MMAA((BBSS))11 // PP..11 ((AApprriill 9977))

CCoommpplleettiioonn iinnssttrruuccttiioonnss

RReettuurrnnss ooff AAsssseettss aanndd LLiiaabbiilliittiieess[[FFoorrmm MMAA((BBSS))11]],, [[FFoorrmm MMAA((BBSS))11AA]],, aanndd [[FFoorrmm MMAA((BBSS))11BB]]

IInnttrroodduuccttiioonn

11.. TThheessee ccoommpplleettiioonn iinnssttrruuccttiioonnss aarree aapppplliiccaabbllee ttoo tthhee ffoolllloowwiinngg 33 rreettuurrnn ffoorrmmss::MMAA((BBSS))11,, MMAA((BBSS))11AA aanndd MMAA((BBSS))11BB..

22.. SSeeccttiioonn AA ggiivveess iinnssttrruuccttiioonnss oonn tthhee ggeenneerraall rreeppoorrttiinngg rreeqquuiirreemmeennttss.. SSeeccttiioonn BBeexxppllaaiinnss tthhee rreeppoorrttiinngg rreeqquuiirreemmeennttss ffoorr eeaacchh iinnddiivviidduuaall iitteemm iinn tthhee rreettuurrnn ffoorrmmss..

SSeeccttiioonn AA :: GGeenneerraall IInnssttrruuccttiioonnss

33.. TThhee ggeenneerraall rreeppoorrttiinngg rreeqquuiirreemmeennttss ffoorr tthhee 33 ffoorrmmss aarree aass ffoolllloowwss ::--

FFoorrmm TToo bbee rreeppoorrtteedd bbyy CCoovveerraaggee

RReeppoorrttiinngg ffrreeqquueennccyyaanndd ssuubbmmiissssiioonnddeeaaddlliinnee

MMAA((BBSS))11 AAllll aauutthhoorriizzeeddiinnssttiittuuttiioonnss

PPoossiittiioonnss ooff tthheeHHKK ooffffiicceess

MMoonntthhllyy;; nnoott llaatteerr tthhaann1144 ddaayyss aafftteerr tthhee llaasstt ddaayyooff eeaacchh ccaalleennddaarr mmoonntthh

MMAA((BBSS))11AA OOvveerrsseeaass bbrraanncchheessooff llooccaallllyyiinnccoorrppoorraatteeddiinnssttiittuuttiioonnss

PPoossiittiioonn ooffoovveerrsseeaass bbrraanncchheessiinn eeaacchh ccoouunnttrryy

QQuuaarrtteerrllyy;; nnoott llaatteerr tthhaann11 mmoonntthh aafftteerr 3311 MMaarrcchh,,3300 JJuunnee,, 3300 SSeepptteemmbbeerraanndd 3311 DDeecceemmbbeerr

MMAA((BBSS))11BB LLooccaallllyyiinnccoorrppoorraatteeddiinnssttiittuuttiioonnss wwiitthhoovveerrsseeaass bbrraanncchheess

CCoommbbiinneeddppoossiittiioonnss ooff tthhee HHKKooffffiicceess aannddoovveerrsseeaass bbrraanncchheess

QQuuaarrtteerrllyy;; nnoott llaatteerr 66wweeeekkss aafftteerr 3311 MMaarrcchh,,3300 JJuunnee,, 3300 SSeepptteemmbbeerraanndd 3311 DDeecceemmbbeerr

IIff tthhee ssuubbmmiissssiioonn ddeeaaddlliinnee ffaallllss oonn aa ppuubblliicc hhoolliiddaayy,, iitt wwiillll bbee ddeeffeerrrreedd ttoo tthhee nneexxtt wwoorrkkiinnggddaayy.. RReeppoorrtt tthhee ppoossiittiioonnss aass aatt tthhee llaasstt ccaalleennddaarr ddaayy ooff eeaacchh mmoonntthh // qquuaarrtteerr..

MMAA((BBSS))11//PP.. 22 ((AApprriill 9977))

44.. EExxcceepptt wwhheerree ootthheerrwwiissee ssttaatteedd,, bbooookk vvaalluuee sshhoouulldd bbee uusseedd ffoorr rreeppoorrttiinngg tthheesseerreettuurrnnss.. RReeppoorrtt ffiigguurreess oonn aann aaccccrruuaall bbaassiiss aanndd rreeppoorrtt tthhee ggrroossss aanndd nnoott tthhee nneettppoossiittiioonn.. HHoowweevveerr,, wwhheerree tthhee aaccccrruueedd iinntteerreesstt hhaass bbeeeenn ccrreeddiitteedd ttoo tthhee iinntteerreesstt iinnssuussppeennssee aaccccoouunntt iinnsstteeaadd ooff tthhee pprrooffiitt aanndd lloossss aaccccoouunntt,, iitt sshhoouulldd bbee nneetttteedd ooffffaaggaaiinnsstt tthhee ccoorrrreessppoonnddiinngg aaccccoouunnttss iinn ssuussppeennssee wwhheetthheerr oorr nnoott iitt hhaass bbeeeennccaappiittaalliisseedd.. TToottaall lliiaabbiilliittiieess mmuusstt eeqquuaall ttoottaall aasssseettss lleessss pprroovviissiioonnss..

55.. IInnssttiittuuttiioonnss sshhoouulldd aappppllyy ccoonnssiisstteenntt aaccccoouunnttiinngg ppoolliicciieess iinn ccoommppiilliinngg tthhee rreettuurrnnss.. AAnnyycchhaannggee iinn aaccccoouunnttiinngg ppoolliicciieess ((ii..ee.. ddiiffffeerreenntt ttoo tthhoossee uusseedd iinn pprreevviioouuss rreettuurrnnss oorr tthheeiinnssttiittuuttiioonn''ss mmoosstt rreecceenntt ssttaattuuttoorryy aaccccoouunnttss)) sshhoouulldd bbee nnoottiiffiieedd ttoo tthhee MMoonneettaarryyAAuutthhoorriittyy iinn aa ccoovveerriinngg nnoottee aaccccoommppaannyyiinngg tthhee rreettuurrnn..

66.. AAmmoouunnttss sshhoouulldd bbee sshhoowwnn ttoo tthhee nneeaarreesstt tthhoouussaanndd iinn HHKK$$ oorr HHKK$$ eeqquuiivvaalleenntt iinn tthheeccaassee ooff ffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy iitteemmss.. TTrraannssaaccttiioonnss ddeennoommiinnaatteedd iinn ggoolldd sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd uunnddeerr tthhee ccoolluummnn ooff ""ootthheerr ccuurrrreenncciieess"".. TThhee cclloossiinngg mmiiddddllee mmaarrkkeett TT//TTrraatteess sshhoouulldd bbee uusseedd ffoorr ccoonnvveerrssiioonn ppuurrppoosseess..

77.. FFoorr tthhee ppuurrppoosseess ooff tthheessee RReettuurrnnss::

((ii)) ""BBaannkkss"" rreeffeerr ttoo iinnssttiittuuttiioonnss wwhhiicchh aarree rreeggaarrddeedd bbyy tthhee aapppprroopprriiaattee ssuuppeerrvviissoorryyaauutthhoorriittiieess aass bbaannkkss iinn tthheeiirr ppllaaccee ooff iinnccoorrppoorraattiioonn,, aanndd tthhee cceennttrraall bbaannkk ooff aaccoouunnttrryy..

((iiii)) ""AAuutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnss"" rreeffeerr ttoo iinnssttiittuuttiioonnss aauutthhoorriizzeedd uunnddeerr tthhee BBaannkkiinnggOOrrddiinnaannccee..

((iiiiii)) ““RReeppooss aanndd RReevveerrssee RReeppooss”” rreeffeerr ttoo

((aa)) ssaallee && rreeppuurrcchhaassee aaggrreeeemmeenntt ((““RReeppoo””))//SSttoocckk lleennddiinngg((bb)) ppuurrcchhaassee && rreessaallee aaggrreeeemmeenntt ((““RReevveerrssee RReeppoo””))//SSttoocckk bboorrrroowwiinngg

RReeppoorrtt rreeppoo//rreevveerrssee rreeppoo bbyy eeccoonnoommiiccss ssuubbssttaannccee aapppprrooaacchh.. DDeettaaiilleeddiinnssttrruuccttiioonnss aarree pprroovviiddeedd iinn AAnnnneexx 11

((iivv)) RReeppoorrtt sseeccuurriittiieess ttrraannssaaccttiioonnss bbyy ttrraaddee ddaattee aapppprrooaacchh.. TThhee rreeppoorrttiinnggttrreeaattmmeennttss ooff uunnmmaattuurreedd ppuurrcchhaasseess aanndd uunnmmaattuurreedd ssaalleess aarree pprroovviiddeedd iinnAAnnnneexx 22..

((vv)) CCaappiittaall,, rreesseerrvveess aanndd pprrooffiitt//lloossss aanndd ggeenneerraall pprroovviissiioonnss sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteeddiinn tthhee bbaassee ccuurrrreennccyy ooff tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn oorr iinn tthhee ccuurrrreennccyy iinn wwhhiicchhtthhee ccaappiittaall iiss ddeennoommiinnaatteedd.. SSppeecciiffiicc aanndd ccoouunnttrryy rriisskk pprroovviissiioonnss sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd iinn tthhee ccuurrrreennccyy ooff tthhee uunnddeerrllyyiinngg aasssseettss aaggaaiinnsstt wwhhiicchh tthheepprroovviissiioonnss aarree mmaaddee..

