $ 473.00

$ 52,976.00$ 52,976.00

$ 52,976.00 $ 52,976.00

$ 8,294.00$ 8,294.00

$ 8,294.00 $ 8,294.00

$ 638.00$ 638.00

$ 638.00 $ 638.00

$ 192,500.00

$ 192,500.00

$ 192,500.00 $ 192,500.00

$ 192,500.00

$ 192,500.00

$ 192,500.00 $ 192,500.00

$ 18,150.00

$ 391.08$ 1,222.96

$ 11,645.39

$ 547.50

$ 2,355.33

$ 1,100.00$ 3,015.82$ 1,100.00

$ 19,764.04 $ 19,764.04

$ 123,750.00

$ 7,714.23

$ 8,353.09$ 106,066.13

$ 10,799.93

$ 16,087.43$ 6,863.83

$ 139,817.32 $ 139,817.32

$ 11,645.393919.27

$ 2,835.02$ 1,013.15$ 1,120.09$ 1,120.09$ 1,120.09

$ 258.84$ 258.84

$ 11,645.39 $ 11,645.39

$ 106,066.50$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11

$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11

$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11$ 707.11

$ 106,066.50 $ 106,066.50

$ 547.50

$ 2,355.33

$ 1,100.00$ 3,015.82$ 1,100.00

$ 547.50$ 2,355.33$ 1,100.00$ 3,015.82$ 1,100.00

$ 8,118.65 $ 8,118.65

$ 10,799.94

$ 16,091.51$ 6,863.81

$ 10,799.94$ 16,091.51$ 6,863.81

$ 33,755.26 $ 33,755.26

$ 11,000.00$ 16,500.00

$ 27,500.00$ 27,500.00 $ 27,500.00

$ 550,000.00

$ 550,000.00$ 550,000.00 $ 550,000.00

$ 58,300.00$ 58,300.00

$ 58,300.00 $ 58,300.00

$ 34,980.00

$ 34,980.00

$ 34,980.00 $ 34,980.00

$ 34,938.00$ 34,938.00

$ 34,938.00 $ 34,938.00

$ 28,600.00$ 3,718.00

$ 32,318.00$ 32,318.00 $ 32,318.00

$ 28,600.00$ 28,600.00

$ 28,600.00 $ 28,600.00

$ 5,500.00$ 5,500.00

$ 5,500.00 $ 5,500.00

$ 286.00$ 286.00

$ 286.00 $ 286.00

$ 26,532.00$ 26,532.00

$ 26,532.00 $ 26,532.00

$ 286.00$ 286.00

$ 286.00 $ 286.00

$ 1,380.50

$ 1,380.50

$ 1,380.50 $ 1,380.50

$ 1,380.50

$ 1,380.50

$ 1,380.50 $ 1,380.50

$ 3,718.00$ 3,718.00

$ 3,718.00 $ 3,718.00

$ 145,200.00$ 145,200.00

$ 145,200.00 $ 145,200.00

$ 145,200.00

$ 145,200.00

$ 1,375.00$ 280.00

$ 1,375.00$ 280.00

$ 1,655.00 $ 1,655.00

$ 7,562.50

$ 7,562.50$ 7,562.50 $ 7,562.50

$ 46,750.00

$ 7,562.50$ 54,312.50

$ 54,312.50 $ 54,312.50

$ 990.00

$ 990.00$ 990.00 $ 990.00

$ 990.00$ 990.00

$ 990.00 $ 990.00

$ 29,590.00$ 28,600.00

$ 990.00

$ 29,590.00 $ 29,590.00

$ 15,600.00

$ 990.00$ 16,500.00

$ 16,590.00 $ 16,500.00

$ 4,400.00

$ 4,400.00$ 4,400.00 $ 4,400.00

$ 4,400.00$ 4,400.00

$ 4,400.00 $ 4,400.00

$ 11,000.00$ 11,000.00

$ 11,000.00 $ 11,000.00

$ 4,400.00$ 4,400.00

$ 4,400.00 $ 4,400.00

$ 95,590.00

$ 95,590.00

$ 95,590.00 $ 95,590.00

$ 95,590.00$ 95,590.00

$ 95,590.00 $ 95,590.00

$ 15,510.00$ 15,510.00

$ 15,510.00 $ 15,510.00

$ 77,000.00$ 77,000.00

