Laporan Kinerja - bpkp.go.id

Laporan Kinerja 2019

K a t a P e n g a n t a r | i

uji dan syukur kami sampaikan kehadirat Allah SWT atas berkah dan rahmat yang

telah diberikan sehingga Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2019 telah selesai disusun.

Sesuai dengan Peraturan Menteri PAN dan RB Nomor 53 Tahun 2014 tentang Pedoman

Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah,

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau ini merupakan media akuntabilitas

pelaksanaan tugas dan fungsi serta anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam

menjalankan peran dalam pengawalan akuntabilitas pembangunan nasional, peningkatan

kontribusi ruang fiskal, pengamanan aset negara/daerah, dan peningkatan tata kelola

(governance system).

Melalui laporan ini, kami sampaikan capaian kinerja kami disertai analisis pencapaian

output dan outcome terhadap target Rencana Strategis (Renstra) BPKP Tahun 2015-2019.

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019 ini disusun sebagai bentuk

pertanggungjawaban atas kinerja yang telah dicapai. Laporan Kinerja menggambarkan

sejauh mana pencapaian atas sasaran dan program strategis yang ditunjukkan melalui

perbandingan antara realisasi capaian kegiatan dengan target yang ditetapkan dalam

Perjanjian Kinerja (Perkin) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019.

Target-target dalam Perjanjian Kinerja sifatnya mengikat untuk dicapai dan

dipertanggungjawabkan. Target-target tersebut secara kumulatif mengarah kepada

sasaran dan tujuan organisasi. Tingkat capaian sasaran dan tujuan organisasi tersebut,

dapat digambarkan melalui pengukuran realisasi capaian dibandingkan dengan target

yang ditetapkan. Laporan ini diharapkan dapat memberikan penjelasan yang memadai

KATA PENGANTAR

P


D a f t a r I s i | iii

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR

DAFTAR ISI

DAFTAR TABEL

DAFTAR GAMBAR

DAFTAR GRAFIK

IKHTISAR EKSEKUTIF

I

iii

iv

vii

vii

viii

BAB 1 PENDAHULUAN...............................................................................

A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi....... .................. ....

B. Aspek Strategis Organisasi .................................................. ...

C. Kegiatan dan Produk Organisasi............................................

D. Struktur Organisasi..................................................................

E. Sistematika Penyajian.............................................................

1

1

3

4

5

9

BAB 2 PERENCANAAN KINERJA...............................................................

A. Rencana Strategis Tahun 2015 – 2019................................

1. Pernyataan Visi...................................................................

2. Pernyataan Misi..................................................................

3. Tujuan dan Sasaran Strategis...........................................

4. Program dan Kegiatan.......................................................

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019..............................................

11

11

12

12

18

22

27

BAB 3 AKUNTABILITAS KINERJA..............................................................

A. Capaian Kinerja Organisasi....................................................

1. Capaian Kinerja Tahun 2019...........................................

2. Analisis Capaian Kinerja Program....................................

3. Analisis Capaian Kinerja Kegiatan...................................

4. Akuntabilitas Kinerja Lainnya…………………………………….. B. Realisasi Keuangan dan Sarana Prasarana...........................

32

32

32

35

84

105

105

BAB 4 PENUTUP........................................................................................ 109

LAMPIRAN – LAMPIRAN..................................................................................

Lampiran 1 Kinerja Sasaran Program dan Penggunaan Dana/SDM(OH)

Tahun 2019

Lampiran 2 Perbandingan Realisasi dan Capaian Outcome Tahun 2019

dengan Tahun 2018 dan Target 2019

Lampiran 3 Capaian Kinerja Kegiatan dan Efisiensi Penggunaan

Dana/OH (SDM) Tahun 2019

Lampiran 4 Perbandingan Realisasi dan Capaian Kegiatan Tahun 2019

dengan Tahun 2018

Lampiran 5 Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2019

Lampiran 6 Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2019

Lampiran 7 Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan Tahun 2019

Lampiran 8 Tingkat Kesehatan BUMD Tahun 2019


D a f t a r T a b e l | iv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan....................... 7

Tabel 1.2 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan.......................................... 7

Tabel 1.3 : Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan....................................... 9

Tabel 2.1 : Indikator Kinerja Sasaran Program................................................ 23

Tabel 2.2 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan............................................... 25

Tabel 2.3 : Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2019.......................... 27

Tabel 2.4 : Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2019......................... 29

Tabel 2.5 : Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun

2019…………………………………………………………………………………….. 31

Tabel 3.1 : Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2019……………………………. 33

Tabel 3.2 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran Program

A.1............................................................................……………………. 37

Tabel 3.3 : Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.1 Tahun

2018 dan 2019 ….....................……………………………..……………….. 37

Tabel 3.4 : Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil

Pengawasan.....................................................................................

38

Tabel 3.5 : Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan di Provinsi Riau……………….. 42

Tabel 3.6 : Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau .............................................. 43

Tabel 3.7 : Permasalahan Kinerja PDAM…....................................................... 43

Tabel 3.8 : Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau................................................ 46

Tabel 3.9 : Permasalahan Kinerja BLUD………………………………………………….. 46


A.2 .....................................………………………………………………………

48

Tabel 3.11 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2

Tahun 2018 dan 2019.........................…………………………………

49

Tabel 3.12 : Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan Negara

(LHPKKN) yang Dimanfaatkan di Persidangan..............................

50

Tabel 3.13 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran

Program A.3......................................................................................

56


Tahun 2018 dan 2019 ........................................……………………

56


A.4.....................................................................................................

57


Tahun 2018 dan 2019................................................................. 58


A.5.....................................................................................................

60

Tabel 3.18 : Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.5

Tahun 2018 dan 2019…………………........................................... 60


A.6 …………………………...................................................................... 63


D a f t a r T a b e l | v

Halaman

Tabel 3.20 : Sub Unsur SPIP Pemda yang Memerlukan Perbaikan……………… 64

Tabel 3.21 : Tingkat Maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d.

2019……………………………...........................................................

64

Tabel 3.22 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.6 Tahun 2018 dan 2019…………………...............................................

64

Tabel 3.23 : Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas

SPIP Minimal Level 3………………………………................................... 67

Tabel 3.24 : Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas

SPIP Minimal Level 2........................................... ...........................

69

Tabel 3.25 : Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU Sasaran

Program A.7…………….......................................................................

71

Tabel 3.26 : Pernyataan KPA APIP yang Masih Memerlukan Perbaikan.......... 72

Tabel 3.27 : Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2016 s.d.

2019.................................................................................................

73


Tahun 2018 dan 2019……………………………................................

74

Tabel 3.29 : APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas APIP

Level 3……………...............................................................................

77

Tabel 3.30 : APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas Level 2 Plus,

Level 2 dan Level 1 Plus ……………………………………………………….. 80


B.1 ……………………………………………………........................................ 82

Tabel 3.32 : Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1

Tahun 2018 dan 2019....................................................................

83

Tabel 3.33 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan Tahun

2019…………………………………………................................................. 84

Tabel 3.34 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.1 ......................................... 87

Tabel 3.35 : PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2019............................ 87

Tabel 3.36 : Program Prioritas Presiden yang Dilakukan Pengawasan Tahun

2019.................................................................................................

88

Tabel 3.37 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.2 ......................................... 89

Tabel 3.38 : Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.2 Tahun

2019.................................................................................................

89

Tabel 3.39 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.3 ………………………..………… 91

Tabel 3.40 : Pemerintah Daerah Yang Mengimplementasi SIMDA dari

Tahun 2015 s.d. 2019 ………………………..…...................................

91

Tabel 3.41 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.4.......................................... 92

Tabel 3.42 : Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi Siskeudes dari

tahun 2015 s.d. 2019 …………………………………………....................

93

Tabel 3.43 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.5......................................... 94

Tabel 3.44 : Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.5 Tahun

2019.....................................................................................

95


Tabel 3.46 : Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda

Tahun 2014 s.d. 2018....................................................................

97



D a f t a r T a b e l | vi

Halaman

Tabel 3.48 : Kondisi APIP Tahun 2019………………………………………………………. 99

Tabel 3.49 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.1…………………………………… 100

Tabel 3.50 : Laporan Dukungan Manajemen BPKP Perwakilan Provinsi

Riau Tahun 2019………………………………...................................... 101

Tabel 3.51 : Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.2…………………………………… 103

Tabel 3.52 : Penghargaan yang Diterima pada Tahun 2015 s.d.

2019…………………………..............................................................

105

Tabel 3.53 : Anggaran dan Realisasi Keuangan Tahun 2019 Berdasarkan

Indikator Kinerja Kegiatan….…................................................

106

Tabel 3.54 Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d.

2019…………………………..............................................................

108

Tabel 3.55 : Aset Tetap Per 31 Desember 2019 dan 2018………………........... 108


D a f t a r G a m b a r & G r a f i k | vii

Halaman Gambar 1.1 : Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau .......................... 6

Halaman

Grafik 1.1 : Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan...................................... 8

Grafik 3.1 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan.....................................................

41

Grafik 3.2 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase BUMD yang

Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang

Dievaluasi……………………………………………………………………………

45

Grafik 3.3 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase BLUD yang

Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD Yang

Dievaluasi...........................................................................................

47

Grafik 3.4 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan.......................................................................................

51

Grafik 3.5 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH.....................................................................................................

52

Grafik 3.6 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K.............................................................................................

53

Grafik 3.7 : Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Persentase Hasil Audit

Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K........................................................................... .................

55

DAFTAR GAMBAR

DAFTAR GRAFIK


D a f t a r G a m b a r & G r a f i k | viii

Halaman

Grafik 3.8 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Meningkatnya Kualitas

Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan

Korupsi...............................................................................................

59

Grafik 3.9 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat ..............

62

Grafik 3.10 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase Pemerintah

Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3..........................................

66


Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3..........................

68


Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2..........................

70

Grafik 3.13 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Persentase APIP

Pemerintsh Provinsi dengan Kapabilitas Level 2...........

76


Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3...........

79


Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2...........

81

Grafik 3.16 : Capaian Kinerja IKU Kepuasan Atas Pelayanan Ketatausahaan

Perwakilan BPKP Tahun 2019..............................

82

Grafik 3.17 : Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja Kepuasan atas

Pelayanan Sekretariat Utama dengan Target 8 Skala 1-10

(Tahun 2015-2019)........………………………………………………………….

84

Grafik 3.18 : Anggaran dan Realisasi Keuangan BPKP Perwakilan Provinsi

Riau Tahun 2019..............................................................................

106


I k h t i s a r E k s e k u t i f | viii

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019 disusun sebagai

bentuk pertanggungjawaban kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mencapai

sasaran strategis yang telah ditetapkan dalam dokumen Penetapan kinerja.

Pertanggungjawaban kinerja tahun 2019 ini merupakan tahun kelima dari

pelaksanaan Rencana Strategis tahun 2015–2019 yang sejalan dengan pelaksanaan

Visi dan Misi BPKP. Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian yang integral

dari BPKP Pusat, harus memiliki komitmen yang kuat dalam meningkatkan kinerja.

Pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah diamanatkan untuk

melaksanakan 8 (delapan) sasaran program dengan 21 (dua puluh satu) Indikator

Kinerja Utama (IKU) dan 9 (sembilan) sasaran kegiatan dengan 11 (sebelas)

Indikator Kinerja Kegiatan (IKK).

