Penyelenggaraan Vot

7/30/2019 Penyelenggaraan Vot

1/96

1

Institut Perakaunan NegaraTarikh : 02 04 September 2012


2/96

2

SKOP

1. Pengenalan Buku Vot

2. Format Buku Vot

3. Merekod Transaksi dalam Buku Vot4. Buku Vot Sistem eSPKB BV381

5. Pemahaman Buku Vot BV381 dan

Transaksi


3/96

3

DEFINISI BUKU VOT

Satu rekod kewangan yang disimpan olehpemegang waran mengikut AP95 untukmerekod perbelanjaan, tanggungan,peruntukan dan pelarasan urusniaga.

Bertujuan mengawal dan memastikanperbelanjaan dan tanggungan tidak melebihiperuntukan

Merupakan punca maklumat untukmenyediakan laporan berkenaanperbelanjaan, tanggungan dan baki

peruntukan.


4/96

4

TUJUAN MENYIMPAN BUKU VOT

Untuk mengawal dan memastikanperbelanjaan dan tanggungan tidak

melebihi peruntukan.


5/96

5

TANGGUNGJAWAB

PEGAWAI PENGAWAL MEMASTIKAN BUKU VOT DISELENGGARAKAN

SELARAS DENGAN GARIS PANDUAN

SEMUA UNIT PEMEGANG PERUNTUKAN KECILMENYERAHKAN PENYATA PERBELANJAANBULANAN:

kedudukan pengesahan bulanan dengan

Laporan Terperinci Perbelanjaan penyata penyesuaian yang telah disediakan dan

dikemukakan ke Jabatan Akauntan Negara(disertakan salinannya)


6/96

6

PP BIL. 8 TAHUN 1987

Matlamat utama garis panduan ini ialah untuk:

(a) menyeragam cara-cara penyelenggaraan buku-bukuvot dan penyesuaian perbelanjaan di antara rekod-rekod pemegang-pemegang Waran Peruntukan dengan rekod-rekod Akauntan Negara atau

wakilnya;

(b) memberi gambaran yang lebih jelas dan lengkap mengenaiProses pengisian buku-buku vot dan penyediaan penyata-penyatapenyesuaian; dan

(c) mempertingkatkan mutu kerja pegawai/kakitangan kewangan dalammenjalankan tugas-tugas penyelenggaraan buku-buku vot danpenyediaan laporan-laporan kewangan.


7/96

7

PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987

Peranan dan Tanggungjawab Pegawai Pengawal

Pegawai-pegawai Pengawal adalah bertanggungjawab

sepenuhnya ke atas pengurusan wang yang telahdiperuntukkan kepada mereka. Tanggungjawab iniantara lain merangkumi tugas-tugas penyelenggaraanbuku-buku vot dan rekod-rekod perakaunan secara

cekap dan berkesan seperti yang ditetapkan olehArahan Perbendaharaan 95.


8/96

8

Bagi tujuan tersebut Pegawai-pegawai Pengawal

hendaklah memastikan supaya:

(a) Semua pusat tanggungjawab dan pusat kos dibawah Kementerian/Jabatan yang menerima peruntukan

atau peruntukan kecil dari Pegawai Pengawalmenyelenggara buku vot yang sempurna untukmerekod peruntukan, tanggungan dan perbelanjaan;

(b) Buku-buku vot diselenggarakan selaras dengangarispanduan yang ditetapkan dalam manual


9/96

9

(c) Semua unit dan pemegang peruntukan kecil diKementerian/Jabatan menyerahkan penyataperbelanjaan bulanan masing-masing kepada pusatkawalan untuk tujuan mengemaskini rekod-rekod yang

ada di pusat-pusat kawalan serta membolehkanPegawai-pegawai Pengawal menyedia danmenyampaikan laporan-laporan bulanan mengenaiperbelanjaan mengurus dan pembangunan sepertiyang dikehendaki oleh Pekeliling PerbendaharaanBil. 2 Tahun 1986;


10/96

10

(d) Laporan-laporan bulanan yang diterima dari pegawaiyang bertanggungjawab ke atas Bahagian Kewangandi Kementerian/Jabatan mengandungi perkara berikut:

* Kedudukan pengesahan perbelanjaan bulanan dengan Laporanterperinci perbelanjaan bulanan yang dikeluarkan oleh Akauntan Negara

atau wakilnya;

* Penyata penyesuaian yang telah disediakan (salinannya dikembarkanbersama) dan langkah-langkah yang telah diambil bagi menyelesaikansebarang perbezaan catatan yang didapati di antara buku vot dan laporan

terperinci perbelanjaan bulanan yang tidak dapat dijelaskan; dan

* Kegagalan pemegang waran peruntukan atau pemegang waranperuntukan kecil mengemukakan penyata bulanan seperti yang dinyatakandi perenggan kecil (c).


11/96

11

e) Pemeriksaan mengejutmisalnya oleh audit dalamandijalankan ke atas semua buku vot bagi memastikanbuku-buku vot disimpan dengan sempurna dan kemaskini;dan

(f) Penyata kewanganyang disediakan oleh AkauntanNegara pada akhir tahunmenggambarkan perbelanjaanyang dicatatkan dalam buku vot Kementerian/Jabatansetelah penyesuaian yang perlu dijalankan.


