Rekonsiliasi Fiskal Laporan Laba/Rugi PT Berkah Sentosa untuk periode yang berakhir 31 Desember 2011 Koreksi Fiskal Positif Negatif

URAIAN Penjualan Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Biaya Usaha Biaya Pemasaran Gaji dan Komisi Salesman Gaji dan Upah Bagian Penjualan Biaya Angkut Penjualan Biaya Advertensi Biaya Cadangan Piutang Tak Tertagih Biaya kerugian piutang Biaya Kirim, pos, telefon, fax Depresiasi Kendaraan Jumlah Biaya Pemasaran Biaya Administrasi dan Umum Gaji dan Kesejahteraan Pegawai Biaya Premi Asuransi Biaya Konsultan Biaya Supplies Kantor Depresiasi Bangunan Kantor Depresiasi Mebel dan Alat Kantor Biaya Pajak Jumlah Biaya Administrasi dan Umum Jumlah Biaya Usaha Laba (Rugi) Usaha Pendapatan dari Luar Usaha: Pendapatan Sewa Gudang dan toko Penghasilan dari Bunga bank/jasa giro Penghasilan Dividen dari PT Damai Sentosa Penghasilan dari Sewa Kendaraan Jumlah Pendapatan dari Luar Usaha Biaya dari Luar Usaha: Biaya Bunga Rugi Selisih Kurs Jumlah Biaya dari Luar Usaha Laba Bersih

menurut Komersial Rp 12,000,000,000 Rp 8,000,000,000 Rp Rp 4,000,000,000

menurut Fiskal

200,000,000 Rp

Rp 12,000,000,000 50,000,000 Rp 7,850,000,000 Rp 4,150,000,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

475,000,000 275,000,000 200,000,000 180,000,000 Rp 300,000,000 Rp 120,000,000 100,000,000 Rp 1,650,000,000 450,000,000 Rp 130,000,000 150,000,000 170,000,000 Rp 80,000,000 187,500,000 56,500,000 Rp 1,224,000,000 2,874,000,000 1,126,000,000

Rp Rp Rp 15,000,000 Rp 300,000,000 Rp Rp 100,000,000 Rp Rp 62,500,000 Rp Rp 20,000,000 Rp Rp Rp Rp 20,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp

475,000,000 275,000,000 200,000,000 165,000,000 100,000,000 120,000,000 37,500,000 1,372,500,000 430,000,000 130,000,000 150,000,000 155,000,000 100,000,000 187,500,000 15,000,000 1,167,500,000 2,540,000,000 1,610,000,000

15,000,000 Rp 41,500,000

Rp Rp Rp Rp Rp

125,000,000 75,000,000 17,000,000 Rp 49,000,000 Rp 266,000,000

Rp 125,000,000 Rp Rp 75,000,000 Rp 3,000,000 Rp 1,000,000 Rp Rp

20,000,000 50,000,000 70,000,000

Rp Rp Rp Rp

50,000,000 15,000,000 65,000,000 1,327,000,000

Rp Rp Rp Rp

50,000,000 15,000,000 65,000,000 1,615,000,000

Ph KP PPh terutang kredit pajak PPh yang harus dibayar sendiri angsuran PPh pasal 25 pokok pajak stp pph pasal 25 PPh yang kurang dibayar angsuran PPh pasal 25 th berikut

Rp Rp Rp

Rp Rp

1,615,000,000 323,000,000 4,000,000 319,000,000 50,000,000 10,000,000 259,000,000 26,583,333

1675000000 335,000,000 4,000,000 331,000,000 50,000,000 10,000,000 271,000,000 27,583,333

Rp 646,000,000 Rp 969,000,000

12.50% 25%

670000000 1005000000

12.50% 25%

Rp Rp Rp

80,750,000 242,250,000 323,000,000

83750000 251250000 335000000