Lampiran Se Mr

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011I.PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO SECARA UMUMSebagaimana diatur dalam Pasal 2 Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/25/PBI/2009tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, Bank wajib menerapkanManajemen Risiko secara efektif baik untuk Bank secara individual maupun untukBank secara konsolidasi dengan Perusahaan Anak, yang paling kurang mencakup 4(empat) pilar yaitu:1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi;2. Kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit;3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risikoserta sistem informasi Manajemen Risiko; dan4. Sistem pengendalian intern yang menyeluruh.Prinsip-prinsip Manajemen Risiko dari masing-masing pilar tersebut diuraikansebagai berikut:A. Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan DireksiDewan Komisaris dan Direksi bertanggungjawab atas efektivitas penerapanManajemen Risiko di Bank. Untuk itu Dewan Komisaris dan Direksi harusmemahami Risiko-Risiko yang dihadapi Bank dan memberikan arahan yang jelas,melakukan pengawasan dan mitigasi secara aktif serta mengembangkan budayaManajemen Risiko di Bank. Selain itu Dewan Komisaris dan Direksi juga harusmemastikan struktur organisasi yang memadai, menetapkan tugas dan tanggungjawab yang jelas pada masing-masing unit, serta memastikan kecukupan kuantitasdan kualitas SDM untuk mendukung penerapan Manajemen Risiko secara efektif.Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam pelaksanaan pengawasan aktif DewanKomisaris dan Direksi mencakup namun tidak terbatas atas hal-hal sebagaiberikut :1

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20111. Kewenangan dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris dan Direksia. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab untuk memastikanpenerapan Manajemen Risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik,kompleksitas dan profil Risiko Bank.b. Dewan Komisaris dan Direksi harus memahami dengan baik jenis dantingkat Risiko yang melekat pada kegiatan bisnis Bank.c. Wewenang dan tanggung jawab Dewan Komisaris, paling kurangmeliputi:1)menyetujui kebijakan Manajemen Risiko termasuk strategi dankerangka Manajemen Risiko yang ditetapkan sesuai dengan tingkatRisiko yang akan diambil (risk appetite) dan toleransi Risiko (risktolerance) Bank;2)mengevaluasi kebijakan Manajemen Risiko dan Strategi ManajemenRisiko paling kurang satu kali dalam satu tahun atau dalam frekuensiyang lebih sering dalam hal terdapat perubahan faktor-faktor yangmempengaruhi kegiatan usaha Bank secara signifikan;3)mengevaluasi pertanggungjawaban Direksi dan memberikan arahanperbaikan atas pelaksanaan kebijakan Manajemen Risiko secaraberkala. Evaluasi dilakukan dalam rangka memastikan bahwaDireksi mengelola aktivitas dan Risiko-Risiko Bank secara efektif.d. Wewenang dan tanggung jawab Direksi, paling kurang meliputi:1)menyusun kebijakan, strategi, dan kerangka Manajemen Risikosecara tertulis dan komprehensif termasuk limit Risiko secarakeseluruhan dan per jenis Risiko, dengan memperhatikan tingkatRisiko yang akan diambil dan toleransi Risiko sesuai kondisi Banksertamemperhitungkan dampakRisikoterhadapkecukupanpermodalan. Setelah mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris2

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011maka Direksi menetapkan kebijakan, strategi, dan kerangkaManajemen Risiko dimaksud;2)menyusun, menetapkan, dan mengkinikan prosedur dan alat untukmengidentifikasi, mengukur, memonitor, dan mengendalikan Risiko;3)menyusun dan menetapkan mekanisme persetujuan transaksi,termasuk yang melampaui limit dan kewenangan untuk setiapjenjang jabatan;4)mengevaluasi dan/atau mengkinikan kebijakan,strategi,dankerangka Manajemen Risiko paling kurang satu kali dalam satutahun atau dalam frekuensi yang lebih sering dalam hal terdapatperubahan faktor-faktor yang mempengaruhi kegiatan usaha Bank,eksposur Risiko, dan/atau profil Risiko secara signifikan;5)menetapkan struktur organisasi termasuk wewenang dan tanggungjawab yang jelas pada setiap jenjang jabatan yang terkait denganpenerapan Manajemen Risiko;6)bertanggungjawab atas pelaksanaan kebijakan, strategi, dan kerangkaManajemen Risiko yang telah disetujui oleh Dewan Komisaris sertamengevaluasi dan memberikan arahan berdasarkan laporan-laporanyang disampaikan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko termasuklaporan mengenai profil Risiko;7)memastikan seluruh Risiko yang material dan dampak yangditimbulkan oleh Risiko dimaksud telah ditindaklanjuti danmenyampaikanlaporanpertanggungjawabankepadaDewanKomisaris secara berkala. Laporan dimaksud antara lain memuatlaporan perkembangan dan permasalahan terkait Risiko yangmaterial disertai langkah-langkah perbaikan yang telah, sedang, danakan dilakukan;3

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20118)memastikanpelaksanaanlangkah-langkahperbaikanataspermasalahan atau penyimpangan dalam kegiatan usaha Bank yangditemukan oleh Satuan Kerja Audit Intern;9)mengembangkan budaya Manajemen Risiko termasuk kesadaranRisiko pada seluruh jenjang organisasi, antara lain meliputikomunikasi yang memadai kepada seluruh jenjang organisasi tentangpentingnya pengendalian intern yang efektif;10) memastikan kecukupan dukungan keuangan dan infrastruktur untukmengelola dan mengendalikan Risiko;11) memastikan bahwa fungsi Manajemen Risiko telah diterapkan secaraindependen yang dicerminkan antara lain adanya pemisahan fungsiantara Satuan Kerja Manajemen Risiko yang melakukan identifikasi,pengukuran, pemantauan dan pengendalian Risiko dengan satuankerja yang melakukan dan menyelesaikan transaksi.2. Sumber Daya Manusia (SDM)Dalam rangka pelaksanaan tanggung jawab penerapan Manajemen Risikoterkait SDM maka Direksi harus:a. menetapkan kualifikasi SDM yang jelas untuk setiap jenjang jabatan yangterkait dengan penerapan Manajemen Risiko;b. memastikan kecukupan kuantitas dan kualitas SDM yang ada di Bank danmemastikan SDM dimaksud memahami tugas dan tanggung jawabnya,baik untuk unit bisnis, Satuan Kerja Manajemen Risiko maupun unitpendukung yang bertanggung jawab atas pelaksanaan Manajemen Risiko;c. mengembangkan sistem penerimaan pegawai, pengembangan, dan pelatihanpegawai termasuk rencana suksesi manajerial serta remunerasi yangmemadai untuk memastikan tersedianya pegawai yang kompeten dibidang Manajemen Risiko;4

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011d. memastikan peningkatan kompetensi dan integritas pimpinan dan personilsatuan kerja bisnis, Satuan Kerja Manajemen Risiko dan Satuan KerjaAudit Internal, dengan memperhatikan faktor-faktor seperti pengetahuan,pengalaman/rekam jejak dan kemampuan yang memadai di bidangManajemen Risiko melalui program pendidikan dan pelatihan yangberkesinambungan, untuk menjamin efektivitas proses Manajemen Risiko;e. menempatkan pejabat dan staf yang kompeten pada masing-masing satuankerja sesuai dengan sifat, jumlah, dan kompleksitas kegiatan usaha Bank;f.memastikan bahwa pejabat dan staf yang ditempatkan pada masing-masingsatuan kerja tersebut memiliki:1) pemahamanmengenaiRisikoyangmelekatpadasetiapproduk/aktivitas Bank;2) pemahaman mengenai faktor-faktor Risiko yang relevan dan kondisipasar yang mempengaruhi produk/aktivitas Bank, serta kemampuanmengestimasi dampak dari perubahan faktor-faktor tersebutterhadap kelangsungan usaha Bank;3) kemampuan mengkomunikasikan implikasi eksposur Risiko Bankkepada Direksi dan komite Manajemen Risiko secara tepat waktu.g. memastikan agar seluruh SDM memahami strategi, tingkat Risiko yangakan diambil dan toleransi Risiko, dan kerangka Manajemen Risiko yangtelah ditetapkan Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris sertamengimplementasikannya secara konsisten dalam aktivitas yangditangani.3. Organisasi Manajemen RisikoDalam rangka penerapan Manajemen Risiko yang efektif, Direksi Bankmenetapkan struktur organisasi dengan memperhatikan hal-hal berikut:5

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011a. Umum1)Struktur organisasi yang disusun harus disertai dengan kejelasan tugasdan tanggung jawab secara umum maupun terkait penerapanManajemen Risiko pada seluruh satuan kerja yang disesuaikan dengantujuan dan kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas kegiatan usahaBank.2)Struktur organisasi harus dirancang untuk memastikan bahwa satuankerja yang melakukan fungsi pengendalian intern (satuan kerja auditintern) dan Satuan Kerja Manajemen Risiko independen terhadapsatuan kerja bisnis Bank.3)Bank wajib mempunyai Komite Manajemen Risiko dan Satuan KerjaManajemen Risiko yang independen.4)Kecukupan kerangka pendelegasian wewenang wajib disesuaikandengan karakteristik dan kompleksitas produk, tingkat Risiko yang akandiambil Bank, serta pengalaman dan keahlian personilyangbersangkutan. Kewenangan yang didelegasikan harus direview secaraberkala untuk memastikan bahwa kewenangan tersebut sesuai dengankondisi terkini dan level kinerja pejabat terkait.b. Komite Manajemen Risiko1)Keanggotaan Komite Manajemen Risiko umumnya bersifat tetapnamun dapat ditambah dengan anggota tidak tetap sesuai dengankebutuhan Bank.2)Keanggotaan Komite Manajemen Risiko paling kurang terdiri darimayoritas Direksi dan Pejabat Eksekutif terkait, dengan memperhatikanhal-hal berikut:a) Bagi Bank yang memiliki 3 (tiga) orang anggota Direksisebagaimana persyaratan minimum yang diatur dalam ketentuan6

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011yang berlaku, maka pengertian mayoritas Direksi adalah palingkurang 2 (dua) orang Direktur.b) Bank wajib menunjuk Direktur yang membawahkan fungsiManajemen Risiko dan Kepatuhan sebagai anggota tetap KomiteManajemen Risiko dan Direktur yang membidangi penerapanManajemen Risiko bagi Bank yang menunjuk Direktur tersendiri.c) Pejabat Eksekutif terkait merupakan pejabat satu tingkat di bawahDireksi yang memimpin satuan kerja bisnis, pejabat yangmemimpin Satuan Kerja Manajemen Risiko dan pejabat yangmemimpin Satuan Kerja Audit Intern.d) Keanggotaan Pejabat Eksekutif dalam Komite Manajemen Risikodisesuaikan dengan permasalahan yang dibahas dalam KomiteManajemen Risiko seperti Tresuri dan Investasi, Kredit danOperasional, sesuai kebutuhan Bank.3)Wewenang dan tanggung jawab Komite Manajemen Risiko adalahmelakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi kepada DirekturUtama terkait Manajemen Risiko yang paling kurang meliputi:a) penyusunan kebijakan Manajemen Risiko serta perubahannya,termasuk strategi Manajemen Risiko, tingkat Risiko yang diambildan toleransi Risiko, kerangka Manajemen Risiko serta rencanakontinjensi untuk mengantisipasi terjadinya kondisi tidak normal;b) penyempurnaan proses Manajemen Risiko secara berkala maupunbersifat insidentil sebagai akibat dari suatu perubahan kondisieksternal dan internal Bank yang mempengaruhi kecukupanpermodalan, profil Risiko Bank, dan tidak efektifnya penerapanManajemen Risiko berdasarkan hasil evaluasi;c) penetapan kebijakan dan/atau keputusan bisnis yang menyimpang7