Hasil penilaian atas pelaksanaan kinerja tahun 2019 menunjukkan bahwa tiga dari

delapan sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah tercapai

sepenuhnya, sedangkan lima sasaran program lainnya belum tercapai sepenuhnya.

Sasaran Program Perwakilan BPKP Provinsi Riau beserta capaiannya dapat

digambarkan sebagai berikut:

CAPAIAN IKU SASARAN PROGRAM

IKHTISAR EKSEKUTIF


I k h t i s a r E k s e k u t i f | ix


I k h t i s a r E k s e k u t i f | x


I k h t i s a r E k s e k u t i f | xi


I k h t i s a r E k s e k u t i f | xii

Grafik di atas menunjukkan bahwa sasaran program “Meningkatnya Kualitas

Tatakelola Pemerintah dan korporasi dalam Pencegahan Korupsi” yang menjadi

kinerja utama BPKP di bidang pengawasan memperoleh tingkat capaian tertinggi

dari capaian Indikator Kinerja Program. Capaian dari sasaran tersebut dihasilkan

dari indikator “Persentase K/L/P/K Yang Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)” pada tahun 2019 sebanyak 11 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

termasuk FRA pada tahun 2019 dibandingkan dengan 8 penugasan yang telah

dilakukan.

Akhirnya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau akan terus berupaya meningkatkan

kinerjanya dalam rangka tercapainya sasaran progam perbaikan pengelolaan

program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi, penerapan

SPIP pemda/korporasi, peningkatan kapabilitas pengawasan intern pemda, dan

peningkatan kualitas layanan dukungan teknis pengawasan.


P e n d a h u l u a n | 1

BAB 1 - PENDAHULUAN

Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan salah satu perwakilan BPKP dari

34 perwakilan BPKP yang ada di seluruh Indonesia, yang berada di bawah dan

bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan

BPKP Provinsi Riau diatur berdasarkan Peraturan Kepala Badan Pengawasan

Keuangan dan Pembangunan Nomor 1 Tahun 2016 tanggal 28 Januari 2016,

dengan wilayah kerja yaitu Provinsi Riau dan kabupaten/kota di wilayahnya.

A. TUGAS, FUNGSI DAN WEWENANG ORGANISASI

Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mempunyai tugas:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan

atau atas permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai ketentuan peraturan

perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menyelenggarakan fungsi:

1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah

dan laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;

2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja instansi Pemerintah Pusat/Daerah/

BUMN/BUMD;



3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang

di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, badan usaha milik daerah

atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan

kontrak kerjasama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan;

4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas

kinerja pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik

daerah atas permintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan

pengawasan lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan

pertanggungjawaban akkuntabilitas penerimaan negara/daerah serta

pembangunan nasional dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian

keuangannya dibiayai oleh anggaran negara/daerah dan/atau subsidi

termasuk badan usaha dan badan lainnya yang didalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas pembiayaan keuangan

negara/daerah;

6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

7. Pemberian konsultasi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah,

audit penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian

keterangan ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan



nasional bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah

lainnya;

10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan, dan konsultansi

penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah

pusat, pemerintah daerah, dan badan-badan yang di dalamnya terdapat

kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat

dan/atau Pemerintah Daerah;

11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penugasan Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai dengan peraturan perundang-

undangan;

12. Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;

13. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan

akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah

Daerah; dan

14. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.

Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 tahun 2008

tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal

28 Agustus 2008, BPKP semakin memantapkan perannya dalam membangun

sistem akuntabilitas yang baik dengan didukung oleh sistem pengendalian yang

handal.

Sejalan dengan tuntutan masyarakat terhadap terwujudnya good governance,

maka Perwakilan BPKP Provinsi Riau berkewajiban melaporkan dan

menjelaskan keberhasilan atau kegagalan yang disebabkan dari segala

kebijakan atau keputusan yang dibuat melalui penerapan mekanisme

pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan terukur sebagai konsekuensi dari

kewenangan yang diterimanya.

B. ASPEK STRATEGIS ORGANISASI

Sebagai auditor intern pemerintah maka BPKP lebih mengutamakan

pencegahan (prevention) terhadap hal-hal yang dapat menghambat

pencapaian tujuan dan program-program pemerintah daripada melakukan

penindakan yang bersifat represif.



Bersamaan dengan terbitnya PP Nomor 60 tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) maka BPKP sebagai Auditor Presiden

yang bertanggungjawab langsung kepada Presiden tidak hanya memantapkan

perannya dalam Pengawasan Akuntabilitas Keuangan Negara namun juga

dalam Pembinaan Penyelenggaraan SPIP.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau berperan aktif dalam menanggapi perubahan

lingkungan yang dihadapi BPKP saat ini yaitu dengan mereposisi perannya

yang baru dengan strategi untuk melakukan product differences, market

differences dan methodological differences melalui 4C’s yaitu capacity building,

current issues, clearing house dan check and balances, yang kesemuanya

diperlukan untuk mendukung sistem akuntabilitas.Perwakilan BPKP Provinsi

Riau sebagai bagian integral dari BPKP, sepenuhnya mendukung strategi yang

ditetapkan BPKP dalam melaksanakan perannya selaku Auditor Presiden.

Dalam rangka meningkatkan kehandalan penyelenggaraan fungsi pengawasan

intern dan kualitas sistem pengendalian intern maka pada tanggal

31 Desember 2015 Presiden telah memperkuat tugas pokok dan fungsi dan

menyempurnakan organisasi BPKP dengan menerbitkan Peraturan Presiden

Nomor 192 Tahun 2015 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan. Dalam peraturan presiden tersebut dijelaskan tentang tugas,

fungsi dan susunan organisasi BPKP yang baru.

C. KEGIATAN DAN PRODUK ORGANISASI

Strategi BPKP dalam pencapaian visi dan misi yang ditetapkan meliputi

pengawalan pembangunan nasional, peningkatan reputasi pemerintah dan

peningkata nkapabilitas, kompetensi, dan integritas APIP. Sesuai dengan

Renstra, BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan dalam rangka

pengawalan pembangunan nasional melalui tindakan pre-emptif, preventif, dan

represif.

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai bagian integral dari BPKP, telah

melaksanakan beberapa kegiatan yang merupakan layanan/produk unggulan di



bidang pengawasan yang bermanfaat bagi pembenahan manajemen

pemerintahan baik melalui assurance maupun konsultasi, antara lain:

1. Pelaksanaan audit baik audit operasional, audit kinerja, audit keuangan,

audit investigasi, audit Hambatan Pelaksanaan Pembangunan, audit

klaim, audit eskalasi dan audit Perhitungan Kerugian Keuangan Negara;

2. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan;

3. Implementasi Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA)

Perencanaan, SIMDA Keuangan, SIMDA Aset/BMD dan SIMDA Gaji;

4. Asistensi/bimbingan teknis/QA penyelenggaraan SPIP pada instansi

pemerintah pusat dan pemerintah daerah;

5. Program peningkatan kinerja sektor korporat dan sektor publik;

6. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD;

7. Program Pengembangan Manajemen Risiko sektor korporat dan sektor

publik;

8. Program Anti Korupsi (PAK);

9. Fraud Control Plan (FCP);

10. Probity Audit;

11. Monitoring dan evaluasi atas program-program pembangunan prioritas

nasional (nawacita) dan program lintas sektoral pemerintah pusat dan

pemerintah daerah; dan

12. Asistensi/Bimtek/QA peningkatan kapabilitas APIP.

D. STRUKTUR ORGANISASI

Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah Perwakilan BPKP yang berkedudukan

di Pekanbaru dan dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan.

Dalam melaksanakan tugasnya, Kepala Perwakilan dibantu oleh:

1. Kepala Bagian Tata Usaha

2. Koordinator Pengawasan Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

3. Koordinator Pengawasan Bidang Akuntabilitas Pemerintah Daerah

4. Koordinator Pengawasan Bidang Akuntan Negara

5. Koordinator Pengawasan Bidang Investigasi



6. Koordinator Pengawasan Bidang Program dan Pelaporan serta

Pembinaan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah

7. Kelompok Jabatan Fungsional

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dapat digambarkan sebagai

berikut:

Gambar 1.1 Bagan Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Riau

KOORDINASI PENGAWASN

Sumber Daya Manusia (SDM) yang memadai sangat dibutuhkan untuk

mendukung operasional unit organisasi. Berdasarkan posisi SDM per 31

Desember 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Riau memiliki 129 orang pegawai

dengan rincian berdasarkan tingkat pendidikan, jabatan, dan golongan sebagai

berikut:

11.. BBeerrddaassaarrkkaann PPeennddiiddiikkaann

Susunan pegawai berdasarkan tingkat pendidikan dapat dilihat pada tabel

berikut:

KEPALA

PERWAKILAN KEPALA BAGIAN

TATA USAHA

KOORDINATOR

PENGAWASAN

BIDANG

PENGAWASAN

INSTANSI

PEMERINTAH

PUSAT

KOORDINATOR

PENGAWASAN

BIDANG

AKUNTABILITAS

PEMERINTAH

DAERAH

KOORDINATOR

PENGAWASAN

BIDANG

AKUNTAN

NEGARA

KOORDINATOR

PENGAWASAN

BIDANG

INVESTIGASI

KELOMPOK

JABATAN

FUNGSIONAL

KEPALA

SUB BAGIAN

KEUANGAN

KEPALA

SUB BAGIAN

KEPEGAWAIAN

KEPALA

SUB BAGIAN

UMUM

KOORDINATOR

PENGAWASAN

BIDANG P3A



Tabel 1.1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Tingkat Pendidikan

No Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)

1 S 2 6 4,65

2 S 1/ D IV 76 58,91

3 D III/SarjanaMuda 34 26,36

4 D I 1 0,78

5 SLTA 11 8,53

6 SLTP 1 0,78

Jumlah 129 100.00

Ditinjau dari tingkat pendidikan maka pegawai pada tingkat S1/DIV dan

DIII/Sarjana Muda menempati jumlah terbanyak dalam susunan pegawai

Perwakilan BPKP Provinsi Riau, yaitu masing-masing mencapai 76 orang atau

58,91% dan 34 orang atau 26,36% dari jumlah seluruh pegawai. Dengan

demikian ditinjau dari tingkat pendidikan, SDM Perwakilan BPKP Provinsi Riau

cukup mendukung tugas pokok dan fungsinya.

22.. BBeerrddaassaarrkkaann JJaabbaattaann

Susunan pegawai berdasarkan jabatan dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.2 Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan

No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai

(%)

A. Pejabat Pimpinan Tinggi Pratama 1 0,78

B. Pejabat Administrator 1 0,78

C. Pejabat Pengawas 3 2,33

D. Pejabat Pelaksana 21 16,28

E. Pejabat Fungsional 103 79,84

1. Pejabat Fungsional Auditor 96 74,42

a. Auditor Madya 26 20,16

b. Auditor Muda 21 16,28

c. Auditor Pertama 26 20,16

d. Auditor Penyelia 12 9,30



No Uraian Jabatan/Peran Jumlah Pegawai

(%)

e. Auditor Pelaksana Lanjutan 3 2,33

f. Auditor Pelaksana 8 6,20

2. Pejabat Fungsional Analis Kepegawaian

4 3,10

a. Analis Kepegawaian Penyelia 1 0,78

b. Analis Kepegawaian Pelaksana Lanjutan

1 0,78

c. Analis Kepegawaian Pelaksana 2 1,55

3. Pejabat Fungsional Arsiparis 2 1,55

4. Pejabat Fungsional Pranata Komputer 1 0,78

Jumlah 129 100.00

Dari tabel di atas jumlah Pejabat Fungsional Auditor menduduki jumlah terbesar

sebanyak 96 orang pegawai atau 74,42% dari jumlah seluruh pegawai.

