Materi 6 Risiko Operasional

8/19/2019 Materi 6 Risiko Operasional

1/23

Risiko OperasinalDewasa ini risiko operasional semakin diakui sebagai salah satufaktor kunci yang perlu dikelola dan dicermati oleh para pelaku

usaha, khususnya di bidang jasa keuangan. Dalam industri lainyang memiliki aktivitas perdagangan, risiko operasional pundianggap sebagai komponen vital dalam kerangka pengelolaan risikoperusahaan yang lebih luas. Oleh karena itu, pemahamanmengenai konsep risiko operasional beserta pendekatan matematisdan probabilistik menjadi sangat penting dikuasai oleh para praktisi

dunia usaha dan akademis. Manajemen risiko operasional itu sendirimerupakan serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakanuntuk mengidentikasi, mengukur, memantau dan mengendalikanrisiko pasar yang timbul dari kegiatan perusahan. ntukmemahami pengertian risiko operasional terlebih dahulu kita harusmengetahui apa sebenarnya risiko itu sendiri.

!ecara umum risiko dapat diartikan sebagai potensi terjadinya suatuperistiwa yang dapat menimbulkan kerugian bagi perusahaan.Maka risiko operasional merupakan risiko yang antara laindisebabkan adanya ketidakcukupan atau tidak berfungsinya prosesinternal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanyaproblem eksternal yang mempengaruhi operasional perusahaan.


2/23

• "aik #embaga $engawas maupun bank menyadaribahwa perubahan dalam industri perbankan telahmendorong pula perubahan karakteristik risiko

operasional bank. %vent yang secara historisberasal dari kesalahan yang mengandung biayarendah sebagai pelengkap atau diganti denganevent yang memiliki frekuensi rendah tetapimemiliki dampak yang besar.

• $eristiwa risiko operasional dikelompokkan dalamdua faktor yaitu frekuensi dan dampak. &rekuensiadalah seberapa sering suatu peristiwa operasionalitu terjadi, sedangkan dampak adalah jumlah

kerugian yang timbul dari peristiwa tersebut.Pengelompokkan risiko operasional didasarkan padaseberapa sering peristiwa terjadi dan dampakkerugian yang ditimbulkan (severity). Misalkan adaempat jenis kejadian operasional (events), yaitu:


3/23

a. #ow &re'uency()igh *mpact +#&)*

b. )igh &re'uency()igh *mpact +)&)*

c. #ow &re'uency(#ow *mpact +#*d. )igh &re'uency(#ow *mpact +)*


4/23


5/23

• Risiko mempunyai - dimensi, yaitu

• Likelihood /emungkinan terjadinya risiko

• Impact 0kibat atau dampak ketika risiko tersebut terjadi

•

*nherent Risk *mpact 1 #ikelihood


6/23

Risiko dinilai sebelum dan sesudahmempertimbangkan kontrol.

Risiko Inherent (IHR)

Risiko yang dinilai impact dan

likelihoodnya sebelum mempertimbangkan adanya kontrol.

Risiko Residual (RDR)Risiko yang dinilai impact dan

likelihoodnya setelah

mempertimbangkan adanya kontrol.

Defnisi & KonsepRisiko


7/23


8/23

Inrastruktur Manajemen Risiko Operasional

Metodologi Manajemen Risiko Operasional

adalah cara atau pendekatan yang dilakukanuntuk melaksanakan tahapan manajemen risikoyang meliputi identikasi, pengukuran,pengendalian dan pemantauan risiko. !ecara

umum terdapat tiga perangkat manajemen risikooperasional yang banyak dipergunakan untukmengidentikasi, mengukur, mengendalikan danmemantau risiko operasional, yaitu

a) Risk Assessment .b) Risk Indiator .

) !ata "ase.


9/23

Risk Assessment sebagai perangkat yang bertujuanuntuk mendiagnosis masalah, bersifat prediktif, dankualitatif. +misalnya dugaan adanya penyimpangan

penilaian .Risk Indicator sebagai perangkat yang bertujuan untukmengetahui, mengukur dan memonitor perubahanfaktor4faktor risiko, dapat bersifat prediktif hinggahistoris, dapat bersifat kualitatif hingga kuantitatif+*ndikator rasio market value mengalami penurunan.

Data Base sebagai perangkat yang bertujuan untukmengumpulkan dan mencatat kejadian yang berpotensimenimbulkan kerugian, hampir menimbulkan kerugian

atau telah menimbulkan kerugian. "ersifat kuantitatifdan historis. +)ambatan yang pernah dialami sebagaipengalalman buruk perusahaan


10/23

Sistem Inormasi Manajemen

!istem *nformasi Manajemen +!*M merupakan salah satuinfrastruktur penting dalam implementasi manajemenrisiko. $engembangan !*M untuk memenuhi kebutuhanmanajemen risiko dilakukan melalui dua komponen, yaitusistem dan informasi. !istem adalah suatu proses ataumekanisme perolehan, pengolahan, penyampaianinformasi baik dilakukan secara manual maupun denganbantuan teknologi. !edangkan informasi itu sendiri,melingkupi jenis, isi, stuktur informasi, yang disesuaikandengan kebutuhan pengguna.

