Ventas año anterior 3685

Factores especificos de ve 9752.6Ajuste -2447.4Cambio 4700Crecimiento 7500

Factores economicos 1.16 AFactores Administrativos 0.97 B

C

Precio de venta unitario 109

Ventas año anteriorEnero 161Febrero 154Marzo 203Abril 187Mayo 193Junio 133Julio 178Agosto 276Septiembre 392Octubre 451Noviembre 568Diciembre 789

Se obtuvo un prestamo de 70,000 al 25% anual, pagaderos en pagos semestrales a 4 años plazo a elaborar, el presupiesto de gastos financieros para la gaestiones correspondientes

Inventario final 189Inventario promedi 275

Materiales Precio Costo de materialEmpaque 1unidad 3 3Plastico 1unidad 15 15Navajas 3unidades 12 36

54

Mano de obraDepto.Ensable y empaque 50minutosSalario 2865

5,000.00

SueldosAdmisnitrativos 5,000.00 Ventas 3,500.00 Comisiones 2%Servicios basicos 250.00 Agua

300.00 Gas 500.00 Luz

Material de escrit 700.00 70%Administració 30%Publicidad 500.00 Muebles y enseres ### 10%Equipo de computo 5,000 2.50%

Se obtuvo un prestamo de 70,000 al 25% anual, pagaderos en pagos semestrales a 4 años plazo a elaborar, el presupiesto de gastos financieros para la gaestiones correspondientes

de fabricación son de

Costo de material Inventario finRequerimiento 154 25%133276

ventas

Se obtuvo un prestamo de 70,000 al 25% anual, pagaderos en pagos semestrales a 4 años plazo a elaborar, el presupiesto de gastos financieros para la gaestiones correspondientes

Balance Generalal 31 de diciembre de 2013Activo ciculanteCaja 5,000.00 Bancos 10,000.00 Clientes 4,500.00 Invetarios 2,500.00 Total 22,000.00

Activo FijoEquipos 3,500.00 Edificios ###Depreciación Total 3,000.00 Total ###

Total Activo ###

Estado de ResultadosVentas netas ###Costo de ventas ###Utilidad Bruta ###

Gastos de aministración 79,267.50 Gastos de venta 83,819.07 Utilidad de operación 3,106.81

Intereses 0Utilidad antes de impue 3,106.81

Impuesto sobre la renta 932.04 Utilidad neta 2,174.77

PasivoProveedores 7,500.00 Creditos 66,473.98 Impuestos por paga 932.04 Total 74,906.02

Capital contableCapital social 90,000.00 Utilidad acumulada 11,419Utilidad del ejerc 2,174.77 Total ###

Total pasivo + cap ###

Presupuesto de venta 15,120 unidades 1,648,078.64 ventas totales

Mensual Ventas año anterio% de vtas Enero 161 0.0437 15,120 Febrero 154 0.0418 15,120 Marzo 203 0.0551 15,120 Abril 187 0.0507 15,120 Mayo 193 0.0524 15,120 Junio 133 0.0361 15,120 Julio 178 0.0483 15,120 Agosto 276 0.0749 15,120 Septiembre 392 0.1064 15,120 Octubre 451 0.1224 15,120 Noviembre 568 0.1541 15,120 Diciembre 789 0.2141 15,120

Presupuesto de ventas en unidades

IVA 16% Total 661 109 72,006 ### 83,526.50 632 109 68,875 ### 79,894.92 833 109 90,790 ### 105,316.03 767 109 83,634 ### 97,015.26 792 109 86,317 ### 100,128.05 546 109 59,483 9,517.26 69,000.16 730 109 79,609 ### 92,346.07 1,132 109 123,438 ### 143,188.29 1,608 109 175,318 ### 203,368.88 1,851 109 201,705 ### 233,977.97 2,331 109 254,032 ### 294,677.36 3,237 109 352,872 ### 409,331.75 15,120 ###

Presupuesto mensual en unidades

Precio de venta

Ventas presupuestadas

Rotación de inventarios 13.40Inventario Base 1128

Presupuesto de producció 16059Presupuesta de ventas 15120Inventario base 1128Inventario inicial 189

Enfoque Promedio 1338.28

Inventario final deseado

Enero Febrero Marzo AbrilInventario Inicial 189 867 1573 2078Producción requerida 1338 1338 1338 1338Suma 1527 2205 2911 3417Presupuesto de ventas 661 632 833 767Inventario final deseado 867 1573 2078 2649

Presupuesto de producción unidades

Ventas estimadas Inventario final deseadoEnero 161 867Febrero 154 1573Marzo 203 2078Abril 187 2649Mayo 193 3196Junio 133 3988Julio 178 4596Agosto 276 4802Septiembre 392 4532Octubre 451 4020Noviembre 568 3027Diciembre 789 1128

Inventario final deseado

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre2649 3196 3988 4596 4802 45321338 1338 1338 1338 1338 13383988 4534 5327 5935 6140 5870792 546 730 1132 1608 1851

3196 3988 4596 4802 4532 4020

Presupuesto de producción unidades

Inventario inicial Unidades a producir189 1338867 13381573 13382078 13382649 13383196 13383988 13384596 13384802 13384532 13384020 13383027 1338