12/96

12

PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987

Peranan dan Tanggungjawab Pegawai Penyelia Kewangan

Bagi memastikan buku-buku vot diselenggara dengansempurna, sistematik dan kemaskini oleh kakitangankewangan di setiap pejabat, pegawai penyelia kewanganhendaklah menentukan bahawa:

(a) Pegawai atau Kerani-kerani kewangan yang ditugaskanmenyimpan buku vot mempunyai pengetahuan yangmencukupi untuk menyelenggarakan buku vot;

(b) Pemeriksaan dijalankan dari semasa ke semasa ke atasbuku-buku untuk memastikan bahawa buku-buku vot adalahkemaskini pada setiap masa;


13/96

13

(c) Baucar hanya boleh ditandatangani oleh

pegawai yang diberikuasaselepas disemak bakiperuntukan yang ada dalam buku vot. Pegawai yangmenandatangani baucar hendaklah memastikanbahawa baki peruntukan adalah mencukupi untukmelakukan pembayaran tersebut dan butir-butirmengenai pembayaran direkod ke dalam buku vot.Pegawai penyelia sendiri atau mana-mana pegawai

yang ditugaskan oleh beliau, menurut mana yangberkenaan hendaklah juga menurunkan tandatanganringkas setiap kali catatan dibuat di dalam buku vot;


14/96

14

(d) Semua penyata perbelanjaan bulananditerima dengan

segera daripada pemegang peruntukan kecil dan disatukankedalam buku vot utama di pusat-pusat kawalan;

(e) Laporan terperinci perbelanjaan bulanan yang diterima dariAkauntan Negara atau wakilnya tidak terus disahkan tanpa

terlebih dahulu disemakdan dilakukan penyesuaian dengan bukuvot;

(f) Semua catatan pelarasantelah sewajarnya dibuat ke dalambuku vot bagi tujuan penyesuaian;

(g) Kerani-kerani Kewangan memaklumkan pegawai penyeliasekiranya mereka menghadapi keraguan untuk menerima sebarangcatatan di dalam laporan terperinci perbelanjaan bulanan;


15/96

15

(h) Semua laporan terperinci perbelanjaan bulanan yangditerima daripada Akauntan Negara atau wakilnya disahkanatau disesuaikan dengan buku vot dalam tempoh 2 minggu

dari tarikh penerimaan laporan-laporan yang berkenaan;

(i) Penyata penyesuaian yang disediakan oleh kakitangankewangan diperiksaoleh pegawai penyelia sebelum dihantarkepada Akauntan Negara atau wakilnya;


16/96

16

(j) Penyata-penyata penyesuaian atau sijil-sijil pengesahanhendaklah ditandatangani oleh Ketua Pegawai Kewangan/Pegawai Penyelia tetapi tidak boleh ditandatangani oleh mana-mana kakitangan yang terlibat dengan kerja-kerja

pembayaran atau penyelenggaraan buku-buku vot; dan

(k) Laporan-laporan perbelanjaanseperti yang dikehendakioleh Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1986 disediakanberdasarkan kepada angka yang terdapat di dalam buku-

buku vot.


17/96

17

PINDAAN KEPADA PEKELILING PERBENDAHARAAN BIL. 8 TAHUN 1987

YANG BERTAJUK "GARIS PANDUAN UNTUK PENYELENGGARAANDAN PENYESUAIAN BUKU VOT"

SPP BIL. 8 TAHUN 1993

Memaklumkan PTJ mengenai beberapa pindaanserta tambahan kepada Pekeliling Perbendaharaan

Bil. 8 Tahun 1987 (PP. 8/87)


18/96

18

Format Buku Vot

Setiap helaian buku vot mempunyai 3 bahagian:

Bahagian I

- sebelah kiri atas

- vot maksud Bahagian II

- sebelah kanan atas

- amaun peruntukan yang diterima atau amaun peruntukan

yang ditarikbalik Bahagian III

- sebelah bawah

- ruangan-ruangan untuk mencatatkan setiap urusniaga.

VOT


19/96

19

VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 11 Amaun yang diluluskan tahun ini:

B26 Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT

Jumlah peruntukan tahun ini

OBJEK 20.6.2011SEBAGAI

21000

Tarikh Tang. Kod No. Br. Debit

dibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain

hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

0.6.11

3.7.11 21101 00001/0005 30.0021104 " 110.00

21199 " 10.00

9.7.11 21104 00002/0006 50.00

21104 00003/0006 140.00

21104 00006/0006 80.00

21104 00007/0006 30.00

21101 00008/0006 70.00

21102 " 60.00

21104 " 120.00

5.7.11 21101 00009/0007 240.00

21102 " 250.0021104 " 110.00

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.

30.00140.00

150.00

Baki

masih

ada

( 11 )

520.00

580.00

700.00

940.00

200.00

340.00

420.00

450.00

9,300.00

9,060.00

9,800.00

9,660.00

9,580.00

9,550.00

Waran 00042

Faridah Hashim

9,480.00

9,420.00

10,000.00

9,970.009,860.00

9,850.00

Ali Hashim

Azim Mokhtar

Zaharah Hassan

S. Maniam

Zakiah Aziz

Sabariah Ahmad

10,000.00

1,190.001,300.00

8,810.008,700.00

10,000.0010,000.00

Jumlah

hingga

tarikh

Amaun

6/1/2013 19


20/96

20

Format Buku Vot

Setiap Vot/Prog/Akt/Projek/ObjekPerbelanjaan diasing-asingkan (walau pundalam Buku Vot yang sama)

Setiap muka surat Buku Vot hendaklah diberinombor mengikut siri

Bilangan muka surat Buku Vot secukupnya

disediakan untuk setiap objek perbelanjaan

Sediakan index rujukan


21/96

21

Setiap buku vot perlu dinamakan samada buku votpembangunan atau tanggungan ataumengurus

Buku vot perlu dinomborkan mengikut pusattanggungjawab atau program/aktiviti

Setiap program/ aktivitiperlu diasingkan dimuka surat berlainan

Format Buku Vot


22/96

22

Setiap jenis urusniaga objek sebagai direkodhelaian berasingan.