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011dari prosedur normal, seperti pelampauan ekspansi usaha yangsignifikan dibandingkan dengan rencana bisnis Bank yang telahditetapkan sebelumnya atau pengambilan posisi/eksposur Risikoyang melampaui limit yang telah ditetapkan.c. Satuan Kerja Manajemen Risiko1) Struktur organisasi Satuan Kerja Manajemen Risiko disesuaikan denganukuran dan kompleksitas kegiatan usaha Bank serta Risiko Bank.2) Pimpinan Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggungjawab langsungkepada Direktur Utama atau Direktur yang ditugaskan secara khususseperti Direktur yang membawahkan fungsi Manajemen Risiko danKepatuhan.3) Satuan Kerja Manajemen Risiko harus independen terhadap satuan kerjabisnis seperti tresuri dan investasi, kredit, pendanaan, akuntansi, danterhadap satuan satuan kerja audit intern (SKAI).4) Wewenang dan tanggung jawab Satuan Kerja Manajemen Risikomeliputi:a)memberikan masukan kepada Direksi dalam penyusunan kebijakan,strategi, dan kerangka Manajemen Risiko;b)mengembangkan prosedur dan alat untuk identifikasi, pengukuran,pemantauan, dan pengendalian Risiko;c)mendesain dan menerapkan perangkat yang dibutuhkan dalampenerapan Manajemen Risiko;d)memantauManajemenimplementasiRisikokebijakan,strategi,danolehkerangkaKomiteyangdirekomendasikanManajemen Risiko dan yang telah disetujui oleh Direksi;e)memantau posisi/eksposur Risiko secara keseluruhan, maupun perRisiko termasuk pemantauan kepatuhan terhadap toleransi Risiko8

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011dan limit yang ditetapkan;f)melakukanstresstestinggunamengetahuidampakdariimplementasi kebijakan dan strategi Manajemen Risiko terhadapportofolio atau kinerja Bank secara keseluruhan;g)mengkajiusulanaktivitassuatudan/atauunitprodukbaruyangdikembangkan olehtertentu Bank.Pengkajianuntukdifokuskan terutama pada aspek kemampuan Bankmengelola aktivitas dan atau produk baru termasuk kelengkapansistem dan prosedur yang digunakan serta dampaknya terhadapeksposur Risiko Bank secara keseluruhan;h)memberikan rekomendasi kepada satuan kerja bisnis dan/ataukepada Komite Manajemen Risiko terkait penerapan ManajemenRisiko antara lain mengenai besaran atau maksimum eksposurRisiko yang dapat dipelihara Bank;i)mengevaluasi akurasi dan validitas data yang digunakan oleh Bankuntuk mengukur Risiko bagi Bank yang menggunakan model untukkeperluan intern;j)menyusun dan menyampaikan laporan profil Risiko kepadaDirektur Utama, Direktur Manajemen Risiko dan Kepatuhan, danKomite Manajemen Risiko secara berkala atau paling kurang secaratriwulanan. Frekuensi laporan harus ditingkatkan apabila kondisipasar berubah dengan cepat.k)melaksanakan kaji ulang secara berkala dengan frekuensi yangdisesuaikan kebutuhan Bank, untuk memastikan:(1)(2)(3)kecukupan kerangka Manajemen Risiko;keakuratan metodologi penilaian Risiko; dankecukupan sistem informasi Manajemen Risiko;9

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20115) Satuan kerja bisnis wajib menyampaikan laporan atau informasimengenai eksposur Risiko yang dikelola satuan kerja yang bersangkutankepada Satuan Kerja Manajemen Risiko secara berkala.B. Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan LimitPenerapan Manajemen Risiko yang efektif harus didukung dengan kerangka yangmencakup kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko serta limit Risiko yangditetapkan secara jelas sejalan dengan visi, misi, dan strategi bisnis Bank.Penyusunan kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko tersebut dilakukan denganmemperhatikan antara lain jenis, kompleksitas kegiatan usaha, profil Risiko, dantingkat Risiko yang akan diambil serta peraturan yang ditetapkan otoritas dan/ataupraktek perbankan yang sehat. Selain itu, penerapan kebijakan dan prosedurManajemen Risiko yang dimiliki Bank harus didukung oleh kecukupanpermodalan dan kualitas SDM.Dalam rangka pengendalian Risiko secara efektif, kebijakan dan prosedur yangdimiliki Bank harus didasarkan pada strategi Manajemen Risiko dan dilengkapidengan toleransi Risiko dan limit Risiko. Penetapan toleransi Risiko dan limitRisiko dilakukan dengan memperhatikan tingkat Risiko yang akan diambil danstrategi Bank secara keseluruhan.Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam penetapan kerangka Manajemen Risikotermasuk kebijakan, prosedur, dan limit antara lain adalah sebagai berikut :1. Strategi Manajemen Risikoa. Bank merumuskan strategi Manajemen Risiko sesuai strategi bisnis secarakeseluruhan dengan memperhatikan tingkat Risiko yang akan diambil dantoleransi Risiko.b. Strategi Manajemen Risiko disusun untuk memastikan bahwa eksposurRisiko Bank dikelola secara terkendali sesuai dengan kebijakan, prosedurintern Bank serta peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yangberlaku.10

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011c. Strategi Manajemen Risiko disusun berdasarkan prinsip-prinsip umumberikut:1) Strategi Manajemen Risiko harus berorientasi jangka panjang untukmemastikan kelangsungan usaha Bank dengan mempertimbangkankondisi/siklus ekonomi;2) Strategi Manajemen Risiko secara komprehensif dapat mengendalikandan mengelola Risiko Bank dan Perusahaan Anak; dan3) Mencapai kecukupan permodalan yang diharapkan disertai alokasisumber daya yang memadai.d. Strategi Manajemen Risiko disusun dengan mempertimbangkan faktor-faktor berikut:1) Perkembangan ekonomi dan industri serta dampaknya pada RisikoBank;2) Organisasi Bank termasuk kecukupan sumber daya manusia daninfrastruktur pendukung;3) Kondisi keuangan Bank termasuk kemampuan untuk menghasilkanlaba, dan kemampuan Bank mengelola Risiko yang timbul sebagaiakibat perubahan faktor eksternal dan faktor internal;4) Bauran serta diversifikasi portofolio Bank.e. Direksi harus mengkomunikasikan strategi Manajemen Risiko dimaksudsecara efektif kepada seluruh satuan kerja, manajer, dan staf yang relevanagar dipahami secara jelas.f.Direksi harus melakukan review strategi Manajemen Risiko dimaksudsecara berkalatermasuk dampaknya terhadap kinerja keuangan Bank,untuk menentukan apakah perlu dilakukan perubahan terhadap strategiManajemen Risiko Bank.11

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20112. Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) dan Toleransi Risiko(Risk Tolerance)a. Tingkat Risiko yang akan diambil merupakan tingkat dan jenis Risiko yangbersedia diambil oleh Bank dalam rangka mencapai sasaran Bank. TingkatRisiko yang akan diambil tercermin dalam strategi dan sasaran bisnis Bank.b. Toleransi Risiko merupakan tingkat dan jenis Risiko yang secaramaksimum ditetapkan oleh Bank. Toleransi Risiko merupakan penjabarandari tingkat Risiko yang akan diambil.c. Dalam menyusun kebijakan Manajemen Risiko, Direksi harus memberikanarahan yang jelas mengenai tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransiRisiko Bank.d. Tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risiko harus diperhatikandalam penyusunan kebijakan Manajemen Risiko, termasuk dalampenetapan limit.e. Dalam menetapkan toleransi Risiko, Bank perlu mempertimbangkanstrategi dan tujuan bisnis Bank serta kemampuan Bank dalam mengambilRisiko (risk bearing capacity).3. Kebijakan dan Prosedura. Kebijakan Manajemen Risiko merupakan arahan tertulis dalam menerapkanManajemen Risiko dan harus sejalan dengan visi, misi, strategi bisnis Bankdan dalam penyusunannya harus dikoordinasikan dengan fungsi atau unitkerja terkait.b. Kebijakan dan prosedur harus didesain dan diimplementasikan denganmemperhatikan karakteristik dan kompleksitas kegiatan usaha, tingkatRisiko yang akan diambil dan toleransi Risiko, profil Risiko serta peraturanyang ditetapkan otoritas dan/atau praktek perbankan yang sehat.12

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011c. Bank harus memiliki prosedur dan proses untuk menerapkan kebijakanManajemen Risiko. Prosedur dan proses tersebut dituangkan dalampedoman pelaksanaan yang harus direview dan dikinikan secara berkalauntuk mengakomodasi perubahan yang terjadi.d. Kebijakan Manajemen Risiko paling kurang memuat:1)penetapan Risiko yang terkait dengan produk dan transaksi perbankanyang didasarkan atas hasil analisis Bank terhadap Risiko yang melekatpada setiap produk dan transaksi perbankan yang telah dan akandilakukan sesuai dengan karakteristik dan kompleksitas kegiatanusaha Bank;2)penetapan metode dalam melakukan identifikasi, pengukuran,pemantauan dan pengendalian Risikoserta sistem informasiManajemen Risiko dalam rangka menilai secara tepat eksposur Risikopada setiap produk dan transaksi perbankan serta aktivitas bisnisBank;3)penetapan data yang harus dilaporkan, format laporan, dan jenisinformasi yang harus dimasukkan dalam laporan Manajemen Risikosehingga mencerminkan eksposur Risiko yang menjadi pertimbangandalamrangkapengambilankeputusanbisnisdengantetapmemperhatikan prinsip kehati-hatian;4)penetapan kewenangan dan besaran limit secara berjenjang termasukbatasan transaksi yang memerlukan persetujuan Direksi, sertapenetapan toleransi Risiko yang merupakan batasan potensi kerugianyang mampu diserap oleh kemampuan permodalan Bank, dan saranapemantauan terhadap perkembangan eksposur Risiko Bank;5)penetapan peringkat profil Risiko sebagai dasar bagi Bank untukmenentukan langkah-langkah perbaikan terhadap produk, transaksi13

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011perbankan, dan area aktivitas bisnis Bank tertentu dan mengevaluasihasil pelaksanaan kebijakan dan strategi Manajemen Risiko;6)struktur organisasi yang secara jelas merumuskan peran dan tanggungjawab Dewan Komisaris, Direksi, komite-komite, Satuan KerjaManajemen Risiko, satuan kerja operasional, Satuan Kerja AuditIntern, dan satuan kerja pendukung lainnya;7)penetapan sistem pengendalian intern dalam penerapan ManajemenRisiko guna memastikan kepatuhan terhadap ketentuan ekstern danintern yang berlaku, efektivitas dan efisiensi kegiatan operasionalBank, efektivitas budaya Risiko pada setiap jenjang organisasi Bank,serta tersedianya informasi manajemen dan keuangan yang akurat,lengkap, tepat guna, dan tepat waktu;8)kebijakan rencana kelangsungan usaha (business continuity plan ataubusiness continuity management) atas kemungkinan kondisi eksternaldan internal terburuk, sehingga kelangsungan usaha Bank dapatdipertahankan termasukrecoveryplan)danrencana pemulihankontinjensibencana(disasterplan).rencana(contingencyPenyusunan kebijakan rencana kelangsungan usaha memenuhi hal-halantara lain sebagai berikut:a)b)Melibatkan berbagai satuan kerja terkait;Bersifat fleksibel untuk dapat merespon berbagai skenariogangguan yang sifatnya tidak terduga dan spesifik, yaitugambaran kondisi-kondisi tertentu dan tindakan yang dibutuhkansegera;c)Pengujian dan evaluasi rencana kelangsungan usaha secaraberkala;14

