1

Resume Hukum Resume Hukum Ekonomi Syariah di Ekonomi Syariah di

IndonesiaIndonesia

2

Hukum Ekonomi SyariahHukum Ekonomi SyariahHukum ekonomi syariah kontemporer Hukum ekonomi syariah kontemporer merupakan gabungan antara reformasi merupakan gabungan antara reformasi hukum ekonomi konvensional dan fiqh hukum ekonomi konvensional dan fiqh

mu’amalat modern. Tidak mu’amalat modern. Tidak mengherankan bila bidang ini mengherankan bila bidang ini

merupakan suatu yang baru bagi merupakan suatu yang baru bagi peradilan Indonesia mengingat peradilan Indonesia mengingat minimnya peraturan perundang-minimnya peraturan perundang-undangan dan prakek peradilan.undangan dan prakek peradilan.

3

Nama LainNama LainHukum ekonomi syariah juga Hukum ekonomi syariah juga dikenal dengan nama hukum dikenal dengan nama hukum

bisnis syariah, bisnis syariah, fiqh at-tijari wa fiqh at-tijari wa al-mu’amalat, kitab al-amwal wa al-al-mu’amalat, kitab al-amwal wa al-buyu’,buyu’, hukum keuangan syariah hukum keuangan syariah dan dan Islamic law of commerce and Islamic law of commerce and trade.trade. Serupa tapi tak sama. Serupa tapi tak sama.

4

PPenjelasan Pasal 49 UU No. enjelasan Pasal 49 UU No. 3/20063/2006

PPenjelasan Pasal 49 UU No. 3/2006 enjelasan Pasal 49 UU No. 3/2006 membagimembagi ekonomi syariah kpd ekonomi syariah kpd 1111 macam d macam dan an salah salah satunya adalah bisnis syariah. 10 macam satunya adalah bisnis syariah. 10 macam

ekonomi syariah disebutkan terdahulu (ekonomi syariah disebutkan terdahulu (bank bank syariah, lembaga keuangan makro syariah, syariah, lembaga keuangan makro syariah, asuransi syariah, reasuransi syariah, asuransi syariah, reasuransi syariah, reksadana syariah, obligasi syariah dan reksadana syariah, obligasi syariah dan

surat berharga berjangka menengah syariah, surat berharga berjangka menengah syariah, sekuritas syariah, pembiayaan syariah, sekuritas syariah, pembiayaan syariah, pegadaian syariah, dan dana pensiun pegadaian syariah, dan dana pensiun

lembaga keuangan syariah) sebenarnya juga lembaga keuangan syariah) sebenarnya juga adalah bisnis syariah. adalah bisnis syariah.

5

Sejarah PerUUanSejarah PerUUanLegislator pada mulanya hanya berpikir ttg Legislator pada mulanya hanya berpikir ttg

bank syariah. tetapi setelah didalamkan bank syariah. tetapi setelah didalamkan pandangan ternyata lembaga ekonomi syariah pandangan ternyata lembaga ekonomi syariah

yang sudah mulai tumbuh di Indonesia yang sudah mulai tumbuh di Indonesia mencapai 10 macam. Untuk mengcover semua mencapai 10 macam. Untuk mengcover semua bidang yang mungkin lahir di masa depan, bidang yang mungkin lahir di masa depan, maka dimasukkan tambahan terakhir berupa maka dimasukkan tambahan terakhir berupa bisnis syariah, diharapkan dapat mencakup bisnis syariah, diharapkan dapat mencakup semua jenis usaha berbasis syariah . semua jenis usaha berbasis syariah .

11 bidang tsb menyangkut harta, kekayaan 11 bidang tsb menyangkut harta, kekayaan dan uang secara umum, maka juga dinamakan dan uang secara umum, maka juga dinamakan hukum keuangan, dan ini juga didukung oleh hukum keuangan, dan ini juga didukung oleh

perundang-undangan.perundang-undangan.