Setiap muka surat perlu dinomborkan Contoh mukasurat 1 gaji pk 11000,

Contoh mukasurat 2 elaun tetap pk 12000

Contoh mukasurat 3 sumbangan kepada badan berkanun

pk 13000

Jangan sekali-kali mencampur adukkan urusniaga di dalam satumuka surat

Format Buku Vot


23/96

23

PERKARA-PERKARA YANG PERLUDIREKODKAN

Waran peruntukan

Viremen

Pengeluaranpesanan tempatan

Pembatalan

pesanan tempatan Pembayaran bil

Pembayarantuntutan

Pembayaran gaji Pembatalan cek

bayaran

Jurnal pelarasan

Kreditperbelanjaan


24/96

24

CATATAN DEBIT atau KREDIT

penerimaan peruntukan

pengurangan peruntukan

viremen keluar viremen masuk

perbelanjaan

kredit perbelanjaan & catatan pelarasan


25/96

25

CATATAN bukan DEBITatau KREDIT

melakukan tanggungan

membatalkan tanggungan

catatan penutup

catatan tanggungan dibawa kehadapan


26/96

26

MENYEMAK KETEPATAN

Tanggungan

belumselesai

(9)

Perbelanjaan

Bersih(10)

Baki Masih

Ada(11)

Jumlah Hingga Tarikh

+ +

=


27/96

27

BAHAGIAN KE3

RUANGAN 1TARIKH

IALAH TARIKH SEBENAR URUSNIAGA ITU DIREKODKAN.

RUANGAN 2BUTIR-BUTIR

MAKSUD URUSNIAGA ITU DILAKUKAN

RUANGAN 3 - TANGGUNGAN DIBAWA KE HADAPAN

ADALAH UNTUK MENCATATKAN LIABILITI MELALUI

PESANAN TEMPATAN KERAJAAN DIBAYAR DALAM

TAHUN BERIKUTNYA.


28/96

28

RUANGAN 4KOD SODO

IALAH KOD PENJENISAN PERBELANJAAN YANG

MEMPUNYAI 5 AKSARA

RUANGAN 5 NOMBOR BAUCAR/RUJ LAIN

IALAH NOMBOR SIRI DOKUMEN YANG DITETAPKAN

DENGAN 5 AKSARA

RUANGAN 6- DEBIT

IALAH AMAUN SEBENAR YANG DIBELANJAKAN

MELALUI BAUCAR BAYARAN ATAU LAPORAN

PAYROLL ATAU LAPORAN BAYARAN PUKAL


29/96

29

RUANGAN 6 DEBIT

IALAH MENCATATKAN AMAUN PERUNTUKAN YANG

DIKELUARKAN DARI PERUNTUKAN ASAL MELALUI

WARAN PERUNTUKAN TARIKBALIK, WARAN

PERUNTUKAN KECIL DAN PINDAH PERUNTUKAN

RUANGAN 7KREDIT

IALAH MENCATATKAN WARAN PERUNTUKAN ASAL

YANG DITERIMA, WARAN PERUNTUKAN TAMBAHAN,

TARIKBALIK BAKI PERUNTUKAN KECIL DAN TERIMAAN

BALIK PERBELANJAAN


30/96

30

RUANGAN 8

TANGGUNGAN DIKENAKAN/(DIJELASKAN)

IALAH CATATAN BAGI PERBELANJAAN MELALUI

PENGELUARAN PESANAN TEMPATAN KERAJAAN .

RUANGAN 8

(TANGGUNGAN DIJELASKAN)

IALAH CATATAN PERBELANJAAN SEBENAR MELALUI

BAUCAR BAYARAN UNTUK MELEPASKAN LIABILITI BAGI

PESANAN TEMPATAN KERAJAAN

RUANGAN 9 - TANGGUNGAN BELUM SELESAI

IALAH JUMLAH KESEMUA PESANAN TEMPATAN BELUM

DIJELASKAN


31/96

31

RUANGAN 10PERBELANJAAN BERSIH

IALAH KESEMUA PERBELANJAAN SELEPAS

PENYEDIAAN BAUCAR BAYARAN DIRUANGAN 6

KECUALI AMAUN PENGELUARAN WARAN

PERUNTUKAN, PINDAH PERUNTUKAN DAN

PERBELANJAAN MELALUI JERNAL PELARASAN

DEBIT.

Walau bagaimanapun perbelanjaan bersih akan berkurangan jika

terdapat urusniaga kredit perbelanjaan diruangan 7


32/96

32

RUANGAN 11BAKI MASIH ADA

IALAH AMAUN TERKINI BAKI PERUNTUKAN SELEPAS

MENGAMBILKIRA KESEMUA URUSNIAGA DARI WARAN

PERUNTUKAN YANG MANA BERKAITAN, PERBELANJAAN

MELALUI BAUCAR BAYARAN, PERBELANJAAN MELALUI

PESANAN TEMPATAN, PEMBATALAN PESANAN

TEMPATAN, PELARASAN JERNAL DEBIT ATAU KREDIT,

PENYATA PEMUNGUT BAGI TERIMAAN BALIK

PERBELANJAAN TAHUN SEMASA, PERBELANJAAN

MELALUI SISTEM GAJI PAYROLL DAN PERBELANJAAN

MELALUI SISTEM BAYARAN PUKAL.


33/96

33

KESIMPULAN CATATAN

WARAN PERUNTUKAN ASAL - tidak memberi kesan kepada ruangan 9tanggungan belum selesai, perbelanjaan bersih ruangan 10 dan catatan

amaun sebenar diruangan 11 )

WARAN PERUNTUKAN TAMBAHAN hanya baki masih ada diruangan

11 akan bertambah .

