Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2

8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2

1/20

Akta Perkhidmatan Kewangan Islam (APKI)

Pembentangan pada Muzakarah Cendekiawan Syariah Nusantara ke-828 Mei 2014

Hotel Thistle, Johor Bharu


2/20

Kandungan

APKI - Sekilas Pandang

Impak ke atas industri kewangan Islam

Slaid 4 - 8

Industri Perbankan Islam

Industri Takaful

Slaid 9 - 12

Slaid 13 - 16

Impak e atas Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah

dan Jawatankuasa Syariah Slaid 17 - 19

2


3/20

Akta Perkhidmatan Kewangan Islam


4/20

Undang-undang baharu bertujuan untuk memperkukuh Sistem

Kewangan di Malaysia

Akta yang

dimansuhkan

Akta Bank Islam1983

Akta Perkhidmatan Akta Perkhidmatan

Kewangan Akta Takaful

1984s am

Institusi-InstitusiKewangan 1989

Akta Insurans1996 Objektif:

Memperkukuh Kestabilan kewangan dan pematuhan

Pembayaran

2003 Memperkukuh pengawalseliaan terhadap institusi

kewangan

Melaksanakan cadangan di bawah Program Penilaian

Pertukaran Asing1953

Sektor Kewangan (FSAP)

4


5/20

APKI menyediakan asas perundangan yang lebih kukuh untuk

kewangan Islam bagi rangka kerja kawal selia berasaskan kontrak

Sistem Kewangan IslamSistem Kewangan Islam

Institusi Kewangan Islam menjalankan fungsi perantarakewangan menggunakan pelbagai kontrak Syariah

Institusi Kewangan Islam menjalankan fungsi perantarakewangan menggunakan pelbagai kontrak Syariah

membolehkan penerbitan:

Piawaian Kontrak Syariah

Piawaian Syariah

Pematuhan kepada keperluan asaskontrak Syariah yang berkenaan

Piawaian Operasi

Pengukuhan risiko pengurusan,perniagaan dan amalan pasaran,ketelusan dan pendedahan, tadbir

urus an a n- a n

Menyokong penggunaan kontrak Syariah secara efektif dalam

Ke arah mencapai matlamat kewangan Islam

perniagaan kewangan Islam

Membezakan profil risiko dan ganjaran berasaskan kontrak Syariah5


6/20

Pengkanunan tanggungjawab supaya IKI memastikan pematuhan

Syariah menyeluruh

Prinsip SyariahKodifikasi kewa i an ke atas institusi

Majlis Penasihat Syariah (MPS)kewangan Islam untuk memastikan yang

matlamat, operasi, perniagaan, hal ehwal

dan aktivitinya adalah patuh Syariah

Jawatankuasa

SyariahLembagaPengurusan

Pematuhan terhadap keputusan Majlis

Penilaian Syariah

Audit Syariah

Fungsi Pematuhan Syariah: Penasihat Syariah adalah faktor penentu“pematuhan Syariah”

IKI bertanggungjawab melaporkan

BNM diberi mandat untuk menilai pelan

rektifikasi bagi menangani

ketidakpatuhan SyariahRangkakerja Tadbir Urus Syariah

Piawaian Syariah

Disokong oleh mekanisme

penguatkuasaan menyeluruh untuk

menangani ketidakpatuhan Syariah.