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011d)Direksi wajib menguji, mereview, dan mengkinikan rencanakelangsungan usaha secara berkala untuk memastikan efektivitasrencana kelangsungan usaha yang telah disusun.e. Kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko wajib didokumentasikan secaramemadai dan dikomunikasikan kepada seluruh pegawai.2.Limita.Bank harus memiliki limit Risiko yang sesuai dengan tingkat Risiko yangakan diambil, toleransi Risiko, dan strategi Bank secara keseluruhandengan memperhatikan kemampuan modal Bank untuk dapat menyerapeksposur Risiko atau kerugian yang timbul, pengalaman kerugian di masalalu, kemampuan sumberdaya manusia, dan kepatuhan terhadap ketentuaneksternal yang berlaku.b. Prosedur dan penetapan limit Risiko paling kurang mencakup:1)2)akuntabilitas dan jenjang delegasi wewenang yang jelas;dokumentasi prosedur dan penetapan limit secara memadai untukmemudahkan pelaksanaan kaji ulang dan jejak audit;3)pelaksanaan kaji ulang terhadap prosedur dan penetapan limit secaraberkala paling kurang satu kali dalam setahun atau frekuensi yanglebih sering, sesuai dengan jenis Risiko, kebutuhan dan perkembanganBank; dan4)penetapan limit dilakukan secara komprehensif atas seluruh aspekyang terkait dengan Risiko, yang mencakup limit secara keseluruhan,limit per Risiko, dan limit per aktivitas bisnis Bank yang memilikieksposur Risiko.c.Limit harus dipahami oleh setiap pihak yang terkait dan dikomunikasikandengan baik termasuk apabila terjadi perubahan.15

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011d. Dalam rangka pengendalian Risiko, limit digunakan sebagai ambang batasuntuk menentukan tingkat intensitas mitigasi Risiko yang akan dilaksanakanmanajemen.e.Bank harus memiliki mekanisme persetujuan apabila terjadi pelampauanlimit.f.Besaran limit diusulkan oleh satuan kerja operasional terkait, yangselanjutnya direkomendasikan kepada Satuan Kerja Manajemen Risikountuk mendapat persetujuan Direksi atau Dewan Komisaris melalui KomiteManajemen Risiko, atau Direksi sesuai dengan kewenangannya masing-masing yang diatur dalam kebijakan internal Bank.g. Limit tersebut harus direview secara berkala oleh Direksi dan/atau SatuanKerja Manajemen Risiko untuk menyesuaikan terhadap perubahan kondisiyang terjadi.C. Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko,serta Sistem Informasi Manajemen RisikoIdentifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko merupakan bagianutama dari proses penerapan Manajemen Risiko.Identifikasi Risiko bersifat proaktif, mencakup seluruh aktivitas bisnis Bank dandilakukan dalam rangka menganalisa sumber dan kemungkinan timbulnya Risikoserta dampaknya. Selanjutnya, Bank perlu melakukan pengukuran Risiko sesuaidengan karakteristik dan kompleksitas kegiatan usaha. Dalam pemantauanterhadap hasil pengukuran Risiko, Bank perlu menetapkan unit yang independendari pihak yang melakukan transaksi untuk memantau tingkat dan tren sertamenganalisis arah Risiko. Selain itu, efektivitas penerapan Manajemen Risikoperlu didukung oleh pengendalian Risiko dengan mempertimbangkan hasilpengukuran dan pemantauan Risiko. Dalam rangka mendukung prosesidentifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko, Bank juga perlu16

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011mengembangkan sistem informasi manajemenyang disesuaikan dengankarakteristik, kegiatan dan kompleksitas kegiatan usaha Bank.Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam pelaksanaan proses identifikasi,pengukuran, pemantauan, pengendalian, dan sistem informasi manajemen antaralain adalah sebagai berikut :1. Identifikasi Risikoa.Bank wajib melakukan identifikasi seluruh Risiko secara berkala.b. Bank wajib memiliki metode atau sistem untuk melakukan identifikasiRisiko pada seluruh produk dan aktivitas bisnis Bank.c.Proses identifikasi Risiko dilakukan dengan menganalisis seluruh sumberRisiko yang paling kurang dilakukan terhadap Risiko dari produk danaktivitas Bank serta memastikan bahwa Risiko dari produk dan aktivitasbaru telah melalui proses Manajemen Risiko yang layak sebelumdiperkenalkan atau dijalankan.2. Pengukuran Risikoa. Sistem pengukuran Risiko digunakan untuk mengukur eksposur RisikoBank sebagai acuan untuk melakukan pengendalian. Pengukuran Risikowajib dilakukan secara berkala baik untuk produk dan portofolio maupunseluruh aktivitas bisnis Bank.b. Sistem tersebut paling kurang harus dapat mengukur:1)sensitivitas produk/aktivitas terhadap perubahan faktor-faktor yangmempengaruhinya, baik dalam kondisi normal maupun tidaknormal;2)kecenderungan perubahan faktor-faktor dimaksudfluktuasi yang terjadi di masa lalu dan korelasinya;3)faktor Risiko secara individual;17berdasarkan

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20114)eksposur Risiko secara keseluruhan maupun per Risiko, denganmempertimbangkan keterkaitan antar Risiko ;5)seluruh Risiko yang melekat pada seluruh transaksi serta produkperbankan,termasukprodukdan aktivitasbaru,dan dapatdiintegrasikan dalam sistem informasi manajemen Bank.c. Metode pengukuran Risiko dapat dilakukan secara kuantitatif dan/ataukualitatif. Metode pengukuran tersebut dapat berupa metode yangditetapkan oleh Bank Indonesia dalam rangka penilaian Risiko danperhitungan modal maupun metode yang dikembangkan sendiri oleh Bank.d. Pemilihan metode pengukuran disesuaikan dengan karakteristik dankompleksitas kegiatan usaha.e. Bagi Bank yang menggunakan metode alternatif dengan model internaldalam pengukuran Risiko Kredit, Risiko Pasar, dan Risiko Operasionalpaling kurang mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:1)Persyaratan penggunaan model internal:a) isi dan kualitas data yang dibuat atau dipelihara harus sesuaidengan standar umum yang berlaku sehingga memungkinkan hasilstatistik yang handal;b) tersedianya sistem informasi manajemen yang memungkinkansistem tersebut mengambil data dan informasi yang layak danakurat pada saat yang tepat;c) tersedianya sistem yang dapat menghasilkan data Risiko padaseluruh posisi Bank;d) tersedianya dokumentasi dari sumber data yang digunakan untukkeperluan proses pengukuran Risiko;e) basis data dan proses penyimpanan data harus merupakan bagian18

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011dari rancangan sistem guna mencegah terputusnya serangkaiandata statistik.2) Apabila Bank melakukan back-testing terhadap model internal sepertiCredit Scoring Tools, Value at Risk (VaR), dan stress testing untukeksposur yang mengandung Risiko tertentu, Bank harus menggunakandata historis/serangkaian parameter dan asumsi yang disusun oleh Banksendiri dan/atau asumsi yang diminta oleh Bank Indonesia.3) Dalam hal model internal tersebut diaplikasikan maka keperluan dataterkait harus disesuaikan pula dengan sistem pelaporan data yangdiwajibkan oleh Bank Indonesia.4) Dalam rangka mengatasi kelemahan yang dapat timbul atas penggunaanmodel pengukuran Risiko tertentu maka Bank harus melakukan validasimodel tersebut yang dilakukan oleh pihak internal yang independenterhadap satuan kerja yang mengaplikasikan model tersebut. Apabiladiperlukan, validasi tersebut dilakukan atau dilengkapi dengan hasilreview yang dilakukan pihak eksternal yang memiliki kompetensi dankeahlian teknis dalam pengembangan model pengukuran Risiko.5) Validasi model merupakan suatu proses:a) evaluasi terhadap logika internal suatu model tertentu dengan caraverifikasi keakurasian matematikal;b) membandingkan prediksi model dengan peristiwa setelah tanggalposisi tertentu (subsequent events);c) membandingkan model satu dengan model lain yang ada, baikinternal maupun eksternal, apabila tersedia.6) Validasi juga harus dilakukan terhadap model baru, baik yangdikembangkan sendiri oleh Bank maupun yang dibeli dari vendor.Model yang digunakan oleh Bank harus dievaluasi secara berkala19

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011maupun sewaktu-waktu terutama dalam hal terjadi perubahan kondisipasar yang signifikan.7) Proses pengukuran Risiko harus secara jelas memuat proses validasi,frekuensi validasi, persyaratan dokumentasi data dan informasi,persyaratan evaluasi terhadap asumsi-asumsi yang digunakan, sebelumsuatu model diaplikasikan oleh Bank.8) Metode pengukuran Risiko harus dipahami secara jelas oleh pegawaiyang terkait dalam pengendalian Risiko, antara lain manajer tresuri,chief dealer, Komite Manajemen Risiko, Satuan Kerja ManajemenRisiko, dan Direktur bidang terkait.f.Sistem pengukuran Risiko harus dievaluasi dan disempurnakan secara berkalaatau sewaktu-waktu apabila diperlukan untuk memastikan kesesuaian asumsi,akurasi, kewajaran dan integritas data, serta prosedur yang digunakan untukmengukur Risiko.g. Stress test dilakukan untuk melengkapi sistem pengukuran Risiko dengancara mengestimasi potensi kerugian Bank pada kondisi pasar yang tidaknormal dengan menggunakan skenario tertentu guna melihat sensitivitaskinerja Bank terhadap perubahan faktor Risiko dan mengidentifikasipengaruh yang berdampak signifikan terhadap portofolio Bank.h. Bank perlu melakukan stress testing secara berkala dan mereview hasilstress testing tersebut serta mengambil langkah-langkah yang tepat apabilaperkiraan kondisi yang akan terjadi melebihi tingkat toleransi yang dapatditerima. Hasil tersebut digunakan sebagai masukan pada saat penetapanatau perubahan kebijakan dan limit.3. Pemantauan Risikoa. Bank harus memiliki sistem dan prosedur pemantauan yang antara lainmencakup pemantauan terhadap besarnya eksposur Risiko, toleransi Risiko,20

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011kepatuhan limit internal, dan hasil stress testing maupun konsistensipelaksanaan dengan kebijakan dan prosedur yang ditetapkan.b. Pemantauan dilakukan baik oleh unit pelaksana maupun oleh Satuan KerjaManajemen Risiko.c. Hasil pemantauan disajikan dalam laporan berkala yang disampaikan kepadaManajemen dalam rangka mitigasi Risiko dan tindakan yang diperlukan.d. Bank harus menyiapkan suatu sistem back-up dan prosedur yang efektifuntuk mencegah terjadinya gangguan dalam proses pemantauan Risiko, danmelakukan pengecekan serta penilaian kembali secara berkala terhadapsistem back-up tersebut.4. Pengendalian Risikoa. Bank harus memiliki sistem pengendalian Risiko yang memadai denganmengacu pada kebijakan dan prosedur yang telah ditetapkan.b. Proses pengendalian Risiko yang diterapkan Bank harus disesuaikandengan eksposur Risiko maupun tingkat Risiko yang akan diambil dantoleransi Risiko. Pengendalian Risiko dapat dilakukan oleh Bank, antaralain dengan cara mekanisme lindung nilai, dan metode mitigasi Risikolainnya seperti penerbitan garansi, sekuritisasi aset, dan credit derivatives,serta penambahan modal Bank untuk menyerap potensi kerugian.5. Sistem Informasi Manajemen Risikoa. Sistem informasi Manajemen Risiko merupakan bagian dari sistem informasimanajemen yang harus dimiliki dan dikembangkan sesuai dengan kebutuhanBank dalam rangka penerapan Manajemen Risiko yang efektif.b. Sebagai bagian dari proses Manajemen Risiko, sistem informasi ManajemenRisiko Bank digunakan untuk mendukung pelaksanaan proses identifikasi,pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko.c. Sistem informasi Manajemen Risiko harus dapat memastikan :1)tersedianya informasi yang akurat, lengkap, informatif, tepat waktu,21