WARAN PERUNTUKAN TARIKBALIK DAN PINDAH PERUNTUKAN

hanya baki peruntukan masih ada akan berkurang dan mengurangkan

amaun peruntukan asal kod berkenaan


34/96

34

WARAN PERUNTUKAN KECIL hanya akan mengurangkan baki masih

ada

TERIMAAN BALIK BAKI WARAN PERUNTUKAN KECIL (tarikbalik baki) -

hanya baki peruntukan masih ada akan bertambah serta tambah semula

kepada peruntukan asal

BAUCAR BAYARAN TANPA PESANAN TEMPATAN - perbelanjaan bersih

akan bertambah dan baki masih ada akan berkurang

PESANAN TEMPATAN KERAJAAN tanggungan belum selesai akan

bertambah dan baki masih ada akan berkurang


35/96

35

PEMBATALAN PESANAN TEMPATAN - tanggungan belum selesai akan

berkurang, perbelanjaan bersih tidak berubah, baki masih ada akan

bertambah

BAUCAR BAYARAN DENGAN PESANAN TEMPATAN tanggungan

belum selesai akan berkurang, perbelanjaan bersih akan bertambah dan

baki masih ada tidak berubah.

JURNAL PELARASAN DEBIT tanggungan belum selesai tidak berubah,

perbelanjaan bersih akan bertambah, baki masih ada akan berkurang.


36/96

36

JURNAL PELARASAN KREDIT tanggungan belum selesai

tidak berubah, perbelanjaan bersih akan berkurang, baki

masih ada akan bertambah.

PENYATA PEMUNGUT (terimaan balik perbelanjaan tahun

semasa) tanggungan belum selesai tidak berubah,

perbelanjaan bersih akan berkurang, baki masih ada akan

bertambah.


37/96

37

VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 11 Amaun yang diluluskan tahun ini:B26 Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT

020424 Jumlah peruntukan tahun iniOBJEK

SEBAGAI

Tarikh Tang. Kod No. Br. Debitdibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain

hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

3,000.00

2,000.00

500.00

600.00

6. Perbelanjaan

1. Penerimaan peruntukan pertama

2. Penerimaan peruntukan tambahan

3. Pengurangan Peruntukan

4. Melakukan tanggungan 1/07

5. Membatalkan tanggungan 1/07 jumlah RMI,000.00

2/07

3/07

21,250.003,300.0010. " -tidak memerlukan bayaran di masa hada 350.00 2,450.00

3,100.00 20,900.00

300.00 300.00 3,300.00 2,800.00 20,900.00

8. Bayaran RM600.00, tanggungan 4/07 berjumlah RM800.

9. Kredit perbelanjaan - memerlukan bayaran di masa had

20,700.00

(800.00) 3,000.00

2,500.00

22,000.00

Bayaran (tiada tanggungan dicatitkan)

7. Tanggungan tambahan 4/07

21,500.00

800.00 3,800.00 2,500.00

Bayaran RM2,000.00 untuk tanggungan 3/07 (2,000.00) 3,000.00 2,000.00

- 21,000.00

(1,000.00) 5,000.00 - 22,000.00

2,000.00 6,000.00

- 26,000.00

3,000.00 4,000.00 - 23,000.00

1,000.00 1,000.00

27,000.00

20,000.00

10,000.00 10,000.00

30,000.00

( 2 ) ( 7 ) ( 8 ) ( 9 ) ( 10 ) ( 11 )

dikenakan/ belum jaan masih

(dijelaskan) selesai bersih ada

Butir-butir Kredit Tang. Tang. Perbelan- Baki

10,000.00 10,000.0020,000.00 30,000.00

(3,000.00) 27,000.00

Amaun Jumlah

hingga

tarikh

VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 11 Amaun yang diluluskan tahun ini:

B26


38/96

38

B26 Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT020424 Jumlah peruntukan tahun iniOBJEK 20.6.2011SEBAGAI 21000

Tarikh Tang. Kod No. Br. Debitdibawa ke S.O.D.O. Ruj. lain

hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

0.6.11

3.7.11 21101 00001/0005 30.00

21104 " 110.00

21199 " 10.00

9.7.11 21104 00002/0006 50.00

21104 00003/0006 140.00

21104 00006/0006 80.00

21104 00007/0006 30.00

21101 00008/0006 70.00

21102 " 60.00

21104 " 120.00

5.7.11 21101 00009/0007 240.00

21102 " 250.00

21104 " 110.00

10,000.0010,000.00

Jumlah

hingga

tarikh

Amaun

1,190.00

1,300.00

8,810.00

8,700.00

10,000.00

Azim Mokhtar

Zaharah Hassan

S. Maniam

Zakiah Aziz

Sabariah Ahmad

Faridah Hashim

9,480.00

9,420.00

10,000.00

9,970.00

9,860.00

9,850.00

Ali Hashim

9,300.00

9,060.00

9,800.00

9,660.00

9,580.00

9,550.00

520.00

580.00

700.00

940.00

200.00

340.00

420.00

450.00

30.00

140.00

150.00

Bakimasih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaanTang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

Waran 00042

(BUKU VOT eSPKB)


39/96

39


40/96

40

CONTOH C231B


41/96

41


42/96

42


43/96

43

LAPORAN TERPERINCI PERBELANJAAN

C230 - L.T.P. VOT TERTANGGUNG

C231 - L.T.P. VOT MENGURUS

C232 - L.T.P. VOT PEMBANGUNAN

C233 L.T.P. VOT PFI


44/96

44

05/01/04

Menerima Waran Peruntukan no. WP001bertarikh 05/01/04 berjumlah RM505,000.00diterima bagi vot B50 Jab.201 PTJ/PK540701PROG/AKT 050400. Pecahan waran mengikutobjek sebagai seperti berikut :

Objek Sebagai 21000 - 150,000.00

Objek Sebagai 23000 - 50,000.00

Objek Sebagai 27000 - 100,000.00 Objek Sebagai 28000 - 200,000.00

Objek Sebagai 42000 - 5,000.00

6/1/2013 44

VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh JumlahAmaun


45/96

45

6/1/2013 45

Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan TarikhPROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

Jumlah

hingga

tarikh

Amaun

05/01/04 150,000 150,000

5/1 PeruntukanPertama

21000 WP001 150,000.00 150,000.



46/96

46

6/1/2013 46



OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

Jumlah

hingga

tarikh

Amaun

05/01/04 50,000 50,000


23000 WP001 50,000.00 50,000.0



47/96

47

6/1/2013 47



OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

Jumlah

hingga

tarikh

Amaun

05/01/04 100,000 100,000


27000 WP001 100,000.00 100,000.



48/96

48

6/1/2013 48

e u tu a sepe t d da a gga a a ba a a

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

Ju a

hingga

tarikh

au

05/01/04 200,000 200,000


28000 WP001 200,000.00 200,000.



49/96

49

6/1/2013 49

p gg

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 5,000 5,000


42000 WP001 5,000.00 5,000.00


50/96

50

10/01/04 Menerima perjanjian senggaraan

dari Sykt Auto Mesin berjumlahRM20,000.00 untuk 2 tahun (no.