Resolusi Syariah & Keputusan

6


7/20

Kodifikasi dan perincian tanggungjawab dan peranan tertentu

pegawai-pegawai utama

• Membantu Lembaga Pengarah

dan pihak pengurusan bagi

pengurusan TO yang baik dan

• Memastikan operasi perniagaan memenuhi

keperluan Syariah

• Kewajipan melaporkan ketidakpatuhanpruden

• Melindungi kepentingan peserta-

peserta Takaful

Syariah dan pelan rektifikasi kepada BNM

dan Jawatankuasa Syariah Aktuari Aktuari

• Menambah-baik

obligasi laporan • Memastikan kepatuhan

Ketua PegawaiEksekutif

Ketua PegawaiEksekutif

berkanun

• Skop auditmerangkumi

audit Syariah

• Kewajipan perundangan untukmenjaga hak pendeposit,

pemegang akaun pelaburan

JuruauditJuruauditPengarahPengarah

• Mengambil kira keputusan

Jawatankuasa Syariah

• Lembaga Pengarah

JawatankuasaSyariah

JawatankuasaSyariah

• Berperanan sebagai pengawas dan penasihat Syariah bagi

memastikan kepatuhan Syariah

• Menyelia pelaksanaan audit Syariah dan penilaian Syariah

mengutamakan kepentingan

peserta takaful apabila

bercanggah dengan

• Mengesahkan aktiviti ketiakpatuhan yang sebenar dan

berpotensi dan meluluskan pelan rektifikasi saham

7


8/20

Then and now

Memperkukuh rangka kerja perundangan perbankan Islam dan Takaful

Akta PerkhidmatanKewangan Islam 2013

Akta PerbankanIslam 1983

Akta Takaful 1984

Penubuhan Jawatankuasa Syariah

Tugas kepatuhan Syariah Tersirat Tersirat

engua uasaan p awa an pru en – –

Kodifikasi tugas Pengarah – –

Kelulusan pemegang saham

Kelulusan syarikat kewangan induk – –

Pengambilan deposit Islam Haram – –

Penguatkuasaan piawaian perniagaan – –

Kerahsiaan maklumat –

Arahan mengenai pematuhan – –

Pengambilalihan kawalan

Penalti pentadbiran – –

Penalti sivil – –

8

Peluang untuk membuat representasi Terhad Terhad


9/20

Impak kepada Perniagaan Perbankan Islam-


10/20

Perniagaan Perbankan Islam mencerminkan kontrak Syariah yang

digunakan dalam menjalankan pengantaraan kewangan

Liabiliti Aset

Menerima deposit Islam

DAN/ATAU

Peruntukan kewangan

Kejelasan skop berdasarkankontrak syariah

Kontrak Syariah menjaminKontrak Syariah tidakmenjamin nilai modal

Deposit secara Islam

(Keutamaan pembayarandiberikan sewaktu

(Melindungi aset bagimemenuhi liabiliti yangdijangka pada akaun

Aktiviti-aktiviti lain yangditetapkan oleh bank

penggu unganpenggulungan )

Pengiktirafan undang-undang terhadap ciri-ciri kontrak Syariah yang tersendiri

IMPLIKASI

• an yang e esar epa a per an an s am er u ung mo e pern agaan

• Layanan pengaturan selari dengan ciri-ciri kontrak Syariah yang tersendiri• Pengendalian perniagaan dan penawaran produk selari dengan ciri-ciri kontrak Syariah yang tersendiri. 10


11/20

Pengasingan undang-undang setanding keperluan kawal selia dengan

bank-bank Islam (full-fledged Islamic banks)

Skim Perbankan Islam (Islamic window) di bawah APK & APKI

Pengasingan Undang-undangPerniagaan Perbankan Islam

Persamaan peraturanpengawalseliaan dengan bank-

Mengekalkan pengasingandaripada usaha berterusan“ ”• Melindungi modal bagi

perniagaan perbankan Islam.

• Pengasingan akaun

• Dana Perbankan Islam tidak

• Kehendak berhemat yangsetanding dengan amalanbank-bank Islam

penggulungan (“liquidation”)

• Keutamaan pembayarandiberikan kepada deposit

er a u epa a u ang a n

bagi sesebuah institusikecuali berkenaan denganperniagaan perbankan Islam

Syariah & Pematuhan yangberkenaan

• Kewajipan untuk memastikanpematuhan Syariah pada

• Aset perniagaan perbankanIslam perlu memenuhi semualiabiliti perniagaan perbankanIslam terlebih dahulu

setiap masa se e um pemegang sa am

Menegakkan pengasingan prinsip Syariah antara perbankan Islam dan perbankan

11

konvensional


12/20

Keutamaan pembayaran selaras dengan kontrak Syariah pendasar

Perlindungan aset akaun pelaburan untuk memenuhi liablitinya.

Aset-aset akaun pelaburan Aset-aset bank Islam

eu amaan u ang a am a yar a

Hutang-hutang kerajaan

Liabiliti-liabiliti deposit Islam

-

cukai yang berkaitan dengan Akta Syarikat

Kos dan perbelanjaan bagi akaun pelaburan

Liabiliti-liabiliti jaminan lain

Liabiliti-liabiliti tanpa jaminan

,

berkaitan bank Islam

Liabiliti-liabiliti kepada pemegang akaun

12


13/20

Pengendali Takaful


14/20

Tanggungjawab khusus pengendali takaful dalam mengurus dana

takaful selaras dengan kontrak Syariah pendasar peniagaan takaful

Tanggungjawab Pengendali Takaful

saham

Mengekalkan dan mengurus dana takaful bagi pihak dan demike entin an eserta takaful