#ost$bene%t analysis dalam memilih sistem informasimanajemen harus tetap dipertimbangkan. 5angan sampaibiaya yang dikeluarkan menjadi lebih mahal dari risikoyang akan dimitigasi.


11/23

Limit Ke!enangan"

#imit diperlukan sebagai tindakan untuk mengendalikan risiko.#imit yang ditetapkan didasarkan atas kompetensi,

pengalaman, latar belakang pendidikan.$enetapan limit risikodisesuaikan dengan kondisi sumber daya manusia dariperusahaan yang bersangkutan.

Sistem #enga!asan

!istem pengawasan dapat berupa

a. Organisasi dan pengawasan komisaris dan direksi.

b. /ebijakan dan prosedur mengarahkan proses manajemenrisiko.

c. Metodologi manajemen risiko.

d. !istem informasi manajemen risiko beserta perangkatnya.

e. !istem pengendalian risiko dan penetapan limit.

f. $enguatan fungsi internal control.

g. $engembangan budaya manajemen risiko dan program

komunikasi manajemen risiko.


12/23

6untutan stake&olders telah memaksa adanya kebutuhanuntuk menerapkan manajemen risiko operasional yang

terbaik. "ila dilakukan dengan tepat, perusahaan akanmenghemat modal. Di satu sisi, kondisi ini membuatperan dan fungsi professional risk manager semakin

diperlukan, seperti #&ie' Risk er, Risk "ased Auditor,Risk "ased *upervisor.

Dari pembahasan di atas, kita bisa melihat bahwa risikobersifat inheren, dan ada pada semua aktivitas. Risiko

tidak bisa dihilangkan namun risiko bisa dimitigasi.

"erbisnis pada hakekatnya adalah mengambil risiko dan

sekaligus mendapatkan reward atas risiko yang kitaambil. Manajemen risiko bertujuan untuk mengelolarisiko4risiko dalam rangka mencapai tujuan perusahaan

dan menjaga kelangsungan usaha + protet apital andma+imie risk$return trade$o-)


13/23


14/23

• Risiko sumber daya manusia merupakan risiko yang

dapat dikendalikan oleh pihak perusahaan, sehinggadapat meminimalkan kerugian yang dialami olehperusahaan. Risiko kecurangan identik denganpemalsuan4pemalsuan laporan keuangan yangdilakukan oleh pihak yang bekerja dalam perusahaan

tersebut, jika kecurangan terus4menerus terjadi,pengembangan usaha akan terhambat, karena kualitasdari karyawan yang bekerja tidak mendukung prosespengembangan usaha.

• &rekuensi risiko yang terjadi pada suatu usaha yang

sangat rentan adalah masalah risiko kecurangan,dimana risiko ini akan membawa dampak kepadamenurunnya pendapatan serta rendahnya protabilitasyang dicapai oleh suatu usaha.


15/23

• 6anggungan atau efek yang ditimbulkan dalam suatukegiatan yang bersifat personal yang timbul baik denganadanya pengaruh dari luar maupun dari dalam kegiatan

tersebut. "eberapa perusahaan menghadapi risiko4risikostrategis dalam hal kurangnya persiapan untuk suksesi+pergantian pimpinan. $erusahaan keluarga kadang4kadang sulit untuk menentukan bagaimanamengendalikan perusahaan di masa depan karena sulit

untuk memilih siapa yang akan memimpin perusahaan.$ilihannya apakah pada seorang anggota keluarga yangprofesional tetapi masih berusia muda, atau mereka yangsudah cukup dewasa tetapi amatir, atau diserahkankepada orang luar yang profesional dan matang usianya.

• "erdasarkan pendapat para ahli diatas, dapat disimpulkanbahwa risiko adalah penyimpangan rencana yang telahdibuat tanpa diperkirakan atau diduga sebelumnya.


16/23

• Risiko ketenagakerjaan ialah risiko kehilangan pekerjaan,kehilangan kompensasi atau hilangnya reputasi managerial.*mbalan non nansial bagi karyawan adalah untuk

memuaskan kebutuhan psikologis dan status para karyawan. 6ermasuk dalam kategori ini antara lain adalah kendaraandinas pribadi, pengemudi, tempat parkir khusus dipelataranparkir, makan siang atas biaya perusahaan dan sekretarispribadi.

• Risiko sumber daya manusia yang terjadi dalam usahatersebut adalah bagaimana potensi yang dimiliki oleh orang4orang yang ada sehingga usaha yang dilakukan dapat berjalandengan baik. $otensi4potensi tersebut adalah skill, pendidikan,kemauan serta kemampuan dalam pengembangan kegiatan.

/ita ketahui apabila sesorang mempunyai ilmu tentang usahayang dijalankan namun tidak memiliki kemauanmengembangkan usaha maka pada akhirnya hanya kerugianyang didapat nantinya namun apabila semua potensi yang adadapat dikembangkan dan dijalankan maka niscaya usaha akanberjalan dengan baik.