Perjanjian 101/01)

OL28500

6/1/2013 50



51/96

51

6/1/2013 51

p gg

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

hingga

tarikh

Baki

masih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

05/01/04 200,000 200,000


28000 WP001 200,000.00 200,000.00

10/1Sykt AutoMesin(perjanjian 2thn berjumlahRM20,000)

28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00


52/96

52

12/01/04

Mengeluarkan Waran PeruntukanLuar No. WPL01 dibawahOS28000 berjumlah RM30,000.00kepada Sekolah TUDM, Ipoh

Mengeluarkan Pesanan TempatanNo. 500001 berjumlah RM500.00

kepada Sykt Malek Sdn Bhd untukmengecat bangunan pejabat (OL28102)

6/1/2013 52



53/96

53

6/1/2013 53

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000


28000 WP001 200,000.00 200,000.00

10/1 Sykt Auto Mesin(perjanjian 2 thnjum. RM20,000)

28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00

12/1 Sek. TUDM Ipoh

WaranPeruntukan Luar

28500 WPL01 30,000.00 160,000.010,000.00

12/1 Sykt Malek SB(cat bgnn pjbt)

28102 500001 500.00 159,500.010,500.00

12/01/04 (30,000) 170,000


54/96

54

14/01/04

Mengeluarkan Pesanan Tempatan No.500004 kepada Sykt Weng Sin MotorSdn Bhd untuk membaiki dan

menservis kereta dan motosikalpejabat berjumlah RM1,000.00 (OL28302)

6/1/2013 54



55/96

55

6/1/2013 55

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000


28000 WP001 200,000.00 200,000.00


28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00

12/1 Sek. TUDM Ipoh WaranPeruntukan Luar

28500 WPL01 30,000.00 160,000.010,000.00


28102 500001 500.00 159,500.010,500.00

14/1 Sykt Weng SinMotor SB (serviskend. Jab.)

28302 500004 1,000.00 158,500.011,500.00

12/01/04 (30,000) 170,000


56/96

56

20/01/04

Menerima bil daripada Sykt Malek SdnBhd berjumlah RM500.00. Baucar No.

00109 dikeluarkan pada hari yang sama

6/1/2013 56



57/96

57

6/1/2013 57

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000


28000 WP001 200,000.00 200,000.00


28500 101/01 10,000.00 190,000.0010,000.00

12/1 Sek. TUDM Ipoh WaranPeruntukan Luar

28500 WPL01 30,000.00 160,000.010,000.00


28102 500001 500.00 159,500.010,500.00

14/1 Sykt Weng SinMotor SB (serviskend. Jab.)

28302 500004 1,000.00 158,500.011,500.00

20 1 Sykt Malek SB 28102 00109 500.00 11 000.00500.00

12/01/04 (30,000) 170,000


58/96

58

23/01/04

Menerima bil dari Sykt Auto MesinsebanyakRM400.00 untuk kerja-kerjadi bawah perjanjian No. 101/01.

Baucar No. 00202 disediakan padahari esoknya (OL 28501)

6/1/2013 58



59/96

59

6/1/2013 59

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000

20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0

24/1Sykt Auto Mesin(jelas sbhgnperjnjn 101/01)

28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0

12/01/04 (30,000) 170,000


60/96

60

28/01/04

Menerima Waran Tarik Balikperuntukan no. 10001 sebanyakRM50,000.00 bagi OS 28000

6/1/2013 60

VOT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh

PROG/AKT

JumlahAmaun


61/96

61

6/1/2013 61

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000

20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0


28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0

28/1 Waran Tarik Balik 28000 10001 50,000.00 10,600.00 900.00 108,500.0

12/01/04 (30,000) 170,00028/01/04 (50,000) 120,000


62/96

62

29/01/04

Baucar No. 00203 berjumlahRM800.00 telah dikeluarkan atasnama Sykt Weng Sin Motor sdn bhd

untuk menjelaskan pesanan No.500004. Pembekal berkenaanmengesahkan baki pesanan tidakdapat dibekalkan

6/1/2013 62


PROG/AKT

Jumlah

hi

Amaun


63/96

63

6/1/2013 63

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000

20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0


28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0


29/1Sykt Weng SinMotor SB (jelasPT 500004)

28302 00203 800.00 (1,000.00) 1,700.00 108,700.09,600.00

12/01/04 (30,000) 170,00028/01/04 (50,000) 120,000


64/96

64

30/01/04

Menerima Waran Pindah PeruntukanNo. 20001 bertarikh 30/01/04berjumlah RM20,000.00. Peruntukan

ini dipindahkan dari OS28000 keOS27000 dikeluarkan bagimenampung perbelanjaan di bawahObjek Sebagai berkenaan

6/1/2013 64


PROG/AKT

Jumlah

hi

Amaun


65/96

65

6/1/2013 65

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 200,000 200,000

20/1 Baki b/b 11,000.00 500.00 158,500.0


28501 00202 400.00 10,600.00(400.00) 900.00 158,500.0


29/1Sykt Weng SinMotor SB (jelasPT 500004)

