REALISASI ANGGARAN Subdirektorat Perbendaharaan

Direktorat Keuangan

Siklus  Pengelolaan  Keuangan  

2

Evaluasi  kinerja  

(Audi6ng)  

Renstra  &  Renop  

Budge&ng  

Realisasi  Anggaran  

Akuntansi  

PENERIMAAN  UNIVERSITAS

JENIS PENERIMAAN PENERIMAAN UNIVERSITAS

BIAYA  PENDIDIKAN  

KONTRAK  KERJASAMA  

BPPTN  BH   RUPIAH  MURNI  

MEKANISME PENERIMAAN UNIVERSITAS

MEKANISME  PENERIMAAN  

BPPTN  BH  

PENGAJUAN  PENGGUNAAN  TRIWULAN  

PENCAIRAN  GAJI  PNS  VIA  KPPN  

BIAYA  PENDIDIKAN   HOST  TO  HOST  

KONTRAK  KERJASAMA  

VIRTUAL  ACCOUNT  

Penerimaan  Melalui  Virtual  Account  

0  

200  

400  

600  

800  

1000  

1200  

1400  

2012   2013   2014   2015  

Total  Penerimaan  (Milyar)  

Total  Penerimaan  (Milyar)  

PENGELUARAN  UNIVERSITAS

IMPLEMENTASI SIMKEU

Ø  Pelaksanaan  Anggaran  tetap  Patuh  terhadap  Peraturan  yang  berlaku      

Kepatuhan  terhadap  RKAT  

Kepatuhan  terhadap  SBU  

ALUR UMUM PENGELUARAN

PENGELUARAN UNIVERSITAS

PENGAJUAN   VERIFIKASI   OTORISASI   PEMBAYARAN  

MEKANISME PENGELUARAN

PENGELUARAN UNIVERSITAS

PENGELUARAN  DENGAN  UMK  •  Permintaan  Kas/Dana  untuk  pembiayaan  kegiatan  operasional:  Konsumsi  rapat,  Kerumahtanggaan,  BBM,  dll.  

•  Kegiatan  telah  direncanakan  melalui  RKAT.  

PEMBAYARAN  LANGSUNG/DEFINITIF  •  Pencairan  dana  yang  sifatnya  sudah  pas6/defini6f,  misal:  Gaji,  tunjangan,  Insen6f,  Pembayaran  tagihan  dari  rekanan,  dll  

•  Kegiatan  telah  direncanakan  melalui  RKAT.  

PENGELUARAN UNIVERSITAS

MEKANISME VERIFIKASI PENGELUARAN (One Day Services Verification)

PENGELUARAN UNIVERSITAS

Penerimaan  Berkas  

Pemeriksaan  Verifikator  

Pemeriksaan  Verifikator  

Pemeriksaan  Verifikator  

Otorisasi  Pembayaran  

Lenkap/Sesuai  

Proses  Pembayaran  Bendahara  

1.  Penyerahan  SPJ  harus  menunggu  sampai  berkas  dinyatakan  lengkap  dan  sesuai  

2.  Bila  SPJ  dinyatakan  lengkap  dan  sesuai,  makan  akan  dilanjutkan  proses  otorisasi  dan  pembayaran  

3.  Bila  SPJ  dinyatakan  belum  lengkap/belum  sesuai,  maka  berkas  akan  dikembalikan  saat  itu  juga,  dengan  memper6mbangkan  antrian  berkas  yang  diperiksa  

Penyerahan  Berkas  SPJ    

Ya  

Tidak  

2/3/16  

KENDALA  PROSES  PEMBAYARAN  

2/3/16  

KENDALA  PROSES  PEMBAYARAN  

Kenapa Pertanggungjawaban Honorarium di reject ???

Ø SK  atau  SP2HK  belum  dilampirkan  Ø Nama-­‐nama  di  SK  berbeda  dengan  yang  di  SP2HK  Ø Nama  di  SK  dan  SP2HK  berbeda  dengan  nama  yang  diajukan  di  SPJ  

Ø Perbedaan  dasar  volume  (jam)  antara  dabar  hadir  dan  SPJ  Ø Besaran  honorarium  6dak  sesuai  dengan  SBU  Ø Kesalahan  entri  nomor  rekening  penerima  Ø Kesalahan  entri  pajak  honorarium  

ISU  BOOTLENECK

Kenapa Pertanggungjawaban Barang/Jasa di reject

Ø Buk6  transaksi  bukan  buk6  asli  Ø Kesalahan  penghitungan  pajak  Ø E-­‐faktur  atau  buk6  pungut  pajak  belum  dilampirkan  Ø Kesalahan  penomoran  dan  penanggalan  pada  dokumen  kontrak/SPK  

Ø Kesalahan  penghitungan  denda  (apabila  ada)  pada  pengadaan  barang/jasa  

Ø Belum  ada  jaminan  pemeliharaan  (pada  pekerjaan  konstruksi)  Ø Tanda  tangan  pejabat  pengadaan  pada  dokumen  kontrak/SPK  belum  lengkap  

ISU  BOOTLENECK

TERIMAKASIH