MMAA((BBSS))11//PP.. 33 ((AApprriill 9977))

((vvii)) TThhee aaggggrreeggaattee bbaallaannccee ooff tthhee eexxcchhaannggee ppoossiittiioonn aaccccoouunnttss ((oorr tthhee ssoo ccaalllleedd‘‘eexxcchhaannggee eeqquuaalliissaattiioonn aaccccoouunntt’’)) sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd iinn tthhee bbaassee ccuurrrreennccyy oofftthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn.. TThhiiss rreeffeerrss ttoo tthhee bbaallaanncciinngg iitteemm wwhhiicchh aarriisseess dduueettoo tthhee nneeeedd ttoo ttrraannssllaattee tthhee bbaallaannccee sshheeeett iinnttoo tthhee bbaassee ccuurrrreennccyy ffoorrrreeppoorrttiinngg ppuurrppoosseess.. RReeppoorrtt aass ""ootthheerr lliiaabbiilliittiieess"" iinn tthhee ccaassee ooff aa nneett ccrreeddiittbbaallaannccee aanndd ""ootthheerr aasssseettss"" iinn tthhee ccaassee ooff aa nneett ddeebbiitt bbaallaannccee uunnddeerr iitteemm1100..33 oorr 2222..44 ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11,, iitteemm 88 oorr 1188 ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11AA aanndd iitteemm1100 oorr 2211 ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11BB,, aass tthhee ccaassee mmaayy bbee..

((vviiii)) WWiitthh tthhee eexxcceeppttiioonn ooff sseeccuurriittiieess ttrraannssaaccttiioonnss,, aallll ootthheerr uunnmmaattuurreedd ssppoott oorrffoorrwwaarrdd ccoonnttrraaccttss aarree rreeggaarrddeedd aass ffoorrwwaarrdd ttrraannssaaccttiioonnss ((ii..ee.. ooffff--bbaallaanncceesshheeeett iitteemmss)).. MMaattuurreedd bbuutt uunnsseettttlleedd ssppoott oorr ffoorrwwaarrdd ccoonnttrraaccttss aarree rreeggaarrddeeddaass ssppoott ttrraannssaaccttiioonnss ((ii..ee.. oonn--bbaallaannccee sshheeeett iitteemmss)) eexxcceepptt ffoorr FFxx mmaarrggiinnttrraaddiinngg aarrrraannggeemmeennttss wwhheerree ssuucchh ccoonnttrraaccttss aarree aallssoo rreeggaarrddeedd aass ffoorrwwaarrddttrraannssaaccttiioonnss..

88.. FFoorr tthhee ppuurrppoosseess ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11,, ttwwoo iinnssttiittuuttiioonnss aarree rreeggaarrddeedd aass ccoonnnneecctteedd iiff oonneeiinnssttiittuuttiioonn hhoollddss ddiirreeccttllyy oorr iinnddiirreeccttllyy 2200%% oorr mmoorree ooff tthhee vvoottiinngg ccaappiittaall ooff aannootthheerriinnssttiittuuttiioonn,, oorr bbootthh iinnssttiittuuttiioonnss aarree mmeemmbbeerrss ooff tthhee ssaammee ggrroouupp ooff ccoommppaanniieess ((iitteemmss88..11 aanndd 1177..11))..

99.. FFoorr FFoorrmm MMAA((BBSS))11,, ““OOvveerrsseeaass ooffffiicceess”” rreeffeerr,, iinn tthhee ccaassee ooff aa llooccaallllyy iinnccoorrppoorraatteeddiinnssttiittuuttiioonn,, ttoo iittss bbrraanncchheess aanndd rreepprreesseennttaattiivvee ooffffiicceess oouuttssiiddee HHoonngg KKoonngg aanndd,, iinn tthheeccaassee ooff aann iinnssttiittuuttiioonn iinnccoorrppoorraatteedd oouuttssiiddee HHoonngg KKoonngg,, ttoo iittss hheeaadd ooffffiiccee aanndd ootthheerrbbrraanncchheess aanndd rreepprreesseennttaattiivvee ooffffiicceess oouuttssiiddee HHoonngg KKoonngg..

1100.. FFoorr iitteemmss wwiitthh mmaattuurriittyy ccllaassssiiffiiccaattiioonnss,, tthhee rreemmaaiinniinngg ppeerriioodd ttoo mmaattuurriittyy aass aattrreeppoorrttiinngg ddaattee sshhoouulldd bbee uusseedd aass tthhee bbaassiiss ffoorr rreeppoorrttiinngg.. TThhee rreemmaaiinniinngg ppeerriioodd ttoommaattuurriittyy sshhoouulldd bbee ccoouunntteedd bbyy rreeffeerreennccee ttoo ccaalleennddaarr ddaayyss.. SSoommee eexxaammpplleess aarree ggiivveenniinn AAnnnneexx 33..

MMAA((BBSS))11 // PP..44 ((AApprriill 9977))

SSeeccttiioonn BB :: SSppeecciiffiicc IInnssttrruuccttiioonnss

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

II.. II.. II.. LLIIAABBIILLIITTIIEESS

-- -- 11.. CCaappiittaall && rreesseerrvveess

TThhiiss iiss tthhee ssuumm ooff ppaaiidd--uupp ccaappiittaall,, rreesseerrvveessaanndd ccuurrrreenntt pprrooffiitt//((lloossss)) ooff tthhee iinnssttiittuuttiioonn aass aawwhhoollee..

11..11 -- -- PPaaiidd--uupp ccaappiittaall

RReeppoorrtt aallll tthhee ppaaiidd--uupp sshhaarree ccaappiittaall ooff tthheeaauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonn aatt nnoommiinnaall ppaaiidd--uuppvvaalluuee.. TThhiiss iinncclluuddeess oorrddiinnaarryy aanndd pprreeffeerreenncceesshhaarree ccaappiittaall..

11..22 -- -- RReesseerrvveess

RReeppoorrtt aallll ppuubblliisshheedd rreesseerrvveess iinncclluuddiinnggrreettaaiinneedd eeaarrnniinnggss,, ggeenneerraall rreesseerrvveess,,rreevvaalluuaattiioonn rreesseerrvveess,, aanndd sshhaarree pprreemmiiuummaaccccoouunnttss bbuutt eexxcclluuddee pprroovviissiioonnss hhoowweevveerrddeessccrriibbeedd.. AAccccuummuullaatteedd lloosssseess,, iiff aannyy,,sshhoouulldd aallssoo bbee rreeppoorrtteedd hheerree.. SSuubbsseeqquueennttcchhaannggeess ooff ppuubblliisshheedd rreesseerrvveess sshhoouulldd bbeeccoonnffiirrmmeedd bbyy aauuddiittoorrss..

11..33 -- -- CCuurrrreenntt pprrooffiittss//lloosssseess

RReeppoorrtt aannyy bbaallaannccee iinn tthhee ccuurrrreenntt yyeeaarr''ss pprrooffiittaanndd lloossss aaccccoouunntt ((wwhhiicchh sshhoouulldd bbee tthhee ssaammeeaass tthhee aammoouunntt rreeppoorrtteedd uunnddeerr iitteemm 1188 ooff tthheeRReettuurrnn ooff CCuurrrreenntt YYeeaarr''ss PPrrooffiitt && LLoossssAAccccoouunntt [[MMAA((BBSS))11CC]])) lleessss aannyy ddiivviiddeennddwwhhiicchh hhaass bbeeeenn ppaaiidd oorr ddeeccllaarreedd oouutt ooff tthheeccuurrrreenntt yyeeaarr''ss pprrooffiitt oorr,, iinn tthhee ccaassee ooff aanniinnssttiittuuttiioonn iinnccoorrppoorraatteedd oovveerrsseeaass,, aannyy aammoouunnttwwhhiicchh hhaass bbeeeenn rreemmiitttteedd bbaacckk ttoo tthhee hheeaaddooffffiiccee.. UUnnaauuddiitteedd pprrooffiitt//lloossss ooff tthhee pprreevviioouussyyeeaarr,, nneett ooff ddiivviiddeennddss ppaaiidd aanndd ddeeccllaarreedd,,sshhoouulldd aallssoo bbee rreeppoorrtteedd iinn tthhiiss iitteemm..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

MMAA((BBSS))11//PP..55 ((AApprriill 9977))

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

22.. -- 22.. QQuuaalliiffyyiinngg ccaappiittaall iinnssttrruummeennttss

TThhiiss ccoommpprriisseess ootthheerr ccaappiittaall iinnssttrruummeennttssaacccceepptteedd bbyy tthhee MMoonneettaarryy AAuutthhoorriittyy ffoorrccaappiittaall aaddeeqquuaaccyy rraattiioo ppuurrppoosseess,, ee..gg..ppeerrppeettuuaall ssuubboorrddiinnaatteedd ddeebbtt aanndd qquuaalliiffyyiinnggtteerrmm ssuubboorrddiinnaatteedd ddeebbtt.. RReeppoorrtt tthhee bbooookkvvaalluuee ooff tthheessee iinnssttrruummeennttss..

33.. -- 33.. OOtthheerr ccaappiittaall--ttyyppee iinnssttrruummeennttss

TThhiiss ccoommpprriisseess llooaann ccaappiittaall aanndd ccaappiittaalliinnssttrruummeennttss ootthheerr tthhaann tthhoossee qquuaalliiffyyiinnggccaappiittaall iinnssttrruummeennttss rreeppoorrtteedd iinn iitteemm 22 ooffMMAA((BBSS))11 aanndd MMAA((BBSS))11BB..

44.. -- 44.. NNootteess iinn cciirrccuullaattiioonn

TThhiiss ccoommpprriisseess bbaannkk nnootteess iissssuueedd bbyy tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..

-- 11.. -- CCaappiittaall ffrroomm hheeaadd ooffffiiccee

RReeppoorrtt bbaallaanncceess wwhhiicchh aarree ooff aa ccaappiittaall nnaattuurreedduuee ttoo tthhee hheeaadd ooffffiiccee iinn HHoonngg KKoonngg..

-- 22.. -- SSttaattuuttoorryy rreesseerrvveess

RReeppoorrtt aallll ssttaattuuttoorryy rreesseerrvveess rreeqquuiirreedd bbyy llooccaallllaawwss iinn tthhee ccoouunnttrryy wwhheerree tthhee rreeppoorrttiinnggoovveerrsseeaass bbrraanncchh iiss llooccaatteedd..