Tidak menarik diri dari pengurusan dana takaful melainkan kepentingan

dan layanan adil terhadap peserta takaful telah diberikan

Perlu memberikan qard atau lain-lain bentuk sokongan kewangan

epa a ana ta a u ar pa a ana pemegang sa am a am ea aan

tertentu

Selaras dengan peranan sebagai Mudarib

atau Wakil dalam mengurus dana takaful bagi

pihak peserta takaful

Pengiktirafan undang-undang terhadap pemilikan dana

takaful oleh peserta takaful

14


15/20

Fokus perniagaan dipertingkatkan melalui lesen tunggal Perniagaan

Persekitaran operasi yang baharu

• Larangan ke atas pengendali takaful (kecuali pengendali takaful

semula profesional) daripada menjalankan kedua-dua perniagaan

takaful keluarga dan takaful am

Operator takaful keluarga masih dibenarkan untuk menjalankan

perniagaan takaful am tertentu yang berkaitan dengan

perubatan dan kesihatan

Pengaturan peralihan:• Pengendali takaful komposit sedia ada diberi 5 tahun untuk menukar

IMPLIKASI

Pertumbuhan ernia aan takaful am an berkemban disokon oleh elaburan

15

yang mencukupi dalam perniagaan takaful am

15


16/20

Keutamaan pembayaran berdasarkan kepada kontrak pendasar Syariah

Keperluan bagi pengasingan dana dikekalkan dalam proses penggulungan (winding-up)

Aset dana takafulse pemegang sa am

Hutang keutamaan dalam Akta Syarikat

Hutang kerajaan

Cukai di bawah Akta Syarikat yang boleh

diagihkan kepada dana takaful

Liabiliti terjamin kepada liabiliti

peserta takaful

Hutang tidak bercagar

menuntut sebenar Liabiliti tidak bercagar dana takaful (termasuk

qard atau sokongan kewangan lain)

Lebihan aset selepas memenuhi semua liabiliti dana takaful

Lebihan aset dana pemegang saham

selepas memenuhi semua liabiliti dana

pemegang saham hendaklahLiabiliti ke atas kekurangan dana takaful lain

16

digunakan untuk memenuhi

kekurangan dalam dana takaful

-


17/20

Impak kepada Tadbir Urus Syariah dan


18/20

Pengkanunan elemen utama Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah bagi

memastikan kepatuhan Syariah

Lembaga Pengarah

bertanggungjawab

Penubuhan Jawatankuasa

Syariah untuk menasihati

-memastikan pematuhan

Syariah.

Mengambil kira keputusanJawatankuasa S ariah

Islam bagi memastikan hal

ehwal perniagaan dan

aktivitinya patuh Syariah.

berhubung isu Syariah.

penubuhan satu Jawatankuasa

Syariah untuk kumpulan

kewangan sekiranya didapati

JawatankuasaSyariah

LembagaPengarah

Bank boleh mengarahkan audit Memastikan o erasi

boleh melaksanakan tugasnya

dengan berkesan.

Syariah luaran untuk

dilaksanakan.

Skop audit bagi audit luar

boleh di erluas ba i meli uti

perniagaan patuh Syariah.

Memastikan polisi dan

prosedur dalaman selaras

Audit Syar iah Pengurusan

audit ke atas kepatuhan

Syariah.

.

Menyediakan maklumat yang

diperlukan oleh


a am me a sana an ungs

dan tugasnya.18


19/20

Peningkatan kaliber dan peranan Jawatankuasa Syariah dalam IFSA

Garis panduan yang diterbitkan di


melaksanakan peranan dalam

bawah Akta Bank Pusat & Akta

Bank Islam1983 menggariskan

keperluan perundangan berhubung

struktur tadbir urus, proses dan

Islam bagi memastikan

perniagaan, hal ehwal dan

aktivitinya selaras denganpengaturan.

Akauntabiliti Jawatankuasa Syariah

dalam memastikan kepatuhan

Syariah. Akta Perkhidmatan

Kewan an Islam

.

Tugas Jawatankuasa Syariah

diperuntukkan dalam Garis

Rangka Kerja Tadbir Urus

Syariah bagi InstitusiKewangan Islam 2011

2013 .

Liabiliti memungkiri

tanggungjawab memelihara

laporan kepada Bank dan fitnah

dalam hal penyataan yang dibuat

tanpa niat buruk dalam

Peruntukan penubuhan badan

penasihat Syariah dalam

Akta Bank Islam 1983 yang diperuntukkan.

Memungkiri tanggungjawab boleh

a aurusan persa uan ar c es o

association) – suatu syarat

pelesenan

termasuklah penalti kewangan

administratif.

19


20/20

Rangka Kerja Perundangan Berasaskan Kontrak

Rangka Kerja dan Pelaksanaan

20

Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2

Documents

Transcript of Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2