6

. . . lanjutan. . . lanjutanPenyelasan Umum UU No. 19/2008 Tentang Surat Penyelasan Umum UU No. 19/2008 Tentang Surat

Berharga Syariah Indonesia atau Sukuk Berharga Syariah Indonesia atau Sukuk Negara menyatakan: ”Keuangan Islam Negara menyatakan: ”Keuangan Islam

didasarkan pada prinsip moralitas dan didasarkan pada prinsip moralitas dan keadilan. Oleh karena itu, sesuai dengan keadilan. Oleh karena itu, sesuai dengan dasar operasionalnya yakni syariah Islam dasar operasionalnya yakni syariah Islam yang bersumber dari al-Qur’an dan al-yang bersumber dari al-Qur’an dan al-

Hadits serta Ijma’, instrumen pembayaran Hadits serta Ijma’, instrumen pembayaran syariah harus selaras dan memenuhi prinsip syariah harus selaras dan memenuhi prinsip syariah, yaitu antara lain transaksi yang syariah, yaitu antara lain transaksi yang dilakukan oleh para pihak harus bersifat dilakukan oleh para pihak harus bersifat

adil, halal, adil, halal, thayyibthayyib, dan maslahat. , dan maslahat. ““

7

. . . lanjutan. . . lanjutan““Selain itu, transaksi dalam keuangan Selain itu, transaksi dalam keuangan

Islam sesuai dengan syariah harus Islam sesuai dengan syariah harus terlepas dari unsur larangan berikut: terlepas dari unsur larangan berikut: (1) (1) RibaRiba, yaitu unsur bunga atau , yaitu unsur bunga atau returnreturn yang diperoleh dari penggunaan uang yang diperoleh dari penggunaan uang

untuk mendapatkan uang untuk mendapatkan uang (money for money); (money for money); (2) (2) Maysir,Maysir, yaitu unsur spekulasi, yaitu unsur spekulasi,

judi, dan sikap untung-untungan; dan judi, dan sikap untung-untungan; dan (3) (3) GhararGharar, yaitu unsur , yaitu unsur

ketidakpastian yang antara lain ketidakpastian yang antara lain terkait dengan penyerahan, kualitas, terkait dengan penyerahan, kualitas,

kuantitas, dan sebagainyakuantitas, dan sebagainya . . .”. . .”

8

BisnisBisnis Syariah SyariahBisnisBisnis berasal dari kata Inggeris berasal dari kata Inggeris businessbusiness..

Sebuah bisnis, disebut juga Sebuah bisnis, disebut juga firmfirm atau atau enterpriseenterprise, adalah sebuah organisasi , adalah sebuah organisasi yang diakui secara hukum, dirancang yang diakui secara hukum, dirancang

untuk menyediakan baranguntuk menyediakan barang22 dan dan pelayanan untuk konsumen. Pemilik dan pelayanan untuk konsumen. Pemilik dan

pelaksana bisnis memiliki sebuah pelaksana bisnis memiliki sebuah tujuan utama yaitu menerima atau tujuan utama yaitu menerima atau

mengembangkan keuntungan finansial sbg mengembangkan keuntungan finansial sbg imbalan kerja dan menanggung resiko.imbalan kerja dan menanggung resiko.

9

. . . lanjutan. . . lanjutanKata ‘bisnis’ secara etimologi Kata ‘bisnis’ secara etimologi

berhubungan dberhubungan dgngn keadaan keadaan busybusy (sibuk), (sibuk), paling kurang mempunyai tiga paling kurang mempunyai tiga

penggunaan, tergantung kpenggunaan, tergantung kpdpd cakupannya. cakupannya. (1) berarti perusahaan tertentu atau (1) berarti perusahaan tertentu atau

korporasi, (2) penggunaan umum menunjuk korporasi, (2) penggunaan umum menunjuk kkpdpd sektor pasar tertentu seperti sektor pasar tertentu seperti

bisnis musik dan agribisnis, dan (3) bisnis musik dan agribisnis, dan (3) ddlmlm pengertian luas termasuk semua pengertian luas termasuk semua kegiatan oleh komunitas pensuplai kegiatan oleh komunitas pensuplai

barangbarang22 dan pelayanan. dan pelayanan.