55.. 33.. 55.. DDuuee ttoo EExxcchhaannggee FFuunndd

RReeppoorrtt bbaallaanncceess dduuee ttoo tthhee EExxcchhaannggee FFuunndd..WWhheerree bbaallaanncceess dduuee ttoo tthhee EExxcchhaannggee FFuunnddaarriissee ffrroomm rreeppoo ttrraannssaaccttiioonnss wwiitthh HHKKMMAAffoorr LLiiqquuiiddiittyy AAddjjuussttmmeenntt FFaacciilliittyy ((LLAAFF))ppuurrppoosseess,, tthheeyy sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd uunnddeerriitteemm 77 ooff MMAA((BBSS)) oorr MMAA((BBSS))11BB oorr iitteemm 55ooff MMAA((BBSS))11AA..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

MMAA((BBSS))11//PP..66 ((AApprriill 9977))

66.. 44.. 66.. DDeeppoossiittss ffrroomm ccuussttoommeerrss

RReeppoorrtt aallll ddeeppoossiitt lliiaabbiilliittiieess ((iinncclluuddiinnggbbaallaanncceess ddeennoommiinnaatteedd iinn ggoolldd)) dduuee ttoo ppaarrttiieessootthheerr tthhaann bbaannkkss aanndd ootthheerr aauutthhoorriizzeeddiinnssttiittuuttiioonnss.. EExxcclluuddee nneeggoottiiaabbllee ddeebbttiinnssttrruummeennttss iissssuueedd bbyy tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn.. EExxcclluuddee aallssoo ccaasshh mmaarrggiinnsswwhhiicchh ddoo nnoott ffoorrmm ppaarrtt ooff tthhee ssaavviinnggss,,ccuurrrreenntt oorr ootthheerr ddeeppoossiitt aaccccoouunnttss.. ““CCaasshhmmaarrggiinnss”” rreeffeerrss ttoo ccaasshh ccoollllaatteerraall pplleeddggeeddbbyy aa ccuussttoommeerr ffoorr oobbttaaiinniinngg ggeenneerraallbbaannkkiinngg ffaacciilliittiieess ssuucchh aass lleevveerraaggeedd ffoorreeiiggnneexxcchhaannggee ttrraaddiinngg.. SSuucchh aammoouunnttss sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd uunnddeerr ““ootthheerr lliiaabbiilliittiieess -- ootthheerrss””..HHoowweevveerr,, wwhheerree tthhee ccaasshh mmaarrggiinnss ffoorrmm ppaarrttooff tthhee ddeeppoossiitt aaccccoouunnttss,, tthheeyy sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd uunnddeerr tthhiiss iitteemm.. TThhee tteerrmm ""ddeeppoossiitt""iiss ddeeffiinneedd iinn sseeccttiioonn 22 ooff tthhee BBaannkkiinnggOOrrddiinnaannccee..

77.. 55.. 77.. AAmmoouunntt ppaayyaabbllee uunnddeerr rreeppooss

RReeppoorrtt tthhee aammoouunntt ppaayyaabbllee ttoo tthhee ccoouunntteerrppaarrttyy uunnddeerr ““rreeppoo”” ttrraannssaaccttiioonnss..

88.. 66.. 88.. DDuuee ttoo bbaannkkss

TThhiiss iinncclluuddeess bboorrrroowwiinnggss ffrroomm ootthheerraauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnss iinn HHoonngg KKoonngg,, bbaannkkssaabbrrooaadd,, aanndd oovveerrsseeaass hheeaadd ooffffiiccee aannddbbrraanncchheess ooff tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..NNeeggoottiiaabbllee ddeebbtt iinnssttrruummeennttss iissssuueedd bbyy tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd iinniitteemm 99 ooff MMAA((BBSS))11 aanndd MMAA((BBSS))11BB,, aannddiitteemm 77 ooff MMAA((BBSS))11AA.. IInn tthhee ccaassee ooff aanniinnssttiittuuttiioonn iinnccoorrppoorraatteedd oovveerrsseeaass,, bbaallaanncceessdduuee ttoo hheeaadd ooffffiiccee wwhhiicchh aarree ooff aa ccaappiittaallnnaattuurree sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd uunnddeerr iitteemm 88..33 ooffMMAA((BBSS))11..

MMAA((BBSS))11//PP..77 ((AApprriill 9977))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

99..11 77..11 99..11 NNeeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooff ddeeppoossiitt ((NNCCDDss))

TThhiiss ccoommpprriisseess aallll oouuttssttaannddiinngg NNCCDDss iissssuueeddbbyy tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..

99..22 77..22 99..22 OOtthheerr nneeggoottiiaabbllee ddeebbtt iinnssttrruummeennttss

TThhiiss rreeffeerrss ttoo nneeggoottiiaabbllee sseeccuurriittiieess,, ootthheerr tthhaannsshhaarreess,, ssttoocckkss oorr nneeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooffddeeppoossiitt,, iissssuueedd bbyy tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..TThheessee iinncclluuddee iinnssttrruummeennttss ssuucchh aasspprroommiissssoorryy nnootteess,, bboonnddss,, bbiillllss,, bbaannkkeerrss''aacccceeppttaanncceess,, eettcc..

1100.. 88.. 1100.. OOtthheerr lliiaabbiilliittiieess

RReeppoorrtt aallll ootthheerr lliiaabbiilliittiieess ooff tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn tthhaatt hhaavvee nnoott bbeeeenn rreeppoorrtteeddeellsseewwhheerree,, iinncclluuddiinngg iittss nneett sshhoorrtt ppoossiittiioonnss ooffeeaacchh iissssuuee iinn EExxcchhaannggee FFuunndd BBiillllss aannddNNootteess,, HHoonngg KKoonngg GGoovveerrnnmmeenntt BBoonnddss aannddootthheerr mmoonneeyy aanndd ccaappiittaall mmaarrkkeett iinnssttrruummeennttss..FFoorr FFoorrmm MMAA((BBSS))11AA oonnllyy,, tthhee ccuurrrreenntt yyeeaarr''sspprrooffiitt//lloossss aanndd aannyy uunnrreemmiitttteedd pprrooffiitt//lloossss oofftthhee rreeppoorrttiinngg bbrraanncchh((eess)) sshhoouulldd aallssoo bbeerreeppoorrtteedd hheerree..

1100..11 -- -- AAccccrruueedd iinntteerreesstt ppaayyaabbllee

RReeppoorrtt aallll aaccccrruueedd iinntteerreesstt ppaayyaabbllee..

1100..22 -- -- SSuussppeennssee iitteemmss

TThhiiss ccoommpprriisseess aallll ccrreeddiitt bbaallaanncceess nnoott iinnccuussttoommeerrss'' nnaammeess bbuutt rreellaattiinngg ttoo ccuussttoommeerrss''ffuunnddss,, ee..gg.. aaccccoouunnttss hhoollddiinngg ccuussttoommeerrss'' ffuunnddssaawwaaiittiinngg iinnvveessttmmeenntt,, mmeeeettiinngg aacccceeppttaanncceess oorrootthheerr ppaayymmeennttss.. EExxcclluuddee iinntteerreesstt iinnssuussppeennssee wwhhiicchh hhaass bbeeeenn nneetttteedd ooffff ffrroomm tthheeccoorrrreessppoonnddiinngg aaccccoouunnttss..

MMAA((BBSS))11//PP..88 ((AApprriill 9977))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

1100..33 -- -- OOtthheerrss

RReeppoorrtt aallll ootthheerr lliiaabbiilliittiieess ooff tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn tthhaatt hhaavvee nnoott bbeeeenn rreeppoorrtteeddeellsseewwhheerree iinncclluuddiinngg iittss nneett sshhoorrtt ppoossiittiioonnss ooffeeaacchh iissssuuee iinn EExxcchhaannggee FFuunndd BBiillllss aannddNNootteess,, HHoonngg KKoonngg GGoovveerrnnmmeenntt BBoonnddss aannddootthheerr mmoonneeyy aanndd ccaappiittaall mmaarrkkeett iinnssttrruummeennttss..CCaasshh mmaarrggiinnss ((wwhhiicchh ddoo nnoott ffoorrmm aannyy ppaarrttooff tthhee ssaavviinnggss,, ccuurrrreenntt oorr ootthheerr ddeeppoossiittaaccccoouunntt)) hheelldd bbyy tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonnffoorr tthhee pprroovviissiioonn ooff ccrreeddiitt ffaacciilliittiieess sshhoouullddbbee rreeppoorrtteedd hheerree.. IInncclluuddee aallssoo tthhee aammoouunnttssppaayyaabbllee oonn uunnmmaattuurreedd ssppoott aanndd ffoorrwwaarrddppuurrcchhaasseess ooff sseeccuurriittiieess..

1111.. 99.. 1111.. TToottaall LLiiaabbiilliittiieess

TThhiiss iiss tthhee ttoottaall ooff iitteemmss 11 ttoo 1100 ooff FFoorrmmMMAA((BBSS))11 aanndd FFoorrmm MMAA((BBSS))11BB,, aanndd iitteemmss 11ttoo 88 ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11AA..

MMAA((BBSS))11//PP..99 ((AApprriill 9977))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

IIII.. IIII.. IIII.. AASSSSEETTSS

1122.. 1100.. 1122.. CCaasshh

RReeppoorrtt hhoollddiinnggss ooff aallll nnootteess aanndd ccooiinnss iinn aannyyccuurrrreennccyy..

1133.. -- 1133.. GGoovveerrnnmmeenntt cceerrttiiffiiccaatteess ooff iinnddeebbtteeddnneessss ffoorrnnootteess iissssuueedd

RReeppoorrtt hhoollddiinnggss ooff HHoonngg KKoonngg ggoovveerrnnmmeennttcceerrttiiffiiccaatteess ooff iinnddeebbtteeddnneessss ffoorr bbaannkk nnootteessiissssuueedd..

1144.. 1111.. 1144.. DDuuee ffrroomm EExxcchhaannggee FFuunndd

RReeppoorrtt aallll bbaallaanncceess dduuee ffrroomm tthhee EExxcchhaannggeeFFuunndd..

