ii - bpblambon-kkp.orgbpblambon-kkp.org/wp-content/uploads/2017/11/Laporan-SPIP-TW-3... · Laporan...

ii Laporan SPIP BPBL Ambon Triwulan III, 2017

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ............................................................................................................ i

DAFTAR ISI ......................................................................................................................... ii

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................. 1

1.1. Latar Belakang ................................................................................................. 1

1.2. Dasar Hukum ................................................................................................... 2

1.3. Maksud dan Tujuan ......................................................................................... 2

1.4. Ruang Lingkup ................................................................................................. 3

1.5. Sistematika Penyajian Laporan ....................................................................... 3

BAB II EVALUASI PENYELENGGARAAN SPIP ......................................................... 4

2.1. Struktur Organisasi, Visi, Misi dan Tujuan Strategis BPBL Ambon .............. 4

2.2. Tugas dan Fungsi ............................................................................................. 6

2.3. Fokus Pelaksanaan SPIP Lingkup KKP ........................................................... 7

2.4. Pembentukan Satgas SPIP Lingkup BPBL Ambon Tahun 2017 ..................... 8

BAB III TAHAPAN EVALUASI SPIP ............................................................................ 9

3.1. Pemahaman ..................................................................................................... 9

3.2. Pelaksanaan SPIP ............................................................................................. 9

BAB IV PENUTUP ........................................................................................................ 16

4.1. Kesimpulan ...................................................................................................... 16

4.2. Saran ................................................................................................................. 16

LAMPIRAN .......................................................................................................................... 17

1 Laporan SPIP BPBL Ambon Triwulan III, 2017

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Penyelengaraan pemerintah harus sejalan dengan undang-undang. Berbagai bentuk

organisasi pemerintahan harus diselenggarakan secara efektif, efisien, akuntabel dan

transparan. Untuk mencapai hal tersebut maka diperlukan suatu tindakan dalam pengawasan

yang berasal dari control internal maupun eksternal, melalui berbagai produk hukum atau

aturan yang telah ditetapkan.

Upaya pemerintah dalam merumuskan metoda untuk perbaikan sistem pengendalian

intern agar pelaksanaan kegiatan pemerintahan dapat dijalankan secara efektif, efisien,

transparan, dan akuntabel melalui pembangunan budaya pengendalian internal (internal

control culture) dituangkan dalam Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara dalam pasal 58 ayat (1) mengamanatkan bahwa dalam rangka

meningkatkan kinerja, trasparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, presiden

selaku kepala pemerintahan mengatur dan menyelenggarakan system pengendalian intern di

lingkungan pemerintah secara menyeluruh, selanjutnya pada ayat (2) system pengendalian

intern sebagaimana dimaksud ditetapkan dengan peraturan pemerintah. Pemerintah melalui

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan menyusun pengendalian intern pemerintah

dengan penetapan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah. Adapun Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) yang dimaksud

dalam aturan ini adalah “Proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara

terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas

tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan laporan

keuangan, pengamanan asset negara dan ketaatan pada peraturan perundang-undangan”. Ada

keinginan kuat dari pemerintah untuk mewujudkan adanya tata kelola Good Governance dalam

penyelenggaraan negara.

Sejalan dengan hal tersebut, tata kelola pemerintahan yang tertib, efektif, efisien,

akuntabel dan transparan, khususnya di ingkungan Kementerian Kelautan dan Perikanan, akan

dapat terwujud apabila seluruh pimpinan dan pegawai mempunyai komitmen yang kuat dalam

menyelenggarakan kegiatan pengendalian atas keseluruhan kegiatan pemerintahan mulai dari

perencanaan, pelaksanaan, pelaporan sampai dengan pertanggungjawaban harus dilaksanakan

secara tertib, terkendali, efektif dan efisien.


Balai Perikanan Budidaya Laut (BPBL) Ambon selaku Unit Pelaksana Teknis di bawah

naungan Kementerian Kelautan dan Perikanan berupaya untuk melakukan penerapan

pengendalian internal guna mencapai tujuan kegiatan pada setiap tahun anggaran dengan

efisien, efektif, akuntabel dan transparan. Untuk itulah laporan penyelenggaraan SPIP lingkup

BPBL Ambon dibuat secara berkala setiap triwulannya.

