Latihan PPN
6
Pajak Pertambahan Nilai Dasar Hukum UU No. 8 Tahun 1983/4, terakhir diubah dengan UU NO. 42 tahun 2 A Pasal 1/PENGERTIAN 1 Daerah Pabean 2 Apakah Barang = Barang Kena Pajak 3 Apakah Jasa = JKP 4 Apakah Pengusaha = Pengusaha Kena Pajak 5 Apakah yg dimaksud dengan Pajak Masukan 6 Apakah yang dimaksud dengan Pajak Keluaran 7 Apa yang terjadi jika PM < PK 8 Apa yang terjadi jika PM > PK 9 Berapa tarif PPN ut ekspor, dan PPn BM ut ekspor 10 Apakah semua PM dapat dikreditkan 11 Siapa yang menjadi Subyek Pajak PPN & PPn BM 12 Barang apa saja yang tidak dikenakan PPN 13 Jasa apa saja yang tidak dikenakan PPN 14 Kapan saat terutangnya pajak pertambahan nilai 15 Kapan saat dibuatnya faktur pajak 16 Apa yang dimaksud faktur pajak standar Apa yang dimaksud faktur pajak gabungan Apa yang dimaskud dengan dokumen yang dipersamakan dengan FP
-
Upload
fahri-yulandani -
Category
Documents
-
view
217 -
download
4
description
Latihan PPN
Transcript of Latihan PPN
Pajak Pertambahan NilaiDasar Hukum UU No. 8 Tahun 1983/4, terakhir diubah dengan UU NO. 42 tahun 2009A Pasal 1/PENGERTIAN
1 Daerah Pabean 2 Apakah Barang = Barang Kena Pajak3 Apakah Jasa = JKP4 Apakah Pengusaha = Pengusaha Kena Pajak5 Apakah yg dimaksud dengan Pajak Masukan6 Apakah yang dimaksud dengan Pajak Keluaran7 Apa yang terjadi jika PM < PK 8 Apa yang terjadi jika PM > PK 9 Berapa tarif PPN ut ekspor, dan PPn BM ut ekspor
10 Apakah semua PM dapat dikreditkan11 Siapa yang menjadi Subyek Pajak PPN & PPn BM12 Barang apa saja yang tidak dikenakan PPN 13 Jasa apa saja yang tidak dikenakan PPN 14 Kapan saat terutangnya pajak pertambahan nilai15 Kapan saat dibuatnya faktur pajak16 Apa yang dimaksud faktur pajak standar
Apa yang dimaksud faktur pajak gabungan Apa yang dimaskud dengan dokumen yang dipersamakan dengan FP
Jawaban Atas Soal PT. Elektrika JayaNo Transaksi Harga/DPP PK PPn-BM PPn-BM
10% 20% 10%1 5/1/2013 Menjual kipas angin 660,000,000
DPP 600,000,000 60,000,000 2 5/3/2013 Menjual AC 1,080,000,000
DPP 900,000,000 90,000,000 90,000,000 3 5/5/2013 Menerima FP atas 10,000,000
pembelian ban kend op4 5/6/2013 Menerima uang tunai 473,000,000
DPP 430,000,000 5 5/7/2013 Membeli k pembungkus 55,000,000
DPP 50,000,000 6 5/8/2013 Membeli komponen 990,000,000
DPP 900,000,000 7 5/10/2013 Menyumbang kipas 30,000,000
DPP 20,000,000 2,000,000 8 5/11/2013 Membayar tilp 36,300,000
DPP 33,000,000 9 5/12/2013 Menjual home theater 1,300,000,000
DPP 1,000,000,000 100,000,000 200,000,000 10 5/13/2013 Membeli casing 660,000,000
DPP 600,000,000 11 5/14/2013 Menerima uang muka 264,000,000
DPP 240,000,000 24,000,000 12 5/15/2013 Ekspor kipas angin 70,500,000 - 13 5/16/2013 Membayar biaya servis 15,400,000
DPP 14,000,000 14 5/17/2013 Membayar tunai servis 15,400,000
mobil sedan direksi 14,000,000 15 5/18/2013 Menerima retur (480,000,000)
DPP (400,000,000) (40,000,000) (40,000,000)16 5/19/2013 Mengirim kembali (110,000,000)
DPP (100,000,000)17 5/20/2013 Mengirim barang 880,000,000
DPP 800,000,000 80,000,000 18 5/21/2013 Membayar mobil sedan 325,000,000
DPP 250,000,000 19 5/22/2013 Membayar mobil box 253,000,000
DPP 230,000,000 20 5/23/2013 Impor 70,500,000
BM 7,050,000 DPP 77,550,000
21 5/24/2013 Pemakaian sendiri/Ac 5,000,000 DPP 4,000,000 400,000 400,000
22 5/25/2013 Membayar via transfer 660,000,000 DPP 600,000,000
23 5/26/2013 Menerima FP atas 10,000,000 24 5/27/2013 Menerima FP bulan Jan 5,000,000
316,400,000 (39,600,000) 290,000,000
PM10%
1,000,000
FP -April
5,000,000
90,000,000
3,300,000
60,000,000
1,400,000
1,400,000 PM tdk dpt dikreditkan, psl 9 (8)
(10,000,000)
25,000,000 PM tdk dpt dikreditkan, psl 9 (8)
23,000,000
7,755,000
- FP belum diterima 1,000,000 PM tdk dpt dikreditkan 500,000 PM tdk dikreditkan-Jan 181,455,000 134,945,000 v