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011dan dapat diandalkan agar dapat digunakan Dewan Komisaris, Direksi,dan satuan kerja yang terkait dalam penerapan Manajemen Risikountuk menilai, memantau, dan memitigasi Risiko yang dihadapi Bankbaik Risiko keseluruhan/komposit maupun per Risiko dan/atau dalamrangka proses pengambilan keputusan oleh Direksi;2)efektivitas penerapan Manajemen Risiko mencakup kebijakan,prosedur, dan penetapan limit Risiko;3)tersedianya informasi tentang hasil (realisasi) penerapan ManajemenRisiko dibandingkan dengan target yang ditetapkan oleh Bank sesuaidengan kebijakan dan strategi penerapan Manajemen Risiko.d. Sistem informasi Manajemen Risiko dan informasi yang dihasilkan harusdisesuaikan dengan karakteristik dan kompleksitas kegiatan usaha Bankserta adaptif terhadap perubahan.e. Kecukupan cakupan informasi yang dihasilkan dari sistem informasiManajemen Risiko harus direview secara berkala untuk memastikan bahwacakupan tersebut telah memadai sesuai perkembangan tingkat kompleksitaskegiatan usaha.f.Sebagai bagian dari sistem informasi Manajemen Risiko, laporan profilRisiko disusun secara berkala oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko yangindependen terhadap unit kerja yang melakukan kegiatan bisnis. Frekuensipenyampaian laporan kepada Direksi terkait dan Komite Manajemen Risikoharus ditingkatkan sesuai kebutuhan terutama apabila kondisi pasar berubahdengan cepat.g. Sistem informasi Manajemen Risiko harus mendukung pelaksanaanpelaporan kepada Bank Indonesia.h. Dalam mengembangkan teknologi sistem informasi dan perangkat lunakbaru, Bank harus memastikan bahwa penerapan sistem informasi danteknologi baru tersebut tidak akan mengganggu kesinambungan sisteminformasi Bank.22

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011i.Apabila Bank memutuskan untuk menugaskan tenaga kerja alih daya(outsourcing) dalam pengembangan perangkat lunak dan penyempurnaansistem, Bank harus memastikan bahwa keputusan penunjukan pihak ketigatersebutdilakukansecaraobyektifdanindependen.Dalamperjanjian/kontrak alih daya harus dicantumkan klausul mengenaipemeliharaan dan pengkinian serta langkah antisipasi guna mencegahgangguan yang mungkin terjadi dalam pengoperasiannya.j.Sebelum menerapkan sistem informasi manajemen yang baru, Bank harusmelakukan pengujian untuk memastikan bahwa proses dan keluaran(output) yang dihasilkan telah melalui proses pengembangan, pengujian danpenilaian kembali secara efektif dan akurat, serta Bank harus memastikanbahwa data historis akuntansi dan manajemen dapat diakses olehsistem/perangkat lunak baru tersebut dengan baik.k. Bank harus menatausahakan dan mengkinikan dokumentasi sistem, yangmemuat perangkat keras, perangkat lunak, basis data (database), parameter,tahapan proses, asumsi yang digunakan, sumber data, dan keluaran yangdihasilkan sehingga memudahkan pengendalian melekat dan pelaksanaanjejak audit.D. Sistem Pengendalian internProses penerapan Manajemen Risiko yang efektif harus dilengkapi dengan sistempengendalian intern yang handal. Penerapan sistem pengendalian intern secaraefektif dapat membantu pengurus Bank menjaga aset Bank, menjamin tersedianyapelaporan keuangan dan manajerial yang dapat dipercaya, meningkatkankepatuhan Bank terhadap ketentuan dan peraturan perundang-undangan yangberlaku, serta mengurangi Risiko terjadinya kerugian, penyimpangan danpelanggaran aspek kehati-hatian. Terselenggaranya sistem pengendalian internBank yang handal dan efektif menjadi tanggung jawab dari seluruh satuan kerjaoperasional dan satuan kerja pendukung serta Satuan Kerja Audit Intern.23

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011Hal-hal yang perlu diperhatikan dalam pelaksanaan sistem pengendalian internantara lain adalah sebagai berikut :1. Bank wajib melaksanakan sistem pengendalian intern secara efektif dalampenerapan Manajemen Risiko Bank dengan mengacu pada kebijakan danprosedur yang telah ditetapkan. Penerapan prinsip pemisahan fungsi (four eyesprinciple) harus memadai dan dilaksanakan secara konsisten.2. Sistem pengendalian intern dalam penerapan Manajemen Risiko paling kurangmencakup:a.kesesuaian antara sistem pengendalian intern dengan jenis dan tingkatRisiko yang melekat pada kegiatan usaha Bank;b.penetapan wewenang dan tanggung jawab untuk pemantauan kepatuhankebijakan, prosedur dan limit;c.penetapan jalur pelaporan dan pemisahan fungsi yang jelas dari satuankerja operasional kepada satuan kerja yang melaksanakan fungsipengendalian;d.struktur organisasi yang menggambarkan secara jelas tugas dan tanggungjawab masing-masing unit dan individu;e.pelaporan keuangan dan kegiatan operasional yang akurat dan tepatwaktu;f.kecukupan prosedur untuk memastikan kepatuhan Bank terhadapketentuan dan perundang-undangan yang berlaku;g.kaji ulang yang efektif, independen, dan obyektif terhadap kebijakan,kerangka dan prosedur operasional Bank;h.pengujian dan kaji ulang yang memadai terhadap sistem informasimanajemen;i.dokumentasi secara lengkap dan memadai terhadap cakupan, prosedur-prosedur operasional, temuan audit, serta tanggapan pengurus Bankberdasarkan hasil audit;24

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011j.verifikasi dan kaji ulang secara berkala dan berkesinambungan terhadappenanganan kelemahan-kelemahan Bank yang bersifat material dantindakanpengurusBankuntukmemperbaikipenyimpangan-penyimpangan yang terjadi.3. Pelaksanaan kaji ulang terhadap penerapan Manajemen Risiko paling kurangsebagai berikut :a. Kaji ulang dan evaluasi dilakukan secara berkala, paling kurang setiaptahun oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) dan Satuan KerjaAudit Intern (SKAI);b. cakupankajiulangdanevaluasidapatditingkatkanfrekuensi/intensitasnya, berdasarkan perkembangan eksposur RisikoBank, perubahan pasar, metode pengukuran, dan pengelolaan Risiko;c. khusus untuk kaji ulang dan evaluasi terhadap pengukuran Risiko olehSKMR, paling kurang mencakup:1) kesesuaian kerangka Manajemen Risiko, yang meliputi kebijakan,struktur organisasi, alokasi sumber daya, desain proses ManajemenRisiko, sistem informasi, dan pelaporan Risiko Bank dengankebutuhan bisnis Bank, serta perkembangan peraturan dan praktekterbaik (best practice) terkait Manajemen Risiko;2) metode, asumsi, dan variabel yang digunakan untuk mengukur Risikodan menetapkan limit eksposur Risiko;3) perbandingan antara hasil dari metode pengukuran Risiko yangmenggunakan simulasi atau proyeksi di masa datang dengan hasilaktual;4) perbandingan antara asumsi yang digunakan dalam metode dimaksuddengan kondisi yang sebenarnya/aktual;5) perbandingan antara limit yang ditetapkan dengan eksposur yangsebenarnya/aktual;25

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20116) penentuan kesesuaian antara pengukuran dan limit eksposur Risikodengan kinerja di masa lalu dan posisi permodalan Bank saat ini.d. kaji ulang oleh pihak independen baik SKAI antara lain mencakup:1) keandalan kerangka Manajemen Risiko, yang mencakup kebijakan,struktur organisasi, alokasi sumber daya, desain proses ManajemenRisiko, sistem informasi, dan pelaporan Risiko Bank;2) penerapan Manajemen Risiko oleh unit bisnis/aktivitas pendukung,termasuk kaji ulang terhadap pelaksanaan pemantauan oleh SKMR.4. Hasil penilaian kaji ulang oleh SKMR disampaikan kepada Dewan Komisaris,Satuan Kerja Audit Intern (SKAI), Direktur Kepatuhan, Komite Audit (apabilaada),dan Direksiterkaitlainnyasebagaimasukandalamrangkapenyempurnaan kerangka dan proses Manajemen Risiko.5. Perbaikan atas hasil temuan audit intern maupun ekstern harus dipantau olehSKAI. Temuan audit yang belum ditindaklanjuti harus diinformasikan olehSKAI kepada Direksi untuk diambil langkah-langkah yang diperlukan.6. Tingkat responsif Bank terhadap kelemahan dan/atau penyimpangan yangterjadi terhadap ketentuan internal dan eksternal yang berlaku.II. PEDOMAN PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO UNTUK MASING-MASING RISIKOA. RISIKO KREDIT1.Definisia. Risiko Kredit adalah Risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihaklain dalam memenuhi kewajiban kepada Bank.b. Risiko Kredit dapat bersumber dari berbagai aktivitas bisnis Bank. Padasebagian besar Bank, pemberian kredit merupakan sumber Risiko26

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011Kredit yang terbesar. Selain kredit, Bank menghadapi Risiko Kreditdari berbagai instrumen keuangan seperti surat berharga, akseptasi,transaksi antar Bank, transaksi pembiayaan perdagangan, transaksi nilaitukar dan derivatif, serta kewajiban komitmen dan kontinjensi.c. Risiko Kredit dapat meningkat karena terkonsentrasinya penyediaandana, antara lain pada debitur, wilayah geografis, produk, jenispembiayaan, atau lapangan usaha tertentu. Risiko ini lazim disebutRisiko Konsentrasi Kredit.2.TujuanTujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit adalah untukmemastikan bahwa aktivitas penyediaan dana Bank tidak terekspos padaRisiko Kredit yang dapat menimbulkan kerugian pada Bank.Secara umum eksposur Risiko Kredit merupakan salah satu eksposur Risikoutama sehingga kemampuan Bank untuk mengidentifikasi, mengukur,memantau, dan mengendalikan Risiko Kredit serta menyediakan modalyang cukup bagi Risiko tersebut sangat penting.3.Penerapan Manajemen RisikoManajemen Risiko untuk Risiko Kredit, termasuk pengelolaan RisikoKonsentrasi Kredit (credit concentration risk), bagi Bank secara individualmaupun bagi Bank secara konsolidasi dengan Perusahaan Anak palingkurang mencakup:a. Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan DireksiDalam penerapan Manajemen Risiko melalui pengawasan aktif DewanKomisaris dan Direksi untuk Risiko Kredit, maka selain melaksanakanpengawasan aktif sebagaimana dimaksud dalam butir I.A, Bank perlumenerapkan beberapa hal dalam tiap aspek pengawasan aktif DewanKomisaris dan Direksi, sebagai berikut:27

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20111) Kewenangan dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris danDireksia) Dewan Komisaris memantau penyediaan dana termasukmereview penyediaan dana dengan jumlah besar atau yangdiberikan kepada pihak terkait.b) Direksi bertanggungjawab agar seluruh aktivitas penyediaandana dilakukan sesuai dengan strategi dan kebijakan RisikoKredit yang disetujui oleh Dewan Komisaris.c) Direksi harus memastikan bahwa penerapan ManajemenRisiko dilakukan secara efektif pada pelaksanaan aktivitaspenyediaandana,denganantaralainmemantauperkembangan dan permasalahan dalam aktivitas bisnisBank terkait Risiko Kredit, termasuk penyelesaian kreditbermasalah.2) Sumber Daya ManusiaKecukupan sumber daya manusia untuk Risiko Kredit mengacupada cakupan penerapan secara umum sebagaimana dimaksuddalam butir I. A. 2.3) Organisasi Manajemen Risiko KreditDalam rangka penerapan Manajemen Risiko untuk RisikoKredit, terdapat beberapa unit terkait sebagai berikut: (i) unitbisnis yang melaksanakan aktivitas pemberian kredit ataupenyediaan dana; (ii) unit pemulihan kredityang melakukanpenanganan kredit bermasalah; (iii) unit Manajemen Risiko,khususnyayangmenilai dan memantau RisikoKredit.Disamping itu, juga dibentuk Komite Kredit yang bertanggungjawab khususnya untuk memutuskan pemberian kredit dalamjumlahtertentusesuaikebijakanmasing-masingBank.28