$ 77,000.00 $ 77,000.00

$ 1,100.00$ 1,100.00

$ 1,100.00 $ 1,100.00

$ 1,100.00$ 1,100.00

$ 1,100.00 $ 1,100.00

$ 32,803.32

$ 17,242.50$ 6,385.50$ 9,175.32

$ 32,803.32 $ 32,803.32

$ 715.00

$ 192,500.00$ 1,380.50

$ 30,986.95$ 2,970.00$ 11,000.00$ 6,077.00$ 2,833.00

$ 141,900.00

$ 8,106.03$ 9,576.05

$ 7,562.05$ 1,375.00

$ 280.00$ 1,100.00$ 32,803.32

$ 225,582.45 $ 225,582.45

MAYORIZACIÓN

21109001 211090021 814979 83462 5 1 95205 1

### 807.95 20900 5 47 1380.5### 192500 6077 7 96585.5### 34938 2833 7

5544 ###49.5 ###52976 ###638 ###

$11645.39 ###$106066.50 ###8118.65 ###33755.26 ###54312.5 ###

1043224.95 268665.91774559.04

22551001 221030011 58300 58300 ###1 145200 145200 49 1

- - - -

23109003 231050021 3850 280 ###1 12600 1375 51 1

3850 280 12600 13753570 11225

24117001 243010011 139095 2970 ###1 253757 1

### 4950 66 77000 69### 550000

330757 -694045 2970691075

24199017 412011 -13312 24750 1 53

### -17242.5- 24750

-30554.5 -

42450002 4245000183462 17479 1 4 20900 20900 1 4

83462 17479 20900 20900-65983 - -

42451002 81103166100 1 951205 1

0 166100 0 951205166100 951205

81905 81109001-1859 1 359096 1 3

44000 30 -1859 0 403096

-1859 403096

21207 211090032 5500 2 38500 18480 21 2

5500 9 1100049500 1848031020

2529900166000 266000

41389001 413890025 83462 83462 4 5 20900 20900 4 7

83462 83462 20900 20900

41354920 213140017 2833 2833 6 10 807.95 807.95 11 16

2833 2833 807.95 807.95

85807001 22507001### 715 715 ###12 643.5 92.95 16 13

- - 550.55 17 143718 48

643.5 4361.5

3718

41254935 83805### 49.5 49.5 ###15 2970 2970 70 22### 638 473 ### 2970 2970

165 ###687.5 687.5

- -

41361003 83507002### 473 53449 ###22 11000 11000 70 22### 52976 11000 11000 19

53449

41361002 22513001### 165 18645 ###25 8294 70

18480 ###17 $550.55165 37125 48 3718

3696012012

21316905 41351001### 192500 192500 ###31 11645.39 11645.39 29 33

32 $ 106,066.13 $ 106,066.13 30 34192500 192500 117711.52 117711.52

- -

41351002 41351003### 2355.33 2355.33 ###33 1100 1100 29 33### $ 16,087.43 $ 16,087.43 ### 34

18442.76 18442.76 1100 1100- - - -

41351814 81107001### 1100 1100 ### 27500 35 70

1100 1100 27500- -

24301002 24119002### $ 11,000.00 35 16500

11000 - 16500 -

2138900137 58300 34980 38 38

58300 3498023320

85503004 21315001### 1380.5 1380.5 ###48 1380.5 1380.5 49 6

1380.5 1380.5 1380.5 1380.5- -

83417002 213160016 2833 2833 ###8 11000 11000 9 19

2833 2833 11000 11000

83301001 83307001### 18150 141900 ###29 391.8 8106.03 29### $ 123,750.00 30 $ 7,714.23 30