17/23

Risiko /ecurangan.

• Risiko kecurangan menurut yang dipaparkan oleh )alim

+-778 adalah unsur dari risiko murni yang dapatditimbulkan dalam setiap usaha. )alim mengemukakandari kedua macam risiko yang merupakan bagian dari

risiko murni adalah merupakan dampak dari suatu usahayang harus mendapatkan perhatian lebih karena dalam

menjaga agar tidak terjadinya risiko tersebut adalahsangat riskan.

• "anyak perusahaan mengatakan kecurangan merupakankejadian yang lumrah dan alamiah di perusahaan selama

mental orang4orang dalam perusahaan masihmenganggap uang adalah tujuan bekerja, selainlemahnya moral. /ecurangan dapat diketahui dengan

cepat tetapi dapat juga memakan waktu yang lama.


18/23

*ndikator kecurangan, yaitu

a. 5umlah barang secara sik didalam gudangmemperlihatkan jumlah yang berkurang jika dibandingkandengan yang ada di catatan atau komputer.

b. 0da karyawan yang terlihat menjadi kaya mendadak,dimana dia beralasan misalnya karena kekayaan itudidapat dari judi atau lotere.

c. /aryawan yang jarang libur walaupun pada hari4hari liburresmi dimana karyawan lain tidak ada dikantor.

d. "ukti4bukti yang melibatkan pemasok, misalnya hanyapemasok tertentu saja yang dilibatkan dalam suatuproyek.

e. "ukti4bukti yang melibatkan konsumen, misalnya catatantentang pemberian kredit yang disamarkan.


19/23

Risiko %ksternal

$eristiwa4peristiwa yang tidak diharapkan terjadi atauterjadi di luar kontrol perusahaan dapat menimbulkanefek atau dampak yang merugikan bisnis4bisnis berskalakecil maupun besar. 2ontoh peristiwa4peristiwa yang tidak

diharapkan terjadi atau terjadi di luar kontrol perusahaan,seperti kebakaran, bencana alam, jaringan yangbermasalah serta kebijakan pemerintah yang dapatmempengaruhi bisnis perusahaan. /egagalan membuatperencanaan dapat berakibat fatal.

Dampak yang paling buruk adalah hilangnya pelanggan4pelanggan penting pada saat anda sedang berusahamemulihkan bisnis anda dan bukan tidak mungkin dapatberdampak pada ditutupnya bisnis jika bisnis anda sudahtidak dapat dipulihkan lagi.


20/23

$ada bulan &ebruari -797, sekitar -77 pekerjakontrak bagian operasi di 5akarta *nternational2ontainer 6erminal +5*26 melakukan demo atau aksi

unjuk rasa menuntut pengangkatan mereka sebagaikaryawan tetap. )al ini melumpuhkan kegiatanekspor impor melalui $elabuhan 6anjung $riokselama beberapa jam, yaitu dari jam 7:.77 hingga

9;.77


21/23

0pakah yang dimaksud dengan contingency plan>2ontingency plan adalah langkah4langkah atau tindakan4

tindakan yang terorganisir dan terkoordinasi yang akandilaksanakan oleh suatu perusahaan untuk mencegahataupun meminimalkan resiko yang ditimbulkan akibatterjadinya suatu keadaan darurat atau bencana yangdapat mengganggu operasional perusahaan./apan anda harus membuat sebuah contingency plan>

5ika anda mengidentikasi sebuah risiko atau krisis yangmemiliki peluang cukup besar untuk terjadi dan akanmenimbulkan dampak yang signikan pada usaha anda.

0nda sudah mencoba berbagai cara untuk mengurangipotensi terjadinya suatu peristiwa, tapi anda tidak bisamengurangi atau memperkecil risiko sampai padatingkat yang diinginkan.


22/23

0da banyak kemungkinan terjadinya peristiwa yangdapat menimbulkan krisis bagi bisnis anda, misalnya

9. "encana alam, misal banjir, gempa bumi, dan lain4lain-. $encurian

;. /ebakaran

?. $adamnya listrik.8. /urangnya bahan bakar@. =agalnya sistim teknologi informasi.:. 6erbatasnya akses menuju ke suatu lokasiA. /aryawan kunci sakit( cuti.

B. !erangan teroris97. /risis yang mempengaruhi supplier99. /risis yang mempengaruhi pelanggan.9-. /risis yang mempengaruhi reputasi perusahaan,


23/23

)al4hal utama yang harus anda perhatikan ketikamenyusun contingency plan

$% Ruang lingkup C apa risiko yang perlu diperhatikansecara khusus yang membuat disusunnya sebuah

contingency plan-. Inisiasi C bagaimana anda mengetahui kapan

rencana itu dilaksanakan

;. indakan C apa tindakan4tindakan yang akan anda

lakukan untuk mengontrol masalah dan

meminimalisasi dampak yang ditimbulkannya?. #eran dan tanggung ja!a' 4 siapa yang akan

melakukan, apa yang akan dilakukan dan kapan>

Materi 6 Risiko Operasional

Documents

Transcript of Materi 6 Risiko Operasional