1.2. Dasar Hukum

Dasar hukum atas penyelenggaraan SPIP lingkup Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon

Tahun 2017 adalah sebagai berikut :

1. Undang-Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan

Bebas dari Korupsi, Kolusi dan Nepotisme;

2. Undang-Undang Nomor 31 Tahun 1999 tentang Pemberantasan Tindak Pidana Korupsi;

3. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

4. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;

5. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung

Jawab Keuangan Negara;

6. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja

Instansi Pemerintah;

7. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah;

8. Peraturan Presiden Nomor 54 Tahun 2010 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah,

sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 4

Tahun 2015;

9. Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Nomor 10 Tahun 2016 tentang Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan Kementerian Kelautan dan

Perikanan.

1.3. Maksud dan Tujuan

Penyusunan Laporan SPIP BPBL Ambon Triwulan III Tahun 2017 ini bertujuan sebagai

bahan informasi atas kegiatan pengendalian internal pada BPBL Ambon periode triwulan III

Tahun 2017 dan acuan untuk tindak lanjut dan rencana aksi di periode berikutnya.


1.4. Ruang Lingkup

Ruang lingkup pelaporan SPIP ini adalah mencakup penyelenggaraan sistem

pengendalian internal pelaksanaan kegiatan pemerintahan di lingkungan BPBL Ambon periode

Juli – September 2017 (triwulan III) Tahun 2017.

1.5. Sistematika Penyajian Laporan

Sistematika penyajian laporan SPIP BPBL Ambon periode triwulan III tahun 2017 adalah

sebagai berikut :

BAB I. PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

1.2 Dasar Hukum

1.3 Maksud dan Tujuan

1.4 Ruang Lingkup

1.5 Sistematika Penyajian Laporan

BAB II. EVALUASI PENYELENGGARAAN SPIP

2.1 Struktur Organisasi, Visi Misi dan Tujuan Strategis BPBL Ambon

2.2 Tugas dan Fungsi

2.3 Penyelenggaraan SPIP di Lingkungan BPBL Ambon

2.4 Fokus Pelaksanaan SPIP Lingkup KKP

2.5 Pembentukan Satgas SPIP Lingkup BPBL Ambon Tahun 2017

2.6 Kondisi Pelaksanaan SPIP Lingkup BPBL Ambon

BAB III. TAHAPAN EVALUASI SPIP

3.1 Pemahaman

3.2 Pelaksanaan SPIP

3.2.1 Pengendalian Rutin

3.2.2 Pengendalian Berkala

3.2.3 Pengendalian dengan Pendekatan Manajemen Risiko

3.2.4 Hambatan, Rencana Pemecahan Masalah dan Tindak Lanjut

BAB IV. PENUTUP

4.1 Kesimpulan

4.2 Saran

LAMPIRAN FORM PENGENDALIAN RUTIN

LAMPIRAN FORM PENGENDALIAN BERKALA

LAMPIRAN FORM PENGENDALIAN MANAJEMEN RISIK


BAB II

EVALUASI PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP)

2.1. Struktur organisasi, visi, misi dan tujuan strategis BPBL Ambon

2.1.1. Struktur Organisasi

Struktur organisasi BPBL Ambon mengacu pada Peraturan Menteri Kelautan dan

Perikanan Republik Indonesia Nomor 6 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit

Pelaksana Teknis Perikanan Budidaya Air Tawar, Perikanan Budidaya Air Payau, dan Perikanan

Budidaya Laut adalah sebagai berikut :

Gambar 1. Struktur organisasi BPBL Ambon

Tugas masing-masing bagian dalam struktur organisasi BPBL Ambon diuraikan sebagai

berikut :

1. Subbagian Tata Usaha

Mempunyai tugas melakukan bahan perencanaan, pelaksanaan, pemantauan dan evaluasi

pelaporan keuangan, kegiatan teknis, anggaran, pengelolaan kepegawaian, tata laksana, barang

milik negara, rumah tangga dan ketatausahaan.

Kepala Balai Perikanan Budidaya Laut Ambon

Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si

Kepala Seksi Uji Terap Teknik dan Kerjasama

Robianta Nurhadi, S.St.Pi

Kepala Seksi Pengujian dan Dukungan Teknis

Ir. Doortje A. Horhoruw, M.Si

Kasubag Tata Usaha

Lutfi Hardian Murtiono, S.Pi, M.Si

KelompokJabatanFungsional


2. Seksi Uji Terap Teknik dan Kerja Sama

Mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pelaksanaan uji terap teknik, standardisasi,

sertifikasi, kerja sama teknis, pengelolaan dan pelayanan sistem informasi, serta publikasi

perikanan budidaya laut.

