İlknur TUNÇ

Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı

Mart 2013

STRATEJİK PLAN

VE

PERFORMANS PROGRAMI

“Nereye gideceğini bilmeyen bir gemi için, hiçbir rüzgardan fayda yoktur.”Michel De Montaigne

“Aksiyon olmadan vizyon sadece bir hayal, vizyon olmadan aksiyon ise sadece bir aktivitedir. Vizyon ve aksiyon dünyayı birlikte değiştirebilir.” Joel Barker

“Gideceğiniz yeri bilmiyorsanız vardığınız yerin önemi yoktur.”Peter F.Drucker

De

ğiş

en

Yö

ne

tim

An

lay

ışı YÖNETİM

1050 MUHASEBEİ UMUMİYE KANUNU(1927-2003)

• Katı Bürokrasi

• Hiyerarşik Örgütlenme

• Merkezi Yapı

• Hantal Yapı

• Kaynakların Kullanımı

• Günübirlik karar.

YÖNETİŞİM 5018 KAMU MALİ YÖNETİMİ VE KONTROL KANUNU (2003-…)

Yöneticilerin Kişisel Sorumluluğu

Ademi Merkeziyet (Yerelleşme)

Hesap Verilebilirlik

Şeffaflık

Ölçülebilirlik

Kaynakların Etkili ve Ekonomik Kullanımı

Vatandaş Odaklı Yönetim

STRATEJİ GELİŞTİRME

Amaç, Hedef, Faaliyet

STRATEJİ UYGULAMA

Performans Programı

STRATEJİ İZLEME

Faaliyet Raporları

STRATEJİ DEĞERLENDİRME

Risk Değerlendirme

Faaliyet Raporları

UYGULAMAPLANLAMA

Stratejik Yönetim

Stratejik Yönetim Nedir?

Gelecek hedeflerimiz Hedeflere nasıl ulaşılabileceğimiz

Hem bir pusula hem de bir saattir;

Kurumu ulaşmak istediği yere götürür ve bunu da en kısa sürede

gerçekleştirir

Kamu Çalışanı

Kuruluş

Devlet

Stratejik Düşünce

Stratejik Plan / Yönetim

Yeni Yönetim Anlayışı / Yönetişim

Bireysel

Dönüşüm

Kurumsal

Dönüşüm

Kamusal

Dönüşüm

DÜZEY ARAÇ AMAÇ

Stratejik Yönetim İçin Genel Çerçeve

(Sevk etme, yöneltme, götürme, gütme)

Amaç: Kurumda insan kaynakları da dahil tüm kaynakların aynı hedefe yönelik birlikte hareket etmesini sağlamak.

Buna ilişkin yol, yöntem ve araçları,

• Belirleme,

• Düzenleme,

• Planlama,

• Yönlendirme ve

• Eylem Birliği sağlama sürecidir.

Strateji

• Gelecek hedeflerin bugünden

kararlaştırılması,

• Hedeflerin gerçekleştirilmesi için

kaynakların harekete geçirilmesi, etkin

olarak kullanımı,

• Sonuç almaya yönelik bilgi temelli bir

çaba

Plan

STRATEJİLERİ BİR YÖNETİM ARACI

HALİNE GETİRMEK, ‘‘STRATEJİK

PLANLAMA” İLE OLUR

STRATEJİK PLAN;

STRATEJİK YÖNETİMİN EN TEMEL UYGULAMA ARACIDIR

Stratejik Yönetimde

Stratejik Planlama

YÖNETİM PLANLAMASI

KARAR VERME ARACI

GELECEĞİ TANIMLAMA

KURUM BAZINDA MİKRO PLANLAMA

SİSTEMLİ BİR YAPI

Stratejik Plan Nedir ?

AMAÇ, ALGI ve DUYGU’DA BİRLİK

PLAN-PROGRAM-BÜTÇE’DE BÜTÜNSELLİK

STRATEJİK AMAÇ VE HEDEFLER DOĞRULTUSUNDA KAYNAK TAHSİSİ

PERFORMANSIN ÖNE ÇIKARILMASI

KAYNAKLARIN (İNAN KAYNAĞI DAHİL)

ETKİN, EKONOMİK ve ETKİLİ KULLANIMI

Neden Stratejik Planlama?

Neden Stratejik Planlama?

SONUÇ ODAKLI ÇALIŞMA

SÜREKLİ GELİŞME, HİZMET KALİTE VE

ÇEŞİTLİLİĞİNİ ARTIRMA

YÖNETİŞİMİN BENİMSENMESİ

• STRATEJİK PLAN,

• PERFORMANS PROGRAMI,

• STRATEJİK PLAN VE PERFORMANS PROGRAMINA UYGUN BÜTÇELEME (Md.9)

• TÜM HARCAMALARDA S.P.’YE UYGUNLUK (Md. 13,32.)