10

. . . lanjutan. . . lanjutanBisnis dapat digolongkan kpd bisnis Bisnis dapat digolongkan kpd bisnis pertanian (pertanian (agricultureagriculture) dan pertambangan ) dan pertambangan

((miningmining) atau bisnis finansial, termasuk ) atau bisnis finansial, termasuk bank dan perusahaan2 yang menghasilkan bank dan perusahaan2 yang menghasilkan

keuntungan melalui investasi dan manajemen keuntungan melalui investasi dan manajemen modal; atau bisnis informasi, hak milik modal; atau bisnis informasi, hak milik intelektual (intelektual (intellectual propertyintellectual property), termasuk ), termasuk studio2 film, penerbit, perusahaan2 studio2 film, penerbit, perusahaan2

perangkat lunak; atau bisnis pabrik2 atau perangkat lunak; atau bisnis pabrik2 atau bisnis perumahan atau pekerjaan pengecer bisnis perumahan atau pekerjaan pengecer

dan distributor atau bisnis pelayanan atau dan distributor atau bisnis pelayanan atau jasa hiburan; atau bisnis transportasi. jasa hiburan; atau bisnis transportasi.

pelayanan publik seperti listrik, pelayanan publik seperti listrik, pengolahan sampah dllpengolahan sampah dll

11

. . . lanjutan. . . lanjutanSedangkan bisnis syariah adalah Sedangkan bisnis syariah adalah

dunia usaha yang dilakukan dunia usaha yang dilakukan berdasarkan prinsip2 syariah. berdasarkan prinsip2 syariah. Bisnis syariah adalah usaha Bisnis syariah adalah usaha bisnis yang dilakukan secara bisnis yang dilakukan secara profesional untuk mendapatkan profesional untuk mendapatkan keuntungan sebesar-besarnya keuntungan sebesar-besarnya tetapi dengan memperhatikan tetapi dengan memperhatikan

prinsip halal-haram.prinsip halal-haram.

12

TijarahTijarahBisnis dalam kajian fiqh disebut Bisnis dalam kajian fiqh disebut tijarah tijarah

(perdagangan). (perdagangan). TijarahTijarah : : “penukaran “penukaran harta melalui jual-beli untuk tujuan harta melalui jual-beli untuk tujuan mendapatkan keuntungan.” (mendapatkan keuntungan.” ( ى ب� ألما�ل أ� ل�ي ق��� ى ت���������������� ب� ألما�ل أ� ل�ي ق��� رض� ألرب��ح������ت���������������� غ������ ر�أء ل������� ع���� و ألش������ ا�لي رض� ألرب��ح������ب����������������� غ������ ر�أء ل������� ع���� و ألش������ ا�لي ::Perdagangan) Perdagangan ( ب�����������������

kegiatan ekonomi yg sah secara Islam kegiatan ekonomi yg sah secara Islam bila dilakukan dbila dilakukan dgngn cara yang halal. ( cara yang halal. ( 'كو��ن ن' ب����������������� لا� أ� اطل أ- ا�لب� كم ب����������������� ب� ي��3 مو���ألكم������ ب����������������5 ك;ل�����و���أ أ� ا�� و���أ ل�����������ا� ب����������������� من� ي; ن' أ? ه����ا�� ألذ� ي� ا��أ� كو��ن' ب����������� ن' ب����������������� لا� أ� اطل أ- ا�لب� كم ب����������������� ب� ي��3 مو���ألكم������ ب����������������5 ك;ل�����و���أ أ� ا�� و���أ ل�����������ا� ب����������������� من� ي; ن' أ? ه����ا�� ألذ� ي� ا��أ� كمب����������� رأض� مب���� ا��رة� عن' ت������������������ ج������� كمب����������� رأض� مب���� ا��رة� عن' ت������������������ ج������� Wahai orang) “Wahai orang22 yang yang“ (ب�����������beriman! Jangan kalian memakan harta beriman! Jangan kalian memakan harta kalian di antara kalian berdasarkan kalian di antara kalian berdasarkan kebatilan kecuali merupakan kebatilan kecuali merupakan tijarahtijarah (perdagangan) berdasarkan kerelaan (perdagangan) berdasarkan kerelaan

dari kalian.” (an-Nisa’ 29(. dari kalian.” (an-Nisa’ 29(.

13

. . . lanjutan. . . lanjutanTijarah juga dikenal dengan nama Tijarah juga dikenal dengan nama al-al-

bay’bay’ (jual beli), “yaitu penukaran (jual beli), “yaitu penukaran harta dengan harta untuk tujuan harta dengan harta untuk tujuan

memiliki dan menguasainya.” ( memiliki dan menguasainya.” ( ا��د�لة��� ا��د�لة��� مب��� م�لك�����ا��مب��� ك�����ا� و ت���������������� م�لي م���ا�ل ت���������������� ا�ل ت���������������� م�لك�����ا��م������� ك�����ا� و ت���������������� م�لي م���ا�ل ت���������������� ا�ل ت���������������� Keduanya adalah ). Keduanya adalah .(م�������penukaran harta dengan harta, penukaran harta dengan harta, tetapi pada tijarah, penekanan tetapi pada tijarah, penekanan

adalah pada mendapatkan keuntungan, adalah pada mendapatkan keuntungan, walaupun dalam kenyataan tidak walaupun dalam kenyataan tidak selalu mendapatkan keuntungan. selalu mendapatkan keuntungan.