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011Keanggotaan Komite Kredit tidak hanya terbatas dari Unit Bisnistetapi juga dari unit-unit lain yang terkait dengan pengelolaanRisiko Kredit, seperti unit pemulihan kredit.b. Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan LimitDalam melaksanakan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit untukRisiko Kredit, maka selain melaksanakan kebijakan, prosedur, danpenetapan limit sebagaimana dimaksud dalam butir I.B, Bank perlumenambahkan penerapan beberapa hal dalam tiap aspek kebijakan,prosedur, dan penetapan limit, sebagai berikut:1)Strategi Manajemen Risikoa) Strategi Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit harusmencakup strategi untuk seluruh aktivitas yang memilikieksposur Risiko Kredit yang signifikan. Strategi tersebutharus memuat secara jelas arah penyediaan dana yang akandilakukan, antara lain berdasarkan jenis kredit, lapanganusaha, wilayah geografis, mata uang, jangka waktu, dansasaran pasar.b) Strategi Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit harus sejalandengan tujuan Bank untuk menjaga kualitas kredit, laba, danpertumbuhan usaha.2)Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) danToleransi Risiko (Risk Tolerance)Penetapan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risikountuk Risiko Kredit mengacu pada cakupan penerapan secaraumum sebagaimana dimaksud dalam butir I. B. 2.3)Kebijakan dan Prosedura) Dalam kebijakan Risiko Kredit yang mencakup penerapanManajemen Risiko untuk Risiko Kredit untuk seluruh29

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011aktivitas bisnis Bank, perlu ditetapkan kerangka penyediaandana dan kebijakan penyediaan dana yang sehat termasukkebijakan dan prosedur dalam rangka pengendalian RisikoKonsentrasi Kredit. Bank harus memiliki prosedur yangditetapkan secara jelas untuk persetujuan penyediaan dana,termasuk perubahan, pembaruan, dan pembiayaan kembali.b) Bankharusmemiliki kebijakan dan proseduruntukmemastikan bahwa seluruh penyediaan dana dilakukan secaraterkendali (arms length basis). Apabila Bank mempunyaikebijakan yang memungkinkan dalam kondisi tertentu untukmelakukan penyediaan dana diluar kebijakan normal, makakebijakan tersebut harus memuat secara jelas kriteria,persyaratan, dan prosedur termasuk langkah-langkah untukmengendalikan atau memitigasi Risiko dari penyediaan danadimaksud.c) Bankharusmemiliki kebijakan dan proseduruntukmengidentifikasi adanya Risiko Konsentrasi Kredit.d) Bank harus mengembangkan dan mengimplementasikankebijakan dan prosedur secara tepat sehingga dapat:(1)(2)mendukung penyediaan dana yang sehat;memantau dan mengendalikan Risiko Kredit, termasukRisiko Konsentrasi Kredit;(3)melakukan evaluasi secara benar dalam memanfaatkanpeluang usaha yang baru; dan(4)mengidentifikasi dan menangani kredit bermasalah.e) Kebijakan Bank harus memuat informasi yang dibutuhkandalam pemberian kredit yang sehat, antara lain meliputi:tujuan kredit dan sumber pembayaran, profil Risiko debiturdanmitigasinyasertatingkatsensitivitasterhadap30

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011perkembangan kondisi ekonomi dan pasar, kemampuan untukmembayar kembali, kemampuan bisnis dan kondisi lapanganusaha debitur serta posisi debitur dalam industri tertentu,persyaratan kredit yang diajukan termasuk perjanjian yangdirancang untuk mengantisipasi perubahan eksposur Risikodebitur di waktu yang akan datang.f) Kebijakan Bank memuat pula faktor yang perlu diperhatikandalam proses persetujuan kredit, antara lain:(1)tingkat profitabilitas, antara lain dengan melakukananalisaperkiraanbiayadanpendapatansecarakomprehensif, termasuk biaya estimasi apabila terjadigagal bayar, serta perhitungan kebutuhan modal.(2)konsistensi penetapan harga, yang dilakukan denganmemperhitungkan tingkat Risiko, khususnya kondisidebitur secara keseluruhan serta kualitas dan tingkatkemudahan pencairan agunan yang dijadikan jaminan.g) Bank harus memiliki prosedur untuk melakukan analisis,persetujuan, dan administrasi kredit, yang antara lain memuat:(1)Pendelegasian wewenang dalam prosedur pengambilankeputusan penyediaan dana yang harus diformalkansecara jelas.(2)Pemisahan fungsi antara yang melakukan analisis,persetujuan, dan administrasi kredit dalam kerangkakerjaataumekanismeprosedurpendelegasianpengambilan keputusan penyediaan dana.(3)Satuan kerja yang melakukan review secara berkala gunamenetapkan atau mengkinikan kualitas penyediaan danayang terekspos Risiko Kredit.31

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011(4)Pengembanganmeliputi:(a)sistemadministrasikredit,yangefisiensi dan efektivitas operasional administrasikredit,termasukpemantauanperjanjiandokumentasi,kredit,danpersyaratankontrak,pengikatan agunan;(b)akurasi dan ketepatan waktu informasi yangdiberikan untuk sistem informasi manajemen;(c)(d)pemisahan fungsi/tugas secara memadai;kelayakan pengendalian seluruh prosedur backoffice, dan(e)kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur interntertulis serta ketentuan yang berlaku.(5)Bank harus menatausahakan, mendokumentasikan, danmengkinikan seluruh informasi kuantitatif dan kualitatifserta bukti-bukti material dalam arsip kredit yangdigunakan dalam melakukan penilaian dan kaji ulang.4)Limita)Bank harus menetapkan limit penyediaan dana secarakeseluruhan untuk seluruh aktivitas bisnis Bank yangmengandung Risiko Kredit, baik untuk pihak terkait maupuntidak terkait, serta untuk individual maupun kelompokdebitur.b)Bank perlu menerapkan toleransi Risiko untuk RisikoKredit.c)Limit untuk Risiko Kredit digunakan untuk mengurangiRisikoyangditimbulkan,termasukkarenaadanyakonsentrasi penyaluran kredit.d)Penetapan limit Risiko Kredit harus didokumentasikan32

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011secara tertulis dan lengkap yang memudahkan penetapanjejak audit untuk kepentingan auditor intern maupun ekstern.c.ProsesIdentifikasi,Pengukuran,Pemantauan,danPengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen RisikoKreditDalam menerapkan Manajemen Risiko melalui proses identifikasi,pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko, serta sisteminformasi Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit, maka selainmelaksanakan proses sebagaimana dimaksud dalam butir I.C, Bankperlu menambahkan penerapan beberapa hal dalam tiap prosesdimaksud, sebagai berikut:1)Identifikasi Risiko Kredit1) Sistem untuk melakukan identifikasi Risiko Kredit,termasuk identifikasi terhadap Risiko Konsentrasi Kredit,harus mampu menyediakan informasi yang memadai,antara lain mengenai komposisi portofolio kredit.2) Dalam melakukan identifikasi Risiko Kredit, baik secaraindividual maupun portofolio, perlu dipertimbangkanfaktor yang dapat mempengaruhi tingkat Risiko Kredit diwaktu yang akan datang, seperti kemungkinan perubahankondisi ekonomi serta penilaian eksposur Risiko Kreditdalam kondisi tertekan.3) DalammengidentifikasihasilRisikopenilaianKreditkualitasperlukreditdipertimbangkanberdasarkan analisa terhadap prospek usaha, kinerjakeuangan, dan kemampuan membayar debitur.4) Dalam mengidentifikasi Risiko Kredit untuk kegiatantresuri dan investasi, penilaian Risiko Kredit juga harus33

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011memperhatikan jenis transaksi, karakteristik instrumen,dan likuiditas pasar serta faktor-faktor lain yang dapatmempengaruhi Risiko Kredit.5) Khusus untuk Risiko Konsentrasi Kredit, Bank juga harusmengidentifikasi penyebab Risiko Konsentrasi Kreditakibat faktor idiosinkratik (faktor yang secara spesifikterkait pada masing-masing debitur) dan faktor sistematik(faktor-faktor ekonomi makro dan faktor keuangan yangdapat mempengaruhi kinerja dan atau kondisi pasar).2)Pengukuran Risiko Kredita) Bank harus memiliki sistem dan prosedur tertulis untukmelakukan pengukuran Risiko yang memungkinkanuntuk:(1) sentralisasieksposurneracadanrekeningadministratif yang mengandung Risiko Kredit darisetiap debitur atau per kelompok debitur dan/ataupihaklawantransaksi(counterparty)tertentumengacu pada konsep single obligor;(2) penilaian perbedaan kategori tingkat Risiko Kreditantardebitur/pihaklawantransaksidengandanmenggunakankombinasiaspekkualitatifkuantitatif serta pemilihan kriteria tertentu;(3) distribusi informasi hasil pengukuran Risiko secaralengkap untuk tujuan pemantauan oleh satuan kerjaterkait.b) SistempengukuranRisikoKreditpalingkurangmempertimbangkan:(1) karakteristik setiap jenis transaksi yang terekspos34

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011Risiko Kredit;(2) kondisi keuangan debitur/pihak lawan transaksi sertapersyaratan dalam perjanjian kredit seperti tingkatbunga;(3) jangka waktu kredit dikaitkan dengan perubahanpotensial yang terjadi di pasar;(4) aspek jaminan, agunan, dan/atau garansi;(5) potensi terjadinya gagal bayar, baik berdasarkan hasilpenilaian pendekatan standar maupun hasil penilaianpendekatan yang menggunakan proses pemeringkatanyang dilakukan secara intern;(6) kemampuan Bank untuk menyerap potensi kegagalan.c) Bank yang menggunakan teknik pengukuran Risikodengan pendekatan pemeringkatan internal (internalrating) harus melakukan pengkinian data secara berkala.d) Alat pengukuran harus dapat mengukur eksposur Risikoinherenyangdapatdikuantifikasikan,antaralainkomposisi portofolio aset yang meliputi jenis dan fitureksposur dan tingkat konsentrasi, dan kualitas penyediaandana yang meliputi tingkat aset bermasalah dan aset yangdiambil alih.e) Untuk mengukur Risiko Kredit terkait dengan kegagalanpihak lawan (counterparty credit risk) seperti transaksiderivatif over the counter/OTC, Bank harus menggunakannilai pasar yang dilakukan secara berkala.f) Bank yang mengembangkan dan mengunakan sistempemeringkatan internal dalam pengelolaan Risiko Kredit-nya,harusmenyesuaikansistemtersebutdengankarakteristik portofolio, besaran, dan kompleksitas dari35

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011aktivitas bisnis Bank.g) Prinsip pokok dalam penggunaan pemeringkatan internaladalah sebagai berikut:(1) Prosedur penggunaan sistem pemeringkatan internalharus diformalkan dan didokumentasikan.(2) Sistempemeringkataninternalharusdapatmengidentifikasi secara dini perubahan profil Risikoyang disebabkan oleh penurunan potensial maupunaktual dari Risiko Kredit.(3) Sistempemeringkatan internal harus dievaluasisecara berkala oleh satuan kerja yang independenterhadapsatuankerjayangmengaplikasikanpemeringkatan internal tersebut.(4) Apabila Bank menggunakan pemeringkatan internaluntukmenentukan kualitas asetdan besarnyacadangan, harus terdapat prosedur formal yangmemastikan bahwa penetapan kualitas aset dancadangan dengan pemeringkatan internal adalah lebihprudent atau sama dengan ketentuan terkait yangberlaku.(5) Laporan yang dihasilkan oleh pemeringkatan internal,seperti laporan kondisi portofolio kredit harusdisampaikan secara berkala kepada Direksi.h) Salah satu model yang dapat digunakan Bank adalahmetodologi statistik/probabilistik untuk mengukur Risikoyang berkaitan dengan jenis tertentu dari transaksi RisikoKredit, seperti credit scoring tools.i)Dalam penggunaan sistem tersebut maka Bank harus:(1) melakukan kaji ulang secara berkala terhadap akurasi36