28302 00203 800.00 (1,000.00) 1,700.00 108,700.09,600.00

30/1Peruntukandipindah keOS27000

28000 20001 20,000.00 1,700.00 88,700.009,600.00

12/01/04 (30,000) 170,00028/01/04 (50,000) 120,000

30/01/04 (20,000) 100,000

OT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh

PROG/AKT

Jumlah

hi

Amaun


66/96

66

6/1/2013 66

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 100,000 100,000


27000 WP001 100,000.00 100,000.00

30/1 Peruntukandipindah dariOS28000

27000 20001 20,000.00 120,000.0

30/01/04 20,000 120,000


67/96

67

03/02/04

Baucar Rekupmen Panjar Wang Runcit(kod panjar : 101907) No. 00302berjumlah RM1,400.00 mengikutpecahan OSOL berikut:

27101 RM35.00

27299 RM1,100.00

27401 RM200.00

27501 RM65.00

67

OT Peruntukan seperti di dalam Anggaran Tahunan 01 Amaun yang diluluskan tahun ini:Peruntukan seperti d i dalam Anggaran Tambahan Tarikh

PROG/AKT

Jumlah

hingga

Amaun


68/96

68

6/1/2013 68

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang. Baki

masih

ada

( 11 )

hingga

tarikh

05/01/04 100,000 100,000


27000 WP001 100,000.00 100,000.00

30/1 Peruntukandipindah dariOS28000

27000 20001 20,000.00 120,000.0

30/01/04 20,000 120,000

3/2Rekupmen PWR(kod panjar :101907)

27101 35.00 35.00 119,965.0

27299 1,100.00 1,135.00 118,865.0

27401 200.00 1,335.00 118,665.0

27501 65.00 1,400.00 118,600.0


69/96

69

4/02/04

Bayaran Tuntutan Perjalanan Pn. Sutinabinti Mahmod sebanyak RM461.00 bagibulan Disember 2003 melalui Baucer

Bayaran 00303 dengan pecahanperbelanjaan seperti yang berikut:

21101 RM135.00

21102 RM110.00

21104 RM216.00

69


PROG/AKT

Jumlah

hingga

Amaun


70/96

70

6/1/2013 70

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

hingga

tarikh

Baki

masih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

05/01/04 150,000 150,000


21000 WP001 150,000.00 150,000.00

4/2 TNT Pn SutinaMahmod (Dis03)

21101 00303 135.00 135.00 149,865.0

21102 00303

110.00 245.00 149,755.0

21104 00303 216.00 461.00 149,539.0


71/96

71

05/02/04

Terima Laporan Pukal (BP21) Jan04bagi agensi : Telekom sebanyakRM10,000.00. (OSOL=23102)

71


PROG/AKT

Jumlah

hingga

Amaun


72/96

72

6/1/2013 72

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

hingga

tarikh

Baki

masih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

05/01/04 50,000 50,000


23000 WP001 50,000.00 50,000.00

5/2 Byrn Pukal Jan04(Telekom)

23102 BP21 Jan04 10,000.00 10,000.0040,000.00


73/96

73

15/02/04

Terima Bayaran Balik bil telefon bukanurusan rasmi dari En. Ali sebanyakRM55.00 bagi bil bulan Jan04 dan

dibankkan melalui penyata pemungutPP0001. (OSOL=23102)

73


PROG/AKT

Jumlah

hingga

Amaun


74/96

74

6/1/2013 74

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

hingga

tarikh

Baki

masih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

05/01/04 50,000 50,000

5/1 PeruntukanPertama 23000 WP001 50,000.00 50,000.00

5/2 Byrn Pukal Jan04(Telekom)

23102 BP21 Jan04 10,000.00 10,000.0040,000.00

15/2 Byrn balik biltelefon Jan04(En. Ali)

23102 PP0001 55.009,945.00 40,055.00


75/96

75

27/02/04

Mengeluarkan Waran Perjalanan Udara AwamD0001 untuk Pn. Sutina binti Mahmod (GuruPengiring) sebyk RM1,100.00 bagi mengiringiadik Huda Nazurah, wakil pidato sekolah (no

WPUA = D0002) yang akan ke PertandinganPidato peringkat Kebangsaan di Kuching,Sarawak pada 5 Mac 2004.

42312 RM1,160.00 ak pukal 00907)

21101 RM1,100.00 ak pukal 00911)

21199 RM60.00 ak pukal 00911)

75


PROG/AKT

Jumlah

hingga

Amaun


76/96

76

6/1/2013 76


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

gg

tarikh

Baki

masih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

05/01/04 150,000 150,000

5/1 PeruntukanPertama 21000 WP001 150,000.00 150,000.00

4/2 TNT Pn SutinaMahmod (Dis03)

21101 00303 135.00 135.00 149,865.0

21102 00303 110.00245.00 149,755.0

21104 00303 216.00 461.00 149,539.0

27/2 WPUA - Pn SutinaMahmod

21101 D0001 1,100.00 1,100.00 148,439.0461.00

21199 D0001


PROG/AKT

Jumlah

hingga

Amaun


77/96

77

6/1/2013 77

PROG/AKT


OBJEK

SEBAGAI



hadapan

( 1 ) ( 3 ) ( 4 ) ( 5 ) ( 6 )

hingga

tarikh

Baki

masih

ada

( 11 )

belum

selesai

( 9 )

Perbelan-

bersih

( 10 )

jaan

Tang.Butir-butir

( 2 ) ( 7 )

Tang.

dikenakan/

(dijelaskan)

( 8 )

Kredit

05/01/04 5,000 5,000


42000 WP001 5,000.00 5,000.00

27/2 WPUA Adik HudaNazurahPertandingan Pidato

42312 D0002 1,160.00 1,160.00 3,840.00


78/96

78

BUKU VOT SISTEM eSPKB

BV381


79/96

79

HUBUNGKAIT PENYELENGGARAAN BUKU VOT, PENYESUAIAN

BUKU VOT DAN PENYEDIAAN LAPORAN BULANAN

PEJABATPERAKAUNAN

1

2LAPORAN

PENYESUAIAN

BUKU VOT

LAPORAN

BULANAN3

PENGAWAIPENGAWAL

AP 95

AP 143 (b) AP 92 (a)

PERBENDAHARAAN

TATACARA PENYELENGGARAAN


80/96

80

LAPORAN HARIAN AMANAH/HASIL/VOTLAPORAN

BV 381 LAPORAN INI AKAN DIJANA SECARA HARIAN DAN

MERUPAKAN BUKU VOT BERKOMPUTER SERTAMEMBERI MAKLUMAT KEWANGAN TERPERINCIBERKENAAN URUSNIAGA AMANAH/HASIL/VOT.

