BAGIAN GUDANG*Prosedur permintaan bahan baku

1. Apakah ada penetapan saldo persediaan minimum dan maksimum?2. Apa yang mendasari pembuatan permintaan pembelian?3. Apakah dokumen permintaan pembelian bahan baku dibuat berdasarkan jenis bahan

baku yang dibutuhkan?4. Apakah dokumen permintaan pembelian bahan baku dicetak secara urut nomor?5. Berapa rangkap dokumen permintaan pembelian yang diterbitkan?6. Siapakah yang mengotorisasi dokumen permintaan pembelian?7. Kemana saja dokumen rangkap tersebut didistribusikan ?

*Prosedur setelah bahan baku diterima1. Dokumen apa saja yang diterima oleh Bagian gudang?2. Apakah dilakukan verifikasi terhadap dokumen dengan jumlah fisik barang yang

diterima?3. Apa yang dilakukan jika :

a. Jumlah barang yang diverifikasi cocok dengan dokumen?b. Jumlah barang yang diverifikasi tidak cocok dengan dokumen?

4. Adakah otorisasi terhadap laporan penerimaan barang oleh kepala gudang?5. Jika ada, apa yang akan dilakukan terhadap laporan penerimaaan barang tersebut?

BAGIAN PEMBELIAN*Prosedur pembelian

1. Apa yang mendasari penerbitan order pembelian?2. Apakah ada pengecekan fisik terhadap dokumen permintaan pembelian?3. Apakah setiap pembelian bahan baku berasal dari supplier yang sama?4. Apakah bagian pembelian akan menerbitan SPPH (Surat Permintaan Penawaran

Harga) sebelum melakukan pembelian?5. Apakah terdapat pemilihan supplier berdasarkan penawaran harga dari calon supplier?6. Tindakan apa yang dilakukan jika Penawaran Harga tidak sesuai dengan standar harga

yang diperkirakan perusahaan?7. Berapa rangkap SOP (Surat Order Pembelian) yang diterbitkan oleh bagian

pembelian?8. Siapakah yang mengotorisasi SOP yang akan diterbitkan?9. Kemana saja dokumen rangkap tersebut didistribusikan?

*Prosedur ketika barang telah diterima1. Bagian apakah yang menerima Faktur Penagihan dari supplier?2. Apakah dilakukan verifikasi terhadap Faktur Penagihan yang diterima dari supplier

dengan dokumen Surat Order Pembelian?3. Apa yang akan dilakukan setelah melakukan verifikasi faktur penagihan dengan surat

order pembelian jika,a. Informasi yang tertera di faktur penagihan dan surat order pembelian cocok.b. Informasi yang tertera di faktur penagihan dan siraat order pembelian tidak

cocok.

BAGIAN PENERIMAAN BARANG 1. Dokumen apa yang diterima oleh Bagian Penerimaan Barang?2. Apakah dilakukan verifikasi pada saat penerimaan barang?3. Apa yang akan dilakukan jika barang yang diterima;

a. Tidak sesuai dengan surat order pembelian?b. Sesuai dengan surat order pembelian?

4. Berapa rangkap laporan penerimaan barang diterbitkan?5. Siapa yang mengotorisasi laporan penerimaan barang?6. Kemana saja dokumen rangkap tersebut didistribusikan?

BAGIAN UTANG1. Apakah yang mendasari bagian utang melakukan pencatatan utang?2. Apakah dilakukan verifikasi faktur pembelian,surat order pembelian,laporan

penerimaan barang,dan surat permintaan pembelian?3. Apa yang akan dilakukan bagian utang setelah melakukan verifikasi?4. Catatan apa saja yang dilakukan bagian utang terhadap pembelian kredit?