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011modeldanasumsiyangdigunakanuntukmemproyeksikan kegagalan.(2) menyesuaikan asumsi dengan perubahan yang terjadipada kondisi internal dan eksternal.j)Apabila terdapat eksposur Risiko yang besar atautransaksi yang relatif kompleks maka proses pengambilankeputusan transaksi Risiko Kredit tidak hanya didasarkanpada sistem tersebut sehingga harus didukung saranapengukuran Risiko Kredit lainnya.k)Bank harus mendokumentasikan asumsi, data, daninformasi lainnya yang digunakan pada sistem tersebut,termasuk perubahannya, serta dokumentasi tersebutselanjutnya dikinikan secara berkala.l)Penerapan sistem ini harus:(1) mendukung proses pengambilan keputusan danmemastikankepatuhanterhadapketentuanpendelegasian wewenang;(2) independen terhadap kemungkinan rekayasa yangakanmempengaruhihasilmelaluiprosedurpengamanan yang layak dan efektif;(3) dikaji ulang oleh satuan kerja atau pihak yangindependenterhadapsatuankerjayangmengaplikasikan sistem tersebut.3)Pemantauan Risiko Kredita) Bank harus mengembangkan dan menerapkan sisteminformasi dan prosedur yang komprehensifuntukmemantau komposisi dan kondisi setiap debitur ataupihak lawan transaksi terhadap seluruh portofolio kreditBank. Sistem tersebut harus sejalan dengan karakteristik,37

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011ukuran, dan kompleksitas portofolio Bank.b) Prosedurpemantauanharusmampuuntukmengidentifikasi asetbermasalah ataupun transaksilainnya untuk menjamin bahwa aset yang bermasalahtersebut mendapat perhatian yang lebih, termasuktindakan penyelamatan serta pembentukan cadangan yangcukup.c) Sistempemantauankredityangefektifakanmemungkinkan Bank untuk:(1) Memahami eksposur Risiko Kredit secara totalmaupun per aspek tertentu untuk mengantisipasiterjadinya Risiko Konsentrasi Kredit, antara lain perjenis pihak lawan transaksi, lapangan usaha, sektorindustri, atau per wilayah geografis.(2) Memahami kondisi keuangan terkini dari debitur ataupihaklawantermasukmemperolehdebiturinformasidantrenmengenaikomposisiasetpertumbuhan.(3) Memantau kepatuhan terhadap persyaratan yangditetapkan dalam perjanjian kredit atau kontraktransaksi lainnya.(4) Menilaikecukupanagunansecaraberkaladibandingkan dengan kewajiban debitur atau pihaklawan transaksi.(5) Mengidentifikasi permasalahan secara tepat termasukketidaktepatan pembayaran dan mengklasifikasikanpotensi kredit bermasalah secara tepat waktu untuktindakan perbaikan.(6) Menangani dengan cepat kredit bermasalah.38

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011(7) MengidentifikasitingkatRisikoKreditsecarakeseluruhan maupun per jenis aset tertentu.(8) Kepatuhan terhadap limit dan ketentuan lainnyaterkait penyediaan dana, termasuk limit RisikoKonsentrasi Kredit.(9) Pengecualian yang diambil terhadap penyediaan danatertentu.d) Dalam pelaksanaan pemantauan eksposur Risiko Kredit,Satuan Kerja Manajemen Risiko harus menyusun laporanmengenai perkembangan Risiko Kredit secara berkala,termasukfaktor-faktorpenyebabnyadanmenyampaikannya kepada Komite Manajemen Risiko danDireksi.4)Pengendalian Risiko Kredita) Dalam rangka pengendalian Risiko Kredit, Bank harusmemastikan bahwa satuan kerja perkreditan dan satuankerja lainnya yang melakukan transaksi yang tereksposRisiko Kredit telah berfungsi secara memadai daneksposur Risiko Kredit dijaga tetap konsisten dengan limityang ditetapkan serta memenuhi standard kehati-hatian.b) Pengendalian Risiko Kredit dapat dilakukan melaluibeberapa cara, antara lain mitigasi Risiko, pengelolaanposisi dan Risiko portofolio secara aktif, penetapan targetbatasan Risiko konsentrasi dalam rencana tahunan Bank,penetapan tingkat kewenangan dalam proses persetujuanpenyediaan dana, dan analisis konsentrasi secara berkalapaling kurang 1 (satu) kali dalam setahun.c) Bankharusmemiliki sistemyangefektifuntuk39

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011mendeteksi kredit bermasalah. Selain itu, Bank harusmemisahkan fungsi penyelesaian kredit bermasalahtersebut dengan fungsi yang memutuskan penyalurankredit. Setiap strategi dan hasil penanganan kreditbermasalah ditatausahakan yang selanjutnya digunakansebagai input untuk kepentingan satuan kerja yangberfungsi menyalurkan atau merestrukturisasi kredit.5)Sistem Informasi Manajemen Risiko Kredita) Sistem informasi Manajemen Risiko untuk Risiko Kreditharus mampu menyediakan data secara akurat, lengkap,informatif, tepat waktu, dan dapat diandalkan mengenaijumlah seluruh eksposur kredit peminjam individual danpihak lawan transaksi, portofolio kredit serta laporanpengecualian limit Risiko Kredit agar dapat digunakanDireksi untuk mengidentifikasi adanya Risiko KonsentrasiKredit.b) Sisteminformasiyangdimilikiharusmampumengakomodasi strategi mitigasi Risiko Kredit melaluiberbagai macam metode atau kebijakan, misalnyapenetapan limit, lindung nilai, sekuritisasi aset, asuransi,agunan, perjanjian on-balance-sheet netting, dan lain-lain.d.Sistem Pengendalian InternDalammelakukanpenerapanManajemenRisikomelaluipelaksanaan sistem pengendalian intern untuk Risiko Kredit, makaselain melaksanakan pengendalian intern sebagaimana dimaksuddalam butir I.D, Bank juga perlu menerapkan hal-hal sebagaiberikut:1) Sistem kaji ulang yang independen dan berkelanjutan terhadap40

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011efektivitas penerapan proses Manajemen Risiko untuk RisikoKredit yang paling kurang memuat evaluasi proses administrasiperkreditan,penilaianakurasipenerapanpemeringkataninternal atau penggunaan alat pemantauan lainnya, danefektivitas pelaksanaan satuan kerja atau petugas yangmelakukan pemantauan kualitas kredit.2) Sistem review internal oleh individu yang independen dari unitbisnisuntukmembantu evaluasi proseskreditsecarakeseluruhan, menentukan akurasi peringkat internal, danmenilai apakah account officer memonitor kredit secaraindividual dengan tepat.3) Sistem pelaporan yang efisien dan efektif untuk menyediakaninformasi yang memadai kepada Dewan Komisaris, Direksi,dan komite audit.4) Audit internal atas proses Risiko Kredit dilakukan secaraperiodik, yang antara lain mencakup identifikasi apakah :a)aktivitas penyediaan dana telah sejalan dengan kebijakandan prosedur yang ditetapkan.b)seluruh otorisasi dilakukan dalam batas panduan yangdiberikan.c)kualitas individual kredit dan komposisi portofolio telahdilaporkan secara akurat kepada Direksi.d)terdapat kelemahan dalam proses Manajemen Risikountuk Risiko Kredit, kebijakan dan prosedur, termasuksetiap pengecualian terhadap kebijakan, prosedur, danlimit.41

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011B. RISIKO PASAR1. Definisia.Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi neraca dan rekeningadministratif termasuk transaksi derivatif, akibat perubahan secarakeseluruhan dari kondisi pasar, termasuk Risiko perubahan hargaoption.b.Risiko Pasar meliputi antara lain Risiko suku bunga, Risiko nilaitukar, Risiko ekuitas, dan Risiko komoditas. Risiko suku bunga,Risiko nilai tukar, dan Risiko komoditas dapat berasal baik dariposisi trading book maupun posisi banking book. Sedangkan Risikoekuitas berasal dari posisi trading book.c.Penerapan Manajemen Risiko untuk Risiko ekuitas dan komoditashanya wajib diterapkan oleh Bank yang melakukan konsolidasidengan Perusahaan Anak.d.Cakupan posisi banking book dan posisi trading book mengacu padaketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan modalminimum.2. TujuanTujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Pasar adalah untukmeminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat perubahan kondisipasar terhadap aset dan permodalan Bank.3. Penerapan Manajemen RisikoPenerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Pasar bagi Bank secaraindividual maupun bagi Bank secara konsolidasi dengan Perusahaan Anakpaling kurang mencakup:a. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan DireksiDalam melakukan penerapan Manajemen Risiko melalui pengawasanaktif Dewan Komisaris dan Direksi untuk Risiko Pasar, maka selainmelaksanakan pengawasan aktif sebagaimana dimaksud dalam butir42

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011I.A, Bank perlu menambahkan penerapan beberapa hal dalam tiapaspek pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, sebagaiberikut:1) Kewenangan dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris danDireksia) Wewenang dan tanggung jawab Direksi, paling kurangmeliputi:(1)memastikan bahwa dalamkebijakan dan prosedurmengenai Manajemen Risiko untuk Risiko Pasar telahmencakup untuk aktivitas trading baik harian, jangkamenengah, maupun jangka panjang.Tanggung jawab ini termasuk memastikan kejelasanwewenang dan tanggung jawab pengelolaan RisikoPasar, kecukupan sistem untuk mengukur Risiko Pasar,struktur limit yang memadai untuk pengambilan Risiko,pengendalian internal yang efektif, dan sistem pelaporanyang komprehensif, berkala, dan tepat waktu.(2)memastikan bahwa kebijakan dan prosedur mengenaiManajemen Risiko untuk posisi banking book menjadibagianyangtidakterpisahkandalamkebijakanmanajemen aset dan kewajiban Bank secara keseluruhan(Assets and Liabilities Management) sesuai denganpilihan bisnis yang diambil Bank.2) Sumber Daya Manusiaa) Kualitas pegawai pelaksana aktivitas yang terkait denganRisiko Pasar harus memadai yang paling kurang memahami :(1)(2)filosofi pengambilan Risiko;faktor-faktor yang mempengaruhi Risiko Pasar.43

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011b) Kualitas pegawai pelaksana unit Manajemen Risiko harusseimbang dengan kualitas pegawai pelaksana aktivitas yangterkait dengan Risiko Pasar. Dalam hal Bank akan menjualproduk terstruktur atau memiliki karakteristik yang lebihkompleks, dibutuhkan pegawai pelaksana yang lebih spesialisdan berpengalaman serta pegawai pemantau Risiko yangmemahami model pengukuran Risiko yang lebih komplekssesuai produk dimaksud.3) Organisasi Manajemen Risiko Pasara) Penetapan struktur organisasi, perangkat dan kelengkapanunit/fungsi yang terkait dengan penerapan Manajemen Risikountuk Risiko Pasar harus disesuaikan dengan karakteristikdan kompleksitas kegiatan usaha Bank.b) Dalam rangka melengkapi Komite Manajemen Risikokhususnya terkait pengelolaan Risiko Pasar, Bank dapatmemiliki Komite Manajemen Aset dan Kewajiban atau Assetsand Liabilities Management Committee (ALCO) yang jugamelakukan pengelolaan likuiditas Bank.b. Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan LimitDalam melaksanakan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit untukRisiko Pasar, maka selain melaksanakan kebijakan, prosedur, danpenetapan limit sebagaimana dimaksud dalam butir I.B, Bank perlumenambahkan penerapan beberapa hal dalam tiap aspek kebijakan,prosedur, dan penetapan limit, sebagai berikut:44

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20111) Strategi Manajemen RisikoDalam menetapkan strategi Manajemen Risiko untuk Risiko Pasarjuga harus mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut: strategitrading Bank, posisi pasar Bank, komposisi instrumen/produkBank, dan kategori nasabah Bank.2) Tingkat Risiko yang akan diambil (Risk Appetite) danToleransi Risiko (Risk Tolerance)Penetapan tingkat Risiko yang akan diambil dan toleransi Risikountuk Risiko Pasar mengacu pada cakupan penerapan secaraumum sebagaimana dimaksud dalam butir I.B. 2.3) Kebijakan dan Prosedura) Kebijakan tersebut harus memuat dengan jelas:(1) kriteria instrumen keuangan yang dapat ditetapkansebagai trading book dan banking book serta mekanismeuntuk memastikan bahwa kriteria tersebut diterapkansecara konsisten;(2) tujuan memiliki posisi trading book dan banking book;(3) kebijakan pengelolaan portofolio trading book danbanking book;(4) penetapanmetodologivaluasiterhadapinstrumenkeuangan dalam trading book, dengan menggunakan nilaiwajar secara harian berdasarkan harga pasar ataumodel/teknik penilaian;(5) metode pengukuran Risiko Pasar yang digunakan Bankbaik untuk keperluan pemantauan Risiko secara periodikmaupun perhitungan kecukupan modal seperti : sensitivityanalysis, earnings at risk, value at risk dan economicvalue of equity;45