14

. . . lanjutan. . . lanjutanTijarah=Tijarah= c coomerce oomerce atau perdagangan atau perdagangan (trade)(trade)

atau produksi berhubungan datau produksi berhubungan dgngn pertukaran barang dan pelayanan dari pertukaran barang dan pelayanan dari produsen kprodusen kpdpd konsumen akhir. konsumen akhir. CommerceCommerce terdiri dari sesuatu yang bernilai terdiri dari sesuatu yang bernilai ekonomi seperti barang2, pelayanan, ekonomi seperti barang2, pelayanan, informasi atau uang antara dua atau informasi atau uang antara dua atau lebih benda. lebih benda. CommerceCommerce pada dasarnya pada dasarnya

untuk menunjukkan kegiatan jual-beli, untuk menunjukkan kegiatan jual-beli, sedangkan sedangkan tradetrade menunjuk k menunjuk kpdpd

pertukaran jenis barang tertentu, pertukaran jenis barang tertentu, misalnya perdagangan gula misalnya perdagangan gula (sugar trade)(sugar trade) atau perdagangan saham pasar bursaatau perdagangan saham pasar bursa

(trade on the stock-exchange)(trade on the stock-exchange) dll. dll.

15

Dewan Pengawas SyariahDewan Pengawas SyariahUntuk memastikan usaha ekonomi Untuk memastikan usaha ekonomi

atau bisnis syariah sesuai atau bisnis syariah sesuai rinsip syariah di Indonesia, rinsip syariah di Indonesia, telah dibentuk Badan Pengawas telah dibentuk Badan Pengawas Syariah (LPS), antara lain Syariah (LPS), antara lain melalui Undang-Undang No. melalui Undang-Undang No. 40/2007 Tentang Perseroan 40/2007 Tentang Perseroan

Terbatas dan Undang-Undang No. Terbatas dan Undang-Undang No. 21/2008 Tentang Perbankan 21/2008 Tentang Perbankan

Syariah. Syariah.

16

. . . lanjutan. . . lanjutanPasal 109 UU No. 40/2007: (1) Perseroan Pasal 109 UU No. 40/2007: (1) Perseroan yg menjalankan kegiatan usaha berdasarkan yg menjalankan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah selain mempunyai Dewan prinsip syariah selain mempunyai Dewan Komisaris wajib mempunyai Dewan Pengawas Komisaris wajib mempunyai Dewan Pengawas Syariah. (2) DSyariah. (2) DPSPS sbgmana dimaksud pada sbgmana dimaksud pada ayat (1) terdiri atas seorang ahli ayat (1) terdiri atas seorang ahli

syariah atau lebih yang diangkat oleh syariah atau lebih yang diangkat oleh RUPS atas rekomendasi MUI. (3) DRUPS atas rekomendasi MUI. (3) DPSPS

sbgmana dimaksud pada ayat (1) bertugas sbgmana dimaksud pada ayat (1) bertugas memberikan nasehat dan saran kepada memberikan nasehat dan saran kepada Direksi serta mengawasi kegiatan Direksi serta mengawasi kegiatan

Perseroan agar sesuai prinsip syariah.Perseroan agar sesuai prinsip syariah.

17

. . . lanjutan. . . lanjutanPasal 32 UU No. 21/2006: (1) DPasal 32 UU No. 21/2006: (1) DPSPS wajib wajib

dibentuk di Bank Syariah dan Bank dibentuk di Bank Syariah dan Bank Umum Konvensional yang memiliki UUS. Umum Konvensional yang memiliki UUS. (2) DPS sbgmana dimaksud pada ayat (2) DPS sbgmana dimaksud pada ayat

(1) diangkat oleh Rapat Umum Pemegang (1) diangkat oleh Rapat Umum Pemegang Saham atas rekomendasi MSaham atas rekomendasi MUIUI. (2) D. (2) DPSPS

sbgmana dimaksud pada ayat (1) sbgmana dimaksud pada ayat (1) bertugas memberikan nasihat dan saran bertugas memberikan nasihat dan saran

kepada direksi serta mengawasi kepada direksi serta mengawasi kegiatan Bank agar sesuai dkegiatan Bank agar sesuai dgngn Prinsip Prinsip Syariah. (3) Ketentuan lebih lanjut Syariah. (3) Ketentuan lebih lanjut mengenai pembentukan DPS sbgmana mengenai pembentukan DPS sbgmana

dimaksud pada ayat (1) diatur dengan dimaksud pada ayat (1) diatur dengan PPBIBI..