1155.. 1122.. 1155.. LLooaannss aanndd aaddvvaanncceess ttoo ccuussttoommeerrss

RReeppoorrtt aallll llooaannss aanndd aaddvvaanncceess ttoo ccuussttoommeerrssootthheerr tthhaann tthhee EExxcchhaannggee FFuunndd,, bbaannkkss aannddootthheerr aauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnss iinn ggrroossss aammoouunntt..HHoowweevveerr,, iinntteerreesstt iinn ssuussppeennssee sshhoouulldd bbeenneetttteedd ooffff aaggaaiinnsstt tthhee ccoorrrreessppoonnddiinngg llooaannaaccccoouunnttss wwhheerree tthhee aaccccrruueedd iinntteerreesstt hhaassbbeeeenn ccaappiittaalliisseedd.. DDoo nnoott ddeedduucctt pprroovviissiioonnssffoorr bbaadd aanndd ddoouubbttffuull ddeebbttss..

EExxcclluuddee hhoollddiinnggss ooff nneeggoottiiaabbllee bbiillllss aacccceepptteeddoorr ppaayyaabbllee bbyy bbaannkkss oorr nnoonn--bbaannkkss wwhhiicchhsshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd aass nneeggoottiiaabbllee ddeebbttiinnssttrruummeennttss..

1155..33 -- -- OOtthheerr llooaannss ffoorr uussee iinn HHoonngg KKoonngg

AA llooaann iiss rreeggaarrddeedd aass ffoorr uussee iinn HHoonngg KKoonngg iiffiitt ffiinnaanncceess oorr hhaass aa ddiirreecctt iimmppaacctt oonn tthheeeeccoonnoommiicc aaccttiivviittyy ooff HHoonngg KKoonngg.. TThhiiss iissuussuuaallllyy ddeetteerrmmiinneedd bbyy tthhee ppllaaccee ooff bbuussiinneessssooff tthhee ccuussttoommeerr oorr bbyy tthhee ppllaaccee iinn wwhhiicchh tthheellooaann iiss ddrraawwnn..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

MMAA((BBSS))11//PP..1100 ((AApprriill 9977))

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

1155..55 && 1155..66 -- -- IInncclluuddee iinn iitteemm 1155..55 aallll ootthheerr llooaannss ttoo aaccuussttoommeerr iinn HHoonngg KKoonngg wwhhiicchh aarree nnoottiinncclluuddeedd iinn iitteemm 1155..11 oorr iitteemm 1155..22 aanndd tthheeppllaaccee ooff uussee iiss uunnkknnoowwnn;; iinncclluuddee iinn iitteemm 1155..66iiff tthhee llooaannss aarree mmaaddee ttoo aa ccuussttoommeerr oouuttssiiddeeHHoonngg KKoonngg aanndd tthhee ppllaaccee ooff uussee iissuunnkknnoowwnn..

1155..77 -- -- AAllll llooaannss,, wwiitthh tthhee eexxcceeppttiioonn ooff oovveerrddrraaffttss,,aarree ttoo bbee ccllaassssiiffiieedd aaccccoorrddiinngg ttoo tthheeiirr rreessiidduuaallmmaattuurriittyy.. LLooaannss ttoo tthhee eexxtteenntt ooff tthhee aammoouunnttwwhhiicchh iiss aaccttuuaallllyy oovveerrdduuee sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedduunnddeerr iitteemm 1155..77bb.. IInnssttiittuuttiioonn sshhoouulldd nnoottee tthhaatttthhee iinnssttrruuccttiioonnss ffoorr rreeppoorrttiinngg oovveerrdduuee llooaannss iinntthhee RReettuurrnn ooff LLooaannss aanndd AAddvvaanncceess aannddPPrroovviissiioonnss ((MMAA((BBSS))22AA)) aanndd iinn tthhee MMaattuurriittyyPPrrooffiillee RReettuurrnn [[MMAA((BBSS))11GG]] aarree nnoott tthhee ssaammeeaass tthhoossee mmeennttiioonneedd aabboovvee..

1166.. 1133.. 1166.. AAmmoouunntt rreecceeiivvaabbllee uunnddeerr rreevveerrssee rreeppooss

RReeppoorrtt tthhee aammoouunntt rreecceeiivvaabbllee ffrroomm tthheeccoouunntteerrppaarrttyy uunnddeerr ““rreevveerrssee rreeppoo””ttrraannssaaccttiioonnss..

1177.. 1144.. 1177.. DDuuee ffrroomm bbaannkkss

RReeppoorrtt aallll ppllaacceemmeennttss wwiitthh aauutthhoorriizzeeddiinnssttiittuuttiioonnss iinn HHoonngg KKoonngg,, bbaannkkss aabbrrooaadd aannddoovveerrsseeaass hheeaadd ooffffiiccee aanndd bbrraanncchheess ooff tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn bbuutt eexxcclluuddee hhoollddiinnggss ooffnneeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooff ddeeppoossiitt aanndd ootthheerrnneeggoottiiaabbllee ddeebbtt iinnssttrruummeennttss iissssuueedd bbyy tthheesseeppaarrttiieess.. FFoorr llooccaallllyy iinnccoorrppoorraatteeddiinnssttiittuuttiioonnss,, bbaallaanncceess dduuee ffrroomm oovveerrsseeaassooffffiicceess wwhhiicchh aarree ooff aa ccaappiittaall nnaattuurree ((ii..ee.. aaccaappiittaall iinnjjeeccttiioonn)) sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd uunnddeerriitteemm 1177..33 ooff MMAA((BBSS))11.. HHoollddiinnggss ooff eexxppoorrttttrraaddee bbiillllss aacccceepptteedd aanndd ppaayyaabbllee bbyy bbaannkksssshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd iinn iitteemm 1199..22 ooff MMAA((BBSS))11,,iitteemm 1155..22 ooff MMAA((BBSS))11AA aanndd iitteemm 1188..22 ooffMMAA((BBSS))11BB..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmm

MMAA((BBSS))11//PP..1111 ((AApprriill 9977))

MMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

1188.. 1155..11 1188..11 NNeeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooff ddeeppoossiitt ((NNCCDDss))hheelldd

RReeppoorrtt aallll hhoollddiinnggss ooff NNCCDDss iissssuueedd bbyyaauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnss iinn HHoonngg KKoonngg aannddbbaannkkss aabbrrooaadd.. SSuucchh hhoollddiinnggss aarree ttoo bbeerreeppoorrtteedd iinn nnoommiinnaall vvaalluueess.. TThhee ddiiffffeerreenncceebbeettwweeeenn tthhee nnoommiinnaall vvaalluuee aanndd tthhee bbooookkvvaalluuee sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd iinn iitteemm 1100..33 oorr 2222..44ooff MMAA((BBSS))11,, iitteemm 88 oorr 1188 ooff MMAA((BBSS))11AA aannddiitteemm 1100 oorr 2211 ooff MMAA((BBSS))11BB aass aapppprroopprriiaattee..NNCCDDss iissssuueedd bbyy nnoonn--bbaannkkss aarree rreeggaarrddeedd aassootthheerr ddeebbtt iinnssttrruummeennttss..

-- 1155..22 77..22 OOtthheerr nneeggoottiiaabbllee ddeebbtt iinnssttrruummeennttss hheelldd,, ootthheerrtthhaann NNCCDDss

RReeppoorrtt hhoollddiinnggss ooff aallll ootthheerr nneeggoottiiaabbllee ddeebbttiinnssttrruummeennttss ((ssuucchh aass ffllooaattiinngg rraattee nnootteess,,aacccceeppttaanncceess,, bbiillllss ooff eexxcchhaannggee,, ccoommmmeerrcciiaallppaappeerr,, ggoovveerrnnmmeenntt ddeebbtt sseeccuurriittiieess aanndd ootthheerrnneeggoottiiaabbllee ddeebbtt iinnssttrruummeennttss)),, ootthheerr tthhaannNNCCDDss,, iissssuueedd bbyy aauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnss,,bbaannkkss aabbrrooaadd,, nnoonn--bbaannkk iinnssttiittuuttiioonnss iinn aannddoouuttssiiddee HHoonngg KKoonngg aanndd ggoovveerrnnmmeennttss..

1199..22 -- -- AAcccceeppttaanncceess aanndd bbiillllss ooff eexxcchhaannggee hheelldd

RReeppoorrtt aallll aacccceeppttaanncceess aanndd bbiillllss ooff eexxcchhaannggeehheelldd ((ii..ee.. eexxcclluuddiinngg tthhoossee hheelldd aass ccoollllaatteerraallffoorr aa llooaann oorr aaddvvaannccee)) bbyy tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn.. BBiillllss uunnddeerr oowwnn aacccceeppttaanncceesswwhhiicchh hhaavvee bbeeeenn ddiissccoouunntteedd bbyy tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn iittsseellff sshhaallll bbee rreeppoorrtteedd aass llooaannss ttootthhee ccuussttoommeerr oonn wwhhoossee bbeehhaallff tthheeaacccceeppttaanncceess hhaavvee bbeeeenn ccoommmmiitttteedd..

MMAA((BBSS))11//PP..1122 ((AApprriill 9977))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

1199..33 -- -- CCoommmmeerrcciiaall ppaappeerr hheelldd

CCoommmmeerrcciiaall ppaappeerr iiss ddeeffiinneedd aass aa ggeenneerraallddeebbtt oobblliiggaattiioonn iinn tthhee ffoorrmm ooff aa pprroommiissssoorryybbeeaarreerr nnoottee iissssuueedd aatt aa ddiissccoouunntt oorr iinntteerreesstt--bbeeaarriinngg bbaassiiss bbyy nnoonn--bbaannkk iinnssttiittuuttiioonnss.. IIttsstteerrmm ttoo mmaattuurriittyy iiss uussuuaallllyy vveerryy sshhoorrtt rraannggiinnggffrroomm 3300 ttoo 9900 ddaayyss..

1199..44 -- -- GGoovveerrnnmmeenntt bbiillllss,, nnootteess aanndd bboonnddss

RReeppoorrtt aallll nneett lloonngg ppoossiittiioonnss ooff eeaacchh iissssuuee iinnbbiillllss,, nnootteess aanndd bboonnddss iissssuueedd bbyy cceennttrraall aannddllooccaall ggoovveerrnnmmeennttss iinncclluuddiinngg tthhee EExxcchhaannggeeFFuunndd..

