Materi Audit 2 - Lampiran ICS Piutang
1
materi audit 2 Tutut Dewi Astuti CONTOH INTERNAL CONTROL PIUTANG KLIEN: Y = Ya, T = Tidak, TR = Tidak Relevan Y T TR I. PENJUALAN 1. Apakah perusahaan menggunakan daftar harga? 2. Apakah penyimpangan dari daftar harga harus disetujui oleh staf yang berwenang? II. PIUTANG 3. Apakah dibuat kartu piutang? Bila ya: a. Apakah secara bulanan atau kuartalan diadakan pencocokkan saldo perkiraan buku besar piutang dengan kartu piutang? b. Apakah pengamanan fisik kartu piutang cukup? c. Apakah hanya orang-orang tertentu yang memegangnya? 4. Apakah pencatatan di kartu piutang: a. Sering bergilir? b. Terpisah dari yang mengerjakan buku besar? A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum dalam pernyataan diatas: ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… B. Catatan lain: ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… C. Kesimpulan penilaian (baik, sedang, buruk)? D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya) Diisi oleh: Direview oleh:
description
audit 2
Transcript of Materi Audit 2 - Lampiran ICS Piutang
materi audit 2
Tutut Dewi Astuti
CONTOH INTERNAL CONTROL PIUTANG
KLIEN: Y = Ya, T = Tidak, TR = Tidak RelevanY T TR
I. PENJUALAN
1. Apakah perusahaan menggunakan daftar harga?
2. Apakah penyimpangan dari daftar harga harus disetujui olehstaf yang berwenang?
II. PIUTANG
3. Apakah dibuat kartu piutang?Bila ya:a. Apakah secara bulanan atau kuartalan diadakan
pencocokkan saldo perkiraan buku besar piutang dengankartu piutang?
b. Apakah pengamanan fisik kartu piutang cukup?c. Apakah hanya orang-orang tertentu yang
memegangnya?
4. Apakah pencatatan di kartu piutang:a. Sering bergilir?b. Terpisah dari yang mengerjakan buku besar?
A. Kelemahan-kelemahan lain yang tidak tercantum dalampernyataan diatas:………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
B. Catatan lain:………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
C. Kesimpulan penilaian (baik, sedang, buruk)?
D. Revisi kesimpulan penilaian (lampirkan alasannya)
Diisi oleh:Direview oleh:
