7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
1/22
NAMA KELOMPOK 2
JUANDA SURYA 1301103010077DWI ANDIKA PUTRA 1301103010006MUFTIANDA KARDAWI 1301103010130
FIQI CAESAR 1301103010010
1. Apa ya! "#$a%&'" "(!a a'"#) *'! p(!a"aa + apa )','a "a $a*aa)ya +
A'"#) *'! p(!a"aa a"a-a p(#-a#a a)a& p(/'&aaa ya! $(,a-a%a *'! p(!a"aa p("$a ya! "#!'a%a "a-a$$(,a-a%a a%)#*#)a&ya p(/(aaa p/&(& p(!a"aa "a p(a!aa &aa) "#)(/#$a.
T','a "a $a*aa) *'! p(!a"aa 1. U)'% $(apa# )','a &(&'a# "(!a 4# $#.2. M(#-a# (%$#&a (*(( "a (*(%)#4#)a& p(!a"aa.
3. M(!($5a!%a "a $($(-#a/a $aa,($( #*/$a p(!a"aa ya! "apa) "#a"a-%a "a a%')a5#-#)a&.. M($a&)#%a a%)#*#)a& p(!a"aa &(&'a# "(!a %()()'a "a p(/a)'/a ya! 5(/-a%'.
2. Apa ya! $(-a)a/5(-a%a!# "#p(/-'%a a'"#) *'! p(!a"aa +
Ka/(a *'! p(!a"aa $(/'pa%a *'! ya! pa-#! "(pa "a-a$ p(()'a (%$#&a &'a)' /!a#&a. E%$#&a "a-a$p(/-(a #p') $(/'pa%a 5a!#a"a/# &)/a)(!# %('!!'-a 5(/&a#! p(/'&aaa. K($a$p'a $($p(/-( '#) "(!a p(!/5aa)(/%(#- "a/# 5(/5a!a# a-)(/a)#* ya! a"a )apa $(!a5a#%a &)a"a/ %'a-#)a& ya! )(-a "#)()ap%a $((/$#%a #4ap(/'&aaa "a-a$ p/&(& p(!a"aa. Ip') ya! "#p(/-( "(!a p(!/5aa )(/%(#- "#"'%'! "(!a $()"( p/"'%p(/aya! (*(( $($'!%#%a a/!a p%% p(/"'% a)a& p(!-aa #p') )(/&(5') $(,a"# -(5# %(#- "a/# p(&a#!.
3. S(5') "a ,(-a&%a /'a! -#!%'p a'"#) *'! p(!a"aa +
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
2/22
S(a/a )(/## /'a! -#!%'p a'"#) *'! p(!a"aa $(-#p')#1. O/!a#&a p(!a"aa
2. P/&(& p(!a"aa ya! )(/"#/# a)a& a8 P(/(aaa p(!a"aa
P(/(aaa p(!a"aa $(a%'p p(()'a %(5')'a a)a& 5a/a!,a&a9#p')8 "a-a$ p(/aa- p(/'&aaa 5a#% )#!%a)%'a-#)a& %'a)#)a& "a p(()'a :a%)' %apa 5a/a!,a&a )(/&(5') a/'& )(/&("#a.
58 P(-a%&aaa p(!a"aaTaap ## a"a-a p(-a%&aaa "a/# /(aa p(!a"aa. A%)#4#)a& ya! )(/-#5a) "a-a$ p(-a%&aaa p(!a"aa &(&'a# "(!a)#!%a) %$p-(%)a& p/&(& p(!a"aa ,(#& 5a/a! a)a' ,a&a ya! a%a "#5(-# "a 5(&a/ ya a!!a/a ya! )(/-#5a) "a-a$p(!a"aa )(/&(5').
8 P($5aya/a "a p(-ap/aP($5aya/a a"a-a 5a!#a a%#/ "a/# p/&(& p(!a"aa. P($5aya/a 5a/' 5#&a "#-a%'%a ,#%a &(/a )(/#$a a)a& 5a/a! a)a',a&a )(/&(5') )(-a "#ya)a%a )#"a% $(!a"'! $a&a-a 9-(a/8 "a )(-a "#&a%a -( p#a% p#a% 5(/:(a!.
. Da-a$ $(-a%'%a a'"#) a)a& *'! p(!a"aa $a&a-a %/#)#& apa ya! a/'& "#p(/a)#%a a'"#)/ ')'% $(#-a# 5a:a /(aap(!a"aa )(-a $($('# p/#p;p/#p "a-a$ )a)a %(--a p(!a"aa ya! 5a#%+
Apa%a p(/'&aaa )(-a $($#-#%# "a*)a/ %(5')'a /(aa ya! )(/"%'$()a+ Apa%a /(aa p(!a"aa )(-a $((/$#%a (*(( "a-a$ p(!a"aa+ Apa%a /(aa p(!a"aa )(/&(5') )(-a $($'a) )()a!
; Sp(*#%a ya! "#5')'%a; K'a)#)a& ya! "#5')'%a
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
3/22
2. Pelaksanaan pengadaan 5(/%a#)a "(!a p(-a%&aaa "a/# /(aa p(!a"aa. A%)#*#)a& ya! )(/-#5a) "a-a$ p(-a%&aaap(!a"aa &(&'a# "(!a )#!%a) %$p-(%)a& p/&(& p(!a"aa ,(#& 5a/a! "a ,a&a ya! "#5(-# "a 5(&a/ya a!!a/a "a-a$p(!a"aa )(/&(5').
3. Pelaksanaan kontrak penyerahan barang,5(/%a#)a "(!a p(/)a!!'! ,a:a5a pa#)#a a)a& p((/#$aa 5a/a! "a ,a&aya! &(&'a# "(!a %)/a% ya! "#)()'%a.
. Pembayaran dan pelaporan $(/'pa%a 5a!#a )(/a%#/ "a-a$ p/&(& p(!a"aa "#-a%'%a &(&'a# "(!a %()()'a ya!)(/)'a! "a-a$ p("$a p(!a"aa.
6. >a!a#$aa $(#-a# %()(pa)a p(($pa)a /!a#&a p(!a"aa pa"a &)/'%)'/ /!a#&a p(/'&aaa+ A'"#)/ $((%a%a p(#-a#aya )(/a"ap %()(pa)a '5'!a a)a/a /(aa p($5(-#a "(!a /(aa p(!!'aa 5a/a! a)a'
,a&a pa"a $a!;$a! '#)
7. D(!a *'!*'! apa &a,a *'! p(!a"aa a/'& "#p#&a%a $(!apa + Fungsi pengadaan tenaga kerja,meliputi kegiatan penentuan kebutuhan tenaga kerja (baik mengenai mutu maupun jumlahnya),
mencari sumber-sumber tenaga kerja secara efektif dan efisien, mengadakan seleksi terhadap para pelamar, menempatkan tenaga
kerja sesuai dengan posisi yang sesuai, dan memberikan pendidikan serta latihan yang diperlukan untuk pelaksanaan tugas bagi
para tenaga kerja baru.
Fungsi pengembangan tenaga kerja,$(-#p')# %(!#a)a p("#"#%a "a -a)#a 5a!# pa/a p(%(/,a a!a/ $(/(%a "apa) $(!#%')#p(/'5aa;p(/'5aa ya! )(/,a"# "a-a$ /!a#&a. T','a "a/# p(!($5a!a )(a!a %(/,a ## a"a-a p(#!%a)a $')' a)a'%()(/a$p#-a "a p(!()a'a p(%(/,a a!a/ &(-a-' $a$p' $(!#%')# p(/%($5a!a ya! a"a "a-a$ /!a#&a.Fungsi pemberian kompensasi,$(-#p')# %(!#a)a p($5(/#a 5a-a& ,a&a %(pa"a pa/a %a/ya:a. K(!#a)a "## $(-#p')# p(()'a&)($ %$p(&a ya! $a$p' $("/! p/(&)a&a# %a/ya:a "a ,'!a $(()'%a 5(&a/ya %$p(&a ya! a%a "#)(/#$a -($a!;$a! p(%(/,a &(a/a a"#-.Fungsi integritas,merupakan kegiatan untuk menyelaraskan tujuan organisasi dengan tujuan individu pekerja. Apabila tujuan-
tujuan ini sudah sinkron, maka akan tergalang kekompakan dalam irama kerja organisasi dengan irama kerja para individukaryawan, sehingga akan menghasilkan tingkat produktivitas yang tinggi dalam pencapaian tujuan.
Fungsi pemeliharaan tenaga kerja,$(a%'p p(-a%&aaa p/!/a$;p/!/a$ (%$#& $a'p' ;(%$#& ya! "#a/ap%a "apa) $($5(/#%a %()()/a$a %(/,a
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
4/22
5a!# p(%(/,a &(#!!a $(/(%a "apa) 5(%(/,a "(!a )(a! "a p(' %&()/a !'a $(!a-%a p/(&)a %(/,a ya!"#a/ap%a -( /!a#&a.
?. Apa (-($( %'# )/a&pa/a "a %(a"#-a p(-a%&aaa )("(/+ E-($( %'# )/a&pa/a "a %(a"#-a p(-a%&aaa ("(/ a"a-a %(/aaaa #*/$a )("(/. Pa#)#a a/'& $a$p' $(,a!a
/aaa #*/$a "a $($a&)#%a #*/$a )(/&(5') )#"a% 5/ )#"a% )(/)'%a/ "a )#"a% "#$a#p'-a ')'% %(p()#!a p(&(/)a)("(/ )(/)()'
@. S(5') "a ,(-a&%a p/#p;p/#p p(!a"aa 5a/a!,a&a ya! 5a#%= P/#p;p/#p p(!a"aa a"a-a &(5a!a# 5(/#%')
1. Nilai uang,p(!a"aa a/'& $("apa)%a 5a/a!,a&a &(&'a# &p(*#%a "(!a a/!a )(/("a.2. Kejujuran dan keadilan pa#)#a p(!a"aaa a/'& ,','/ "a a"#- %(pa"a p($a&% ya! $($('# &ya/a) ')'% 5(/%$p()#
"a-a$ p(!a"aa.3. Akuntabel dan transparan &(-'/' p/&(& "a-a$ )aapa p(!a"aa a/'& "#-(!%ap# "(!a a)a)a "a "%'$()a ya!
$($a"a# &(5a!a# p(/)a!!'! ,a:a5a.
. !"esiensi p/&(& p(!a"aa a/'& 5(/,a-a &(a/a (*((9p)#$a-#&a p(!!'aa &'$5(/ "aya8#. Kompetensi dan integritas pa#)#a p(!a"aa a/'& 5(/%$p()( "aa 5(/#)(!/#)a& )#!!# "a-a$ $(,a-a%a )'!a&
:(:(a! "a )a!!'! ,a:a5ya.
10. D%'$( apa ya! a/'& "#-(!%ap# p($a&% &(5a!a# "a&a/ p($5aya/a -( p#a% p($5(-# +
1. S'/a) P(/$#)aa P($5(-#aD%'$( ## (/'pa%a */$'-#/ ya! "## -( *'! !'""a! a)a' *'! p($a%a# 5a/a! ')'% $($#)a *'! p($5(-#a $(-a%'%ap($5(-#a 5a/a! "(!a ,(#& ,'$-a "a $')'&(p(/)# ya! )(/&(5') "a-a$ &'/a) )(/&(5'). S'/a) p(/$#)aa p($5(-#a ## 5#a&aya"#5'a) 2 -($5a/ ')'% &()#ap p(/$#)aa &a)' -($5a/ ')'% *'! p($5(-#a "a )($5'&aya ')'% a/p *'! ya! $($#)a 5a/a!.
2. S'/a) P(/$#)aa P(a:a/a a/!a
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
5/22
D%'$( ## "#!'a%a')'% $($#)a p(a:a/a a/!a 5a!# 5a/a! ya! p(!a"aaya )#"a% 5(/*a) 5(/'-a!%a-# )(/,a"# ya!$(ya!%') ,'$-a /'p#a p($5(-#a ya! 5(&a/.
3. S'/a) O/"(/ P($5(-#aD%'$( ## "#!'%a ')'% $($(&a 5a/a! %(pa"a p($a&% ya! )(-a "#p#-#. D%'$( ## )(/"#/# "a/# 5(/5a!a# )($5'&a "(!a*'! &(5a!a# 5(/#%')1. S'/a) O/"(/ P($5(-#a. D%'$( ## $(/'pa%a -($5a/ p(/)a$a &'/a) /"(/ p($5(-#a ya! "#%#/#$%a %(pa"a p($a&% &(5a!a#/"(/ /(&$# ya! "#%(-'a/%a -( p(/'&aaa.2. T($5'&a P(!a%'a O-( P($a&%. T($5'&a &'/a) /"(/ p($5(-#a ## "#%#/#$%a %(pa"a p($a&% "#$#)a%a )a"a )a!a "a/#p($a&% )(/&(5') "a "#%#/#$ %($5a-# %( p(/'&aaa &(5a!a# 5'%)# )(-a "#)(/#$a "a "#&()','#ya /"(/ p($5(-#a &(/)a %(&a!!'pap($a&% $($('# ,a,# p(!#/#$a 5a/a! &(p(/)# )(/&(5') "a-a$ "%'$( )(/&(5').3. T($5'&a >a!# U#) P(/$#)aa >a/a!. T($5'&a ## "#%#/#$%a %(pa"a *'! ya! $($#)a p($5(-#a 5a:a 5a/a! ya!"#$#)aya )(-a "#p(&a.. A/p Ta!!a- P((/#$aa. T($5'&a &'/a) /"(/ p($5(-#a ## "#$pa -( *'! p($5(-#a $('/') )a!!a- p((/#$aa 5a/a!ya! "#a/ap%a &(5a!!# "a&a/ ')'% $(!a"a%a )#"a%a p(y(-#"#%a ,#%a 5aa/a! )#"a% "a)a! pa"a :a%)' ya! )(-a "#)()ap%a.
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
6/22
12. >a!a#$aa $((!a )(/,a"#ya p(y#$pa!a "a-a$ p(!a"aa 5a/a!,a&a+ M(!#$p-($()a%a p(!a"aa 5a/a! "a ,a&a ya! )(pa) $($#"a%a /(% %(pa"a p#a% -a# ya#)' "(!a $($#)a
p(,(-a&a )(/)'-#& ')'% p(/$a&a-aa p(/$a&a-aa ya! )#"a% ,(-a& a)a' "(!a $(!'/a!# /(% ya#)' "(!a $(-#5a)%a )(a!aa-# &(5a!a# p((/#$aa 5a/a! $(-#5a)%a %&'-)a '%'$ "a-a$ $(/aa! %)/a% $($p(/%'a) &)($ p(!a:a&a #)(/a- "a/#KPA a)a' PPK.