1199..55 -- -- OOtthheerr ddeebbtt iinnssttrruummeennttss hheelldd

RReeppoorrtt aallll hhoollddiinnggss ooff nneeggoottiiaabbllee ddeebbttiinnssttrruummeennttss nnoott iinncclluuddeedd eellsseewwhheerree,, ee..gg..ccoorrppoorraattee bboonnddss,, ccoonnvveerrttiibbllee llooaann ssttoocckkss eettcc..

2200..11 1166..11 1199..11 IInnvveessttmmeennttss iinn sshhaarreess

RReeppoorrtt aallll hhoollddiinnggss ooff sshhaarree ccaappiittaall ooff aannyyootthheerr ccoommppaannyy oowwnneedd ((ii..ee.. eexxcclluuddiinngg tthhoosseehheelldd aass ccoollllaatteerraall ffoorr aa llooaann oorr aaddvvaannccee)) bbyytthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn.. TThhiiss aallssoo iinncclluuddeesstthhee hhoollddiinnggss ooff ccaappiittaall iinnssttrruummeennttss ((ee..gg..ppeerrppeettuuaall ssuubboorrddiinnaatteedd ddeebbttss)) aanndd uunniitt ttrruussttsswwhhiicchh aarree eessttaabblliisshheedd ssppeecciiffiiccaallllyy ffoorriinnvveessttmmeennttss iinn sshhaarreess..

2200..22 1166..22 1199..22 OOtthheerr iinnvveessttmmeennttss

RReeppoorrtt aallll ootthheerr iinnvveessttmmeennttss nnoott iinncclluuddeeddeellsseewwhheerree.. TThhiiss iinncclluuddeess ggoolldd,, ddeebbeennttuurreessaanndd ootthheerr sseeccuurriittiieess..

MMAA((BBSS))11//PP..1133 ((AApprriill 9977))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

2211.. 1177.. 2200.. IInntteerreessttss iinn llaanndd aanndd bbuuiillddiinnggss

RReeppoorrtt bbaannkk pprreemmiisseess ((iinncclluuddiinngg tthhoossee ffoorrpprroovviiddiinngg hhoouussiinngg oorr aammeenniittiieess ffoorr ssttaaffff oofftthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn)) aanndd ootthheerr iinntteerreessttssiinn llaanndd aanndd bbuuiillddiinnggss,, nneett ooff ddeepprreecciiaattiioonn,,oowwnneedd bbyy tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..

-- 1188.. 2211.. OOtthheerr aasssseettss

RReeppoorrtt aallll ootthheerr aasssseettss ooff tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn nnoott iinncclluuddeedd eellsseewwhheerree

2222..11 -- -- AAccccrruueedd iinntteerreesstt rreecceeiivvaabbllee

RReeppoorrtt aallll aaccccrruueedd iinntteerreesstt rreecceeiivvaabbllee..EExxcclluuddee aaccccrruueedd iinntteerreesstt wwhhiicchh hhaass nnoottbbeeeenn rreeccooggnniisseedd iinn tthhee pprrooffiitt aanndd lloossssaaccccoouunntt bbuutt ccrreeddiitteedd aass iinntteerreesstt iinn ssuussppeennssee..

2222..22 -- -- FFiixxeedd aasssseettss

TThhiiss ccoommpprriisseess ppllaanntt aanndd eeqquuiippmmeenntt,,vveehhiicclleess,, vveesssseellss,, ffuurrnniittuurree aanndd ffiixxttuurreess aannddootthheerr ffiixxeedd aasssseettss.. TThhee ffiixxeedd aasssseettss sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd nneett ooff ddeepprreecciiaattiioonn..

2222..33 -- -- SSuussppeennssee iitteemmss

TThhiiss ccoommpprriisseess aallll ddeebbiitt bbaallaanncceess nnoott iinnccuussttoommeerrss'' nnaammeess bbuutt rreellaattiinngg ttoo ccuussttoommeerrss''ffuunnddss,, ee..gg.. ddeebbiitt bbaallaanncceess aawwaaiittiinngg ttrraannssffeerr ttooccuussttoommeerrss'' aaccccoouunnttss..

2222..44 -- -- OOtthheerrss

RReeppoorrtt aallll ootthheerr aasssseettss nnoott eellsseewwhheerree iinncclluuddee..IInncclluuddee aallssoo tthhee aammoouunnttss rreecceeiivvaabbllee oonnuunnmmaattuurreedd ssppoott aanndd ffoorrwwaarrdd ssaalleess ooffsseeccuurriittiieess..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

MMAA((BBSS))11//PP..1144 ((AApprriill 9977))

FFoorrmm FFoorrmm FFoorrmmMMAA((BBSS))11 MMAA((BBSS))11AA MMAA((BBSS))11BB

2233.. 1199.. 2222.. TToottaall aasssseettss

TThhiiss iiss tthhee ttoottaall ooff aallll eennttrriieess uunnddeerr iitteemmss 1122ttoo 2222 ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11,, iitteemmss 1100 -- 1188 ooffFFoorrmm MMAA((BBSS))11AA aanndd iitteemmss 1122 -- 2211 ooff FFoorrmmMMAA((BBSS))11BB..

2244.. 2200.. 2233.. LLeessss :: PPrroovviissiioonnss

RReeppoorrtt tthhee pprroovviissiioonnss sseett aassiiddee ffoorr oonnbbaallaannccee sshheeeett aanndd ooffff bbaallaannccee sshheeeetteexxppoossuurreess.. PPrroovviissiioonnss ffoorr eexxppeennddiittuurree,, ssuucchhaass pprroovviissiioonn ffoorr ttaaxxaattiioonn,, rreettiirreemmeennttbbeenneeffiittss eettcc sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd aass ootthheerrlliiaabbiilliittiieess.. GGeenneerraall pprroovviissiioonnss sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd iinn tthhee bbaassee ccuurrrreennccyy ooff tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn aanndd ootthheerr pprroovviissiioonnsssshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd iinn tthhee ccuurrrreennccyy ooff tthheeuunnddeerrllyyiinngg aasssseettss.. TThhee aammoouunntt rreeppoorrtteeddsshhoouulldd aaggrreeee wwiitthh tthhee aammoouunntt rreeppoorrtteedd uunnddeerrPPaarrtt IIII -- iitteemm 33 ooff tthhee RReettuurrnn ooff CCuurrrreennttYYeeaarr''ss PPrrooffiitt && LLoossss AAccccoouunntt [[MMAA((BBSS))11CC]]..

2255.. 2211.. 2244.. TToottaall aasssseettss lleessss pprroovviissiioonnss

TThhiiss iiss tthhee nneett aammoouunntt ooff ttoottaall aasssseettss lleesssspprroovviissiioonnss aanndd sshhoouulldd eeqquuaall ttoo tthhee aammoouunntt ooffttoottaall lliiaabbiilliittiieess uunnddeerr iitteemm 1111 ooff MMAA((BBSS))11aanndd MMAA((BBSS))11BB aanndd iitteemm 99 ooff MMAA((BBSS))11AA..

MMAA((BBSS))11//PP..1155 ((AApprriill 9977))

FFoorr MMAA((BBSS))11 oonnllyy

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

IIIIII -- VVIIIIII MMeemmoorraanndduumm iitteemmss

IIIIII.. FFoorreeiiggnn CCuurrrreennccyy SSwwaapp AAnndd HHKK$$ CCuussttoommeerr DDeeppoossiittss

((aa)) FFoorr tthhee ppuurrppoossee ooff tthhiiss rreettuurrnn,, aa ffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy sswwaapp ddeeppoossiitt iissddeeffiinneedd aass aannyy ddeeppoossiitt ffrroomm aa ccuussttoommeerr iinnvvoollvviinngg tthhee ccuussttoommeerr bbuuyyiinnggaatt ssppoott aa ffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy aaggaaiinnsstt HHoonngg KKoonngg ddoollllaarrss,, ppllaacciinngg tthheeffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy pprroocceeeeddss oonn ddeeppoossiitt aanndd aatt tthhee ssaammee ttiimmee eenntteerriinnggiinnttoo aa ffoorrwwaarrdd ccoonnttrraacctt ttoo sseellll oonn tthhee mmaattuurriittyy ooff tthhee ddeeppoossiitt ssuucchhffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy ((pprriinncciippaall pplluuss iinntteerreesstt)) ffoorr HHoonngg KKoonngg ddoollllaarrss..

((aa))11 IInncclluuddeess ffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy sswwaapp ddeeppoossiittss bbooookkeedd llooccaallllyy wwhhiicchh hhaavveebbeeeenn rreeppoorrtteedd aass ffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy ddeeppoossiittss iinn iitteemm 66 ooff PPaarrtt II..

((aa))22 IInncclluuddeess ffoorreeiiggnn ccuurrrreennccyy sswwaapp ddeeppoossiittss bbooookkeedd ooffffsshhoorree wwhhiicchh hhaavveennoott bbeeeenn rreeppoorrtteedd uunnddeerr iitteemm ((aa))11 aabboovvee aanndd iitteemm 66 ooff PPaarrtt II ooff tthheeRReettuurrnn..

((bb)) TThhiiss iiss ffoorr ccoommpplleettiioonn bbyy lliicceennsseedd bbaannkkss oonnllyy.. TThhee ssuumm ooff ((bb))11 aanndd((bb))22 sshhoouulldd bbee tthhee ssaammee aass tthhee ttoottaall ooff HHoonngg KKoonngg ddoollllaarr ddeeppoossiittssrreeppoorrtteedd iinn iitteemm 66..44 ooff PPaarrtt II ooff tthhee RReettuurrnn..

((bb))22 IInncclluuddeess HHoonngg KKoonngg ddoollllaarr ddeeppoossiittss wwhhiicchh aarree nnoott ggoovveerrnneedd bbyy tthheeIInntteerreesstt RRaattee RRuulleess ooff tthhee HHoonngg KKoonngg AAssssoocciiaattiioonn ooff BBaannkkss..