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011(6) penetapan pihak yang independen untuk melakukanpengujian dan validasi model pengukuran Risiko danpricing model secara berkala;(7) mekanisme penetapan dan pendokumentasian setiapstrategi perdagangan atas posisi atau portofolio tradingbook;(8) Khusus untuk pengelolaan Risiko suku bunga dalambanking book, kebijakan juga harus mencakup kebijakanperlakuan untuk non maturity instrument, yaitu instrumenkeuangan yang tidak memiliki jangka waktu jatuh tempomaupun penyesuaian suku bunga secara kontraktual.b) Kebijakan dan proses penetapan selisih antara suku bungareferensi atau suku bunga pasar untuk menetapkan pricingtransaksi dilakukan dengan mempertimbangkan kondisikeuangan secara keseluruhan dan prinsip kehati-hatian.c) Prosedur yang diterapkan oleh Bank harus mampu untukmelakukan konsolidasi terhadap open position pada setiapposisi yang dimiliki dan harus memungkinkan untukmelakukan perhitungan secara akurat mengenai open positionsetiap saat maupun harian.4) Limita) Bank harus memastikan konsistensi antara berbagai jenis limityang berbeda.b) Penetapan limit dapat ditetapkan secara berjenjang atas setiaplevel organisasi Bank, misalnya limit secara keseluruhan, limitportofolio, dan limit dealer.46

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011c) Bank dapat menetapkan limit sebagai trigger internal untukantisipasi pencapaian maksimum limit, seperti menetapkanlimit internal Posisi Devisa Neto (PDN) dalam rangkamencegah terjadinya pelampauan batasan yang ditetapkanoleh ketentuan yang berlaku terutama dalam hal seluruh limitinternal yang ditetapkan telah digunakan.c. Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan PengendalianRisiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko PasarDalam melakukan penerapan Manajemen Risiko melalui prosesidentifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko, sertasistem informasi Manajemen Risiko untuk Risiko Pasar, maka selainmelaksanakan proses sebagaimana dimaksud dalam butir I.C, Bankperlu menambahkan penerapan beberapa hal dalam tiap prosesdimaksud, sebagai berikut:1) Identifikasi Risiko PasarBank harus memiliki proses identifikasi Risiko yang disesuaikandengan Risiko Pasar yang melekat pada aktivitas bisnis Bankyang meliputi Risiko suku bunga, nilai tukar, ekuitas, dankomoditas. Khusus untuk Risiko suku bunga pada banking book(Interest Rate Risk in Banking Book/IRRBB), proses identifikasimencakup identifikasi terhadap sumber Risiko IRRBB sepertirepricing risk, yield curve risk, basis risk maupun optionality riskyang dapat mempengaruhi pendapatan bunga Bank dan nilaiekonomis dari posisi keuangan Bank, serta modal Bank.2) Pengukuran Risiko Pasara) Bank wajib memiliki sistem atau model pengukuran RisikoPasar untuk mengukur posisi dan sensitivitas yang terkaitRisiko Pasar baik pada kondisi normal maupun stress.47

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011b) Sistem pengukuran Risiko Pasar antara lain harus:(1) menyediakan informasi mengenai posisi outstanding danpotensi keuntungan atau kerugian secara harian, termasukinformasi mengenai posisi setiap nasabah;(2) mencakup seluruh eksposur Risiko Pasar baik saat inimaupun potensi di masa depan, dan mampu melakukanmarked to market;(3) dapat mengakomodasi peningkatan volume eksposur,perubahan teknik penilaian nilai wajar, perubahanmetodologi, dan produk baru;(4) memperhitungkan eksposur Risiko Pasar yang dikaitkandengan opsi, baik opsi yang eksplisit maupun opsi yangmelekat;(5) memiliki asumsi dan parameter yang terdokumentasi dandievaluasi secara berkala;(6) didukung oleh sistem pengumpulan data yang memadai;(7) dilengkapi dengan analisis skenario dan stress testing;(8) terintegrasi dengan proses Manajemen Risiko secara rutinbaikdariaspekpengambilankeputusan,strukturgovernance maupun proses alokasi modal internal.c) Alat pengukuran harus dapat mengukur eksposur Risikoinheren yang dapat dikuantifikasikan antara lain volume dankomposisi portofolio yang meliputi eksposur Risiko Pasarpada trading book, Fair Value Option (FVO), dan bankingbook khususnya kerentanan Bank pada Risiko suku bungapada banking book.d) Terkait dengan pengukuran Risiko suku bunga pada posisibanking book, Bank sekurangnya:48

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011(1) Memiliki sistem pengukuran Risiko suku bunga padabanking book yang paling kurang menggunakan modelpengukuran gap report. Gap report menyajikan pos-posaset, kewajiban, dan rekening administratif yang bersifatinterest rate sensitive untuk dipetakan ke dalam skalawaktu tertentu. Pemetaan dilakukan berdasarkan sisawaktu jatuh tempo untuk instrumen dengan suku bungatetap dan berdasarkan sisa waktu hingga penyesuaian sukubunga berikutnya untuk instrumen dengan tingkat sukubunga mengambang.(2) memahami kelemahan dari metode yang digunakan,memperhitungkan dan memitigasi dampak dari kelemahanmetode tersebut.e) Data yang digunakan harus sesuai dengan tujuan pengukuran(misalnya untuk aktivitas trading harus digunakan datamarked to market), merefleksikan kondisi Bank, akurat,lengkap (mencakup data pada neraca dan transaksi rekeningadministratif), terkini, dan diperoleh secara independen dariunit pelaksana/operasional serta digunakan secara konsisten.f) Bank harus mendokumentasikan data dengan baik danterinformasi mengenai permasalahan terkait dengan data,antara lain data tidak lengkap, informasi yang tidak memadaimengenai posisi pada transaksi rekening administratif danopsi yang melekat.g) Untuk instrumen yang sulit diperoleh nilai pasar atauproksinya, Bank harus menggunakan model penilaian yangtelah divalidasi oleh unit independen secara berkala dan bilaterdapat permasalahan pada model maka penyesuaian modelpenilaian wajib dilaporkan dan disetujui oleh manajemen.49

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011h) Proses review atau validasi atas model pengukuran RisikoPasar dilakukan secara berkala oleh pihak independen antaralainmelaluibacktesting,termasukmelakukanpenyempurnaan apabila diperlukan.i)Dalam pengukuran Risiko di tingkat portofolio, Bank harusmemperhitungkan korelasi antar pasar dan antar kategoriRisiko pada saat mengevaluasi posisi Risiko Pasar secarakomprehensif,misalnyadenganmemasukkankorelasitersebut sebagai salah satu skenario stress testing.j)Dalam analisis skenario dan stress testing, dapat digunakanskenariodenganmenggunakananalisisdatahistoris,menggunakan asumsi hipotetis atau menggunakan skenarioyang ditetapkan Bank Indonesia.3) Pemantauan Risiko Pasara) Bank harus melakukan pemantauan terhadap kepatuhan limitsecara harian, dan tindak lanjut untukmengatasi apabilaterjadi pelampauan, yang selanjutnya dilaporkan secara hariankepada pihak yang berkepentingan sebagaimana diatur dalamkebijakan internal Bank.b) Untuk pemantauan Risiko suku bunga pada banking book,laporan pemantauan Risiko IRRBB yang digunakan palingkurang mencakup asumsi penting yang digunakan sepertiperilaku non maturity deposit dan informasi prepaymentmaupun data-data ekonomi.4) Pengendalian Risiko Pasara) Manajemen harus mengambil langkah-langkah dalam rangkapengendalian Risiko termasuk pencegahan terjadinya kerugianRisiko Pasar yang lebih besar.50

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011b) Tanggung jawab dalam rangka pengendalian Risiko Pasardalam unit pelaksana antara lain meliputi:(1)rekonsiliasi posisi yang dikelola dan dicatat dalamsistem informasi manajemen;(2)pengendalian terhadap akurasi laba dan rugi dankepatuhan pada ketentuan termasuk standar akuntansiyang berlaku.c) Bank yang memiliki surat berharga dan obligasi wajibmelakukanreviewsecaraberkalaterhadapkondisi,kredibilitas dan kemampuan membayar kembali penerbit suratberhargadanobligasi.Reviewtersebutharusdidokumentasikan dan dilakukan paling kurang setiap 6(enam) bulan.d) Dalam hal Bank memiliki surat berharga dan obligasi yangterdaftar atau diperdagangkan di pasar modal dan berdasarkanhasil review terdapat kemungkinan peningkatan kegagalanpenerbit, maka Bank harus melakukan pengendalian antaralain dengan memantau secara ketat credit spread suratberharga dan obligasi tersebut serta mengambil tindakan yangdiperlukan untuk mengurangi kerugian misalnya denganmembentuk cadangan.e) Untuk transaksi yang dilakukan dalam rangka lindung nilai,Bank harus menetapkan tanggung jawab yang jelas dalamrangka melakukan pengendalian Risiko yang bertujuan:(1)memastikan bahwa pencatatan yang dilakukan tidakmenyimpangmenimbulkanpendapatan;daristandarakuntansipadadan/ataupengakuanpenyimpangan51

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011(2)memastikan bahwa transaksi tersebut telah dilaksanakansesuaidenganinstruksidanataurekomendasitersebutdapatmanajemen/ALCOtransaksimemitigasi eksposur Risiko Pasar;(3)menilai kembali secara berkala bahwa lindung nilai telahefektif khususnya dalam perhitungan rasio lindung nilaidan perbandingan rasio tersebut dari waktu ke waktu;(4)memastikan bahwa kontrak transaksi tersebut tetapdikelola hingga jatuh waktu dan tidak akan dialihkan keposisi trading;(5)menilai kembali kredibilitas pihak lawan transaksi danmencegah penempatan yang terkonsentrasi.5) Sistem Informasi Manajemen Risiko Pasara) Sistem informasi Manajemen Risiko Pasar paling kurangharus dapat mengkuantifikasikan eksposur Risiko danmemantau perubahan faktor pasar (suku bunga, nilai tukar,harga ekuitas dan harga komoditas) secara harian dan realtime basis, dapat digunakan untuk memperkirakan potensikerugian di masa depan. Untuk Risiko suku bunga padabanking book, proses kuantifikasi eksposur Risiko palingkurang dilakukan secara bulanan.b) SisteminformasiManajemenRisikoharusdapatmemfasilitasi stress testing terutama untuk mengindentifikasiRisiko secara cepat sehingga dapat segera melakukan tindakanperbaikan termasuk sebagai respon perubahan faktor pasaryang dapat berdampak negatif pada rentabilitas dan modalBank.52

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011d. Sistem Pengendalian InternDalammelakukanpenerapanManajemenRisikomelaluipelaksanaan sistem pengendalian intern untuk Risiko Pasar, makaselain melaksanakan pengendalian intern sebagaimana dimaksuddalam butir I.D, Bank perlu menambahkan penerapan beberapa haldalam tiap aspek sistem pengendalian intern, sebagai berikut:1) Bank harus memiliki sistem pengendalian intern yang memadaiuntuk memastikan transaksi dan proses terkait dengan marketrisk taking dilakukan dengan mengacu pada kebijakan, prosedur,dan limit yang telah ditetapkan.2) Penerapan prinsip pemisahan fungsidilaksanakan secara konsisten.3) Bank harus memiliki fungsi/unit yang melakukan valuasi posisitrading dan fungsi/unit yang melakukan validasi terhadap modelpengukuran Risiko Pasar.4) Fungsi atau unit yang melakukan valuasi harus independenterhadap fungsi atau unit pengambil Risiko dan fungsi/unit yangmelakukan validasi model independen dari yang melakukanpengembangan model pengukuran Risiko Pasar.harus memadai danC. RISIKO LIKUIDITAS1. Definisia. Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat ketidakmampuan Bank untukmemenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kasdan/ atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpamengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.b. Ketidakmampuan memperoleh sumber pendanaan arus kas sehinggamenimbulkan Risiko Likuiditas dapat disebabkan antara lain oleh:53