3. Seksi Pengujian dan Dukungan Teknis

Mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan pelaksanaan layanan pengujian

laboratorium, persyaratan kelayakan teknis, kesehatan ikan dan lingkungan, produksi induk

unggul, benih bermutu, dan sarana produksi, serta bimbingan teknis perikanan budidaya laut.

4. Kelompok Jabatan Fungsional

Mempunyai tugas melaksanakan kegiatan penerapan teknik dan pengujian perikanan

budidaya laut, serta kegiatan lain sesuai dengan tugas masing-masing jabatan fungsional dan

peraturan perundang-undangan. Kelompok jabatan fungsional di BPBL Ambon terdiri atas

Perekayasa, Pengawas Perikanan, Pengendali Hama dan Penyakit Ikan, Teknisi Litkayasa,

Pranata Humas, dan Statistisi.

2.1.2. Visi, misi dan tujuan strategis

Sebagai unit pelaksana teknis Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya (DJPB), Balai

Perikanan Budidaya Laut Ambon bertanggung jawab untuk membantu dalam penyelenggaraan

pembangunan perikanan budidaya laut di lingkup wilayah kerjanya adapun visi dan misi yang

ingin diwujudkan oleh BPBL Ambon dalam periode 2015 – 2019 adalah sebagai berikut :

Visi BPBL Ambon tahun 2015 – 2019 yakni “Mewujudkan Balai Perikanan Budidaya

Laut Ambon sebagai institusi pemberi pelayanan prima dalam pembangunan dan

pengembangan system budidaya laut yang berdaya saing, berkelanjutan dan

berkeadilan.” Sedangkan misi yang diemban oleh BPBL Ambon guna mewujudkan visi

tersebut adalah :

1. Melaksanakan produksi perikanan budidaya laut dan pelayanan pengujian kesehatan

ikan dan lingkungan.

2. Terciptanya inovasi teknologi budidaya laut.

3. Meningkatnya peran serta masyarakat pembdidaya dalam pengembangan budidaya laut.

Mengacu pada sasaran strategis pembangunan perikanan budidaya 2015 – 2019 sebagai

penjabaran visi dan misi pembangunan kelautan dan perikanan ditetapkan melalui tahapan


berdasarkan tujuan yang akan dicapai danarah kebijakan yang terbagi menjadi empat perspektif

dalam bentuk peta sasaran strategis BPBL Ambon.

Tabel 1. Sasaran strategis BPBL Ambon

PERSPECTIVE SASARAN STRATEGIS

STAKEHOLDER PERSPECTIVE Terwujudnya kesejahteraan masyarakat

perikanan budidaya.

COSTUMER PERSPECTIVE Terwujudnya pengelolaan sumberdaya

perikanan budidaya yang partisipatif,

bertanggungjawab dan berkelanjutan.

INTERNAL PROCESS PERSPECTIVE Terselenggaranya tata kelola

pemanfaatan sumberdaya kelautan dan

perikanan yang adil, berdaya saing dan

berkelanjutan.

Terselenggaranya pengendalian dan

pengawasan sumberdaya kelautan dan

perikanan yang professional dan

partisipatif.

LEARN & GROWTH PERSPECTIVE Terwujudnya aparatur sipil negara (ASN)

BPBL Ambon yang kompeten,

professional dan berkepribadian.

Tersedianya manajemen pengetahuan

yang handal dan mudah diakses.

Terwujudnya birokrasi yang efektif,

efisien dan berorientasi pada layanan

prima.

Terkelolanya anggaran pembangunan

secara efisien dan akuntabel.


2.2. Tugas dan fungsi

Balai Perikanan Budidaya Laut (BPBL Ambon) adalah Unit Pelaksana Teknis yang

berada di bawah Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya, Kementerian Kelautan dan

Perikanan. Berdasarkan Peraturan Menteri Kelautan dan Perikanan Republik Indonesia Nomor

6 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis Perikanan Budidaya Air

Tawar, Perikanan Budidaya Air Payau, dan Perikanan Budidaya Laut, BPBL Ambon mempunyai

tugas melaksanakan uji terap teknik dan kerja sama, produksi, pengujian laboratorium

kesehatan ikan dan lingkungan, serta bimbingan teknis perikanan budidaya laut. Cakupan

wilayah kerja BPBL Ambon meliputi Sulawesi, Kepulauan Maluku dan Papua.