18

Permasalahan DPS a.l.Permasalahan DPS a.l.Di antara permasalahan DPS: perannya Di antara permasalahan DPS: perannya yang terbatas dyang terbatas dlmlm mengawasi praktek mengawasi praktek keuangan syariah karena anggota DPS keuangan syariah karena anggota DPS pada umumnya adalah ahli syariah pada umumnya adalah ahli syariah tetapi bukanlah praktisi keuangan tetapi bukanlah praktisi keuangan

syariah dan mereka tidak bekerja purna syariah dan mereka tidak bekerja purna waktu. Juga disinyalir praktek yang waktu. Juga disinyalir praktek yang tidak syariah dtidak syariah dlm lm lembaga2 ini, lembaga2 ini,

misalnya melalui margin yang dipahami misalnya melalui margin yang dipahami oleh sebagian pengamat sbg bentuk lain oleh sebagian pengamat sbg bentuk lain dari bunga atau riba yang terlarang dari bunga atau riba yang terlarang

dalam ekonomi syariah. dalam ekonomi syariah.

19

. . . lanjutan. . . lanjutanHakim harus teliti melihat Hakim harus teliti melihat

praktek perjanjian berdasarkan praktek perjanjian berdasarkan prinsip syariah dalam kasus prinsip syariah dalam kasus yang diajukan ke pengadilan,yang diajukan ke pengadilan,missalnyamissalnya bila ada gugatan bila ada gugatan

pembatalan akad oleh pihak dlm pembatalan akad oleh pihak dlm hal akad tidak murni hal akad tidak murni berdasarkan syariah.berdasarkan syariah.

20

Contoh KasusContoh KasusAAntara lembaga keuangan Islam di Dubai ntara lembaga keuangan Islam di Dubai (Emirat Arab) sbg (Emirat Arab) sbg PPihak ihak II dan sebuah dan sebuah perusahaan farmasi di Bangladesh sbg perusahaan farmasi di Bangladesh sbg PPihak ihak IIII. melakukan akad mudharabah . melakukan akad mudharabah bagi pembelian sejumlah alat farmasi bagi pembelian sejumlah alat farmasi oleh oleh PPihak ihak II untuk untuk PPihakihak II II. Pihak . Pihak II mendapat keuntungan bagi hasil dari mendapat keuntungan bagi hasil dari pembelian ini dan pembelian ini dan PPihak II membayar ihak II membayar ansuran hutang setiap bulan plus ansuran hutang setiap bulan plus prosentasi keuntungan bagi hasil prosentasi keuntungan bagi hasil

perbulan kepada perbulan kepada PPihak I. ihak I.

21

. . . lanjutan. . . lanjutanSetelah kontrak berjalan, perusahan Setelah kontrak berjalan, perusahan farmasi kemudian tidak mau melunasifarmasi kemudian tidak mau melunasi

cicilancicilan d dgngn pertimbangan bunga pertimbangan bunga terselubung, karena itu perjanjian terselubung, karena itu perjanjian batal demi hukum. Pihak I membawa batal demi hukum. Pihak I membawa kasusnya ke pengadilan Inggeris kasusnya ke pengadilan Inggeris sesuai bunyi kontrak. Akhirnya sesuai bunyi kontrak. Akhirnya

pengadilan London menerima gugatan pengadilan London menerima gugatan tsb berdasarkan hukum umum, dan bukan tsb berdasarkan hukum umum, dan bukan

prinsip syariat Islam yang tidak prinsip syariat Islam yang tidak dikenal di pengadilan Inggeris, bahwa dikenal di pengadilan Inggeris, bahwa orang yang berhutang wajib membayar orang yang berhutang wajib membayar hutangnya sesuai syarat2 perjanjian. hutangnya sesuai syarat2 perjanjian.