• RİSK SÜRECİ UYGULAMASI (Md.55)

• FAALİYET RAPORU (md.41)

YASAL ZORUNLULUK

5018 Sayılı Kanun

Stratejik Plan

• Misyon

• Vizyon

• Stratejik amaçlar

• Stratejik hedefler

Faaliyet/Proje

Performans Programı

• Öncelikler

• Performans hedefleri

• Faaliyet/projeler

• Kaynak ihtiyacı

• Performans Göstergeleri

İdare Bütçesi

• Harcama birimleri

• Kaynak tahsisi

UYGULAMA

Faaliyet Raporu

• Faaliyet/proje sonuçları

• Performans hedef

ve gerçekleşmeleri

• Sapma ve nedenleri

• Öneriler

Denetim ve

Değerlendirme

TBMM

• İç Denetim

• Dış Denetim

• Hesap verme

sorumluluğu

Stratejik Planlama İşleyişi (5018)

• Stratejik Planın Uygulanmasından,

• Kaynakların etkin, ekonomik ve verimli kullanılmasından,

• Malî yönetim ve kontrol sisteminin işleyişinin gözetilmesi ve izlenmesinden Bakana karşı sorumlu.

Bu sorumluluk; harcama yetkilileri, SGDB ve iç denetçiler aracılığıyla yerine getirilir.

SO

RU

ML

UL

UK

LA

R

Üst Yönetici

Sistemin İşleyişi

Üst Yönetici

Strateji Geliştirme Birimi

İç DenetimBirimi

Harcama Birimi

HarcamaBirimi

Harcama Birimi

gerçekleştirme görevlisi

gerçekleştirme görevlisi

gerçekleştirme görevlisi

Sayıştay

Operasyonel

Sorumluluk

Yönetsel

Sorumluluk

Denetim

Stratejik Plan

Performans Programı

Bütçe

Faaliyet Raporu

İç Kontrol

Stratejik Plan Misyon Vizyon Temel değerler Temel varsayımlar Stratejik Amaçlar Temel stratejiler Stratejik hedefler Hedeflere yönelik stratejiler Maliyet Planlaması Kaynak planlaması Performans göstergeleri

Performans Programı

Öncelikli stratejik amaç ve hedefler;

Performans hedefleri Faaliyetler Performans göstergeleri Faaliyet maliyetleri Kaynak planlaması Sorumlu Birimler

UYGULAMA AŞAMASI

İzleme

Değerlendirme

Raporlama

Stratejik Plan ve Performans Programında yer alan amaç hedef ve faaliyetlerin gerçekleşme durumları performans göstergeleri aracılığıyla ölçülür

İzleme

Haziran

Eylül

Aralık

MartBirim Performans

Göstergeleri

Birim PerformansGöstergeleri

Birim PerformansGöstergeleri

SGDB

MALİYE

BAKANLIĞI

Üst Yönetici

SAYIŞTAY

E-BÜTÇE

Raporlama

o Hedeflerin gerçekleşme durumları

o Yıl sonu gerçekleşmesine ilişkin öngörüler

o Hedeften sapmalar ve nedenleri

o Tedbirler ve çözüm önerileri

Raporlama

Yapılan değerlendirmeler ayrıca 3 er aylık dönemler halinde E-bütçe üzerinden Maliye Bakanlığına iletilir.

Yıllık olarak hazırlanan faaliyet raporunda da stratejik plan ve performans programı ile ilgili bilgilere yer verilerek Maliye Bakanlığı ve Sayıştay’a gönderilir.

6085 SAYILI SAYIŞTAY KANUNU

Sayıştay Denetimi Mali İşlemlerin Yanı Sıra

Performans Denetimini De Kapsamaktadır.

Dış değerlendirme /

Performans Denetimi

Maliye Bakanlığı

Tahsis edilen kaynakların amaç ve hedefler

doğrultusunda kullanılıp kullanılmadığı

performans gerçekleşmeleri aracılığıyla

kontrol edilir.

• Belge değil, süreç ve yaklaşım

• Teorik değil, pratik katılımcılık

• Sonuçlara odaklı stratejik yönetim

• Risk esaslı ölçme ve değerlendirme

Stratejik planlama nedir,ne değildir ?

Sonuç Olarak...

İlknur Tunç / Mali Hizmetler Uzman Yardımcısı

Mart 2012

SABIRLA DİNLEDİĞİNİZ İÇİN

TEŞEKKÜR EDERİM…