Dalam melaksanakan tugasnya, BPBL Ambon menyelenggarakan fungsi sebagai berikut :

a. Penyusunan rencana kegiatan teknis dan anggaran, pemantauan dan evaluasi serta

laporan;

b. Pelaksanaan uji terap teknik perikanan budidaya laut;

c. Pelaksanaan penyiapan bahan standardisasi perikanan budidaya laut;

d. Pelaksanaan sertifikasi sistem perikanan budidaya laut;

e. Pelaksanaan kerja sama teknis perikanan budidaya laut;

f. Pengelolaan dan pelayanan sistem informasi, dan publikasi perikanan budidaya laut;

g. Pelaksanaan layanan pengujian laboratorium persyaratan kelayakan teknis perikanan

budidaya laut;

h. Pelaksanaan pengujian kesehatan ikan dan lingkungan budidaya laut;

i. Pelaksanaan produksi induk unggul, benih bermutu, dan sarana produksi perikanan

budidaya laut;

j. Pelaksanaan bimbingan teknis perikanan budidaya laut; dan

k. Pelaksanaan urusan tata usaha dan rumah tangga.

2.3. Fokus pelaksanaan SPIP lingkup KKP

Pengawasan terhadap penyelenggaraan SPIP lingkup KKP merupakan amanat dari (1).

Peraturan Menteri KP Nomor 4 Tahun 2011 (Pasal4 huruf b);

(1). Peraturan Menteri KP Nomor 20 Tahun 2011 (Pasal28Ayat1). Metode Pengawasan yang

Dilaksanakan Itjen sesuai Peraturan Menteri KP Nomor 20 Tahun 2011(Pasal 28 Ayat 3 ),

mencakup:

1) Audit;

2) Review;

3) Evaluasi;


4) Pemantauandan

5) KegiatanPengawasan Lainnya;Sosialisasi sertaBimbingandanKonsultasi.

2.4. Pembentukan satgas SPIP lingkup BPBL Ambon tahun 2017

Dalam rangka memenuhi amanat dalam Permen KP Nomor 10 Tahun 2016 untuk

melaksanakan penyelenggaraan SPIP lingkup satuan kerja Balai Perikanan Budidaya Laut

Ambon dengan SK Kepala BPBL Ambon Nomor : 72/BPBLA/I/2017 tentang Pembentukan Tim

Pelaksanaan Sistem Pengendalian Pemerintah (SPIP) Tahun Anggaran 2017, dengan susunan

sebagai berikut :

Ketua : Tinggal Hermawan, S.Pi, M.Si (Kepala BPBL Ambon)

Sekretaris : Lutfi Hardian Murtiono, S.Pi, M.Si (Kasubag TU)

Anggota : Ir. Doortje A Horhoruw, M.Si (Kasie PDT)

Anggota : Robianta Nurhadi, S.St.Pi (Kasie UTTKS)

Anggota : Suyatno, SE (Pengelola Keuangan)

Anggota : Herlina Tahang, S.St.Pi (Staff UTTKS)

Anggota : Wanda E Lumamuly, S.Kom (Staff UTTKS)

Anggota : Dinar Roosdinar, S.Pi (Staff UTTKS)


BAB III

TAHAPAN EVALUASI

3.1. Pemahaman

Terdapat beberapa tahapan dalam penyelenggaraan SPIP di lingkungan Kementerian

Kelautan dan Perikanan. Salah satu tahapan awal adalah pemahaman, yaitu tahap untuk

membangun kembali kesadaran, menyamakan persepsi dan penyegaran mengenai SPIP. Hal ini

bertujuan untuk menginternalisasi SPIP agar tetap menjadi bagian yang integral dan menyatu

dalam kegiatan kepemerintahan, yaitu dengan melibatkan seluruh tingkatan pejabat dan

pegawai di lingkungan BPBL Ambon. Kegiatan pembangunan kembali kesadaran, penyamaan

persepsi dan penyegaran diantaranya melalui kegiatan Pembinaan dan Fokus Grup Diskusi

(FGD).

Pembinaan SPIP di BPBL Ambon belum dilakukan pada triwulan III Tahun 2017. Upaya

pembinaan sebelumnya adalah dilakukan pada periode sebelumnya, yaitu bulan Oktober 2016

oleh Satgas SPI Unit Eselon I (Direktorat Jenderal Perikanan Budidaya).