((cc)) TThhiiss iitteemm iiss ffoorr ccoommpplleettiioonn bbyy aallll aauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnss.. IItt rreeffeerrssttoo HHoonngg KKoonngg ddoollllaarr ccuussttoommeerr ddeeppoossiittss aarrrraannggeedd bbyy tthhee iinnssttiittuuttiioonnffoorr ooffffsshhoorree bbooookkiinngg.. ((TThheessee ddeeppoossiittss aarree nnoott rreeppoorrtteedd iinn iitteemm 66 ooffPPaarrtt II))

IIVV.. CChhaannggeess iinn lliiaabbiilliittyy aanndd hhoollddiinngg ooff NNCCDDss ((tthheessee cchhaannggeess aarree ttoo bbeerreeppoorrtteedd iinn nnoommiinnaall vvaalluueess))

((bb))11 PPuurrcchhaasseess bbyy tthhee iinnssttiittuuttiioonn iinn tthhee pprriimmaarryy mmaarrkkeett

PPrriimmaarryy mmaarrkkeett rreeffeerrss ttoo tthhee mmaarrkkeett ffoorr tthhee iinniittiiaall ppllaacciinngg ooffnneeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooff ddeeppoossiitt wwiitthh bbaannkkss oorr aauutthhoorriizzeedd iinnssttiittuuttiioonnssbbyy tthhee ggrroouupp oorrggaanniizzeedd ttoo hhaannddllee tthhee iissssuuee..

MMAA((BBSS))11//PP..1166 ((AApprriill 9977))

((bb))22//((bb))33 PPuurrcchhaasseess//ssaalleess bbyy tthhee iinnssttiittuuttiioonn iinn tthhee sseeccoonnddaarryy mmaarrkkeett

SSeeccoonnddaarryy mmaarrkkeett rreeffeerrss ttoo tthhee mmaarrkkeett ffoorr tthhee ssaallee aanndd ppuurrcchhaassee ooffnneeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooff ddeeppoossiitt aafftteerr tthhee iinniittiiaall iissssuuee iinn tthhee pprriimmaarryymmaarrkkeett.. PPuurrcchhaassee//ssaalleess sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd bbyy rreeffeerreennccee ttoo tthhee ppllaaccee ooffttrraannssaaccttiioonn aanndd nnoott ttoo wwhheerree tthhee nneeggoottiiaabbllee cceerrttiiffiiccaatteess ooff ddeeppoossiitt aarreeiissssuueedd..

VV VVaalluuee ooff sseeccuurriittiieess

NNCCDDss aarree ttoo bbee rreeppoorrtteedd iinn nnoommiinnaall vvaalluuee wwhhiillee ootthheerr sseeccuurriittiieess aarreettoo bbee rreeppoorrtteedd iinn bbooookk vvaalluuee..

((aa)) SSeeccuurriittiieess ssoolldd uunnddeerr rreeppoo aaggrreeeemmeennttss

RReeppoorrtt tthhee vvaalluuee ooff sseeccuurriittiieess ssoolldd uunnddeerr rreeppoo aaggrreeeemmeennttss tthhaatt hhaavveebbeeeenn rreeppoorrtteedd uunnddeerr tthhee rreelleevvaanntt iitteemmss iinn PPaarrtt IIII..

((bb)) UUnnmmaattuurreedd ppuurrcchhaasseess ooff sseeccuurriittiieess

RReeppoorrtt tthhee vvaalluuee ooff uunnmmaattuurreedd ssppoott aanndd ffoorrwwaarrdd ppuurrcchhaasseess ooffsseeccuurriittiieess tthhaatt hhaavvee bbeeeenn rreeppoorrtteedd uunnddeerr tthhee rreelleevvaanntt iitteemmss iinn PPaarrttIIII..

((cc)) SSeeccuurriittiieess aaccqquuiirreedd uunnddeerr rreevveerrssee rreeppoo aaggrreeeemmeennttss

RReeppoorrtt tthhee vvaalluuee ooff sseeccuurriittiieess aaccqquuiirreedd uunnddeerr rreevveerrssee rreeppooaaggrreeeemmeennttss

((dd)) UUnnmmaattuurreedd ssaalleess ooff sseeccuurriittiieess

RReeppoorrtt tthhee vvaalluuee ooff uunnmmaattuurreedd ssppoott aanndd ffoorrwwaarrdd ssaalleess ooff sseeccuurriittiieesstthhaatt hhaavvee bbeeeenn eexxcclluuddeedd ffrroomm tthhee rreelleevvaanntt iitteemmss iinn PPaarrtt IIII..

VVII MMaarrkkeett mmaakkeerrss’’ sshhoorrtt ppoossiittiioonn

OOnnllyy aauutthhoorriisseedd iinnssttiittuuttiioonnss wwhhiicchh aarree MMaarrkkeett mmaakkeerrss ooff EExxcchhaannggeeFFuunndd BBiillllss//NNootteess nneeeedd ttoo rreeppoorrtt tthhiiss ppaarrtt.. RReeppoorrtt tthhee vvaalluuee ooff nneettsshhoorrtt ppoossiittiioonnss iinn iinnddiivviidduuaall iissssuueess ooff EExxcchhaannggee FFuunndd BBiillllss &&NNootteess,, ii..ee.. nnoo nneettttiinngg bbeettwweeeenn lloonngg aanndd sshhoorrtt ppoossiittiioonn iinn ddiiffffeerreennttiissssuueess iiss rreeqquuiirreedd.. TThhee sshhoorrtt ppoossiittiioonnss iinn MMTTRRCC nnootteess sshhoouulldd bbeeeexxcclluuddeedd..

MMAA((BBSS))11//PP..1177 ((AApprriill 9977))

((PPaarrttss VVIIII aanndd VVIIIIII aarree ffoorr ccoommpplleettiioonn bbyy iinnssttiittuuttiioonnss iinnccoorrppoorraatteedd oovveerrsseeaass oonnllyy..DDeeffiinniittiioonnss ffoorr iinnddiivviidduuaall iitteemmss iinn tthheessee PPaarrttss ccaann bbee ffoouunndd iinn tthhee TThhiirrdd SScchheedduullee ttoo tthheeBBaannkkiinngg OOrrddiinnaannccee))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

VVIIII RReessiiddeennttiiaall MMoorrttggaaggeess

((aa)) RReessiiddeennttiiaall mmoorrttggaaggee llooaannss

RReeppoorrtt aallll llooaannss ffuullllyy sseeccuurreedd bbyy aa ffiirrsstt lleeggaall cchhaarrggee oonn rreessiiddeennttiiaallpprrooppeerrttiieess..

((bb)) SSeeccuurriittiieess bbaacckkeedd bbyy,, oorr ppaarrttiicciippaattiioonnss iinn,, rreessiiddeennttiiaall mmoorrttggaaggeess

RReeppoorrtt aallll rreessiiddeennttiiaall mmoorrttggaaggee--bbaacckkeedd sseeccuurriittiieess aanndd ppaarrttiicciippaattiioonn iinnaa ppooooll ooff rreessiiddeennttiiaall mmoorrttggaaggeess..

VVIIIIII OOffff--bbaallaannccee SShheeeett EExxppoossuurreess

((aa)) DDiirreecctt ccrreeddiitt ssuubbssttiittuutteess

DDiirreecctt ccrreeddiitt ssuubbssttiittuutteess aarree aannyy iirrrreevvooccaabbllee ooffff--bbaallaannccee sshheeeettoobblliiggaattiioonnss wwhhiicchh ccaarrrryy tthhee ssaammee ccrreeddiitt rriisskk aass aa ddiirreecctt eexxtteennssiioonn ooffccrreeddiitt.. TThheessee iinncclluuddee lliiaabbiilliittiieess aarriissiinngg ffrroomm iissssuuee ooff gguuaarraanntteeeess,,ccoonnffiirrmmiinngg ooff lleetttteerrss ooff ccrreeddiitt,, aanndd iissssuuee ooff ssttaannddbbyy lleetttteerrss ooff ccrreeddiittsseerrvviinngg aass ffiinnaanncciiaall gguuaarraanntteeeess ffoorr llooaannss,, sseeccuurriittiieess aanndd ootthheerr ffiinnaanncciiaalllliiaabbiilliittiieess.. IInncclluuddee aallssoo aacccceeppttaanncceess oonn aaccccoommmmooddaattiioonn bbiillllss bbuutteexxcclluuddee aannyy ssuucchh bbiillllss wwhhiicchh hhaavvee bbeeeenn ddiissccoouunntteedd bbyy tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn iittsseellff.. RReeppoorrtt aallssoo rriisskk ppaarrttiicciippaattiioonn aanndd aannyy ootthheerr ssiimmiillaarrccoommmmiittmmeennttss wwhheerree tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn hhaass uunnddeerrttaakkeenn ttoo rreeppaayytthhee ffiinnaanncciiaall oobblliiggaattiioonn ooff aa ccuussttoommeerr oonn hhiiss ffaaiilluurree ttoo ddoo ssoo..

((bb)) TTrraannssaaccttiioonn--rreellaatteedd ccoonnttiinnggeenntt iitteemmss

RReeppoorrtt ccoonnttiinnggeenntt lliiaabbiilliittiieess aarriissiinngg ffrroomm aann iirrrreevvooccaabbllee oobblliiggaattiioonn ttooppaayy ttoo aa tthhiirrdd--ppaarrttyy bbeenneeffiicciiaarryy wwhheenn aa ccuussttoommeerr ffaaiillss ttoo ppeerrffoorrmmssoommee nnoonn--ffiinnaanncciiaall ccoonnttrraaccttuuaall oobblliiggaattiioonnss,, ee..gg.. tthhoossee aarriissiinngg ffrroommppeerrffoorrmmaannccee bboonnddss,, bbiidd bboonnddss,, wwaarrrraannttiieess aanndd ssttaannddbbyy lleetttteerrss ooff ccrreeddiittrreellaatteedd ttoo aa ppaarrttiiccuullaarr ttrraannssaaccttiioonn..