13. Apa ya! "##-a# a'"#)/ "a-a$ $(-a%'%a a'"#) a)a& /!a#&a p(!a"aa +
Pa"a a'"#) ## a'"#)/ $(#-a# %()(pa)a 1. P(($pa)a /!a#&a p(!a"aa "a-a$ &)/'%)'/ /!a#&a p(!a"aa2. W(:(a! "a )a!!'! ,a:a5 ya! "#$#-#%# *'! p(!a"aa "a-a$ $($('# %(5')'a 5a/a! "a ,a&a &(a/a (*(%)#* "a
(*((3. K$p()( p(/- ya! $(a!a# "a 5(/)a!!'! ,a:a5 )(/a"ap p(!a"aa
. K('%'pa p/&("'/ p(!a"aa "a-a$ $($a"' p/&( "a )a)a %(--a p(!a"aa ya! 5a#%
Kasus Audit $anajemen Pada Pengembangan %istem &n"ormasi di$c'onald(s
MDa-" & 5(/(aa $($5(-a,a%a B1 $#-#a/ "a-a$ -#$a )a' ')'% $(!#%a)&($'a p(/aya "a-a$ ,a/#!a "#!#)a- /(a-;)#$( 9&)($ #*/$a p(/'&aaa8. T()ap# pa"a%(ya)aaya "aa ya! )(/(a-#&a ')'% p(!($5a!a p/!/a$ aya 5(/%#&a/ pa"a a!%a B
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
7/22
@00 ,')a. Pa"a "a&a/ya pa/a (%&(%')#* "# %a)/ p'&a) p(/'&aaa )(-a $a$p' $(-#a) &()#ap"()a#- p(/*/$a "# &()#ap )% pa"a &()#ap :a%)' $(-a-'# &)($ #*/$a p(/'&aaa pa*##.S()(-a "'a )a' MDa-" & $('"a p/!/a$ $aa- )(/&(5')
Pa"a a:a- M(# 2003 MDa-" & $(!'$'$%a 5a:a #a a%a $(!ap'&%(/'!#a B170 ,')a ')'% "#&%)#'a pa"a 5'-a D(&($5(/ 2002 "a/# ,a/#!a #4a)("#!#)a- ya! !-5a- "a /(a-;)#$( ya! $(:a%#-# p/y(% )(%-!# #*/$a pa-#! -'a&"a $aa- $(/aa! "a-a$ &(,a/a p(/'&aaa.S(/a)'& )',' p'-' ,')a "--a/ aya-a&(5a!#a "a/# ))a- B1 $#-#a/ ya! "#/(aa%a MDa-" & ')'% 5#aya #4a)( ya!"#$'-a# pa"a 5'-a Ja'a/# 2001. I4a)( "#"(&a# ')'% $($5'a) $aa,($(MCDa-" & $(!()a'# 5(/apa $#-#a/ pa&)(- 5'/!(//)# %#&$#&"a '!!() aya$
"#%&'$ "#&($5a/a! a)a' "# &($'a )% pa"a &()#ap :a%)' "a-a$ &a)' a/#.S()#ap"()a#- "a/# &()#ap :a%)' "a-a$ &a)' a/#.S()#ap "()a#- "a/# &()#ap p/p(/)y 9"#a/ap%a8)(/&("#a "a-a$ /(a-;)#$(. P/y(% $#-#a/a "--a/ ## !a!a-5a%a &(5(-'$ $(!a-a$#%($a,'a -( %a/(a %(&'-#)a $(,(-$a%a 5a%a &'a)' 5#& &("(/aa %( "a-a$p(/'&aaa /(a-;)#$(.
C(pa)ya p(/)'$5'a $($5'a) MDa-" & #!# $(#p)a%a a-a) ')'%
$(!("a-#%a %'a-#)a& %'# ya! $($5()'% &'%&(& &'a)' /a)a# $a%aa (pa)&a,#%&)(. MDa-" & $($5'%a -(5# "a/# 1700 /'$a $a%a 5a/' "a-a$ &a)')a' pa"a 10 )a' 5(-a%a!a ##$($5'a) &)($ p(!'$p'-a "a)aya $(,a"#%()#!!a-a a$a. Ja/#!a >(/5a&;W(5 ya! $(!#/#$ #*/$a "(!a &(!(/a "#
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
8/22
&(-'/' 5'$# "#p(/-'%a &("($#%#a &(#!!a pa/a (%&(%')#* 5#&a $($#)/ "a$'!%# $($p(!a/'# pa"a 5a& $(#) "($# $(#) %($a$p'a p(/'&aaa ')'%$($5'a) p/"'% %&)( %(pa"a p(-a!!a &(a/a (pa).J#%a "#'5'!%a %( &()#ap
5a!#a %'# "a/# p(/a-a)a "#&()#ap )% ,a/#!a "#!#)a- /(a-;)#$( a%a $(!##%aMDa-" & $($5(/#%a -ayaa p(-a!!a ya! -(5# 5a#% "(!a $(!!'a%a)(%-!# %$'#%a "a #*/$a ')'% $($#)/ %'a-#)a& $#ya% ya! "#!'a%a')'% $(!!/(!a)a' ')'% $($a&)#%a 5a:a $a!;$a! /)# %#&$#& "#5a%a/pa"a )#!%a) %(!a/#!a ya! &(&'a#.I)' a%a $($5(/# pa/a (%&(%')#* MDa-" & &'a)'pa"a!a )(/p(/## $(ya!%') %(&(-'/'a &)($ /(a-;)#$(. P(,'a-a :a%)'-ayaa &'&'a %(p(!a:a#a "a)a /a)a# p(/&("#aa -%a 4("/ p(/a-a)a p(/5a#%a
p(&aa"a &($'a a!%a %(ya)aa -a# ya! "#-aa% MDa-" & "(!a &)($ ya!"#%($5a!%a &(a/a #)(/a-ya! '$'$ya $($5'a) "a)a )(/&("#a ')'% p(!a$5#-%(p')'&a "a-a$ &a)' $#!!' a)a' -(5# 5#&a "#apa# "a-a$ "()#% $(-a-'# 5/:&(/ :(5.S(a/a )(/# "(!a 5(%(/,a (/a) "(!a pa/a p($a&% "a pa/a $aa,(/ )%p(/'&aaa 5#&a $(#!%a)%a %&)( p/"'%.