Sedangkan untuk jabatan lainnya, Pejabat Pelaksana menempati jumlah

terbanyak kedua dengan jumlah pegawai sebanyak 21 orang pegawai atau

16,28% dari seluruh pegawai. Komposisi pegawai tersebut dinilai cukup

memadai dalam mendukung tugas pokok dan fungsi Perwakilan BPKP

Susunan pegawai menurut jabatan digambarkan pada grafik di bawah ini:

Grafik 1.1 Komposisi Pegawai Berdasarkan Jabatan



33.. BBeerrddaassaarrkkaann GGoolloonnggaann

Susunan pegawai berdasarkan golongan dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.3

Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan

No. Uraian Jabatan Jumlah Pegawai (%)

1. IV C 16 12,40

2. IV B 7 5,43

3. IV A 3 2,33

Sub Jumlah 1 26 20,16

4. III D 36 27,91

5. III C 6 4,65

6. III B 31 24,03

7. III A 11 8,53


8. II D 3 2,33

9. II C 15 11,63

10. II B 1 0,78

11. II A - -


Jumlah 129 100.00

Ditinjau dari golongan, maka golongan pegawai terbanyak adalah pegawai

pada Golongan III sebanyak 84 orang pegawai atau 65,12% dari jumlah

seluruh pegawai.

EE.. SSIISSTTEEMMAATTIIKKAA PPEENNYYAAJJIIAANN

Laporan Kinerja ini pada dasarnya mengomunikasikan pencapaian kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama tahun 2019, disertai dengan uraian

keberhasilan dan hambatan capaian kinerja (performance results), yang diukur

dengan cara melakukan analisis gap, yaitu membandingkan target dalam

dokumen Perjanjian Kinerja dengan realisasinya sesuai indikator kinerja yang

ditetapkan organisasi.



Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara,

Sistematika Laporan Akuntabilitas Kinerja ini diuraikan dalam bentuk bab

sebagai berikut:

Bab 1 Pendahuluan

Pada bab ini disajikan tentang penjelasan umum organisasi

dengan penekanan pada aspek strategis organisasi dan

permasalahan utama (strategic issued) yang sedang dihadapi

oleh organisasi.

Bab 2

Perencanaan Kinerja

Pada bab ini diuraikan ringkasan/ikhtisar Rencana Strategis

Tahun 2015-2019 dan Perjanjian Kinerja Tahun 2019.

Bab 3

Akuntabilitas Kinerja

Pada bab ini diuraikan capaian kinerja, analisis pencapaian

kinerja dan aspek pendukung pencapaian kinerja tahun 2019.

Bab 4 Penutup

Bab ini menguraikan tentang simpulan umum atas capaian

kinerja organisasi serta langkah dimasa mendatang yang akan

dilakukan organisasi untuk meningkatkan kinerjanya.


Perencanaan Kinerja| 11

Rencana Strategis (Renstra) merupakan langkah awal dalam proses berakuntabilitas

untuk melakukan pengukuran kinerja instansi pemerintah. Dengan visi, misi, dan

strategi yang jelas dan tepat, maka diharapkan instansi pemerintah akan dapat

menyelaraskan dengan potensi, peluang, dan kendala yang dihadapi. Rencana

Strategis dengan pengukuran, penilaian, dan evaluasi kinerja serta pelaporan

akuntabilitas kinerja merupakan tolok ukur penting dari Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (SAKIP).

A. RENCANA STRATEGIS TAHUN 2015 - 2019

Perencanaan Strategis (Renstra) merupakan bagian yang terintegrasi dalam

sistem akuntabilitas kinerja instansi pemerintah yang memiliki relevansi

terhadap pengungkapan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau. Fungsi

Renstra adalah sebagai pedoman bagi Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam

rangka meningkatkan perannya sebagai organisasi publik yang memberikan

pelayanan jasa di bidang pengawasan pengelolaan keuangan daerah dan

pembangunan nasional, yang diharapkan mampu memberikan kontribusi bagi

pencapaian kinerja pengelolaan keuangan dan pembangunan di Provinsi Riau.

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015-2019 telah

disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau melalui Keputusan

Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Riau Nomor KEP-259/PW04/1/2015 tanggal

25 September 2015.

Visi, misi dan tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang diuraikan di bab ini

merupakan gambaran besar tentang tekad besar Perwakilan BPKP Provinsi

Riau pada tahun 2019 atau setelahnya. Bersama-sama dengan sasaran

strategis, visi misi dan tujuan tersebut diharapkan dapat menggerakkan

penggunaan seluruh sumber daya pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

ke satu arah yang sama.

BAB 2 - PERENCANAAN KINERJA



Melalui proses dan tahapan yang melibatkan berbagai lapisan pegawai hingga

pimpinan tertingginya, Perwakilan Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan

suatu komitmen untuk mewujudkan visi Perwakilan BPKP Provinsi Riau ke

depan yaitu:

“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau”

Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi Perwakilan BPKP Provinsi

Riau ini telah konsisten dengan visi BPKP “Auditor Internal Pemerintah RI

Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional” dan visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi

pembangunan nasional 20152019 “Terwujudnya Indonesia yang Berdaulat,

Mandiri dan Berkepribadian Berdasarkan Gotong Royong”.

Sebagai gambaran yang diimpikan pada tahun 2019 atau setelahnya, visi

Perwakilan BPKP Provinsi Riau diharapkan menjadi acuan bagi setiap pegawai

Perwakilan BPKP Provinsi Riau di semua tingkatan untuk melaksanakan

tugasnya. Terdapat beberapa kata kunci yang perlu diberi makna secara

khusus agar dapat membangun persepsi yang sama di antara insan pegawai di

lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Terwujudnya visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi

oleh segenap jajaran Perwakilan Provinsi Riau Sebagai penjabaran dari visi

tersebut, ditetapkanlah misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau merupakan pengejawantahan tugas dan

fungsi BPKP yang diatur dalam peraturan perundang-undangan, yaitu sebagai

pelaksana fungsi pengawasan intern sebagaimana diamanatkan oleh Peraturan

Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan

1. PERNYATAAN VISI

2. PERNYATAAN MISI



Pembangunan, Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan

Kualitas Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaran Fungsi

Pengawasan Intern Dalam Rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, serta

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah.

Tugas dan kewenangan BPKP juga dinyatakan dalam Undang Undang Nomor

30 Tahun 2002 tentang Komisi Pemberantasan Korupsi dan Undang Undang

Nomor 20 Tahun 1997 tentang Penerimaan Negara Bukan Pajak.

Rumusan misi Perwakilan BPKP Provinsi Riau adalah:

a. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung

Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di

Wilayah Provinsi Riau;

b. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau; dan

c. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau.

Misi Pertama dan Penjelasannya

Misi pertama Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Menyelenggarakan

Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan dan

Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”. Misi ini mengandung

dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta manfaat BPKP. Tugas dimaksud

adalah “Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan” dan manfaatnya yaitu “mendukung tata kelola pemerintahan dan

korporasi yang bersih dan efektif”.



a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Akuntabilitas

Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah untuk merespon

pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang pelaksanaan mandat

dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada penyelenggara

pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun

2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya tentang fungsi

pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menjadi mitra kerja Menteri dan

Kepala K/L/P/K di wilayah Provinsi Riau melalui jasa assurance dan

consultancy. Jasa assurance mencakup pemberian informasi kepada Presiden

tentang capaian pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP tersebut.

Sedangkan jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya

ungkit dalam peningkatan kinerja K/L/P/K mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi

Riau.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan kegiatan

assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud dapat mengacu kepada PP 60

Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, dan Instruksi

Presiden Nomor 9 tahun 2014. PP 60/2008 memberi batasan pengawasan

intern sebagai seluruh proses kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan

kegiatan pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi

organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai bahwa

kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang telah ditetapkan

secara efektif dan efisien untuk kepentingan pimpinan dalam mewujudkan tata

kepemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden, BPKP

melaksanakan fungsi pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan. Dalam periode sebelumnya fokus

pengawasannya banyak diarahkan pada aspek pengelolaan keuangan antara

lain meliputi: pelaporan keuangan; kebijakan fiskal; kebijakan alokasi atau



transfer daerah, maka pada periode 2015 2019, sesuai misi ini, sasaran

program pengawasan intern Perwakilan BPKP Provinsi Riau termasuk

mengawal dan mendorong bagaimana program pembangunan nasional

termasuk program pembangunan di daerah dapat mencapai tujuannya dengan

efektif dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Pengawasan intern atas pengelolaan keuangan diarahkan baik kepada

penerimaan dan belanja Negara/daerah termasuk kebijakan yang diterapkan

untuk mengalokasikan belanja Negara/daerah dan kebijakan pembiayaan.

Dalam kaitan ini, pengawasan intern diarahkan untuk menghasilkan

rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan Umum Negara baik dari

substansi formulasi maupun implementasi kebijakan pengelolaan keuangan

negara/daerah termasuk korporasinya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan

keuangan negara/daerah ini akan mencakup kebijakan antara lain: (a)

Pengawasan terhadap Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah untuk

meningkatkan ruang fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran (transfer) daerah,

(c) Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan

Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan Subsidi, dan (f)

Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern dilakukan secara

menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan keuangan negara, namun terfokus

pada implementasi strategi pembangunan nasional. Strategi pembangunan

nasional membedakan tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi

pembangunan manusia yang sifatnya wajib, (2) dimensi pembangunan sektor

unggulan yang sifatnya prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan.

Dalam APBN 2019, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat beberapa program

lintas sektoral di mana sasaran pokok program pembangunan tersebut

dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih K/L/P/K. Dalam hal ini, Perwakilan

BPKP Provinsi Riau akan memastikan sejauh mana program lintas bidang

tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka mencapai tujuan dari

program lintas bidang tersebut di wilayah Provinsi Riau. Arah Pengawasan



Perwakilan BPKP Provinsi Riau selanjutnya adalah melaksanakan

pemantauan, evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP K/L/P/K untuk

mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas sektoral

dalam RPJMN dan RPJMD.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan

pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata kelola pemerintah yang

bersih dan efektif, termasuk tata kelola korporasi. Pengawasan intern

Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk memastikan bahwa

governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan pembangunan

telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan dan efektif. Di samping

itu, terdapat struktur organisasi dan mekanisme yang melibatkan stakeholder

kunci dalam menetapkan dan mengawasi (oversee) tujuan pemerintah dan

pembangunan termasuk korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup

terhadap informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan serta

laporan pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka mengetahui sejauh

mana tujuan pemerintahan dan pembangunan tercapai. Dengan kerangka

transparansi tersebut, para penyelenggara menyiapkan diri untuk menjelaskan

capaian targetnya dan menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan

pengelolaan keuangan dan pembangunan atau menjelaskan ukuran

pencapaian efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga

partisipasi masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan

tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan efektif.