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 20111) ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal dari asetproduktif maupun yang berasal dari penjualan aset termasuk asetlikuid; dan/atau2) ketidakmampuan menghasilkan arus kas yang berasal daripenghimpunan dana, transaksi antar Bank, dan pinjaman yangditerima.2. TujuanTujuan utama Manajemen Risiko untuk Risiko Likuiditas adalah untukmeminimalkan kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam memperolehsumber pendanaan arus kas.3. Penerapan Manajemen RisikoPenerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Likuiditas bagi Bank secaraindividual maupun bagi Bank secara konsolidasi dengan Perusahaan Anakpaling kurang mencakup:a.Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan DireksiDalam melakukan penerapan Manajemen Risiko melalui pengawasanaktif Dewan Komisaris dan Direksi untuk Risiko Likuiditas, maka selainmelaksanakan pengawasan aktif sebagaimana dimaksud dalam butir I.A,perlu menambahkan penerapan beberapa hal dalam tiap aspekpengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, sebagai berikut:1) Kewenangan dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris danDireksia) Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab untukmemastikan bahwa penerapan Manajemen Risiko untuk RisikoLikuiditastelahsesuaidengantujuanstrategis,skala,karakteristik bisnis, dan profil Risiko Likuiditas Bank, termasukmemastikan integrasi penerapan Manajemen Risiko untuk54

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011Risiko Likuiditas dengan Risiko-Risiko lainnya yang dapatberdampak pada posisi likuiditas Bank.b) Wewenang dan tanggung jawab Dewan Komisaris dalampenerapan Manajemen Risiko untuk Risiko Likuiditas antaralain adalah melakukan persetujuan dan evaluasi berkalamengenai kebijakan dan strategi Manajemen Risiko untukRisiko Likuiditas termasuk rencana pendanaan darurat.Evaluasi berkala dilakukan paling kurang 1 (satu) kali dalam 1(satu) tahun atau dalam frekuensi yang lebih tinggi dalam halterdapat perubahan faktor-faktor yang mempengaruhi kegiatanusaha Bank secara signifikan.c) Wewenang dan tanggung jawab Direksi, paling kurang meliputi:(1) memantau posisi dan Risiko Likuiditas secara berkala baikpada situasi normal maupun pada situasi pasar yang tidakmenguntungkan;(2) melakukan evaluasi terhadap posisi dan Risiko LikuiditasBank paling kurang 1 (satu) bulan sekali;(3) melakukan evaluasi segera terhadap posisi likuiditas danprofil Risiko Bank apabila terjadi perubahan yangsignifikan antara lain peningkatan biaya penghimpunandana dan/atau peningkatan liquidity gap;(4) melakukan penyesuaian kebijakan dan strategi ManajemenRisikountukRisikoLikuiditasyangdiperlukanberdasarkan hasil evaluasi terhadap posisi dan RisikoLikuiditas;(5) menyampaikan laporan kepada Dewan Komisaris mengenaiposisi dan profil Risiko Likuiditas serta penerapankebijakan dan prosedur Manajemen Risiko untuk RisikoLikuiditas yang antara lain mencakup evaluasi atas55

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011kebijakan, strategi, dan prosedur, kondisi likuiditas secaraberkala maupun pada saat terjadi perubahan yangsignifikan.2) Sumber Daya ManusiaDireksiharusmemastikanbahwasetiapfungsi/unityangbertanggung jawab dalam pengelolaan Risiko Likuiditas memilikisumber daya manusia dengan kompetensi yang memadai, antara lainpada ALCO, tresuri, dan dealing room.3) Organisasi Manajemen Risiko LikuiditasBankwajibmemilikikomitepengelolaanlikuiditasyangbertanggung jawab untuk melakukan pengelolaan likuiditas Bank,antara lain seperti ALCO.b. Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan LimitDalam melaksanakan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit untuk RisikoLikuiditas, maka selain melaksanakan kebijakan, prosedur, dan penetapanlimit sebagaimana dimaksud dalam butir I.B, Bank perlu menambahkanpenerapan beberapa hal dalam tiap aspek kebijakan, prosedur, dan penetapanlimit, sebagai berikut:1)Strategi Manajemen RisikoPenyusunan strategi untuk Risiko Likuiditas mengacu pada cakupansebagaimana dimaksud dalam butir I.B.1.2)Tingkat Risiko yang akan Diambil (Risk Appetite) dan ToleransiRisiko (Risk Tolerance)a) Tingkat Risiko yang akan diambil Bank tercermin dari komposisiaset dan kewajiban serta strategi gapping yang dilakukan oleh Bank.b) Toleransi Risiko untuk Risiko Likuiditas harus menggambarkantingkat Risiko Likuiditas yang akan diambil Bank, yang antara lainditentukan oleh komposisi alat likuid dan sumber pendanaan yang56

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011dimiliki Bank untuk menunjang strategi Bank saat ini maupun kedepan.3)Kebijakan dan Prosedura) Kebijakan mengenai Manajemen Risiko untuk Risiko Likuiditastermasuk penetapan strategi dan limit Manajemen Risiko harussejalan dan sesuai dengan visi, misi, strategi bisnis, dan tingkatRisiko yang akan diambil. Selain itu, kebijakan tersebut harusdidukung oleh kecukupan permodalan dan kemampuan sumber dayamanusia, serta harus memperhatikan kapasitas pendanaan Banksecara keseluruhan dengan mempertimbangkan perubahan eksternaldan internal.b) Kebijakan dan prosedur Manajemen Risiko untuk Risiko Likuiditasselain memuat hal-hal sebagaimana dimaksud dalam butir I.B.3.djuga antara lain memuat hal-hal sebagai berikut:(1) organisasi Manajemen Risiko untuk Risiko Likuiditas termasuktugas, wewenang, dan tanggung jawab masing-masing unit ataufungsi yang terlibat, antara lain Dewan Komisaris, Direksi,Audit Intern, Satuan Kerja Manajemen Risiko, ALCO,treasury/dealing room, dan sebagainya.(2) kebijakan mengenai ALCO, termasuk keanggotaan, kualifikasianggota, tugas dan tanggung jawab, dan frekuensi pertemuan.(3) kebijakan dan prosedur pengelolaan likuiditas, yang palingkurang meliputi:(a) komposisi aset dan kewajiban;(b) tingkat aset likuid yang harus dipelihara Bank;(c) penetapan jenis dan alokasi aset yang diklasifikasikansebagai aset likuid berkualitas tinggi;(d) diversifikasi dan stabilitas sumber pendanaan;(e) manajemen likuiditas pada berbagai sumber pendanaan57

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011(menurut pasar, pihak lawan transaksi, lokasi, jenis valuta,dan sebagainya);(f) manajemen likuiditas harian termasuk intrahari danmanajemen likuiditas intra grup (likuiditas kelompokusaha);(g) limit Risiko Likuiditas.(4) penetapan indikator yang merupakan indikator peringatan diniuntuk Risiko Likuiditas sebagai alat identifikasi permasalahandan penentuan mitigasi Risiko Likuiditas.Indikator peringatan dini dimaksud meliputi indikator internaldan indikator eksternal. Indikator internal antara lain meliputikualitas aset yang memburuk, peningkatan konsentrasi padabeberapa aset dan sumber pendanaan tertentu, peningkatancurrency mismatches, pengulangan terjadinya pelampauanlimit, peningkatan biaya dana secara keseluruhan, dan/atauposisi arus kas yang semakin buruk sebagai akibat maturitymismatch yang besar terutama pada skala waktu jangka pendek.Indikator eksternal antara lain meliputi informasi publik yangnegatif terhadap Bank, penurunan hasil peringkat oleh lembagapemeringkat, penurunan harga saham Bank secara terusmenerus, penurunan fasilitas credit line yang diberikan olehBank koresponden, peningkatan penarikan deposito sebelumjatuh tempo, dan/atau keterbatasan akses untuk memperolehpendanaan jangka panjang.(5) metode pengukuran Risiko Likuiditas dan stress testing RisikoLikuiditas harus disesuaikan dengan strategi pengelolaan danaBank sehingga dapat menggambarkan dengan baik profilRisiko Likuiditas Bank.(6) sistem informasi Manajemen Risiko dan sistem lain yang58

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011secara memadai diperlukan untuk identifikasi, pengukuran,pemantauan, dan pengendalian Risiko Likuiditas termasukpelaporan likuiditas.(7) rencana pendanaan darurat, antara lain yang menjelaskanmengenai pendekatan dan strategi dalam menghadapi kondisikrisis yang berdampak pada posisi likuiditas Bank. Kebijakanmengenai rencana pendanaan darurat setidaknya mencakuprencana tindak manajemen Bank pada situasi krisis likuiditasdan metode yang digunakan untuk memperoleh pendanaanpada situasi krisis tersebut. Direksi dan/atau ALCO wajibmereview dan mengkinikan rencana pendanaan darurat secaraberkala untuk memastikan efektivitas rencana pendanaandarurat tersebut.4)Limita) Limit Risiko Likuiditas harus konsisten dan relevan dengan bisnisBank, kompleksitas kegiatan usaha, toleransi Risiko, karakteristikproduk, valuta, pasar di mana Bank tersebut aktif melakukantransaksi, data historis, tingkat profitabilitas, dan modal yangtersedia.b) Kebijakan mengenai limit harus diterapkan secara konsisten untukmengelola Risiko Likuiditas, antara lain untuk membatasi gappendanaan pada berbagai jangka waktu dan/atau membatasikonsentrasi sumber pendanaan, instrumen, atau segmen pasartertentu.c) Limit Risiko Likuiditas dapat meliputi antara lain limit mismatcharus kas baik dalam jangka pendek maupun jangka panjangtermasuk arus kas yang berasal dari posisi rekening administratif,limit konsentrasi pada aset dan kewajiban, pinjaman overnight, danrasio-rasio likuiditas lainnya. Penetapan limit tidak hanya59

Lampiran Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011digunakan untuk mengelola likuiditas harian pada kondisi normalnamun juga harus meliputi limit agar Bank dapat beroperasi padakondisi krisis.c. Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko,serta Sistem Informasi Manajemen Risiko LikuiditasDalam melakukan penerapan Manajemen Risiko melalui proses identifikasi,pengukuran, pemantauan, dan pengendalian Risiko, serta sistem informasiManajemen Risiko untuk Risiko Likuiditas, maka selain melaksanakanproses sebagaimana dimaksud dalam butir I.C, Bank perlu menambahkanpenerapan beberapa hal dalam tiap proses dimaksud, sebagai berikut:1)Identifikasi Risiko Likuiditasa) Dalam rangka melakukan identifikasi Risiko Likuiditas, Bank harusmelakukan analisis terhadap seluruh sumber Risiko Likuiditas.Sumber Risiko Likuiditas meliputi:(1) Produk dan aktivitas perbankan yang dapat mempengaruhisumber dan penggunaan dana, baik pada posisi aset dankewajiban maupun rekening administratif; dan(2) Risiko-Risiko lain yang dapat meningkatkan Risiko Likuiditas,misalnya Risiko Kredit, Risiko Pasar, dan Risiko Operasional.b) Analisis dilakukan untuk mengetahui jumlah dan tren kebutuhanlikuiditas serta sumber pendanaan yang tersedia untuk memenuhikebutuhan tersebu

Lampiran Se Mr

Documents

Transcript of Lampiran Se Mr