3.2. Pelaksanaan SPIP

3.2.1. Pengendalian Rutin

Kegiatan pengendalian rutin lingkup BPBL Ambon diselenggarakan dengan melibatkan

pimpinan dan seluruh pegawai yang dilaksanakan setiap hari. Ruang lingkup pengendalian

rutin antara lain mencakup aspek organisasi, aspek perencanaan, aspek pengelolaan keuangan

(pelaksanaan anggaran, penerimaan negara bukan pajak, akuntansi dan pelaporan, serta

kerugian negara), aspek kepegawaian dan aspek kinerja.

A. Aspek Organisasi

Tugas dan fungsi BPBL Ambon telah jelas diatur dalam Peraturan Menteri Kelautan dan

Perikanan Nomor 6 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksana Teknis

Perikanan Budidaya Air Tawar, Perikanan Budidaya Air Payau dan Perikanan Budidaya Laut.

Sedangkan untuk penetapan tujuan telah tertuang dalam Indikator Kinerja Utama (IKU) yang

ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja setiap tahunnya. Target yang disusun dalam IKU sudah

menggambarkan target yang jelas, terukur serta realistis sehingga memungkinkan untuk

dicapai dalam jangka waktu satu tahun anggaran. Tahun 2017 telah ditetapkan sebanyak 23 (dua

puluh tiga) IKU yang terbagi dalam 4 (empat) perspektif dan 8 (delapan) sasaran strategis.

Pengukuran kinerja dilakukan mengacu pada manual IKU yang telah ditetapkan dengan sasaran

target setiap triwulanan sehingga progres capaian dapat dipantau.


Penetapan atas IKU Balai disosialisasikan kepada seluruh pegawai dan stakeholder sebagai

bentuk akuntabilitas kinerja balai. Melalui hal ini diharapkan seluruh pegawai dapat mengambil

peran untuk terlibat dalam pencapaian sasaran organisasi serta dilakukan pengawasan oleh

masyarakat. Standar Operasional Prosedur (SOP) BPBL Ambon telah ditetapkan dan menjadi

acuan dalam setiap pelaksanaan kegiatan.

B. Perencanaan

Penyusunan atas perencanaan kinerja dan kebutuhan anggaran disusun berdasarkan

program-program prioritas yang ditetapkan oleh unit eselon diatasnya, dalam hal ini Ditjen

Perikanan Budidaya. Perencanaan yang dibuata mengikuti alur dari penyusunan Rencana

Strategis yang secara berkala dilakukan reviu untuk menyesuaikan kondisi dan kebijakan yang

ada. Selanjutnya disusun setelah penyusun Rencana Kerja Anggaran dan disusun Rencana Kerja

Tahunan, maka ditetapkanlah Perjanjian Kinerja sebagai target untuk pencapaian kinerja pada

tahun berjalan.

C. Pelaksanaan Anggaran

Realisasi Belanja instansi pada Tahun Anggaran 2017 adalah sebesar Rp 17.625.514.000,-

Pada pertengahan tahun anggaran terdapat efisiensi anggaran sebesar Rp. 2.733.600.000,-

sehingga pagu anggaran BPBL Ambon menjadi Rp. 14.891.914.000,-. dan pada bulan Agustus

2017 BPBL Ambon mendapatkan anggaran perubahan APBN-P yang tertuang dalam DIPA

Nomor 032.04.2.566720/2017 tanggal 15 Agustus 2017 senilai Rp. 11,35 Milyar yang diperuntukan

untuk program pengelolaan perbenihan ikan sehingga jumlah anggaran yang dikelola saat ini

senilai Rp. 26.241.914.000,-

Tabel 2. Realisasi Anggaran BPBL Ambon

Nama Kegiatan Pagu Target per September

(Rp)

Realisasi September

(Rp)

Persentase Capaian

September (%)

Realisasi s/d September

(Rp)

Persentase s/d

September (%)

Pengelolaan Sistem Keskanling

286.900.000 33.625.000 0 0 256.611.400 89.44

Pengelolaan Sistem Perbenihan Ikan

15.006.170.000 1.706.762.000 685.959.391 40.19

3,411,532,891

22.73

Pengelolaan kawasan dan kesehatan

941.870.000

107,154,000

41,551,609

38.78

874,496,009

92.85

Pengembangan Sistem Produksi Pembudidayaan Ikan

1,093.199.000 128,123,000 59,520,950 46.46 703,313,771 64.34

Peningkatan Dukungan

8,913,775,000 1,049,579,000

652,358,524

62.15

5,774,402,023 64.78


Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

26,241,914,000

3,025,243,000

1,439,390,474 47.58

11,020,356,094 42.00

D. Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)