Misi Kedua dan Penjelasannya

Misi kedua Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Membina Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif di Wilayah Provinsi Riau”.

Misi kedua ini terkait erat dengan Misi pertama. Untuk menjamin pelaksanaan

seluruh program dan kegiatan adalah dalam rangka mencapai tujuan suatu

organisasi, termasuk organisasi pemerintahan dan pembangunan, dibutuhkan

suatu sistem pengendalian intern yang dapat memberi keyakinan memadai bahwa

kegiatan berjalan efektif dan efisien, diikuti dengan pelaporan keuangan yang



handal, penanganan aset yang aman dan taat terhadap peraturan perundang-

undangan. Berdasarkan PP 60 Tahun 2008, sistem yang dimaksud adalah SPIP.

Sesuai dengan PP tersebut, BPKP diberikan mandat untuk melakukan pembinaan

penyelenggaraan SPIP.

Pada periode 2015 – 2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP diarahkan untuk

meningkatkan maturitas SPIP di tingkat K/L/P/K bahkan hingga tingkat program

(prioritas) pembangunan nasional. Penyelenggaraan SPIP K/L/P/K memang

bukan tanggung jawab BPKP, tetapi tanggung jawab masing-masing K/L/P/K.

Walaupun demikian, Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengemban tugas sebagai

pembina penyelenggaraan SPIP di wilayah Provinsi Riau, sehingga seluruh insan

pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi Riau diarahkan untuk meningkatkan

kualitas pembinaan dari sekedar pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan

pelatihan SPIP, menjadi pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh

kegiatan utama dan tindakan manajemen K/L/P/K.

Dengan demikian, misi pembinaan penyelenggaraan SPIP ini terkait langsung

dengan misi 1 yaitu pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan guna mewujudkan tata kelola pemerintahan dan

korporasi yang bersih dan efektif. Akan tetapi, terdapat perbedaan karakteristik

antara keduanya. Misi 1 menyangkut penggunaan sumber daya pengawasan

untuk penyelenggaraan fungsi pengawasan keuangan dan pembangunan

(pengawasan fungsional), sedangkan misi 2 menyangkut penggunaan sumber

daya pengawasan untuk membangun sistem pengawasan itu sendiri, dalam hal ini

Sistem Pengendalian Intern. Sistem pengendalian intern, dalam sejarahnya

adalah bentuk lanjutan dari pengawasan melekat.

Misi Ketiga dan Penjelasannya

Misi ketiga Perwakilan BPKP Provinsi Riau yaitu “Mengembangkan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di wilayah

Provinsi Riau”. Misi ini juga terkait dengan Misi kedua dan Misi pertama. Salah

satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian, mewajibkan setiap

pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan memelihara lingkungan

pengendalian yang menimbulkan perilaku positif dan kondusif untuk menerapkan



budaya pengendalian di lingkungan organisasinya. Upaya pembentukan budaya

kendali ini antara lain diselenggarakan melalui perwujudan peran aparat

pengawasan intern pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran

APIP sebagai aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjalankan

tugas dan fungsinya.

Melanjutkan pembinaan yang telah dilaksanakan pada periode sebelumnya, tugas

dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern tersebut, sesuai dengan

PP 60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP. Kapabilitas

APIP diarahkan untuk peningkatan kapasitas organisasi APIP maupun

peningkatan kompetensi auditornya. Peningkatan kapabilitas APIP diarahkan

pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu (a) peran APIP dalam

organisasi; (b) pola pengembangan auditor APIP; (c) praktek profesionalisme

pengawasan intern; (d) eksistensi manajemen kinerja dan akuntabilitas; (e)

kualitas hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan satuan kerja

lainnya; dan (f) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi APIP.

Bersama-sama dengan Misi 2, Misi 3 ini juga mendukung pencapaian Misi 1

sebagaimana ditunjukkan oleh Peraga 2.1 di atas.

Dalam menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Riau menetapkan

tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai pada tahun 2019 yaitu:

a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di wilayah Provinsi Riau;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di wilayah Provinsi Riau; dan

c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di wilayah Provinsi Riau.

Berikut penjelasan lebih rinci dari Tujuan dan Sasaran Strategis tersebut.

3. TUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS



a. Tujuan dan Sasaran Strategis Satu

Tujuan 1: Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di

wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

1 Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di

Wilayah Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah guna Mendukung Tata Kelola

Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Provinsi Riau”

secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran kualitatif pencapaian misi

ini adalah adanya “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di Wilayah

Provinsi Riau”. Peningkatan kualitas akuntabilitas inilah yang diharapkan

tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini linear dengan ukuran

sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau ”.

Sasaran strategis ini sekaligus menjadi indikator untuk menilai keberhasilan

pencapaian tujuan “Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan

dan Pembangunan Nasional/Daerah yang Bersih dan Efektif di Wilayah

Provinsi Riau”.

Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan sasaran

strategis di atas, disusun indikator akuntabilitas pengelolaan keuangan negara

dan pembangunan nasional, sebagai ukuran kuantitatif peningkatan kualitas

dimaksud. BPKP mengusulkan indikator pengukuran sasaran ini sebagai

Indeks Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan (APKP). Indeks

APKP ini merupakan indikator yang menunjukkan level assurance BPKP

tentang kemampuan institusi publik untuk menyiapkan respon yang akuntabel

tentang pencapaian atau kegagalan pencapaian tujuan pemerintahan dan

pembangunan sebagai akibat pengelolaan uang negara yang diamanatkan

kepadanya. Indeks APKP ini akan menunjukkan keyakinan kualitas



pelaksanaan kewenangan sebagai pengelola keuangan negara dan keyakinan

keberhasilan program pembangunan yang menjadi tanggung jawabnya.

b. Tujuan dan Sasaran Strategis Dua

Tujuan 2: Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

2 Meningkatnya Maturitas Sistem Pengendalian Intern

pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah

dan Korporasi serta pada Program Prioritas

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Membina Penyelenggaraan SPIP yang Efektif di

Wilayah Provinsi Riau” secara kualitatif dan kuantitatif perlu diukur. Ukuran

kualitatif pencapaian misi ini adalah adanya “Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Wilayah Provinsi

Riau”. Peningkatan kualitas pembinaan penyelenggaraan SPIP dan korporasi

inilah yang diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini

linear dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Maturitas

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga,

Pemerintah Daerah dan Korporasi serta pada Program Prioritas

Pembangunan Nasional/Daerah di Wilayah Provinsi Riau”.


pencapaian tujuan “Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah di Wilayah Provinsi Riau”.

Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan

sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Efektivitas

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, sebagai ukuran

kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi Riau

menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Maturitas SPIP.

Tingkat Maturitas SPIP ini merupakan kerangka kerja yang menunjukkan

karakteristik dasar kematangan penyelenggaraan SPIP yang terstruktur dan



berkelanjutan yang dapat digunakan sebagai instrumen evaluatif dan panduan

generik peningkatan efektivitas SPIP.

Pembinaan penyelenggaraan SPIP pada program prioritas pembangunan

nasional menjadi perhatian Presiden karena merupakan sarana untuk

mewujudkan tujuan nasional yaitu untuk meningkatkan kesejahteraan

masyarakat. Pembinaan Penyelenggaraan SPIP ini mencakup:

a) Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah pada Satuan

Kerja Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah dan upaya pencegahan

korupsi pada Kementerian, Lembaga, Pemerintah Daerah;

b) SPI Korporasi dan Upaya Pencegahan Korupsi pada Korporasi.

c. Tujuan dan Sasaran Strategis Tiga

Tujuan 3: Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau

Sasaran

Strategis

3 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan

Pemerintah Daerah serta Korporasi di Wilayah

Provinsi Riau

Penyelenggaraan misi “Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern

Pemerintah yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau” perlu

diukur secara kualitatif dan kuantitatif. Ukuran kualitatif pencapaian misi ini

adalah adanya “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”. Peningkatan kapabilitas

pengawasan intern pemerintah yang profesional dan kompeten inilah yang

diharapkan tercapai di akhir tahun 2019. Ukuran kualitas tujuan ini linear

dengan ukuran sasaran strategisnya yaitu “Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah pada Kementerian, Lembaga dan Pemerintah

Daerah serta Korporasi di Wilayah Provinsi Riau”.


pencapaian tujuan “Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Provinsi Riau”.



Untuk dapat mengelola (manage) secara efektif pencapaian tujuan dan

sasaran strategis di atas, disusun indikator Peningkatan Kapabilitas

Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan Kompeten, sebagai

ukuran kuantitatif peningkatan kualitas dimaksud. Perwakilan BPKP Provinsi

Riau menetapkan indikator pengukuran sasaran ini, yaitu Tingkat Kapabilitas

APIP. Tingkat Kapabilitas APIP ini merupakan suatu kerangka kerja untuk

memperkuat atau meningkatkan pengawasan intern melalui langkah-langkah

untuk maju dari tingkat pengawasan intern yang kurang kuat menuju kondisi

yang kuat, efektif dengan organisasi yang lebih matang dan kompleks.

Dalam PP 60 Tahun 2008 dinyatakan bahwa peran aparat pengawasan intern

pemerintah (APIP) yang efektif merupakan perwujudan dari unsur lingkungan

pengendalian. Peran tersebut sekurang-kurangnya harus:

1) memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan,

efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan

fungsi Instansi Pemerintah;

2) memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen

risiko dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah; dan

3) memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelenggaraan tugas

dan fungsi Instansi Pemerintah.

Untuk mendukung pencapaian tujuan dan sasaran strategis di atas, BPKP

menyesuaikan program dan kegiatan yang dilaksanakan oleh unit organisasi

BPKP dengan program yang ditetapkan oleh Bappenas.

Sesuai dengan Pedoman Restrukturisasi Program dan Kegiatan yang diterbitkan

oleh Bappenas dan Kementerian Keuangan, setiap Unit Eselon I pada

kementerian atau LPNK melaksanakan program teknis dan program

generik.Program teknis merupakan program yang menghasilkan pelayanan

kepada kelompok sasaran/masyarakat (pelayanan eksternal), sedangkan program

generik merupakan program yang bersifat pelayanan internal untuk mendukung

pelayanan aparatur dan/atau administrasi pemerintahan (pelayanan internal).

4. PROGRAM DAN KEGIATAN



Program BPKP sesuai dengan restrukturisasi program yang dirancang oleh

Bappenas terdiri dari dua program, yaitu:

Kegiatan unit eselon I dan unit eselon II yang bersifat memberikan pelayanan

eksternal menggunakan satu program teknis yang sama. Anggaran untuk

kumpulan kegiatan dalam rangka mencapai sasaran yang sama kemudian

dialokasikan menurut indikator kinerja utama. Kumpulan kegiatan ini identik juga

dengan program menurut Peraturan Menteri PAN Nomor PER/09/M.PAN/5/2007

tanggal 31 Mei 2007 tentang Pedoman Umum Penetapan Indikator Kinerja Utama

di Lingkungan Instansi Pemerintah.

Pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) dari pencapaian

sasaran program yang diselenggarakan setiap tahunnya. Sasaran dari kedua

program di atas dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 2.1

Indikator Kinerja Sasaran Program

Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran Program

A Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

1. Perbaikan

pengelolaan

program prioritas

nasional dan

pengelolaan

keuangan

negara/korporasi

1.1. Presentase tindak lanjut rekomendasi

hasil pengawasan

1.2. Persentase BUMN/Anak Perusahaan

dengan Skor GCG baik

1.3. Persentase BUMD yang kinerjanya

minimal berpredikat baik dari BUMD yang

dievaluasi

1.4. Presentase BLUD yang kinerjanya

minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

PROGRAM TEKNIS

Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah

PROGRAM GENERIK

Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya




Intern Pemerintah

2. Meningkatnya

Efektivitas Hasil

Pengawasan

Keinvestigasian

2.1. Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH


keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

2.4. Persentase hasil audit penyesuaian harga

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

2.5. Persentase hasil audit klaim yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K

3. Meningkatnya

Penyelesaian

Hambatan

Pelaksanaan

Pembangunan

Nasional

3.1. Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan

4. Meningkatnya

kualitas tata

kelola pemerintah

dan korporasi

dalam

pencegahan

korupsi

4.1. Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

5. Meningkatnya

kepedulian

K/L/P/K dan

masyarakat

terhadap korupsi

5.1. Persentase K/L/P/K anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan

masyarakat

6. Meningkatnya

kualitas

penerapan SPIP

Pemda/korporasi

6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

6.2. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2

6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

6.4. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

7. Meningkatnya

kapabilitas

7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3




pengawasan

intern Pemda 7.2. Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 2

7.3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

7.4. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

1. Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Ketatausahaan

Perwakilan BPKP

1.1. Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan

Perwakilan BPKP

Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut,

diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama

pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, keuangan

daerah dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan SPIP serta

pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah. Sasaran yang

akan dicapai dari kegiatan tersebut terlihat seperti pada Tabel di bawah ini.

Tabel 2.2

Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan

Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan

1. Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern

Pemerintah

1.

Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

Proyek Strategis

dan Prioritas

Presiden

Perwakilan BPKP

1.1. Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Proyek

Strategis dan Prioritas

Presiden Perwakilan BPKP

2. Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

Pembangunan

Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP

2.1 Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan

Pembangunan Prioritas

Nasional Perwakilan BPKP

3. Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan


Penerapan SIMDA

Integrasi Perwakilan BPKP



Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Sasaran

Kegiatan

Penerapan SIMDA

Integrasi

Perwakilan BPKP

4. Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan Dana

Desa Perwakilan

BPKP


Pengawasan Dana Desa

Perwakilan BPKP

5. Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan atas

Pengelolaan dan

Pertanggungjawab

an Keuangan Dana

Pemilu Tahun 2019


Pengawasan atas

Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban

Keuangan Dana Pemilu

Tahun 2019

6. Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan SPIP

Perwakilan BPKP


Pembinaan SPIP

Perwakilan BPKP

7. Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP


Peningkatan Kapabilitas

APIP Perwakilan BPKP

2 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya

1. Tersedianya

dukungan

manajemen dan

pelaksanaan tugas

teknis lainnya

dalam mencapai

kepuasan layanan

1.1. Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen BPKP

Perwakilan

2. Termanfaatkannya

Aset secara

Optimal

2.1. Terlaksananya Rehabilitasi

Rumah Negara Perwakilan

BPKP

2.2. Tersedianya alat

pengolahan data BPKP

Perwakilan

2.3 Tersedianya Sarana

Prasarana Data BPKP



B. PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2019

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana ditetapkan dalam Renstra dilakukan

melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini pengukuran

indikator kinerja utama yaitu Indikator Kinerja Sasaran Program dan Indikator

Kinerja Sasaran Kegiatan. Untuk mencapai sasaran strategis ini pada tahun

2019, telah disusun Perjanjian Kinerja Tahun 2019 dan Perjanjian Kinerja

Triwulanan Tahun 2019. Berikut ini adalah target kinerja dari Indikator Kinerja

Sasaran Program dan Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan sebagaimana tercantum

dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2019 dan Perjanjian Kinerja Triwulanan Tahun

2019 yang telah disesuaikan dengan perubahan DIPA dan RKA pada tahun 2019.

Tabel 2.3

Indikator Kinerja Sasaran Program Tahun 2019

Program Sasaran Program Indikator Kinerja Sasaran

Program

Satuan Target

Program

Pengawasan

Intern

Akuntabilitas

Keuangan

Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem

Pengendalian

Intern Pemerintah

1 Perbaikan

pengelolaan

program prioritas

nasional dan

pengelolaan

keuangan

negara/korporasi

Presentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

% 70

Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik

% 75

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56

Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62

2 Meningkatnya

Efektivitas Hasil

Pengawasan

Keinvestigasian

Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan

di persidangan

% 60



oleh APH

% 75



oleh K/L/P/K

% 70

Persentase hasil audit penyesuaian

harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

% 80




Program

Satuan Target

Persentase hasil audit klaim yang


% 80

3 Meningkatnya

Penyelesaian

Hambatan

Pelaksanaan

Pembangunan

Nasional

Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 80

4 Meningkatnya

kualitas tata kelola

pemerintah dan

korporasi dalam

pencegahan korupsi

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)

% 55

5 Meningkatnya

kepedulian K/L/P/K

dan masyarakat

terhadap korupsi

Persentase K/L/P/K anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang

mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat

% 70

6 Meningkatnya

kualitas penerapan

SPIP Pemda

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100


% 0

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100


% 0

7 Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan intern

Pemda

Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 0


% 100

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100


% 0




Program

Satuan Target

Program

Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan

Tugas Teknis

Lainnya

1

.

Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Ketatausahaan

Perwakilan BPKP

Kepuasan atas Pelayanan

Ketatausahaan Perwakilan BPKP

Skala

1-10

8

Tabel 2.4

Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2019

Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan Target

1 Program Pengawasan

Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan

Pembinaan

Penyelenggaraan

Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah

Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan

Proyek Strategis dan

Prioritas Presiden

Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan

Proyek Strategis

dan Prioritas

Presiden

Perwakilan BPKP

Laporan 44


Hasil Pengawasan

Pembangunan

Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan

Pembangunan

Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP

Laporan 89


Hasil Pembinaan

Penerapan SIMDA

Integrasi Perwakilan

BPKP

Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan

SIMDA BPKP

Perwakilan

Laporan 3


Hasil Pengawasan

Dana Desa Perwakilan

BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP

Laporan 16


Hasil Pengawasan

atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban

Keuangan Dana

Pemilu Tahun 2019

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Laporan 6



Program Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Sasaran Kegiatan Satuan Target


Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Laporan 37


Hasil Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan BPKP

Laporan 31

4 Program Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainnya

Tersedianya dukungan

manajemen dan

pelaksanaan tugas

teknis lainnya dalam

mencapai kepuasan

layanan

Jumlah Layanan

Dukungan

Manajemen

Perwakilan BPKP

Laporan 113

Terlaksananya

Rehabilitasi Rumah

Negara Perwakilan

BPKP

Unit 6

Tersedianya alat

pengolahan data

BPKP Perwakilan

Unit 25

Tersedianya

Sarana Prasarana

BPKP

Unit 3

Untuk melaksanakan Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan di atas, sesuai

dengan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dan Rencana Kerja Anggaran

(RKA) tahun 2019 (revisi terakhir tanggal 27 November 2019), tersedia anggaran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebesar Rp 31.854.635.000,00 dengan rincian

sebagai berikut:



Tabel 2.5 Anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2019

No Kegiatan di RKA K/L Anggaran (Rp)

1. Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP 24.483.872.000,00

2. Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP 699.847.000,00

3. Pengadaan dan Penyaluran Saranan dan Prasarana BPKP 675.259.000,00

3. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara

dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan

SPIP

5.995.657.000,00

Jumlah 31.854.635.000,00


Akuntabilitas Kinerja| 32

A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI

1. CAPAIAN KINERJA TAHUN 2019

Pengukuran capaian kinerja tahun 2019 merupakan bagian dari

penyelenggaraan akuntabilitas kinerja tahunan Perwakilan BPKP Provinsi

Riau. Pengukuran dilakukan terhadap kinerja yang dilaksanakan tahun 2019

dan membandingkannya dengan target yang diperjanjikan dalam dokumen

Perjanjian Kinerja Tahun 2019. Sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan

dalam Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi

Birokrasi Nomor 53 Tahun 2015 tanggal 20 November 2014 tentang Petunjuk

Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah

menyempurnakan rumusan sasaran strategis menjadi 8 (delapan) sasaran

program dan 9 (sembilan) sasaran kegiatan yang dinilai signifikan bagi

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam mempengaruhi pencapaian tujuan dan

sasaran strategis secara langsung.

Capaian 8 (delapan) sasaran program Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut

diukur dengan 21 (dua puluh satu) Indikator Kinerja Utama (IKU) sasaran

program, sedangkan capaian 9 (sembilan) sasaran kegiatan diukur dengan 11

(sebelas) Indikator Kinerja Kegiatan (IKK). Rumus yang digunakan untuk

menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari dua jenis,

yaitu:

a. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi x 100%

Target

BAB 3 - AKUNTABILITAS KINERJA



b. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian = 2 x Target – Realisasi

x 100% Target

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan

dan kendala yang menghambat pencapaian target kinerja, untuk selanjutnya

dicermati dan dipelajari guna perbaikan pelaksanaan program/kegiatan di masa

yang akan datang (performance improvement).

Sesuai dengan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2015–2019,

pencapaian sasaran strategis merupakan dampak (impact) yang ditimbulkan

dari pemanfaatan atau capaian sasaran program (outcome) yang

diselenggarakan. Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi

Riau diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama

pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah

dan pembangunan nasional; pembinaan penyelenggaraan SPIP; serta

pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah.

Capaian atas 21 (dua puluh satu) IKU sasaran program yang menunjukkan

capaian kinerja sasaran program secara ringkas disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.1 Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2019

No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

Sasaran Program A.1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

A.1.1 Presentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

% 70 54,12 77,31

A.1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik

% 75 100 133,33

A.1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56 33,33 59,52



No. Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

A.1.4 Presentase BLUD yang Tatakelolanya Minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62 100 161,29

Sasaran Program A.2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 60 45,16 75,27

A.2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75 100 133,33

A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 100 142,86

A.2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 80 100 125

A.2.5 Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 80 N/A N/A

Sasaran Program A.3 : Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 80 N/A N/A

Sasaran Program A.4 : Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 55 100 181,82

Sasaran Program A.5 : Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K Dan Masyarakat Terhadap Korupsi

A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 70 100 142,86

Sasaran Program A.6 : Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

A.6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100 100


% 0 N/A N/A

A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 75 75

A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

% 0 25 100



Sasaran Program A.7 : Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

A.7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 0 N/A N/A


% 100 100 100

A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 75 75

A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 0 25 100

B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA

Sasaran Program B.1 : Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

B.1.1 Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

Skala 1 - 10

8 8,09 101,13

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program berserta

realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran I dan Lampiran

II.

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM

Laporan Kinerja (LKj) Tahun 2019 adalah laporan kinerja kelima dari Renstra

periode 2015 – 2019 di mana analisis capaian kinerja dilakukan terhadap

capaian sasaran program dan sasaran kegiatan. Capaian 8

(delapan) sasaran program diukur dengan 21 (dua puluh satu) capaian IKU

sasaran program.