16059

Noviembre Diciembre4020 30271338 13385358 43662331 32373027 1128

Presupuesto de compras de materiales (unidades)Enero Febrero

Concepto A B C AInventario final 335 335 1004 335Producción requerid 1338 1338 4015 1338Suma 1673 1673 5019 1673Inventario inicial 154 133 276 335Material a comprar 1519 1540 4743 1338

Presupuesto de compras de materiales valores

Material A Material BUnidades Costo Importe Unidades

Enero 1519 3 4556.55 1540Febrero 1338 3 4014.84 1338Marzo 1338 3 4014.84 1338Abril 1338 3 4014.84 1338Mayo 1338 3 4014.84 1338Junio 1338 3 4014.84 1338Julio 1338 3 4014.84 1338Agosto 1338 3 4014.84 1338Septiembre 1338 3 4014.84 1338Octubre 1338 3 4014.84 1338Noviembre 1338 3 4014.84 1338Diciembre 1004 3 3011.13 1004Total 15905 47716.03 15926

Presupuesto de compras de materiales (unidades) Febrero Marzo Abril

B C A B C A335 1004 335 335 1004 335

1338 4015 1338 1338 4015 13381673 5019 1673 1673 5019 1673335 1004 335 335 1004 335

1338 4015 1338 1338 4015 1338

Presupuesto de compras de materiales valores

Material B Material CTotalCosto Importe Unidades Costo Importe

15 23097.73 4743 12 56910.54 84564.8115 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 20074.18 4015 12 48178.03 72267.0515 15055.64 3011 12 36133.53 54200.29

238895.17 47902 574824.41 861435.62

Abril Mayo JunioB C A B C A

335 1004 335 335 1004 3351338 4015 1338 1338 4015 13381673 5019 1673 1673 5019 1673335 1004 335 335 1004 335

1338 4015 1338 1338 4015 1338

Junio Julio AgostoB C A B C A

335 1004 335 335 1004 3351338 4015 1338 1338 4015 13381673 5019 1673 1673 5019 1673335 1004 335 335 1004 335

1338 4015 1338 1338 4015 1338

Agosto Septiembre OctubreB C A B C A

335 1004 335 335 1004 3351338 4015 1338 1338 4015 13381673 5019 1673 1673 5019 1673335 1004 335 335 1004 335

1338 4015 1338 1338 4015 1338

Octubre Noviembre DiciembreB C A B C A

335 1004 335 335 1004 01338 4015 1338 1338 4015 13381673 5019 1673 1673 5019 1338335 1004 335 335 1004 335

1338 4015 1338 1338 4015 1004

DiciembreB C

0 01338 40151338 4015335 1004

1004 3011 79734

Enero Febrero Marzo AbrilMateriales 1338 1338 1338 1338Horas por unidad 0.83 0.83 0.83 0.83Total de horas 1115 1115 1115 1115Salario por hora 11.9 11.9 11.9 11.9Valor de mano de obr 13313.09 13313.09 13313.09 13313.09

Total de horas hombre requeridas 13383Estandar de unidades por hora hombre 1.20 1.2Total horas diarias del grupo 37Número de trabajadores 5Producción diaria por grupo 45Producción por horas del grupo 6Total salario basico anual 159,757

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre1338 1338 1338 1338 1338 13380.83 0.83 0.83 0.83 0.83 0.831115 1115 1115 1115 1115 111511.9 11.9 11.9 11.9 11.9 11.9

13313.09 13313.09 13313.09 13313.09 13313.09 13313.09

Noviembre Diciembre1338 13380.83 0.831115 111511.9 11.9

13313.09 13313.09

Presupuesto de costo de producción

Cantidad estimada de producción 16,059.34 Materia prima 861,435.62 Mano de obra 159,757.02 Gasto indirectos de fabricación 5,000.00 Costo total de producción ###

Costo unitario de producción 63.90

Presupuesto de gastos de administraciónConcepto mensual anualSueldos 5,000.00 60,000.00 Servicios 1,050.00 12,600.00 Material de escrito 490.00 5880Depreciaciones 65.63 787.5

79,267.50

Presupuesto de gastos de ventaConcepto Mensual AnualSueldo 3,500.00 42,000.00 Comision 2,746.80 32,961.57 Material de escritorio 210.00 2,520.00 Publicidad 500.00 6,000.00 Depreciaciones 28.13 337.50 Total 6,984.92 83,819.07

AmortizaciónPeriodo Saldo cuota fija interes parcial total

0 70,0001 70,000 14338.25 8750 5588.25 5588.252 64,412 14338.25 8051.47 6286.78 11875.043 58,125 14338.25 7265.62 7072.63 18947.674 51,052 14338.25 6381.54 7956.71 26904.385 43,096 14338.25 5386.95 8951.30 35855.686 34,144 14338.25 4268.04 10070.21 45925.907 24,074 14338.25 3009.26 11328.99 57254.898 12,745 14338.25 1593.14 12745.11 70000.00

Prestamo 70,000Tasa 25%anualNo de pagos 2

0.125Pagos totale 8Cuota Fija 14338.25