MMAA((BBSS))11//PP..1188 ((AApprriill 9977))

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

((cc)) TTrraaddee--rreellaatteedd ccoonnttiinnggeenntt iitteemmss

RReeppoorrtt ccoonnttiinnggeenntt lliiaabbiilliittiieess aarriissiinngg ffrroomm ttrraaddee rreellaatteedd oobblliiggaattiioonnss,, ee..gg..lleetttteerrss ooff ccrreeddiitt iissssuueedd,, aacccceeppttaanncceess oonn ttrraaddee bbiillllss,, sshhiippppiinngg gguuaarraanntteeeessiissssuueedd aanndd aannyy ootthheerr ttrraaddee rreellaatteedd ccoonnttiinnggeenncciieess.. HHoowweevveerr,, lliiaabbiilliittiieessuunnddeerr lleetttteerrss ooff ccrreeddiittss ccoonnffiirrmmeedd sshhoouulldd bbee rreeggaarrddeedd aass ddiirreecctt ccrreeddiittssuubbssttiittuutteess aanndd bbee rreeppoorrtteedd uunnddeerr iitteemm ((aa)) aabboovvee..

((dd)) SSaallee aanndd rreeppuurrcchhaassee aaggrreeeemmeennttss;; aasssseett ssaalleess oorr ootthheerr ttrraannssaaccttiioonnsswwiitthh rreeccoouurrssee;; ffoorrwwaarrdd aasssseett ppuurrcchhaasseess;; aammoouunntt oowwiinngg oonn ppaarrttllyyppaaiidd sshhaarreess aanndd sseeccuurriittiieess;; aanndd ffoorrwwaarrdd ffoorrwwaarrdd ddeeppoossiittss ppllaacceedd

""SSaallee aanndd rreeppuurrcchhaassee aaggrreeeemmeenntt"" ((""RReeppoo"")) iiss aann aarrrraannggeemmeenntt wwhheerreebbyyaann iinnssttiittuuttiioonn sseellllss aann aasssseett ttoo aa tthhiirrdd ppaarrttyy wwiitthh aa ccoommmmiittmmeenntt ttoorreeppuurrcchhaassee iitt bbaacckk aatt aann aaggrreeeedd pprriiccee oonn aann aaggrreeeedd ffuuttuurree ddaattee..IInncclluuddee oonnllyy tthhoossee rreeppoo aaggrreeeemmeennttss wwhhiicchh ddoo nnoott iinnvvoollvvee sseeccuurriittiieess..RReeppoo aaggrreeeemmeennttss iinnvvoollvviinngg sseeccuurriittiieess sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd bbyyaaddooppttiinngg ‘‘eeccoonnoommiicc ssuubbssttaannccee aapppprrooaacchh’’ aass sseett oouutt uunnddeerrppaarraaggrraapphh 77..

""AAsssseett ssaalleess oorr ootthheerr ttrraannssaaccttiioonnss wwiitthh rreeccoouurrssee"" iinncclluuddee aasssseettss ssaalleesswwhheerree tthhee hhoollddeerr ooff tthhee aasssseett iiss eennttiittlleedd ttoo ''ppuutt'' tthhee aasssseett bbaacckk ttoo tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn wwiitthhiinn aann aaggrreeeedd ppeerriioodd oorr uunnddeerr cceerrttaaiinncciirrccuummssttaanncceess ssuucchh aass ddeetteerriioorraattiioonn iinn tthhee vvaalluuee oorr ccrreeddiitt qquuaalliittyy oofftthhee aasssseett..

""FFoorrwwaarrdd aasssseett ppuurrcchhaasseess"" rreeffeerr ttoo ccoommmmiittmmeennttss ttoo ppuurrcchhaassee,, aatt aassppeecciiffiieedd ffuuttuurree ddaattee aanndd oonn pprreeaarrrraannggeedd tteerrmmss,, aa llooaann oorr ootthheerr aasssseettffrroomm aannootthheerr ppaarrttyy,, iinncclluuddiinngg tthhoossee uunnddeerr aa ppuutt ooppttiioonn wwrriitttteenn bbyy tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..

""AAmmoouunntt oowwiinngg oonn ppaarrttllyy ppaaiidd sshhaarreess aanndd sseeccuurriittiieess"" rreeffeerr ttoo tthheeaammoouunntt wwhhiicchh iiss uunnppaaiidd oonn sshhaarreess aanndd sseeccuurriittiieess oowwnneedd bbyy tthheerreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn aanndd tthhee iissssuueerr mmaayy ccaallll uuppoonn tthhee iinnssttiittuuttiioonn ttoo ppaayyaannyy ooff tthhiiss aammoouunntt aatt aa pprreeddeetteerrmmiinneedd oorr uunnssppeecciiffiieedd ddaattee iinn tthheeffuuttuurree..

AA ""ffoorrwwaarrdd ffoorrwwaarrdd ddeeppoossiitt"" iiss aann aaggrreeeemmeenntt bbeettwweeeenn ttwwoo ppaarrttiieesswwhheerreebbyy oonnee wwiillll ppaayy aanndd tthhee ootthheerr wwiillll rreecceeiivvee aatt aa pprreeddeetteerrmmiinneeddffuuttuurree ddaattee aa ddeeppoossiitt aatt aann aaggrreeeedd rraattee ooff iinntteerreesstt.. AA ccoommmmiittmmeenntt ttooppllaaccee aa ffoorrwwaarrdd ffoorrwwaarrdd ddeeppoossiitt sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd uunnddeerr tthhiiss iitteemm..FFoorr aann iinnssttiittuuttiioonn wwhhiicchh hhaass ccoonnttrraacctteedd ttoo rreecceeiivvee tthhee ddeeppoossiitt,, ffaaiilluurreettoo ddeelliivveerr bbyy tthhee ccoouunntteerrppaarrttyy wwiillll rreessuulltt iinn aann uunnaannttiicciippaatteedd cchhaannggee iinniittss iinntteerreesstt rraattee eexxppoossuurree aanndd mmaayy iinnvvoollvvee aa rreeppllaacceemmeenntt ccoosstt.. IIttsseexxppoossuurree sshhoouulldd tthheerreeffoorree bbee aaccccoorrddeedd tthhee ssaammee ttrreeaattmmeenntt aass iinntteerreessttrraattee rreellaatteedd ccoonnttrraaccttss ((sseeee iitteemm hh bbeellooww))..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

MMAA((BBSS))11//PP..1199 ((AApprriill 9977))

((ee)) NNoottee iissssuuaannccee aanndd rreevvoollvviinngg uunnddeerrwwrriittiinngg ffaacciilliittiieess

TThheessee aarree aarrrraannggeemmeennttss wwhheerreebbyy aa bboorrrroowweerr mmaayy ddrraaww ddoowwnn ffuunnddss uuppttoo aa pprreessccrriibbeedd lliimmiitt oovveerr aa pprreeddeeffiinneedd ppeerriioodd tthhrroouugghh tthhee iissssuuee ooffnnootteess wwhhiicchh tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn hhaass ccoommmmiitttteedd ttoo uunnddeerrwwrriittee..

((ff)) OOtthheerr ccoommmmiittmmeennttss

OOtthheerr ccoommmmiittmmeennttss iinncclluuddee tthhee uunnddrraawwnn ppoorrttiioonn ooff aannyy bbiinnddiinnggaarrrraannggeemmeennttss wwhhiicchh oobblliiggaattee tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn ttoo pprroovviiddee ffuunnddssaatt ssoommee ffuuttuurree ddaattee.. CCoommmmiittmmeennttss wwiitthh aann oorriiggiinnaall mmaattuurriittyy ooff lleesssstthhaann 11 yyeeaarr,, oorr wwhhiicchh ccaann bbee uunnccoonnddiittiioonnaallllyy ccaanncceelllleedd aatt aannyy ttiimmee --ootthheerr tthhaann wwhheerree tthhee oonnllyy rreeaassoonn ffoorr ccaanncceellllaattiioonn iiss ""ffoorrccee mmaajjeeuurree"" --sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedd uunnddeerr iitteemm ((ff))11.. TThhiiss aallssoo iinncclluuddeess aannyy rreevvoollvviinnggoorr uunnddaatteedd // ooppeenn--eennddeedd ccoommmmiittmmeennttss,, ee..gg.. oovveerrddrraaffttss oorr uunnuusseeddccrreeddiitt ccaarrdd lliinneess,, pprroovviiddiinngg tthhaatt tthheeyy ccaann bbee uunnccoonnddiittiioonnaallllyy ccaanncceelllleeddaatt aannyy ttiimmee aanndd ssuubbjjeecctt ttoo ccrreeddiitt rreevviieeww aatt lleeaasstt aannnnuuaallllyy..CCoommmmiittmmeennttss wwiitthh aann oorriiggiinnaall mmaattuurriittyy ooff 11 yyeeaarr aanndd oovveerr sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd uunnddeerr iitteemm ((ff))22..

OOrriiggiinnaall mmaattuurriittyy iiss ddeeffiinneedd aass tthhee lleennggtthh ooff ttiimmee bbeettwweeeenn tthhee ddaattee tthheeccoommmmiittmmeenntt iiss mmaaddee aanndd tthhee eeaarrlliieesstt ddaattee oonn wwhhiicchh tthhee rreeppoorrttiinnggiinnssttiittuuttiioonn ccaann,, aatt iittss ooppttiioonn,, uunnccoonnddiittiioonnaallllyy ccaanncceell tthhee ccoommmmiittmmeenntt..

FFoorr tthhee ffoolllloowwiinngg iitteemmss ((gg)) ttoo ((kk)),, rreeppoorrtt tthhee nnoottiioonnaall pprriinncciippaall ooffeeaacchh ccoonnttrraacctt..

((gg)) EExxcchhaannggee rraattee aanndd ggoolldd ccoonnttrraaccttss

EExxcchhaannggee rraattee ccoonnttrraaccttss iinncclluuddee ccrroossss--ccuurrrreennccyy iinntteerreesstt rraattee sswwaappss,,ffoorrwwaarrdd ffoorreeiiggnn eexxcchhaannggee ccoonnttrraaccttss,, ccuurrrreennccyy ffuuttuurreess,, ccuurrrreennccyyooppttiioonnss ppuurrcchhaasseedd aanndd ssiimmiillaarr iinnssttrruummeennttss.. FFoorr tthhee ppuurrppoosseess ooffrreeppoorrttiinngg iinn tthhiiss iitteemm,, ccoonnttrraaccttss iinnvvoollvviinngg ggoolldd sshhoouulldd bbee iinncclluuddeedd..