LAPORAN INI MESTI DICETAK BAGI LAPORAN HARISEBELUMNYA / DIKEMASKINI DALAM DISKET BAGITEMPOH 01/01 TAHUN BERKENAAN HINGGA KETARIKH SEMASA, SETIAP PAGI.

TERDAPAT TIGA LAPORAN eSPKB YANG WAJIBDISELEGGARAKAN OLEH PTJ MENGIKUT TATACARA YANGBERKUATKUASA:-

TATACARA PENYELENGGARAAN


81/96

81

ALIRAN PROSES PENYELENGGARAAN BUKU VOT eSPKB

BV381

PENYELIAPEGAWAI

PENYEDIA

1 2

3

FAIL

BV381

CETAK BV381PADA SETIAP

PAGI

SEMAK BAKIAWAL & BAKI

AKHIR

SEMAKKETEPATAN

REKOD BV381

PERIKSABV381 PADA

SETIAP BULAN

SIMPANBV381 DI

DALAM FAILBV381

BV381

4

5


82/96

82

BUKU VOT DISELENGGARAKAN MENGIKUT PERATURAN YANG

DITETAPKAN

DICETAK SETIAP HARI BAGI TEMPOH HARISEBELUMNYA & PASTIKAN BAKI AWAL DI LAPORAN SEMASAADALAH SAMA DENGAN BAKI AKHIR DI LAPORANTERDAHULU.

REKOD DAN TRANSAKSI DALAM BUKU VOT ADALAH TEPAT DANKEMASKINI.

SETIAP PERBELANJAAN DAN TANGGUNGAN DICATAT DENGANBETUL & KEMASKINI DALAM BUKU VOT.

LAPORAN HARIAN VOT DIFAILKAN SECARA BERASINGANMENGIKUT TAHUN KEWANGAN, TARIKH LAPORAN, VOT, KODPROGRAM / AKTIVITI, & OBJEK.

BUKU VOT HENDAKLAH DIPERIKSA SEKURANG-KURANGNYASEBULAN SEKALI OLEH PENYELIA DENGAN MENURUNKANTANDATANGAN RINGKAS

FORMAT BUKU VOT 381


83/96

83

KETERANGAN BAGI MEDAN UTAMA DI DALAM LAPORAN:-

MEDAN KETERANGAN

DEBIT

Urusniaga yang melibatkan ruangan debit: Peruntukan Ditarik, pindahan keluar, peruntukan kecil

keluar & dibatal Perbelanjaan Baucer bayaran & baucer jurnal

KREDIT

Urusniaga yang melibatkan ruangan kredit: Peruntukan Asal, tambahan, pindahan masuk,

peruntukan kecil masuk & dibatal masuk. Perbelanjaan Penyata pemungut & baucer jurnal

RIZAB /

(DIJELAS)

Amaun rizab bagi nota minta bagi setiap urusniaga yang

dikenakan atau dijelaskan

RIZAB BELUMSELESAI

Jumlah rizab belum selesai

TANGG. KENA/(DIJELAS)

Amuan tanggungan (pesanan) bagi setiap urusniaga yangdikenakan atau dijelaskan

FORMAT BUKU VOT 381


84/96

84

MEDAN KETERANGAN

TANGGUNGANBELUM SELESAI

Jumlah tanggungan belum selesai

LIABILITI Amaun setiap bil/invois yang diterima dan didaftarkan

LIABILITI BELUMSELESAI

Jumlah amaun liabiliti yang belum selesai

PERBELANJAANBERSIH

Jumlah amaun baucer yang dijelaskan(termasuk baucer jurnal dan penyata pemungut)

BAKI MASIH ADA

Jumlah peruntukan sebenar setelah di tolak amaun debit,

tanggungan dikenakan /(dijelas) dan liabilitidikenakan/(dijelas) dan dicampur amaun kredit

BAKI BAYANGJumlah peruntukan sebenar setelah di tolak amaun debit,rizab/(dijelas) dan liabiliti dikenakan/(dijelas) dan dicampuramaun kredit

KETERANGAN BAGI MEDAN UTAMA DI DALAM LAPORAN:-


85/96

PEMAHAMAN URUSNIAGABUKU VOT eSPKB

TINDAKAN YANG PERLU


86/96

TINDAKAN YANG PERLU

Memahami aliran urusniaga yang berlaku.

1. Proses Baucar bayaran dengan PT.

2. Proses Baucar bayaran tanpa PT / PendapatanBercukai / Tuntutan Perjalanan / Gaji Selain Kakitangan3. Proses Waran Udara Pukal4. Proses Bayaran Pukal / Gaji Berkomputer5. Proses Rekupmen Panjar Wang Runcit

6. Proses Baucar Bayaran ePerolehan7. Proses Waran Peruntukan

KESAN TRANSAKSI KE DALAM REKOD BUKU VOT BV 381


87/96

1. Proses Baucar Bayaran dengan PT


TransaksiRizab /

(Dijelas)

Rizab

Belum

Selesai

Tanggungan

Liabiliti

Liabiliti

Belum

Selesai

Perbelanjaan

Bersih

Baki

Bersih

Baki

BayangKena /

(Dijelas)

Belum

Selesai

i) Nota Minta

RM1,000 telah

dibuat Perakuan II.

1,000 1,000 - - - - - - (1,000)

i) PT RM1,000 telah

dikeluarkan dibuat

Perakuan II

(1,000) (1,000) 1,000 1,000 - - - (1,000) -

i) Bil RM1,000

diterima dan

didaftarkan

(Perakuan I).

- - (1,000) (1,000) 1,000 1,000 - - -

i) Baucar RM1,000

diluluskan

(Perakuan II).

- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -


88/96

2. Proses Baucar bayaran tanpa PT / Pendapatan Bercukai /

Tuntutan Perjalanan / Gaji Selain Kakitangan


TransaksiRizab /

(Dijelas)

Rizab

Belum

Selesai

Tanggungan

Liabiliti

Liabiliti

Belum

Selesai

Perbelanjaan

Bersih

Baki

Bersih

Baki

BayangKena /

(Dijelas)

Belum

Selesai

i) Bil RM1,000

diterima dan

didaftarkan

(Perakuan I).

- - - - 1,000 1,000 - (1,000) (1,000)

i) Baucar RM1,000

diluluskan

(Perakuan II).

- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -



89/96

3. Proses Waran Udara Pukal


TransaksiRizab /

(Dijelas)

Rizab

Belum

Selesai

Tanggungan

Liabiliti

Liabiliti

Belum

Selesai

Perbelanjaan

Bersih

Baki

Bersih

Baki

BayangKena /

(Dijelas)

Belum

Selesai

i) WPU RM5,000

dikeluarkan

(Perakuan II)

- - 5,000 5,000 - - - (5,000) (5,000)

i) Pembayaran

secara pukal oleh

ANM/SAD

Pelarasan

Amaun Debit

- - - - 5,000 (5,000) (5,000)

Pelarasan

Pemadanan

Waran Udara

- - (5,000) (5,000) - - - - -


90/96

4. Proses Bayaran Pukal / Gaji Berkomputer


TransaksiRizab /

(Dijelas)

Rizab

Belum

Selesai

Tanggungan

Liabiliti

Liabiliti

Belum

Selesai

Perbelanjaan

Bersih

Baki

Bersih

Baki

BayangKena /

(Dijelas)

Belum

Selesai

i) Pembayaran

secara pukal /

gaji berkomputer

oleh

JANM/SAD

- - - - - - 1,000 (1,000) (1,000)


91/96

5. Proses Rekupmen Panjar Wang Runcit


TransaksiRizab /

(Dijelas)

Rizab

Belum

Selesai

Tanggungan

Liabiliti

Liabiliti

Belum

Selesai

Perbelanjaan

Bersih

Baki

Bersih

Baki

BayangKena /

(Dijelas)

Belum

Selesai

i) Daftar Bayaran

RM1,000

diterima dan

didaftarkan

(Perakuan II).

- - - - 1,000 1,000 - (1,000) (1,000)

i) Baucar RM1,000

diluluskan

(Perakuan II).

- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -



92/96

6. Proses Baucar Bayaran ePerolehan


TransaksiRizab /

(Dijelas)

Rizab

Belum

Selesai

Tanggungan

Liabiliti

Liabiliti

Belum

Selesai

Perbelanjaan

Bersih

Baki

Bersih

Baki

BayangKena /

(Dijelas)

Belum

Selesai

i) Pesanan Tempatan

eP RM1,000 telah

diluluskan.

- - 1,000 1,000 - - - (1,000) (1,000)

i) Bil RM1,000

diterima dan

padanan bayaran

dibuat.

- - (1,000) (1,000) 1,000 1,000 - - -

i) Baucar RM1,000

diluluskan

(Perakuan II).

- - - - (1,000) (1,000) 1,000 - -



93/96

7. Proses Waran Peruntukan Maklumat Peruntukan


Transaksi

Seperti Di

Dlm

Anggaran

Tahun

Tambahan Pindahan DiTarikPeruntukan

Kecil DiBatal DipindaDi

Rizab

Dipinda

(Bayang)

i) Waran

Peruntukan Asal100,000.00 - - - - - 100,000.00 100,000.00

i) Waran

PeruntukanTambahan

- 50,000.00 - - - - +50,000.00 - +50,000.00

i) Waran

Peruntukan

Pindahan/

Viremen

-50,000.00 /

(50,000.00)- - - -

+50,000.00 /

(50,000.00)-

+50,000.00 /

(50,000.00)

i) Waran DiTarik - - - (50,000.00) - - (50,000.00) - (50,000.00)

i) Waran

Peruntukan

Kecil

- - - -50,000.00 /

(50,000.00)-

50,000.00 /

(50,000.00)-

50,000.00 /

(50,000.00)

i) Waran Batal - - - - -50,000.00 /

(50,000.00)

50,000.00 /

(50,000.00)-

50,000.00 /

(50,000.00)



94/96

Proses Waran Peruntukan Catatan Urusniaga


Transaksi +/- Debit Kredit Baki Bersih Baki Bayang

i) Waran Peruntukan Asal +100,000.00 100,000.00 100,000.00

i) Waran Peruntukan Tambahan +50,000.00 +50,000.00 +50,000.00

i) Waran Peruntukan Pindahan /

Viremen

+

50,000.00 +50,000.00 +50,000.00

-50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)

i) Waran DiTarik -50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)

i) Waran Peruntukan Kecil +50,000.00 +50,000.00 +50,000.00

-50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)

i) Waran Batal +50,000.00 +50,000.00 +50,000.00

-50,000.00 (50,000.00) (50,000.00)


95/96

95

CONTOH BV 381


96/96

SEKIAN,

TERIMA KASIH

Penyelenggaraan Vot

Documents

Transcript of Penyelenggaraan Vot