Analisis terhadap sasaran program dan masing-masing IKU sasaran program

yang tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2019 Perwakilan BPKP

Provinsi Riau dapat disajikan sebagai berikut:



Sasaran Program A.1

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

akan bermuara pada pemberian informasi assurance dan rekomendasi atas

penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan pemerintah

untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang

pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada

penyelenggara pemerintahan.

Sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” merupakan perwujudan peran

pengawasan intern oleh BPKP dalam rangka memberikan keyakinan yang

memadai melalui informasi assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan

efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi

pemerintah dan sasaran pembangunan nasional di samping consultancy

sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen risiko, dan proses

pengendalian intern. BPKP bertekad untuk berperan aktif dalam memberikan

peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya penyimpangan atau

kecurangan, inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas

proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak tercapainya

Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN 2015-2019.

Capaian sasaran program ini diukur melalui empat IKU yang terkait langsung

dengan kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan

program prioritas nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian

sebagaimana disajikan pada tabel berikut ini:



Tabel 3.2

Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

IKU Sasaran Program A.1

No Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan Target Kinerja

2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019

A.1.1 Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 70 54,12 77,31

A.1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik

% 75 100 133,33

A.1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56 33,33 59,52

A.1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62 100 161,29

Tabel di atas menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”, dua IKU memiliki capaian 100%

atau lebih.

Pencapaian target IKU Sasaran Program A.1 tahun 2019 dibandingkan dengan

tahun 2018 sebagai berikut:

Tabel 3.3

Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.1

Tahun 2018 dan 2019

No. IKU Sasaran

Program

Sat

uan

Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja

2018 2019 2018 2019 2018 2019

1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 60 70 58,62

54,12 97,70 77,31

1.2. Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik

% N/A 75 N/A 100 N/A 133,33



No. IKU Sasaran

Program

Sat

uan


2018 2019 2018 2019 2018 2019

1.3 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

% 55 56 42,86 33,33 77,92 59,52

1.4 Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi

% 55 62 100 100 181,82 161,29

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi” ini sebagai

berikut:

A.1.1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

IKU “Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan”

mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

=

TL Rekomendasi 2019 (kejadian)

X 100% Rekomendasi 2019

(kejadian)

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” tahun

2019 sebesar 54,12% atau tercapai 77,31% dari target sebesar 70%, dengan

perhitungan sebanyak 46 rekomendasi (kejadian) telah ditindaklanjuti di tahun

2019 dari 85 rekomendasi (kejadian) yang terbit di tahun 2019 (rekomendasi

pengawasan pada Bidang Pengawasan IPP, APD, dan Akuntan Negara).

dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.4

Rekomendasi dan Tindak Lanjut Hasil Pengawasan

No Bidang Pengawasan Rekomendasi (Kejadian)

Tindak Lanjut (Kejadian)

1 IPP 65 31

2 APD 5 0

3 Akuntan Negara 15 15

Jumlah 85 46



Faktor penghambat dalam capaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil

pengawasan:

Kurangnya koordinasi di antara instansi yang terkait dalam pelaksanaan

tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.

Proses tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan membutuhkan

waktu yang cukup lama.

Kurangnya komitmen pimpinan instansi untuk melaksanakan tindak lanjut

atas rekomendasi hasil pengawasan.

Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:

Sebanyak 1 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Kinerja

Program Padat Karya pada Satuan Kerja Pelaksana Jalan Nasional

Wilayah II Provinsi Riau, Direktorat Jenderal Bina Marga, Kementerian

Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Per 30 November 2018;

Sebanyak 6 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Dukungan atas

Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU)/National Slum

Upgrading Project (NSUP) Loan IDB Nomor 174, 175, 176-IND/Loan

169,170,171-IND pada Satker Pembangunan Infrastruktur Permukiman

Kota Dumai Tahun 2018;


Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU)/ National

Slum Upgrading Project (NSUP) Loan IBRD 8213-ID, 8636-ID, Loan IDB

Nomor 174, 175, 176-IND/Loan 169,170,171-IND pada Satker

Pembangunan Infrastruktur Permukiman Kota Pekanbaru Tahun 2018;


Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU) Kota Dumai;

Sebanyak 2 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Joint Audit atas

Pengelolaan Dana Siap Pakai Tahun Anggaran 2017 pada Kabupaten

Indragiri Hilir;



Sebanyak 3 dari 6 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Kinerja

atas Program Jaminan Kesehatan Nasional Tahun 2017 pada Kota Dumai;

Sebanyak 5 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit atas Laporan

Keuangan Village Innovation Program Loan IBRD 8217-ID TA 2018

Provinsi Riau;

Sebanyak 2 rekomendasi atas temuan Laporan Hasil Audit Independen

Dukungan atas Laporan Keuangan Third Water Supply and Sanitation for

Low Income Communitaties Project (WSLIC3)/PAMSIMAS III) Loan IBRD

No. 8578-ID) Pada Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Provinsi

Riau untuk Tahun Anggaran yang berakhir 31 Desember 2018;

Sebanyak 3 rekomendasi atas Laporan Reviu Tata Kelola Proyek strategis

Nasional (PSN) Pembangunan Infrastruktur Ketenagalistrikan PLTG/MG

Riau Peaker Tahun 2019;

Sebanyak 5 rekomendasi atas Laporan Reviu Tata Kelola Proyek

Strategis Nasional Pembangunan Infrastruktur Ketenagalistrikan Transmisi

150 KV Dumai - Bagan Siapiapi Tahun 2019;

Sebanyak 7 rekomendasi atas Laporan Reviu Tata Kelola Proyek

Strategis Nasional (PSN) Pembangunan Jalan Tol Pekanbaru - Kandis -

Dumai Tahun 2019.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 54,12% menurun 4,50%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 58,62%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 77,31% menurun 20,39%

dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 97,70%. Faktor penghambat

yang mengakibatkan menurunnya realisasi maupun capaian IKU antara lain

adalah masih rendahnya komitmen pimpinan instansi untuk melaksanakan

tindak lanjut atas rekomendasi hasil pengawasan.

Jika dibandingkan dengan target akhir periode Renstra pada Tahun 2019

sebesar 60%, maka realisasi IKU tahun 2019 sebesar 54,12% tidak mencapai

target. Hal ini menunjukkan bahwa diperlukan upaya untuk meningkatkan

kinerja di tahun berikutnya.



Perkembangan target, realisasi dan capaian IKU sampai dengan tahun 2019

dan target akhir Renstra tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Riau disajikan

pada gambar berikut:

Grafik 3.1

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

A.1.2 Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik

IKU “Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik”


Realisasi IKU Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik

=

BUMN/Anak Perusahaan yg kinerjanya dengan skor GCG minimal

baik tahun 2019 X 100%

BUMN/Anak Perusahaan yang dievaluasi 2019

Realisasi IKU “Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG Baik”

tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 133,33% dari target sebesar 75%,

dengan perhitungan 1 (satu) BUMN/Anak Perusahaan yang skor GCG minimal

baik tahun 2019 dari 1 (satu) BUMN/Anak Perusahaan yang di evaluasi tahun

2019. Daftar Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan selengkapnya disajikan pada

Lampiran VII.



Jumlah BUMN/Anak Perusahaan yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 1

(satu) perusahaan. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau

melakukan evaluasi GCG terhadap 1 (satu) perusahaan, dengan hasil evaluasi

GCG dapat dilihat dalam tabel berikut:

Tabel 3.5

Skor GCG BUMN/Anak Perusahaan di Provinsi Riau

No Jenis Yang Dievaluasi

Nama BUMN/Anak Perusahaan Skor Predikat

1 Perkebunan PTPN V 92,51% Sangat Baik

Dari hasil evaluasi tahun 2019 tidak terdapat permasalahan GCG yang

signifikan pada BUMN. Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melakukan

pengawasan lain khususnya dalam bentuk bimbingan teknis terutama dalam

peningkatan tata kelola (agency governance).

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100%. Demikian pula

dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 133,33%. Faktor pendukung

tercapainya realisasi maupun capaian IKU tersebut adalah skor GCG BUMN

yang telah berpredikat sangat baik. Dalam tahun 2019, kerjasama antara

BUMN dan Perwakilan BPKP Provinsi Riau mengalami peningkatan. Hal ini

terlihat dari adanya surat permintaan BUMN kepada Perwakilan BPKP Provinsi

Riau untuk membantu tata kelola perusahaan yang telah ditindaklanjuti oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

A.1.3 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari

BUMD yang Dievaluasi

IKU “Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dievaluasi” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

=

BUMD yg kinerjanya minimal baik/sehat 2019

X 100% BUMD yang dievaluasi

2019



Realisasi IKU “Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik

dari BUMD yang Dievaluasi” tahun 2019 sebesar 33,33% atau tercapai 59,52%

dari target sebesar 56%, dengan perhitungan 2 (dua) BUMD (PDAM) yang

kinerjanya minimal berpredikat baik tahun 2019 dari 6 (enam) BUMD (PDAM)

yang di evaluasi tahun 2019. Daftar predikat kinerja PDAM selengkapnya

disajikan pada Lampiran VIII.

Jumlah BUMD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 34 (tiga puluh

empat) perusahaan. Dari jumlah tersebut Perwakilan BPKP Provinsi Riau

melakukan evaluasi kinerja terhadap 6 (enam) perusahaan, dengan hasil

evaluasi dapat dilihat dalam tabel berikut:

Tabel 3.6

Skor Kinerja BUMD di Provinsi Riau


Perusahaan Skor Predikat

1 PDAM PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 2,15 Sakit

2 PDAM PDAM Tirta Kampar Kab. Kampar 3,12 Sehat

3 PDAM PDAM Tirta Indra Kab. Indragiri Hulu 2,56 Kurang Sehat

4 PDAM PDAM Tirta Indragiri Kab. Indragiri Hilir 2,19 Sakit

5 PDAM PDAM Kab, Bengkalis 3,17 Sehat

6 PDAM PDAM Tirta Dumai Bersemai 1,86 Sakit

Tidak tercapainya target kinerja tersebut disebabkan faktor-faktor dari internal

perusahaan seperti kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan.

Dari hasil evaluasi tahun 2019 diidentifikasi 3 (tiga) permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada BUMD, diantaranya pada PDAM sebagaimana disajikan

pada tabel berikut:

Tabel 3.7

Permasalahan Kinerja PDAM

No Permasalahan Jumlah PDAM

1. Cakupan layanan yang masih jauh

dari target nasional tahun 2019

6

2. Kapasitas Menganggur 6



No Permasalahan Jumlah PDAM

3. Biaya dasar air rata-rata belum

mampu menutup keseluruhan biaya

usaha (belum full cost recovery)

5

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 33,33% menurun 9,53%


dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 59,52% menurun 18,40%

dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 77,92%. Faktor penyebab

menurunnya realisasi maupun capaian IKU adalah terdapat 3 (tiga)

PDAM yang tingkat kesehatannya berpredikat sakit dan 1 (satu) PDAM yang

tingkat kesehatannya kurang sehat.


sebesar 75%, maka realisasi IKU tahun 2019 hanya mencapai 33,33%. Hal ini

menunjukkan bahwa capaian kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan di tahun

berikutnya.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU antara lain :

Menyarankan kepada Gubernur Provinsi Riau agar dapat mendorong

Pemerintah Kabupaten/Kota untuk meningkatkan jaringan PDAM yang

dapat menjangkau lebih banyak lokasi di Kabupaten/Kota dan membantu

menutupi keterbatasan dana internal PDAM dalam bentuk tambahan

modal, hibah dan atau subsidi sehingga PDAM mampu meningkatkan

investasi dalam sistem penyediaan air minum serta dapat melaksanakan

perbaikan instalasi pengolahan dan jaringan distribusi air minum yang

mengalami kerusakan.