((hh)) IInntteerreesstt rraattee ccoonnttrraaccttss

IInntteerreesstt rraattee ccoonnttrraaccttss iinncclluuddee ssiinnggllee--ccuurrrreennccyy iinntteerreesstt rraattee sswwaappss,,ffoorrwwaarrdd rraattee aaggrreeeemmeennttss,, iinntteerreesstt rraattee ffuuttuurreess,, iinntteerreesstt rraattee ooppttiioonnssppuurrcchhaasseedd aanndd ssiimmiillaarr iinnssttrruummeennttss,, ssuucchh aass ffoorrwwaarrdd ffoorrwwaarrdd ddeeppoossiittssttaakkeenn oorr rreecceeiivveedd bbyy tthhee rreeppoorrttiinngg iinnssttiittuuttiioonn..

IItteemmRReeffeerreennccee IItteemm

((ii)) EEqquuiittyy ccoonnttrraaccttss

MMAA((BBSS))11//PP..2200 ((AApprriill 9977))

EEqquuiittyy ccoonnttrraaccttss iinncclluuddee ffoorrwwaarrddss,, sswwaappss,, ppuurrcchhaasseedd ooppttiioonnss aannddssiimmiillaarr ddeerriivvaattiivvee ccoonnttrraaccttss bbaasseedd oonn iinnddiivviidduuaall eeqquuiittiieess oorr oonn eeqquuiittyyiinnddiicceess..

((jj)) PPrreecciioouuss mmeettaall ootthheerr tthhaann ggoolldd ccoonnttrraaccttss

PPrreecciioouuss mmeettaall ((ootthheerr tthhaann ggoolldd)) ccoonnttrraaccttss iinncclluuddee ffoorrwwaarrddss,, sswwaappss,,ppuurrcchhaasseedd ooppttiioonnss aanndd ssiimmiillaarr ddeerriivvaattiivvee ccoonnttrraaccttss tthhaatt aarree bbaasseedd oonnpprreecciioouuss mmeettaallss ssuucchh aass ssiillvveerr,, ppllaattiinnuumm aanndd ppaallllaaddiiuumm..

((kk)) CCoommmmooddiittiieess ootthheerr tthhaann pprreecciioouuss mmeettaallss aanndd ggoolldd ccoonnttrraaccttss

OOtthheerr ccoommmmooddiittyy ccoonnttrraaccttss iinncclluuddee ffoorrwwaarrddss,, sswwaappss,, ppuurrcchhaasseeddooppttiioonnss aanndd ssiimmiillaarr ddeerriivvaattiivvee ccoonnttrraaccttss bbaasseedd oonn eenneerrggyy ccoonnttrraaccttss,,aaggrriiccuullttuurraall ccoonnttrraaccttss,, bbaassee mmeettaallss ((ssuucchh aass aalluummiinnuumm,, ccooppppeerr aannddzziinncc)) aanndd aannyy ootthheerr nnoonn--pprreecciioouuss mmeettaall ccoommmmooddiittyy ccoonnttrraaccttss..

HHoonngg KKoonngg MMoonneettaarryy AAuutthhoorriittyyAApprriill 11999977

MMAA((BBSS))11//PP..2211 ((AApprriill 9977))

RReeppoorrttiinngg TTrreeaattmmeennttss ooff RReeppoo//RReevveerrssee rreeppoo AAnnnneexx 11

OOnn BBaallaannccee SShheeeett IItteemm OOffff BBaallaannccee SShheeeett IItteemm

RReeppoo//ssttoocckklleennddiinngg

TThhee rreelleevvaanntt aasssseett wwhhiicchh hhaass bbeeeennssoolldd//lleenntt sshhoouulldd rreemmaaiinn aass aannaasssseett iitteemm..

CCaasshh rreecceeiivveedd oonn tthhee ttrraannssaaccttiioonniiss rreeggaarrddeedd aass ccoollllaatteerraalliisseeddddeeppoossiitt aanndd sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedduunnddeerr tthhee nneeww iitteemmss 55 oorr 77 uunnddeerrPPaarrtt II ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11AA oorrFFoorrmm MMAA((BBSS))11 && 11BB rreessppeeccttiivveellyy..

IIff tthhee ccoollllaatteerraall rreecceeiivveedd iiss nnoottccaasshh,, iitt sshhoouulldd nnoott bbee rreeppoorrtteedd oonntthhee bbaallaannccee sshheeeett.. NNoo lliiaabbiilliittyy ttootthhee ccoouunntteerrppaarrttyy sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd..

NNoo nneeeedd ttoo rreeppoorrtt

RReevveerrsseeRReeppoo//ssttoocckkbboorrrroowwiinngg

TThhee rreelleevvaanntt aasssseett wwhhiicchh hhaass bbeeeennppuurrcchhaasseedd//bboorrrroowweedd sshhoouulldd nnoott bbeerreeppoorrtteedd aass aann aasssseett iitteemm..

CCaasshh ggiivveenn oonn tthhee ttrraannssaaccttiioonn iissrreeggaarrddeedd aass aa ccoollllaatteerraalliisseedd llooaannttoo tthhee ccoouunntteerrppaarrttyy aanndd sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd uunnddeerr tthhee nneeww iitteemmss 1133oorr 1166 uunnddeerr PPaarrtt IIII ooff FFoorrmmMMAA((BBSS))11AA oorr FFoorrmmss MMAA((BBSS))11 &&11BB rreessppeeccttiivveellyy..

IIff tthhee ccoollllaatteerraall ggiivveenn iiss nnoott ccaasshh,,iitt sshhoouulldd ccoonnttiinnuuee bbee rreeppoorrtteedd oonntthhee bbaallaannccee sshheeeett.. NNoo eexxppoossuurree ttootthhee ccoouunntteerrppaarrttyy sshhoouulldd bbeerreeppoorrtteedd..

NNoo nneeeedd ttoo rreeppoorrtt

MMAA((BBSS))11//PP..2222 ((AApprriill 9977))

RReeppoorrttiinngg TTrreeaattmmeennttss ooff uunnmmaattuurreedd sseeccuurriittiieess ttrraannssaaccttiioonnss AAnnnneexx 22

UUnnmmaattuurreeddppuurrcchhaasseess ooffsseeccuurriittiieess

UUnnmmaattuurreedd ssaalleess ooff sseeccuurriittiieess

OOnn BBaallaannccee SShheeeett IItteemm

UUnnmmaattuurreedd ssppoott aanndd ffoorrwwaarrddppuurrcchhaasseess ooff sseeccuurriittiieess aarreeiinncclluuddeedd oonn tthhee bbaallaannccee sshheeeettffrroomm tthhee ddaayy ooff ttrraaddee.. TThheeccoorrrreessppoonnddiinngg lliiaabbiilliittyy ttoo tthheeccoouunntteerrppaarrttyy sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedduunnddeerr iitteemmss 1100..33,, 88 aanndd 1100uunnddeerr PPaarrtt II ooff FFoorrmm MMAA((BBSS))11,,11AA aanndd 11BB rreessppeeccttiivveellyy..

UUnnmmaattuurreedd ssppoott aanndd ffoorrwwaarrddssaalleess ooff sseeccuurriittiieess aarree eexxcclluuddeeddffrroomm tthhee bbaallaannccee sshheeeett ffrroomm tthheeddaayy ooff ttrraaddee.. TThhee ccoorrrreessppoonnddiinnggrreecceeiivvaabbllee dduuee ffrroomm tthheeccoouunntteerrppaarrttyy sshhoouulldd bbee rreeppoorrtteedduunnddeerr iitteemmss 2222..44,, 1188 aanndd 2211uunnddeerr PPaarrtt IIII ooff FFoorrmmMMAA((BBSS))11,, 11AA aanndd IIBBrreessppeeccttiivveellyy..

OOffff BBaallaannccee SShheeeett IItteemm

NNoo nneeeedd ttoo rreeppoorrtt

NNoo nneeeedd ttoo rreeppoorrtt

MMAA((BBSS))11 // PP..2233 ((AApprriill 9977))

AAnnnneexx 33RReeppaayyaabbllee

oorrRReeppaayyaabbllee

oorr

RReeppoorrttiinnggddaattee

MMoonneeyyaatt ccaallll

ccaallllaabbllee wwiitthhiinn 77

ddaayyss

ccaallllaabbllee wwiitthhiinn 11mmoonntthh

BBeettwweeeenn 88 ddaayyss && 11 mmoonntthh

BBeettwweeeenn 11 && 33 mmoonntthhss

LLaatteerr tthhaann 33mmoonntthhss

MMaattuurriittyy ddaatteess

3311 JJaannuuaarryy 11 FFeebbrruuaarryy 11 -- 77FFeebbrruuaarryy

11 -- 2288 ((2299**))FFeebbrruuaarryy

88 -- 2288 ((2299**))FFeebbrruuaarryy

11 MMaarrcchh --3300 AApprriill

11 MMaayy oonnwwaarrddss

2288 ((2299**))FFeebbrruuaarryy

11 MMaarrcchh 11 -- 77MMaarrcchh

11 -- 2288 ((2299**))MMaarrcchh

88 -- 2288 ((2299**))MMaarrcchh

2299 ((3300**))MMaarrcchh --2288((2299**))

MMaayy

2299 ((3300**)) MMaayyoonnwwaarrddss

3300 AApprriill 11 MMaayy 11 -- 77MMaayy

11 -- 3300MMaayy

88 -- 3300 MMaayy

3311 MMaayy --3300 JJuullyy

3311 JJuullyy oonnwwaarrddss

((** wwhheerree FFeebbrruuaarryy hhaass 2299 ddaayyss))

MMAA((BBSS))11 // PP..2244 ((AApprriill 9977))