22

LPS SudanLPS SudanLPS yang cukup bagus misalnya terdapat LPS yang cukup bagus misalnya terdapat di Sudan dengan nama di Sudan dengan nama Hay’ah ar-Riqabah asy-Hay’ah ar-Riqabah asy-Syari’iyyahSyari’iyyah. Bila ditemukan praktek tidak . Bila ditemukan praktek tidak syariah, misalnya unsur bunga atau syariah, misalnya unsur bunga atau

riba, maka bunga atau riba tsb tidak riba, maka bunga atau riba tsb tidak dibayarkan kepada pihak, tetapi dibayarkan kepada pihak, tetapi

disalurkan ke rekening khusus milik disalurkan ke rekening khusus milik negara untuk tujuan dana kebajikan. negara untuk tujuan dana kebajikan. Bila praktek tsb Bila praktek tsb disebabkan disebabkan karena karena pasal perundang-undangan tertentu, pasal perundang-undangan tertentu,

maka LPS mengusulkan perubahan pasal maka LPS mengusulkan perubahan pasal tsb kepada pemerintah dan DPR.tsb kepada pemerintah dan DPR.

23

Hukum MaterilHukum MaterilHukum materil ekonomi syariah saat ini Hukum materil ekonomi syariah saat ini

adalah fiqh para fuqaha’, fatwa DSN adalah fiqh para fuqaha’, fatwa DSN yang sudah dan belum diposivitivisasi yang sudah dan belum diposivitivisasi

oleh BI dan sedikit peraturan oleh BI dan sedikit peraturan perundang-undangan. Diharapkan putusan perundang-undangan. Diharapkan putusan hakim berdasarkan hakim berdasarkan istinbath al-hukmistinbath al-hukm dan dan

ijtihad terbatas dan penggunaan metode ijtihad terbatas dan penggunaan metode tarjihtarjih dapat mengisi kekosongan dapat mengisi kekosongan

peraturan perundang-undangan dalam peraturan perundang-undangan dalam bidang ini sebagai bidang ini sebagai judge’s making lawjudge’s making law..

24

Fenomena BaruFenomena BaruSelama ini kewenangan PA menyangkut sengketa Selama ini kewenangan PA menyangkut sengketa di antara orang Islam, tetapi dalam sengketa di antara orang Islam, tetapi dalam sengketa ekonomi syariah juga menyangkut non-muslim ekonomi syariah juga menyangkut non-muslim

yang menundukkan diri kepada akad-akad yang menundukkan diri kepada akad-akad berdasarkan prinsipberdasarkan prinsip22 syariah. Gejala ini syariah. Gejala ini juga menunjukkan keluasan dan keluwesan juga menunjukkan keluasan dan keluwesan

syariah seperti disinggung oleh al-Qardhawi. syariah seperti disinggung oleh al-Qardhawi. Akad adalah konstitusi bagi para pihak, yang Akad adalah konstitusi bagi para pihak, yang

menjadi fokus pertama penyelesaian semua menjadi fokus pertama penyelesaian semua sengketa ekonomi syariah. sengketa ekonomi syariah.

Ada kesamaan kontrak dalam sistem hukum Islam Ada kesamaan kontrak dalam sistem hukum Islam dengan sistem hukum lain, misalnya sistem dengan sistem hukum lain, misalnya sistem

common lawcommon law..

25

Syariat Islam Sbg Hukum Syariat Islam Sbg Hukum HidupHidup

Perkembangan hukum ekonomi syariah Perkembangan hukum ekonomi syariah adalah indikator hukum Islam atau adalah indikator hukum Islam atau syariah sebagai hukum yang hidup di syariah sebagai hukum yang hidup di negeri ini. Hukum ekonomi syariah negeri ini. Hukum ekonomi syariah

dipakai oleh pelaku ekonomi, mendapat dipakai oleh pelaku ekonomi, mendapat perhatian dari lembaga keuangan, perhatian dari lembaga keuangan,

keulamaan, peradilan dan pemerintah, keulamaan, peradilan dan pemerintah, tetapi dilihat dari minimnya peraturan tetapi dilihat dari minimnya peraturan perundang-undangan dalam bidang ini perundang-undangan dalam bidang ini mendapat resepsi yang lamban dari mendapat resepsi yang lamban dari

legislator Indonesia.legislator Indonesia.