I4a ,'!a "#a!!ap $(!(*(%)#*%a p(!a"aa p(-a)#a %a/ya:a "a "a)aa&'/a. D(!a $(!!'a%a #)(/() ')'% $(ya$pa#%a #*/$a p(-a)#a&(p(/)# 5a!a#$aa $($5(/%a aya$ $'"a ')'% "#!/(! a)a' $(!!'a%a &y&)($POS 9p#);*;&a-(8 MDa-" & 5(/a/ap $("!%/a% &)($ p(-a)#aya $(($5'&p-a)*/$ )(/&(5').
D(!a &(!(/a $(!'$p'-%a "a $(!#/#$ "a)a %( )%;)% "a/# %a)/ p(/'&aaa
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
9/22
pa/a (%&(%')#* 5#&a $($#)/ p(/*/$a "a $($p(/5a#%# -a!&'!. S(5a!a# ) ,#%a)% )(/)()' )#"a% $(!a/a%a /a!;/a! $(-a-'# ,a-'/ a)a' ,a-a $a&'% &(&'a#&)a"a/ pa/a (%&(%')#* 5#&a $($#)a $aa,(/ -a- ')'% $(a$5a %a/ya:a -a# a)a'
')'% $(#!%a)%a :a%)' -ayaa. J#%a p/"'% )(/)()' )#"a% 5(/!(/a% a#%pa/a(%&(%')#* 5#&a $(y(-#"#%# apa%a #%-a #;&)/( &'"a pa"a )($pa)ya.Ra)a# p(/&("#aa ,'!a a%a "#$#)/. S()#ap #)($ "a/# !'"a! %( )% 5#&a
"#-aa% "a-a$ #)'!a "()#%. J#%a a"a %($a,'a pa"a )% )(/)()' >#! Ma Sp(/&("#aa 5#&a "#a-#%a. MaDa-" & 5#&a $(/(&p& p(/$#)aa p(-a!!a "(!a(pa)"a $(a/#% %(')'!a %('a!a &'5&)aa- "a/# (*#( )(/&(5').
Pa"a -a#$($#)/ "a/# ,a/a% ,a' "a pa"a a%#/ya a"a-a $(!(--a "a/# ,a/a%
,a' $($5'a) &y&)($ )#"a% $(,a"# )a!!'! ,a:a5 pa/a $aa,(/ )%.A%#/ya ,a/#!a 5(/5a&;#)(/() a%a $(!'5'!%a 3000 -(5# /(&)/a "a 3004("/ "a-a$ 2 ,a$ p(')',' a/# p(/$#!!' %( &y&)($ 5a%;**#( "#%a)/p(/'&aaa "# Oa% >/%.a- ## a%a $($5(/# pa/a (%&(%')#* MDa-" & &'a)'!a$5a/a -(!%ap &(%()#%a $(!(a# p(/a p(/'&aaa "# &(-'/' "'#a"a "a-a$)(/# %($a$p'a ')'% 5(/)#"a% "(!a (pa) %()#%a "#p(/-'%a ')'% $(y(&'a#%ap(y(5a/a p(/&("#aa "a p/$ ')'% $($('# p(/$#)aa.S(%#)a/ B170 ,')a "#5(-a,a%a ')'% /#&() "a p(!($5a!a I4a)( ')'%$(!(*(%)#*%a /a)a# p(/&("#aaya "a $(#!%a)%a p(/a a/#aya. P(/'&aaap(/-' $(apa# p(#!%a)a p(,'a-a &("#%#)ya 1.< p(/&( a)a' &(%#)a/ B231 ,')ap(/)a'')'% $(!!a)# p(!(-'a/a a:a- )(/&(5'). A!%a 1.< p(/&( a"a-a "#-'a/ )#!a
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
10/22
&a$pa# -#$a p(/&( p(,'a-a )a'a ya! )(-a "#p/y(%%a MDa-" &.U&aa p(/)a$a MDa-" & pa"a &y&)($ "a)a p(/'&aaa &%a-a;5(&a/ "a /(a-)#$(
)(-a !a!a-. MDa-" & )#"a% p'ya p(!a-a$a "#5#"a! )(/&(5') $($5(-a,a%a
)(/-a-' 5aya% 'a! "a aya p'ya &("#%#) /(p')a ')'% $(','%%a a-#)'.MDa- & )#"a% "#%(a- %a/(a )(%-!# a)a' p(!a/!aa -(4(-;(%&(%')#* "ap($aa$a )(%-!#. P()/'& A5(-- aa-#& "# AMR R(&(/ $(!a)a%a 5a:a,a/#!a !-5a- /(a-;)#$( a%a $((-a "aa 5(&a/5a%a 5a!# /!a#&a )(%-!##*/$a ya! pa-#! a$5#'& &(%a-#p'. M(!%*#!'/a "a $(!#)(!/a%ap(/a!%a) -'a% ya! "#p(/-'%a ')'% %$'#%a Oa% >/a% "(!a 30.000 -(5#-%a ya! 5(5(/apa "#a)a/aya 5(/a"a "#"'#a %()#!a "#$aa %(%)#4#)a& 5/a"5a"
$a &(%("a/ $#$p# $(/'pa%a a- *a)a&)#& %()#$5a! %(ya)aa. A5(-- $(-a,')%aTa)a!a /##- a"a-a $(()'%a apa%a a"a $a*aa) 5#aya ya! '%'p $($a"a# ya!$($5'a) p/y(% #)' -aya% "#-a%'%a.
Ma&a-a )(/5(&a/ ya! "#a"ap# p(/'&aaa &(p(/)# MDa-" & a"a-a $($5'a)5a":#) %((pa)a )#!!# "# &()#ap -%a %a)a a5(--. >(5(/apa 5a!#a AS $a )#"a%$($p'ya# %(%)#4#)a& %((pa)a )#!!# ya! "apa) "#a"a-%a. Da $(/(%a#)(/aa-. Ja"# $a&a-a ## 5#&a &a!a) p/5-($a)#.
M(&%#p' p(/'&aaa &("#%#) $(','%%a &($a!a) a)a' %(a-#a "a-a$#$p-($()a &y&)($ #*/$a &%a-a;5(&a/ %()#%a #4a)( "###a pa/a (%&(%')#*ya
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
11/22
$(!a!!ap $(/(%a "apa) $(-a%'%a &(&'a)' &(p(/)# ya! "#-a%'%a Wa-;Ma/) )(/a"ap#*/a&)/'%)'/ )(%-!# #)# $(/(%a. Apa ya! $(/(%a "apa)%a a"a-a %(a-#a $(/(%a"a-a$ p(!($5a!a "a p/"'%$a&&a- $a%aa ap &a,# %(#- /(-(4aya "(!a
#)(!/a "a #$p-($()a p(/a!%a) -'a%.
)A*!+ 3.1 P-A$ K!/A A0'&) P!N'A0+0AN
Nama Perusahaan $c'onald(sProgram yang 'iaudit Pengembangan %istem &n"ormasi
Periode Audit $aret 24
No. KKA 1 A
No.
+angkah5langkah Audit Pendahuluan 'ilaksanakan oleh 6aktu yang 'iperlukan
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
12/22
1.
2.
3.
1.
2.
3.
.
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
13/22
$($(/-'%a p((-#)#a -(5# -a,').'iaudit oleh
7 /uanda 8)anggal 1# $aret 24
/umlah /a9aban :atatan 'ire;ie9 oleh
7 %ulaiman 8)anggal 21 $aret 24
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
14/22
Nama Perusahaan P). $c'onald(sProgram yang 'iaudit Pengembangan %istem &n"ormasi
Periode Audit $aret 24
No. KKA 2 *
Nomor &nternal :ontrol >uestionnaire'an +angkah5langkah Kerja
/a9aban &:> Pelaksana +angkah Kerja&:> +k uestionnaireApa%a p/!/a$ p(!($5a!a &)($
#*/$a ya! "#-a%&aa%a &'"a 5(/"a&a/%apa"a /(aa ya! "#)()ap%a &(5(-'$ya+Apa%a p(-a%&aaa p(!($5a!a &)($#*/$a ya! "#-a%'%a )#"a% $(!a!!'p(/a ya! &("a! 5(/,a-a+
*ila
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
15/22
2.
1.
2.
1.
2.
1.
2.
(Sambungan)
*ila )idak+angkah KerjaT(-'&'/# apa ya! $(,a"# "a&a/ p(y'&'a/(aa "a p/!/a$ p(!($5a!a &)($#*/$a.T(-'&'/# apa &a,a p(/a p(/'&aaa ya!"#-a%'%a pa"a &aa) #)'.
&nternal :ontrol >uestionnaireApa%a )','a p/!/a$ p(!($5a!a &)($
#*/$a )(/"%'$()a%a "a"#&a-#&a%a &(a/a $($a"a#+Apa%a %(!#a)a )(/&(5') "#5'a) &(&'a#%(5')'a p(/'&aaa &(5a!a# )#"a% -a,')p(!("a-#a &)($ #*/$a+
*ila
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
16/22
1.