Dalam penelitihukum.org (2013), definisiPenerimaan Negara Bukan Pajak, yang

selanjutnya disingkat PNBP, adalah semua penerimaan Pemerintah Pusat yang diterima dalam

bentuk penerimaan dari sumber daya alam, bagian Pemerintah atas laba badan usaha milik

negara (BUMN), penerimaan negara bukan pajak lainnya, serta pendapatan badan layanan

umum (BLU). (Pasal 1 Angka 6 UU Nomor 4 Tahun 2012 Tentang Perubahan Atas Undang-

Undang Nomor 22 Tahun 2011 Tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun

Anggaran 2012),

Tarif atas Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) BPBL Ambon mengacu atas Peraturan

Pemerintah Nomor 75 Tahun 2015, dimana telah ditetapkan jenis, ukuran dan tarif komoditas

yang dihasilkan di BPBL Ambon. Penggunaan dan pelaporan atas PNBP telah mengikuti kaidah

dalam UU Nomor 20 Tahun 1997 tentang PNBP dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 3

Tahun 2013 tentang Tata Cara Penyetoran PNBP oleh Bendahara Penerimaan.

Penyelenggaraan PNBP di BPBL Ambon telah tertuang dalam SOP tersendiri dan

penyetorannya menggunakan aplikasi Simponi.

E. Akuntasi dan Pelaporan

Pelaporan atas keuangan dan barang milik negara telah dilakukan secara berkala, dimana

telah dilakukan Rekon setiap bulan dan setiap semester. Penginputan data pada aplikasi Simak-

BMN dilakukan secara rutin.

F. Kerugian Negara

Tidak Terdapat indikasi kerugian negara berupa dalam rentang waktu kegiatan triwulan

III yang diakibatkan oleh adanya kegiatan pengadaan barang dan jasa

G. Kepegawaian

Dalam rangka meningkatkan kedisipinan pegawai, telah ditetapkan kode etik pegawai

lingkup BPBL Ambon. Ruang lingkup kode etik pegawai ini antara lain mengatur jam kerja,


pakaian kerja pegawai dan penjatuhan atas sanksi bagi pegawai yang melanggar ketentuan yang

berlaku.

H. Kinerja

Guna mengukur kinerja suatu instansi telah ditetapkan IKU (Indikator Kinerja Utama)

sehingga dapat terpantau secara jelas capaian kinerja setiap tahunnya. Pada tahun 2017, BPBL

Ambon ditargetkan sebanyak 23 (dua puluh tiga) IKU yang terbagi dalam 4 (empat) perspektif.

Pelaporan atas kinerja tersebut tergambar dalam Laporan Kinerja yang diterbitkan secara

triwulanan.

3.2.2. Pengendalian Berkala

Pengendalian berkala merupakan sarana penyampaian informasi aktual mengenai

kondisi beberapa aktivitas / kegiatan di unit kerja sebagai bahan pengambilan keputusan guna

kegiatan pengendalian.

A. Pengendalian Kapasitas SDM Pengelola Keuangan

Pengendalian ini bertujuan untuk mendapatkan informasi tentang kapasitas SDM

pengelola keuangan sehingga kepala satuan kerja dapat mengetahui kesenjangan atau

kelemahan dan selanjutnya diwajibkan melakukan kegiatan pengendalian sesuai dengan

ukuran, kompleksitas dan sifat dari tugas dan fungsi instansi yang bersangkutan.

Susunan Pengelola Keuangan pada BPBL Ambon ditunjuk berdasarkan SK Menteri

Kelautan dan Perikanan Nomor : 176 Tahun 2016 tentang Penunjukan Kuasa Pengguna

Anggaran, Pejabat Pembuat Komitmen, Pejabat Penguji Tagihan/Penandatanganan Surat

Perintah Membayar (SPM) dan Pengangkatan Bendahara Pengeluaran dan/atau Bendahara

Penerimaan Pada Satuan Kerja Unit Pelaksana Teknis (UPT) di Lingkungan Kementerian

Kelautan dan Perikanan.