Menyarankan kepada PDAM untuk meningkatkan cakupan pelayanan

melalui penambahan jumlah pelanggan dan wilayah pelayanan,

meningkatkan kepuasan pelanggan dengan meningkatkan kualitas dan

kontinuitas air, mengurangi tingkat kebocoran air mendekati batas toleransi

sebesar 20% melalui program penanganan kebocoran air secara terencana

dan menjadikannya prioritas kegiatan, melakukan pengujian tekanan air

sambungan pelanggan dan mendata jumlah pelanggan yang dilayani



dengan tekanan >0,7 Bar, melakukan kalibrasi meter air pelanggan serta

memperbaiki/mengganti meteran air pelanggan yang rusak.

Meningkatkan kerjasama dengan PDAM seperti penugasan

consulting/pengawasan lain.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019

dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 disajikan


Grafik 3.2


Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik

dari BUMD yang Dievaluasi

A.1.3 Presentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

IKU “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD yang

Dievaluasi” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

=

BLUD yang tata kelolanya minimal baik 2019

X 100% BLUD yang dievaluasi

2019

Realisasi IKU “Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD

yang Dievaluasi” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 161,29% dari target

0

20

40

60

80

Tahun 2016 Tahun 2017 Tahun 2018 Tahun 2019

Perbandingan Realisasi Kinerja

Target Realisasi

0

20

40

60

80

100

2016 2017 2018 2019

Perbandingan Capaian Kinerja



sebesar 62%, dengan perhitungan sebanyak 3 (tiga) BLUD yang tata kelolanya

minimal baik tahun 2019 dari 3 (tiga) BLUD yang dievaluasi tahun 2019.

Jumlah BLUD RSUD yang ada di wilayah Provinsi Riau sebanyak 17 (tujuh

belas) BLUD. Dari jumlah tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Riau melakukan

evaluasi kinerja terhadap 3 (tiga) BLUD, dengan hasil evaluasi disajikan dalam

tabel berikut:

Tabel 3.8 Skor Kinerja BLUD di Provinsi Riau


Perusahaan Skor Predikat

1 RSUD RSUD dr. Pratomo Bagan Siapiapi 70,68 Baik

2 RSUD RSUD Kecamatan Mandau Bengkalis 70,67 Baik

3 RSUD RS Umum Daerah Puri Husada Tembilahan 77,28 Baik

Terhadap 3 (tiga) BLUD yang dievaluasi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi

Riau telah melakukan pengawasan lain, khususnya dalam bentuk bimbingan

teknis peningkatan tata kelola (agency governance).

Dari hasil evaluasi tahun 2019, teridentifikasi tiga permasalahan kinerja yang

paling signifikan pada BLUD sebagaimana disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.9

Permasalahan Kinerja BLUD

No Permasalahan Jumlah BLUD

1. Total capaian rasio keuangan kurang

dari 60%

3

2. Belum membuat laporan keuangan

rumah sakit setiap tahunnya sesuai

aturan.

1

3. Belum menyusun laporan hasil

capaian Standar Pelayanan Minimal

(SPM) setiap tahunnya

1

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% atau sama dengan

dengan realisasi tahun 2018 sebesar 100%. Namun, capaian IKU tahun 2019



0

20

40

60

80

100

120

2016 2017 2018 2019

Perbandingan Realisasi Kinerja

Target Realisasi

0

50

100

150

200

2016 2017 2018 2019

Perbandingan Capaian Kinerja

sebesar 161,29% menurun 20,53% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 181,82%. Hal ini disebabkan adanya peningkatan target kinerja dari

sebelumnya 55% menjadi 62% pada tahun 2019.


sebesar 75%, maka realisasi IKU tahun 2019 mencapai 100%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 harus dipertahankan.

Upaya yang telah dilakukan untuk mempertahankan atau meningkatkan kinerja

IKU tahun 2019 antara lain meningkatkan kerjasama dengan pihak BLUD

(RSUD, Puskesmas dan BLUD lainnya) serta dengan instansi pembina BLUD

seperti Dinas Kesehatan Kabupaten/Kota dalam penugasan

consulting/pengawasan lain.




Grafik 3.3

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase BLUD yang Tata Kelolanya Minimal Baik dari BLUD Yang Dievaluasi



Sasaran Program A.2

Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Capaian sasaran program diukur melalui lima IKU dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.10



No Indikator Kinerja Sasaran

Program Satuan

Target Kinerja

2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019

A.2.1 Persentase hasil

pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan di

persidangan

% 60 45,16 75,21



yang dimanfaatkan oleh

APH

% 75 100 133,33




K/L/P/K

% 70 100 142,86

A.2.4 Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang


% 80 100 125

A.2.5 Persentase hasil audit klaim


K/L/P/K

% 80 N/A N/A

Tabel di atas menunjukkan bahwa dari lima IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian”, tiga IKU yang memiliki capaian 100% atau lebih.

Pencapaian target indikator Sasaran Program A.2 tahun 2019 dibandingkan

dengan tahun 2018 sebagai berikut:



Tabel 3.11

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.2

Tahun 2018 dan 2019


Satuan Target Kinerja Realisasi Kinerja Capaian Kinerja

2018 2019 2018 2019 2018 2019

A.2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 50 60 44,19 42,42 88,37 70,71

A.2.2 Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada APH

% 72 75 0 100 0 133,33


pengawasan

keinvestigasian yang


% 65 70 0 100 0 142,86


penyesuaian harga yang


% 75 80 100 100 133,33 125


klaim yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

% 75 80 0 N/A

0 N/A

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya Efektifitas Hasil

Pengawasan Keinvestigasian” ini sebagai berikut:

A.2.1 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan

di Persidangan

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan” tahun 2019 sebesar 45,16% atau tercapai

75,27% dari target sebesar 60%. Realisasi tersebut diperoleh dari pelaksanaan

14 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan pada tahun

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

=

PKA di Sidang

Pengadilan Tahun 2019 X 100%

LHAI + LHPKKN tiga

tahun terakhir



2019 dibandingkan dengan 31 Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian

yaitu Laporan Hasil Audit Investigasi dan (LHAI) Laporan Hasil Pengawasan

Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) dalam tiga tahun terakhir (2017, 2018,

2019) yang dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.12

Laporan Hasil Pengawasan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) yang

Dimanfaatkan di Persidangan

NO TAHUN LAPORAN HASIL

PKKN TELAH SIDANG BELUM SIDANG

1 2017 14 Laporan 14 Laporan 0 Laporan



JUMLAH 31 Laporan 21 Laporan 12 Laporan

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 45,16% lebih tinggi 0,98%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 44,19%. Sementara

capaian IKU tahun 2019 sebesar 75,27% lebih rendah 13,10% dibandingkan

dengan capaian tahun 2018 sebesar 88,37%. Kondisi ini disebabkan Laporan

Hasil PKKN yang terbit tahun 2017 dan 2018 yang telah disidangkan pada

tahun tahun 2019 sebanyak 14 laporan dari 31 laporan, sedangkan

atas Laporan Hasil PKKN yang terbit tahun 2019 belum ada yang masuk masa

persidangan.


sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2019 hanya mencapai 45,16%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan.






Grafik 3.4


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan

A.2.2 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh APH

IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

=

LHAI yang ditindaklanjuti/dimanfaatkan

APH 2019 X 100%

LHAI yang terbit 2019

Realisasi IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

Dimanfaatkan oleh APH” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 133,33% dari

target sebesar 75%, dengan perhitungan 1 (satu) Laporan Hasil Audit

Investigatif yang telah diserahkan kepada APH dibandingkan dengan

1 (satu) Laporan Hasil Audit Investigatif yang diterbitkan tahun 2019.

Realisasi sampai dengan IKU tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi 100%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 0%. Demikian pula dengan

capaian IKU tahun 2019 sebesar 133,33% lebih tinggi 133,33% dibandingkan

dengan capaian tahun 2018 sebesar 0%.





menunjukkan bahwa kinerja tahun 2018 perlu dipertahankan.




Grafik 3.5


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH

A.2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

oleh K/L/P/K

IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHP Keinvestigasian yang TL/dimanfaatkan oleh K/L/P/K

tahun berjalan X 100% LHP Keinvestigasian yang

terbit pada tahun berjalan

Realisasi IKU “Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 142,86%

dari target sebesar 70%, dengan perhitungan 3 (tiga) Laporan Hasil

Pengawasan dalam rangka pemberian Rekomendasi Strategis yang telah



diserahkan kepada K/L/P/K dibandingkan dengan 3 (tiga) Laporan Hasil

Pengawasan dalam rangka pemberian Rekomendasi Strategis yang diterbitkan

tahun 2019.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan realisasi tahun 2018 sebesar 0%. Demikian pula dengan capaian

IKU tahun 2019 sebesar 142,86% lebih tinggi dengan capaian tahun 2018

sebesar 0%. Faktor yang mempengaruhi meningkatnya IKU hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K adalah 3 (tiga) Laporan Hasil

Pengawasan Rekomendasi Strategis yang diterbitkan tahun 2019 seluruhnya

telah diserahkan dan diterima oleh K/L/P/K.


sebesar 80%, maka realisasi IKU tahun 2019 telah mencapai 100%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan.




Grafik 3.6


Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K



A.2.4 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh

K/L/P/K

IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHA Eskalasi harga yang ditindaklanjuti 2019

X 100%

LHA Eskalasi harga 2019

Realisasi IKU “Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan

oleh K/L/P/K” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 125% dari target sebesar

80%, dengan perhitungan 1 (satu) laporan hasil audit penyesuaian harga yang

ditindaklanjuti oleh penanggung jawab kegiatan atau pengguna barang/jasa

pada tahun 2019 dibandingkan dengan 1 (satu) laporan audit penyesuaian

harga yang terbit pada tahun 2019.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% sama dengan

realisasi tahun 2018 sebesar 100%. Sedangkan capaian IKU tahun 2019

sebesar 125% menurun 8,33% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 133,33%. Faktor pendukung tercapainya realisasi IKU adalah

komunikasi yang baik antara Perwakilan BPKP Provinsi Riau dengan pihak PT.

Hutama Karya (Persero) mulai saat pra perencana sampai dengan pelaporan.


sebesar 80%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 125%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 harus dipertahankan dengan

membangun komunikasi yang baik dengan OPD terkait.






Grafik 3.7


Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

A.2.5 Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

mencerminkan nilai kinerja diukur dengan

Realisasi IKU Persentase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

=

LHA Klaim yang ditindaklanjuti 2019 X 100%

LHA Klaim 2019

Realisasi IKU “Persentase Hasil Audit Klaim yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

tahun 2019 tidak dapat diukur karena tidak ada permintaan audit klaim yang

dapat ditindaklanjuti dengan audit klaim.

Sasaran Program A.3

Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase

Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan”.



Capaian sasaran program diukur melalui satu IKU tersebut di atas dengan

ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel

berikut:

Tabel 3.13





2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019

A.3.1

.

Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 80 N/A N/A

Tabel di atas menunjukkan bahwa dari IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan

Nasional”, tidak dapat dilakukan pengukuran.



