FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET PROGRAM STUDI : S1 NON REGULER SEMESTER GASAL : FEB – JULI 2014

SILABI

NAMA MATA KULIAH : PERENCANAAN PAJAKBOBOT SKS : 3 SKSKODE MATA KULIAH : EKA701DOSEN PENGAMPU : AGUS WIDODO, SE., M.Si., Ak

A. MATA KULIAH PRASYARAT

Untuk mengambil mata kuliah ini mahasiswa harus sudah pernah menempuh dan lulus mata kuliah prasyarat yaitu : Perpajakan II (EKA503).

B. DESKRIPSI MATA KULIAH

Mata kuliah ini membahas dasar-dasar perencanaan pajak, penyusutan aktiva tetap, revaluasi aktiva tetap, transaksi sewa guna usaha, penentuan harga transfer, laporan keuangan fiskal, pemeriksaan dan penyidikan pajak serta perencanaan pajak berdasarkan undang-undang domestik dan perencanaan pajak internasional.

C. TUJUAN PENGAJARAN

Mahasiswa mampu melakukan prosedur dan metode perencanaan pajak secara lengkap, benar dan tepat waktu sehingga dapat menghindari pemborosan sumber daya secara optimal.

D. METODE KULIAH

Perkuliahan Tax Planning (TP) dilaksanakan dengan METODE 3 S (SISTEMIK, SIMULTAN, dan SINERGI). Metode ini dirancang untuk menggali dan mengoptimalkan kemampuan peserta didik. Dalam metode ini, keberhasilan peserta didik (mahasiswa) diukur melalui proses yang panjang. Sukses dan lulusnya seorang mahasiswa diawali pada saat pertama meng-entry mata kuliah, hadir saat kuliah pertama, memiliki kecintaan dan semangat untuk bekerja dalam grup-group kecil serta ”ikhlas” untuk mengerjakan tugas, kuis dan mengikuti ujian terstruktur.

1

Kelas akan dibagi menjadi 12 (dua belas) kelompok sesuai materi kuliah/ topik riset dengan tema TP. Setiap temu kelas, satu kelompok diminta untuk menyajikan materi riset (sumber : artikel jurnal asing/domestik) agar terjadi proses ”enrichment” dan ”enlightment”. Mahasiswa atau grup yang tidak presentasi harus mengkritisi sustansi materi dari penyaji. Oleh karena itu, kelompok penyaji harus mampu memotivasi kelompok lain agar merespon secara aktif dan kreatif, sehingga setiap kelompok dapat berbagi (sharing) pengetahuan dan gagasan.

Kelompok penyaji diminta menyiapkan materi riset (article review) kasus tax planning untuk bahan diskusi. Materi presentasi berisi: a) Daftar nama kelompok, b) Materi riset dengan tema tax planning, c) Biodata anggota, dan d) Dokumentasi dinamika kelompok. Print-out materi presentasi dan bahan diskusi harus didistribusikan ke semua kelompok dan soft copy-nya diterima dosen pengampu paling lambat 2 hari sebelum temu kelas berlangsung, melalui e-mail : awd_hatta@yahoo.com. Dosen berperan sebagai fasilitator dan memberi intisari materi (conclusion remark) di akhir perkuliahan.

E. TUGAS MAHASISWA

Menyiapkan materi presentasi (article review) dengan topik tax planning sesuai topik bahasan, dikirim lewat e-mail = 2 hari sebelum temu kelas berlangsung. (lihat panduan)

Berpartisipasi aktif dalam penyusunan tugas maupun diskusi kelompok sehingga tercipta team work yang solid.

F. KOMPONEN PEMBENTUK NILAI

Presentasi Artikel (UK-1) : 25% (kelompok) Partisipasi Kelas (UK-2) : 25% (individu) Ujian Mid Semester (UK-3) : 25% (closed book) Ujian Akhir Semester (UK-4) : 25% (closed book)

Konversi penilaian adalah sebagai berikut:

Nilai 0 - 39 40 - 59 60 - 69 70 - 79 80 - 100

Konversi E D C B A

G. BUKU TEKS

Agus Widodo. 2009. Hand-Out Perencanaan Pajak. Surakarta: PPA FE UNS (materi disampaikan dosen di kelas)

Erly Suandy. 2011. Perencanaan Pajak. Edisi Kelima. Jakarta: Salemba Empat. (ES)

Mohammad Zain. 2003. Manajemen Perpajakan. Jakarta: Salemba Empat. (MZ)

2

H. BUKU BACAAN

Myron S. Scholes, Mark A. Wolfson, Merie Erickson, Edward L. Maydew, Terry Shevlin. 2002. Taxes and Business Strategy, A Planning Approach. Second Editon. New Jersey: Prentice Hall.

UU Perpajakan Terbaru

I. RENCANA KULIAH

Pertemuan

Materi Sumber Penyaji

1.PengantarPenjelasan Silabus

Silabus Dosen

2. Dasar-dasar Perencanaan Pajak ES-1, MZ-2 Kelompok 13. Penyusutan Aktiva Tetap ES-2, MZ-3 Kelompok 2

4.Penilaian Kembali (revaluasi) Aktiva Tetap

ES-3, MZ-3Kelompok 3

5. Transaksi Sewa Guna Usaha (leasing) ES-4, MZ-3 Kelompok 4

6.Penentuan Harga Transfer (transfer pricing)

ES-5, MZ-6Kelompok 5

7. Laporan Keuangan Fiskal ES-6, MZ-4 Kelompok 6

8. Ujian Tengah Semester Bab 1 - 6

9. Pajak Kini dan Pajak Tangguhan ES-7 Kelompok 710. Pemeriksaan dan Penyelidikan Pajak ES-8 Kelompok 8

11.Tax Planning Berdasarkan Undang-undang Domestik

ES-9, MZ-3Kelompok 9

12. Perencanaan Pajak InternasionalES-10, MZ-6

Kelompok 10

13. Kapita Selekta (topik pilihan) Referensi Kelompok 1114. Kapita Selekta (topik pilihan) Referensi Kelompok 12

15. Closing Materi & Evaluasi Dosen

16. Ujian Akhir Semester Bab 7- 12

J. CATATAN

Mahasiswa dianjurkan datang tepat waktu dan membaca materi kuliah sebelum temu kelas berlangsung. Toleransi keterlambatan mhs 15’, lebih dari itu mhs dianggap tidak hadir dan kehilangan nilai presensi.

Artikel untuk diskusi merupakan empirical research. Pembagian jadwal presentasi ditentukan oleh Dosen saat kuliah perdana.

Secara periodik, dosen akan mengevaluasi kehadiran dan partisipasi mahasiswa. Mahasiswa yang terbukti melakukan kecurangan akan didiskualifikasi tanpa pemberitahuan sebelumnya.

Mahasiswa yang tidak masuk (absen) 3x berturut-turut tanpa keterangan atau akumulasi kehadiran < 75% temu kelas efektif dianggap mengundurkan diri (walk-out).

3