Secara keseluruhan, pemangku jabatan dalam pengelolaan keuangan telah memenuhi

persyaratan, diantaranya sertifikat pengadaan barang / jasa dan sertifikat bendahara serta untuk

KPA, PPK dan Pejabat Penguji SPM merupakan pejabat struktural. Hanya bendahara

penerimaan yang masih belum memiliki sertifikat bendahara dan masih dirangkap oleh

arsiparis / pengelola administrasi persuratan.

B. Pengendalian Penyusunan Anggaran

Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan jaminan dan kepastian bahwa komponen

yang diusulkan, dari aspek keuangan telah sesuai dengan kaidah-kaidah keuangan yang


berlaku. Pimpinan unit kerja bertanggung jawab terhadap kebenaran usulan anggaran di

lingkungan unit kerjanya dari kaidah-kaidah keuangan yang berlaku.

Dalam usulan penganggaran tahun 2017 dilakukan dengan mengacu pada program-

program prioritas DJPB (money following priority program). Terdapat 17 (tujuh belas) komponen

kegiatan yang tercantum dalam DIPA BPBL Ambon dan telah dilakukan upaya pengendalian

secara internal balai, yaitu bagian keuangan dan unit keuangan eselon I.

C. Pengendalian Pengadaan Barang dan Jasa

Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi tentang rencana dan

pelaksanaan serta hambatan-hambatan proses pengadaan barang/jasa sehingga dapat diketahui

proses pengadaan barang/jasa yang mempunyai permasalahan, yang untuk selanjutnya

diwajibkan melakukan kegiatan pengendalian sesuai dengan ukuran, kompleksitas dan sifat

dari tugas dan fungsi instansi yang bersangkutan. Proses pengadaan, tanda tangan kontrak, dan

pelaksanaan sudah mencapai 100% sementara PHO/serah terima mencapai 82,86%.

Hingga triwulan III tahun 2017, telah dilaksanakan proses pengadaan pelelangan umum

senilai Rp. 8.737.697.000 untuk pembangunan gedung pendederan sebanyak 1 paket dan telah

dilakukan penandatanganan kontrak serta melaksanakan pekerjaannya.

D. Pengendalian Barang Milik Negara

Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi tentang pengelolaan BMN yang

mempunyai permasalahan sehingga dapat diketahui BMN yang mempunyai permasalahan.

Terhadap permasalahan ini, selanjutnya diwajibkan untuk melakukan kegiatan pengendalian

sesuai dengan ukuran, kompleksitas dan sifatnya.

Hingga periode triwulan III tahun 2017, kondisi BMN di BPBL Ambon tidak ditemui

permasalahan dan telah dilakukan pencatatan dan inventarisasi dalam pembukuan BMN.

E. Pengendalian Penyelesaian Kerugian Negara

Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi tentang penyelesaian kerugian

negara dan indikasi kerugian negara untuk diketahui perkembangan proses penyelesaian

kerugian negara maupun adanya indikasi kerugian negara dan hambatannya jika ada. Kegiatan

pengendalian wajib dilakukan guna menyelesaikan permasalahan terkait adanya kerugian

negara tersebut.

Audit kinerja telah dilakukan oleh Inspektorat Jenderal KKP yang

dilaksanakanpadatanggal 21 – 29 Maret 2017. Terdapat 4 (empat) rekomendasi atas hasil audit

tersebut, yaitu :


1) Menginstruksikan seluruh penanggungjawab kegiatan untuk mengidentifikasi resiko

dan melaksanakan kegiatan pengendalian;

2) Menginstruksikan penanggungjawab kegiatan perekayasaan supaya menetapkan

target kegiatan secara spesifik dan terukur;

3) Melakukan koordinasi dengan dinas KP Provinsi dan Kabupaten/Kota untuk

bersama-sama melakukan pembinaan kepada penerima bantuan;

4) Menarik kembali kelebihan pembayaran senilai Rp. 4.736.170,- dari penyedia jasa

untuk selanjutnya disetor ke Kas Negara.

Terhadap adanya rekomendasi dari hasil audit kinerja tersebut, maka telah

ditindaklanjuti oleh BPBL Ambon dengan surat nomor : 668/BPBLA/TU.140/VII/2017.

F. Pengendalian Penyerapan Anggaran

Pengendalian ini bertujuan untuk memberikan informasi mengenai kondisi

perkembangan pelaksanaan penyerapan anggaran, sehingga dapat diketahui

perkembangannya, hambatan dan masalah pada proses pelaksanaan penyerapan anggaran dan

dilakukan upaya pengendaliannya.Hingga periode triwulan III tahun 2017, serapan anggaran

BPBL Ambon adalah sebesar 45,28% dan capaian fisik adalah sebesar 46,79%.