2.
p(!("a-#a &)($ #*/$a.
(Sambungan)
*ila )idak+angkah KerjaT(-'&'/# apa%a p(/'&aaa $(-a%'%ap/!/a$ )(/&(5') &(a/a p(/#"#% )(/a"ap&)($ #*/$a.T(-'&'/# apa ya! #!# "#apa# "a/# p/!/a$
p(!($5a!a )(/&(5').
5
;
5
5
D:# A"#%a9A!!)a T#$8
J'a"a
9K()'a T#$8
(Dipindahkan)
7 a/#
7 a/#
'iaudit oleh
7 /uanda 8)anggal 1# $aret 24
/umlah /a9aban :atatanP(/-' "#a"a%aya a'"#) -a,')a.
'ire;ie9 oleh
7 %ulaiman 8)anggal 21 $aret 24
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
17/22
%)/- '5'!a "(!a &'$5(/ -a#. P(($pa)a $5- ## "#&a$p#! %aa a)a' 5a!#a 5a:a a!%a;a!%a
)(/&(5') )(-a "#)/a/ "a "#5a"#!%a "(!a 5'%)#;5'%)# p($5'%'aya"a )(/ya)a )#"a% 5(a/ 9&a-a8
+ P(($pa)a $5- ## "#&a$p#! %aa a)a' 5a!#a 5a:a a!%a;a!%a')'% $(ya)a%a 5a:a a!%a;a!%a a)a' %$()a/ )(/&(5') $a "#/a!'%aa)a' p(/-' p(,(-a&a -(5# -a,').
)A*!+ 3.3 P-A$ K!/A A0'&) +AN/0)AN
Nama Perusahaan P). $c'onald(sProgram yang 'iaudit Pengembangan %istem &n"ormasi
Periode Audit $aret 24
No. KKA 3 :
Nomor
)emuan yang 'ikembangkan dan +angkah Kerja Audit
Pelaksanaan +angkah5langkah Kerja
)emuan +k 'ilaksanakan -leh 6aktu yang diperlukan1.
1.
2.
3.
.
)ujuan Audit +anjutanApa%a 5#aya p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a ya!"#-a%&aa%a )(/&(5') )#"a% $(-a$pa'# a!!a/a ya! "#)()ap%a+Apa%a p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a )(/&(5') )(-a$(!!'a%a )(%#% "a $()"( ya! )(pa)+Apa%a p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a )(/&(5') )(-a5(/a- $(apa# )','aya+Apa%a &()(-a "#-a%&aa%aya p(!($5a!a &)($ #*/$a
a. S#&)($ ya! )(-a "#5a!' $($('# %(5')'ap(!!'a+5. S#&)($ ya! "#5a!' $($5(/#%a "a$pa% (*#( "a
#-a# (%$#& )(/a"ap ,a-aya p(/a #&)#)' 5a#%pa"a $a&a &(%a/a! $a'p' $a&a "(pa+
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
18/22
2.
3.
.
1.
2.
1.
2.
1.
2.
/udul )emuan>#aya p/!/a$ p(!($5a!a &)($ #*/$a ya! "#-a%&aa%a)(/&(5') $(-a$pa'# a!!a/a ya! "#)()ap%a.T(%#% "a $()"( ya! "#!'a%a ')'% p/!/a$ p(!($5a!a&)($ #*/$a ## $a %'/a! )(pa). Da-a$ a- ## 5'%a)(%#% "a $()"( ya! "#!'a%a a$' p("(%a)a &)($.
(Sambungan)
+angkah KerjaT(-'&'/# p(y(5a5 )(/,a"#ya p(!!'aa "aa p/!/a$p(!($5a!a )(/&(5') ya! -(5# 5(&a/ "a/# a!!a/aya.T(-'&'/# %()()'a $()"( ya! )(pa) "#!'a%a ')'% p/!/a$p(!($5a!a &)($ #*/$a )(/&(5').
/udul )emuanS(5a!#a "a/# )','a p(-a%&aaa p(!($5a!a &)($ #*/$a)(/&(5') )#"a% )(/apa#
a. S#&)($ ya! )(-a "#5a!' )#"a% $($('# %(5')'ap(!!'a5. S#&)($ ya! "#5a!' )#"a% $($5(/#%a "a$pa% (*#(
"a #-a# (%$#& )(/a"ap ,a-aya p(/a #&)#)' 5a#%pa"a $a&a &(%a/a! $a'p' $a&a "(pa
F#G#9A!!)a T#$8
D:# A"#%a9A!!)a T#$8
(Dipindahkan)
7 a/#
7 a/#
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
19/22
("aa/a p/y(%"a $aa,($(&)($ #*/$a"#%(a%a &a%&(&'a# %()()'a
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
20/22
2.
3.
&(5(&a/ B 12$#--#a/ya! -(5# 5(&a/ "a/#ya!"#a!!a/%a"#(&)#$a &(5(-'$ya.