141900 141900 8106.03 8106.03

21383001 22103002### 145200 145200 ###50 145200 53

145200 145200 145200- -

83611004 83405002### 7562.5 7562.05 ###51 1375 1375 70 51

7562.5 7562.05 1375 1375

81113 8390100177000 ###68 1100 1100 70 67

77000 1100 1100

83815001 24199019### 32803.32 32803.32 ###69 -6385.5

32803.32 32803.32 -6385.5 -

212030012475024750

231050014950

4950 -

24101001407792

407792 -

1322187.18

24199001-84207

-9175.32

-93382.32 -

4231146750 93500 1

46750 9350046750

4245100183462 83462 1

83462 83462- -

812019949 1

0 9949 811039949 81107

81113

8111100144000 138377 144000 138377

94377

25291001660006600066000

8111100144000 244000

413540016077 6077 66077 6077

4240500192.95 92.95 1092.95 92.95

4136100149.5 5593.5 1255445593.5 5593.5

- -

241190043630036300

225110016149 8294 2521458294 8294- -

85605905192500 192500 27

192500 192500

41351893547.5 547.5 29

$ 10,799.93 30547.5 11347.43

10799.93

413519353015.82 3015.82 29

$ 6,863.83 $ 6,863.83 309879.65 9879.65

- -

8111100130986.95

30986.95

81107002550000 36

550000-

2110100134980 34938 39

1100 6734980 36038

1058

834170016077 6077 70

6077 6077

2527100116500

16500 -

833090011222.96 9576.05

$ 8,353.09

9576.05 9576.05

413550017562.5 7562.5 52

7562.5 7562.5- -

83409003280 280 70

280 280

819010011100 1100 68

1100 1100- -

95120557750077000

1605705

RAMO DE ENERGIACentro Nacional de Energía y Tecnología (CENET)

Estado de Ejecucion Presupuestaria del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

Presupuesto de Ingresos (CENET)Codigo Concepto Presupuesto Devengado

14 Venta de Bienes y Servicios14201 Servicios Basicos 2723600 71515105 Resntabilidad de Depositos a plazo 139700 1308.516201 825220 192500

Saldo de Años anteriores 11000Total Ingresos 3699520

Presupuesto de Egresos (CENET) UP 1Codigo Concepto Presupuesto Devengado

51 Remuneraciones 500632 11645

54 Adquisicion de Bienes y Servicios 402358 6077

55 Impuestos intereses tasas y derechos 165

61 Inversion en Activo Fijo 79750 53449

Total Egresos UP 1 982905

Presupuesto de Egresos (CENET) UP2Codigo Concepto Presupuesto Devengado

51 Remuneraciones 688479 $106066.13

54 Adquisicion de Bienes y Servicios 445632 6077

55 Impuestos intereses tasas y derechos 6065456 25300061 Inversion en activo fijo 743160 $5593.5

71 Amortizacion de Endeudamiento Público 514690

Total Egresos UP 2 2705615

Transferencias Corrientes del sector publico


Estado de Ejecucion Presupuestaria del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2012Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

Presupuesto de Ingresos (CENET)Saldo % de Ejecucion

2722885 99.97%13391.5 99.06%632720 76.67%

3368996.5

Saldo % de Ejecucion488987 97.67%

396281 98.49%

26301 32.98%

911569

Saldo % de Ejecucion

$582412.87 84.59%

439555 98.64%

26301 32.98%

465856


Estado de Situacion Financiera al 31 de diciembre de 2013Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

RECURSOS OBLIGACIONES CON TERCEROS

Disponibilidad 901106.54 Depositos de terceros902164.54 Depositos ajenos

caga general -1058 Am inversion en activo fijoAnticipo de Fondos n2 30250 Am remuneracionesAnticipo de Fondos 30250

Endeudamiento ExternoInversiones Temporales 145200

145200

Deudores Financieros n3 Acreedores Financieros23320

Acreedores monetarios por pagarInversion en existencias 19745Material de oficina 4950 Sub TotalCombustibles y Lubricantes 3570 Obligaciones PropiasMaterial de oficina 11225Inversion en Bienes de uso 1508951.82 PATRIMONIOBienes Inmuebles 407792

707575Donaciones y legadosSuperavit por revaluacion

93382.32 Detrimento de patrimonioDepreciacion acumulada -30554.5Bienes Inmuebles 330757

Reservas para emergencias

Sub Total Sub total

TOTAL RECURSOS 2628573.36 TOTAL OBLIGACIONES

Bancos Comerciales M/N n1/

Emprestitos Gobierno y Organismos GubernamentalesDeposito a plazo en el

sector financieroInversiones en Existencias Institucionales

Deudores monetarios por percibir

Provision por acreedores monetarios n4

Equipo de transporte traccion y elevacion

Patrimonio Instituciones Desentralizadas

Maquinaria Equipo y mobiliario diverso

anteriorescorriente


Estado de Situacion Financiera al 31 de diciembre de 2013Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

2475024750-16489

11347.43

4675046750

100117-65983166100

166475.43

2124281.05

95120557750077000

-1859403096

107390.059949

2124281.05

2290756.48 337816.88

Nota 1902164.54

Banco Citi 774559.04Banco Agricola 96585.5Banco de America 31020

Nota 230250

Anticipo a contra 5500Anticipo por serv 24750Nota 3

23320Operaciones de ejercicios anteriores

Nota 4Provision por acreedores monetario -65983LA COCINA -65983

Bancos Comerciales

Anticipo de Fondos

Deudor moentario por percibir

Cuota LaboralISSS AFP

Director 20.57 341.71Gerente General 20.57 240.63Jefe UFI 20.57 171.88Contador 20.57 103.13Tesorero 20.57 103.13Presupuestario 20.57 103.13Secretaria 16.50 34.38Motorista 16.50 34.38

3,085.70 7,734.38Total 3,242.12 8,866.71

33532233

Personal Operativo

Cuota PatronalRentaISSS AFP

51.43 369.05 1,218.4551.43 259.88 753.7851.43 185.63 444.4051.43 111.38 186.2151.43 111.38 186.2151.43 111.38 186.2141.25 37.13 20.2841.25 37.13 20.28

7,714.24 8,353.13 6,863.818,105.31 9,576.05 9,879.65

BIENES DEPRECIABLES INSTITUCIONALES$11,000.00$550,000.00$36,300.00

Mobiliarios (Fotocopiadoras) $16,500.00$407,792.00

TOTALES $1021,592.00

BIENES DE PROYECTOS$16,500.00

COSTO DE ADQUISICIONEquipos de Transporte, Tracción y Elevación -

Vehiculos de Transporte (Vehículo)Equipos de Transporte, Tracción y Elevación - Vehiculos de Transporte (Grúas)Maquinaria, Equipo y Mobiliario Diverso - Equipos Informáticos (Computadoras)Bienes Inmuebles - Edificios e Instalaciones (Edificios)

COSTO DE ADQUISICIONEquipos de Transporte, Tracción y Elevación -

Vehiculos de Transporte (Vehículo)

PERIODO2012 $990.00 3/31/2009 92012 $49,500.00 8/29/2012 42012 $6,534.00 4/11/2013 92012 $2,970.00 6/30/2013 62012 $9,175.32 Desconocido 12

$69,169.32

PERIODO2012 $1,485.00 4/1/2012 9

DEPRECIACION ANUAL

Fecha de adquicisión

Meses a depreciar

DEPRECIACION ANUAL

Fecha de adquicisión

Meses a depreciar

$742.50$16,500.00$4,900.50$1,485.00$9,175.32$32,803.32

$1,113.75

Gasto por depreciación

Gasto por depreciación

RAMO DE ENERGIACentro Nacional de Energia y Tecnologia (CENET)

Estado de Flujo de Fondos al 31 de diciembre de 2012Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

E S T R U C T U R A

DISPONIBILIDADES INICIALESSALDO INICIAL 948684

RESULTADO OPERACIONAL NETOFUENTES OPERACIONALES(-)USOS OPERACIONALES

RESULTADO NO OPERACIONAL NETOFUENTES NO OPERACIONALES 49500(-)USOS NO OPERACIONALES -49500

DISPONIBILIDADES FINALES

JEFE UNIDAD FINANCIERA INSTITUCIONAL CONTADOR GENERAL



FUENTES InstitucionalOperacionales

Deudor monetario por venta de serviciosDeudor monetario por Ingresos Financieros y otros

No Operacionales

Anticipos por Servicios 24750Depositos Ajenos 24750

Total Fuentes

USOSNo Operacionales

TemporalesAnteriores

Anticipos por Servicios 24750Depositos Ajenos 24750

Total Usos

Aumento Neto de Disponibilidades

RAMO DE ENERGIACentro Nacional de Energia y Tecnologia (CENET)


2012

948684

0

948684



2012

49500

49500

49500

0

49500


Estado de Rendimiento Economico al 31 de diciembre de 2012Expresado en Dolares de los Estados Unidos de America

GASTOS DE GESTION

GASTOS EN PERSONAL $ 159,582.08

GASTOS EN BIENE DE CONSUMO Y SERVICIO $ 10,565.00

GASTOS EN BIENES CAPITALIZABLES $ 11,000.00

GASTOS FINANCIEROS Y OTROS $ 7,652.05

COSTOS DE VENTAS Y CARGOS CALCULADOS 35773.32

GASTOS DE ACTUALIZACIONES Y AJUSTES $ 1,100.00

SUBTOTAL 225672.45

RESULTADOS DEL EJERCICIO (SUPERAVIT) -31076.95

TOTAL DE GASTOS DE GESTION 225672.45

677017.35



INGRESOS DE GESTION

INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS $ 1,380.50

INGRESOS POR TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS $ 192,500.00

INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS $ 715.00

SUBTOTAL 194595.5

RESULTADOS DEL EJERCICIO (DEFICIT) -31076.85

TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN 163518.65

358114.15

Ejercicio práctico de Contabilidad Gubernamental en El Salvador

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