G. Pengendalian dengan pendekatan manajemen risiko

Risiko adalah kemungkinan kejadian dan pengaruh dari ketidakpastian (uncertainty)

yang mengancam pencapaian tujuan dan sasaran instansi pemerintah. Manajemen risiko

diartikan sebagai proses tata kelola pengendalian risiko yang terencana, proaktif, dan

berkelanjutan meliputi penilaian risiko, kegiatan pengendalian, pemantauan dan pelaporan

pengendalian risiko, termasuk berbagai strategi yang dijalankan untuk mengelola risiko dan

mengurangi dampaknya sampai dengan tujuan tercapai.

Pemilihan atas obyek aktivitas/kegiatan yang perlu dilakukan pengendalian dengan

manajemen risiko didasarkan atas kriteria sebagai berikut :

a. Yang mempunyai alokasi anggaran relatif besar sehingga jika terjadi kesalahan,

kelemahan atau penyimpangan akan berakibat dan berdampak negatif secara material

terhadap akuntabilitas keuangan dan kinerja;

b. Kegiatan pengadaan barang/jasa yang kemungkinan mempunyai tingkat kegagalan

tinggi dalam mencapai tujuan dan pemanfaatannya;

c. Kegiatan yang tingkat kompleksitas yang relatif tinggi.


Berdasar atas kriteria-kriteria yang ditentukan di atas maka ditetapkan aktivitas dan

kegiatan yang perlu dibuat manajemen risikonya adalah kegiatan yang terkait atau ditetapkan

dalam IKU Balai dan kegiatan pengadaan barang/jasa.

BPBL Ambon telah menentukan kegiatan / aktivitas yang dilakukan pendekatan

menggunakan manajemen risiko sebagai berikut :

1. Produksi benih bermutu

2. Produksi calon induk unggul

3. Monitoring kawasan budidaya melalui kegiatan surveillance

4. Monitoring kawasan budidaya melalui kegiatan penanganan mutu lingkungan

5. Unit pembenihan yang siap disertifikasi

6. Unit budidaya yang siap disertifikasi

7. Bantuan benih ikan

8. Kegiatan kerekayasaan

9. Lokasi restoking

10. Pelayanan laboratorium

11. Pengadaan barang dan jasa

3.2.3. Hambatan, rencana pemecahan masalah dan tindak lanjut

Penyelenggaraan SPIP di lingkungan BPBL Ambon, masih terdapat kekurangan dalam

pelaksanaannya, antara lain masih rendahnya koordinasi antar pelaksana kegiatan di divisi

produksi dengan perencana kegiatan. Kurang disiplinnya pencatatan barang persediaan pada

divisi – divisi produksiyang berdampak pada terlambatnya pencatatan barang persediaan di

SIMAK BMN.

Upaya yang dapat dilakukan antara lain melakukan koordinasi berkala antara petugas

pencatat SIMAK BMN dengan petugas pencatat barang persediaan di setiap divisi sehingga

pencatatan dapat dikontrol dan memudahkan dalam input data persediaan setiap bulan, serta

melakukan pengawasan langsung oleh setiap kepala seksi dan coordinator produksi terhadap

jalannya proses kegiatan pencatatan barang kebutuhan yang nantinya dapat

dipertanggungjawabkan dan dilaporkan secara berkala.


BAB IV

PENUTUP

4.1. KESIMPULAN

Secara umum bahwa pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal di BPBL Ambon telah

terlaksana dengan baik. Pelaksanaan atas pengendalian rutin dan berkala telah dilakukan pada

semua komponen. Penyelenggaraan manajemen risiko dilakukan atas dasar kegiatan yang

mengacu pada Indikator Kinerja Balai.

4.2. SARAN

Perlunya peningkatan komunikasi antar bagian supaya upaya pengendalian secara

internal berlangsung dengan baik dan efektif.

ii - bpblambon-kkp.orgbpblambon-kkp.org/wp-content/uploads/2017/11/Laporan-SPIP-TW-3... · Laporan...

Documents

Transcript of ii - bpblambon-kkp.orgbpblambon-kkp.org/wp-content/uploads/2017/11/Laporan-SPIP-TW-3... · Laporan...