P(!!'aa )(%#%"a $()"( p/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a )(/&(5')
5(-'$ )(pa) "a%'/a! &(&'a# &()(-a"#)(-'&'/# 5a:a$aa,($($(!!'a%ap("(%a)a &)($.
>(5(/apa )','ap(-a%&aaa p/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a )(/&(5')
aya $($5')'%a"aa &(5(&a/ B 1 $#--#a/
M('/') $()"-!#p/!/a$ p(!($5a!a&)($ #*/$a a"a 3)(%#% "a $()"( ya!
5#&a"#)(/ap%a"#!'a%a$aa,($( ya#)'F')#a-D($p)#M()"-!#(& Da)aO/#()(" M()"-!#(&"a P/(&/#p)#4(M()"-!#(&.
A"ap' )','ap(-a%&aaa )(/&(5')ya! 5(-'$)(/(a-#&a%a
$(!a-a$# %(&'-#)a/(&( (%$# "(!ap(/)#$5a!a apa5#-a)#"a% "#5a)' p/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a !'ap(#!%a)a '&aap(!("a-#a ITp(/'&aaa a%a !a!a-.
A"aya %(&a-aa5aa "a -#)(/a)'/(ya! "#!'a%a -(p#a% $aa,($(.
>a)a& p(-a%&aaap/!/a$ p(!($5a!a&)($ #*/$a)(/&(5') &'"a
ya!"#a!!a/%a"#(&)#$a &(5(-'$ya.
P#a% $aa,($(%'/a! )(pa)$(!!'a%a)(%#% "a $()"(
p/!/a$p(!($5a!a&)($ #*/$a)(/&(5').
S(5a!#a "a/#)','a p(-a%&aaap(!($5a!a&)($ #*/$a
$a)a %a/(a #a)5a#%.
P#a% $aa,($(%'/a!$($(/a)#%a%a"a-'a/&a /(4#
"a/# 5aa "a-#)(/a)'/( ya!"#!'a%a&(#!!a )(/,a"#%(&a-aa.
P#a% $aa,($(5(-'$ (*(%)#* "a%'/a!$(!(*#(%a
p(/'&aaa ya!5(/-a%'.
Da-a$$(!ap-#%a%a)(%#% "a$()"( p/!/a$
p(!($5a!a&)($ #*/$ap(/-' %()(-#)#a"a p(/a)#aya! %'&'&)(/%a#) %a"a-'a/&a/(4# 5aa "a-#)(/a)'/( ya!a%a "#!'a%a.
Maa,($("#)')') ')'%-(5# p/"'%)#*"a )a!!ap
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
21/22
.
5(-'$ )(/(a-#&a%a.
P/!/a$p(!($5a!a &)($#*/$a )(/&(5')&a$a &(%a-# )#"a%
"#a)a/aya a"a-a&(5a!a# 5(/#%')
1. F#-( "a)a%$p')(/ )(-aa%'/a) -(!%ap"a "#,a!a%(/aaaaya.
2. Da)a &'$5(/ ya!)#"a% a%'/a) a)a'ya! )#"a% $($#-#%# )/#&aya! )(pa) "##"()#*#%a "a"#)a!a# &(&'a#
"(!a %(5#,a%a$aa,(/#a- ya!)(-a "#)()ap%a.
P(/'&aaa$(!a/ap%a a!a/$(-a-'# p/!/a$p(!($5a!a &)($
&(-(&a#a5#&.
A"aya 5(5(/apa p#a%ya! )#"a% $(-a%&aa%a )'!a&
)(/&(5') )#"a%)(/apa#.
P(-a%&aaa%(!#a)ap(!($5a!a&)($ #*/$a
%(&($pa)ap(-'a! "a-a$$(-a%&aa%a%(!#a)a )(/&(5').
A"aya )#"a%%/#$#a-#)a&p($a#p'-aa-ap/a %(!#a)a
"a-a$$($a*aa)%a%(&($pa)ap(-'a!.
Maa,($(&)($ #*/$a"#)')') "apa)$(,(-a&%a
7/24/2019 tugas audit manajemen bab 3 dan program kerja audit.docx
22/22
$($5(/#%a "a$pa%"a a- ya!"#a/ap%ap(/'&aaa.
#*/$a ## "#)')')5a:a $aa,($(S#&)($ #*/$a $a$p'$($('# %(5')'ap(/'&aaa $($5(/#%a"a$pa% (*#( "a#-a# (%$#& )(/a"ap,a-aya p(/a #&)#)'a#% pa"a $a&a &(%a/a!$a'p' $a&a "(pa!'a p(#!%a)ap(!("a-#a ITp(/'&aaa.
p%% "a *'!$a!;$a! '#)p(-a%&aaa %(!#a)a)(/&(5').
)(/&(5') &a$a&(%a-# )#"a% $($5(/#%a"a$pa% "a a-ya! "#a/ap%ap(/'&aaa.
)(/&(5') "# p#a%$aa,($(&)($ #*/$a.
&(a/a "()a#- "a$($5(/#%a%()(/a!a ya!&($(&)#ya )(/%a#)-ap/a %(!#a)aya! "#$a#p'-a:a) :y :8
Top Related