Tabel 3.14

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.3 Tahun 2018 dan 2019


Satuan


2018 2019 2018 2019 2018 2019

A.3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 75 80 0

N/A 0

N/A

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan Nasional” sebagai berikut:

A.3.1 Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

IKU “Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan”


Realisasi IKU Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

=

LEHKP ditindaklanjuti 2019

X 100% LEHKP 2019



Realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan”

tahun 2019 tidak dapat dilakukan pengukuran karena tidak ada permasalahan

hambatan kelancaran pembangunan yang dimintakan oleh stakeholder yang

dapat ditindaklanjuti dengan evaluasi hambatan kelancaran pembangunan.

Sasaran Program A.4

Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.



berikut:

Tabel 3.15





2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019

A.4.1

.

Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA)

% 55 100 181,82


program “Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi Dalam

Pencegahan Korupsi”, telah memiliki capaian lebih dari 100%.





Tabel 3.16



Satu an


2018 2019 2018 2019 2018 2019

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 52 55 233,33 100 448,72 181,82

Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya Kualitas Tata Kelola

Pemerintah dan Korporasi Dalam Pencegahan Korupsi” sebagai berikut:

A.4.1 Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

=

K/L/P/K yang Implementasi FCP/FRA tahun berjalan

X 100% Penugasan yang telah

dilakukan pada tahun berjalan

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)” tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 181,82% dari target sebesar

55%, dengan perhitungan 5 (lima) K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP

termasuk FRA pada tahun 2019 dibandingkan dengan 5 (lima) penugasan yang

telah dilakukan (Sosialisasi + Diagnostic Assessment + Bimbingan Teknis

Implementasi + Evaluasi + Monitoring) termasuk 4 kegiatan FRA pada tahun

2019.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% menurun 133,33%


dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar menurun 266,90% dibandingkan

dengan capaian tahun 2018 sebesar 448,72%. Faktor penyebab menurunnya

realisasi maupun capaian IKU disebabkan karena satu OPD mendapatkan



penugasan FCP dan FRA pada saat yang bersamaan dan satu surat tugas

FCP untuk melakukan 3 penugasan (Sosialisasi, DA, dan Bimtek).


sebesar 80%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 125% .




Grafik 3.8


Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi

Sasaran Program A.5

Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat”.





berikut:

Tabel 3.17





2019

Realisasi Kinerja 2019

Capaian Kinerja

2019

A.5.1

.

Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang

mengimplementasikan

sistem pengaduan

masyarakat

% 70 100 142,86


program “Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap

Korupsi”, telah memiliki capaian 100% atau lebih.


dengan tahun 2018 adalah sebagai berikut:

Tabel 3.18

Perbandingan Pencapaian IKU Sasaran Program A.5 Tahun 2018 dan 2019



2018 2019 2018 2019 2018 2019

A.5.1 Persentase K/L/P/K anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 65 70 10 100 15,38 142,86

Capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” dapat diuraikan sebagai berikut:

A.5.1 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) Yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat



IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK)

yang Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat” mencerminkan

nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

=

K/L/P/K atau unit kerja yang memenuhi 3 unsur

kriteria X 100%

K/L/P/K atau unit kerja yang telah menjadi anggota

KPAK

Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” tahun

2019 sebesar 100% atau tercapai 142,86% dari target sebesar 70%, dengan

perhitungan 2 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan K/L/P atau unit

kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah memenuhi tiga unsur kriteria

dibandingkan dengan 2 K/L/P/K atau unit kerja eselon I/II di lingkungan K/L/P

atau unit kerja setara di lingkungan Korporasi yang telah menjadi anggota dari

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi 90% dari

realisasi tahun 2018 sebesar 10% dan capaian IKU tahun 2019 sebesar

142,86% lebih tinggi 127,47% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 15,38%. Faktor pendukung meningkatnya realisasi IKU adalah 2 OPD

yang menjadi anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi menerapkan

whistleblowing system di instansinya.


sebesar 80%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 125%.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU adalah dengan secara

aktif melakukan bimbingan teknis kepada Pemerintah Daerah

Provinsi/Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau.






Grafik 3.9


Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

Sasaran Program A.6

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemerintah Daerah

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah (SPIP) telah memberikan amanat kepada setiap Instansi

Pemerintah untuk menyelenggarakan SPIP di lingkungan organisasinya

masing‐masing. Penerapan SPIP yang terdiri atas lima unsur diharapkan dapat

berjalan secara integral dalam setiap kegiatan Instansi Pemerintah. Perwakilan

BPKP sebagai unit vertikal dari BPKP Pusat tentunya juga memiliki tanggung

jawab untuk menyelenggarakan SPIP sesuai dengan amanat PP Nomor 60

Tahun 2008 tersebut. Upaya penerapan SPIP pada Perwakilan BPKP sebagai

bentuk pelaksanaan dari peraturan yang telah ditetapkan, pada hakikatnya juga

merupakan proses pembelajaran yang terus menerus karena SPIP merupakan

sistem yang dinamis yang bergerak sesuai dengan lingkungannya.

Penyelenggaraan SPIP pada dasarnya merupakan tanggung jawab masing-

masing menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota. Perwakilan

BPKP Provinsi Riau sesuai pasal 59 PP Nomor 60 tentang Sistem



Pengendalian Intern Pemerintah bertanggung jawab melakukan pembinaan.

Pembinaan SPIP diarahkan agar instansi pemerintah dapat menyelenggarakan

SPIP dalam rangka mencapai tujuannya melalui kegiatan yang efektif dan

efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan

ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda” dilengkapi

dengan empat indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2019

disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.19




Program Satuan

Target Kinerja

2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019


% 100 100 100


% 0 N/A N/A

A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

% 100 75 75


% 0 N/A N/A

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari 4 IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda”, 1 IKU

memiliki capaian 100%.

Dari hasil penilaian tahun 2019 diidentifikasi 5 (lima) sub unsur yang masih

memerlukan perbaikan adalah sebagai berikut:



Tabel 3.20

Sub Unsur SPIP Pemda yang Memerlukan Perbaikan

No Sub Unsur Jumlah Pemda

1. 1.1 Penegakan integritas dan nilai etika 2 Pemda

2. 1.3 Kepemimpinan yang kondusif 2 Pemda

3. 1.7 Perwujudan peran APIP yang efektif 2 Pemda

4. 5.1 Pemantauan berkelanjutan 2 Pemda

5. 5.2 Evaluasi terpisah 2 Pemda

Perkembangan tingkat maturitas SPIP sejak tahun 2015 sampai dengan tahun

2019 disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.21

Tingkat Maturitas SPIP Pemda tahun 2015 s.d. 2019

Level Jumlah Pemda

2015 2016 2017 2018 2019

1 13 13 8 0 0

2 0 0 1 1 3

3 0 0 4 12 10

Jumlah Pemda

13 13 13 13 13

Daftar nama pemda dengan skor dan level maturitas SPIPnya pada tahun 2019

selengkapnya disajikan pada Lampiran V.



Tabel 3.22



Satuan


2018 2019 2018 2019 2018 2019


% 0 100 100 100 100 100




Satuan


2018 2019 2018 2019 2018 2019


% 100 0 100 N/A 100 N/A


% 75 100 91,67 75 122,22 75


% 25 0 8,33 N/A 166,67 N/A

Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:


IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3”


Realisasi IKU Persentase

Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP level 3

=

Pemprov Min Level 3 SPIP

X 100% Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3”

tahun 2019 sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar 100%.

Pemerintah Provinsi Riau telah mencapai Level 3 berdasarkan Laporan Hasil

Quality Assurance (QA) atas Penilaian Maturitas Penyelenggaraan SPIP pada

Pemerintah Provinsi Riau.

Realisasi IKU sampai dengan tahun 2019 sebesar 100% sama dengan realisasi

tahun 2018 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU tahun 2019

sama dengan capaian tahun 2018 sebesar 100%. Capaian Level 3 pada tahun

2018 adalah berdasarkan hasil reviu Perwakilan BPKP Provinsi Riau yang

masih dalam proses penjaminan kualitas oleh Deputi Bidang PPKD, sedangkan

pada tahun 2019 telah berdasarkan hasil penjaminan kualitas oleh Deputi

PPKD. Faktor pendukung meningkatnya realisasi maupun capaian IKU antara

lain adanya pengenalan serta bimbingan tentang pentingnya peningkatan SPIP



di lingkungan Pemerintah Provinsi Riau seperti yang tertuang dalam Perka

BPKP Nomor 4 Tahun 2016 tentang Pedoman Penilaian dan Strategi

Peningkatan Maturitas SPIP.


sebesar 100%, maka realisasi IKU tahun 2019 telah mencapai 100%.

Upaya yang dilakukan untuk mempertahankan dan meningkatkan kinerja IKU

antara lain:

Mendorong Pemerintah Provinsi Riau lebih berkomitmen dalam

melaksanakan SPIP;

Menyarankan Pemerintah Provinsi Riau untuk menganggarkan kegiatan

penyelenggaraan SPIP tahun 2020.




Grafik 3.10




IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 2”




Realisasi IKU Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 2

=

Pemprov Min Level 2 SPIP X 100%

Pemprov

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2”

tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena sudah mencapai Level 3.

A.6.3 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3”


Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

=

Pemkab/kota Min Level 3 SPIP

X 100%

Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 3” tahun 2019 sebesar 75% atau mencapai 75% dari target sebesar

100%, dengan perhitungan 9 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan maturitas

SPIP minimal Level 3 dibandingkan dengan 12 Pemerintah Kabupaten/Kota

yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai Maturitas SPIP minimal Level

3 sebagai berikut:

Tabel 3.23

Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas SPIP Minimal Level 3

No Nama Pemda Skor Level Status Tahun

Penilaian

1 Kabupaten Kampar 3,0600 3 QA Deputi PPKD 2018

2 Kabupaten Siak 3,0600 3 QA Deputi PPKD 2019

3 Kabupaten Pelalawan 3,1780 3 QA Deputi PPKD 2018

4 Kabupaten Kuantan Singingi 3,0000 3 QA Deputi PPKD 2019

5 Kabupaten Rokan Hulu 3,0000 3 QA Deputi PPKD 2019

6. Kabupaten Indragiri Hulu 3,0980 3 QA Deputi PPKD 2019

7. Kabupaten Indragiri Hilir 3,0830 3 QA Deputi PPKD 2018

8. Kabupaten Kepulauan Meranti 3,1580 3 QA Deputi PPKD 2018

9. Kota Pekanbaru 3,0450 3 QA Deputi PPKD 2019





dengan capaian IKU tahun 2019 sebesar 75% menurun 47,22% dibandingkan

dengan capaian tahun 2018 sebesar 122,22%. Menurunnya realisasi maupun

capaian IKU adalah karena hasil QA Rendal terhadap penilaian maturitas SPIP

pada Kabupaten Bengkalis dan Kota Dumai memberi kedua kabupaten/kota

tersebut dengan tingkat Maturitas SPIP Level 2 yang berdasarkan hasil reviu

Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2018 telah memenuhi Maturitas SPIP

Level 3.


sebesar 70%, maka capaian IKU tahun 2019 mencapai 107,14%.




Grafik 3.11



A.6.4 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP

Level 2

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2”




Realisasi IKU Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

=

Pemkab/kota Min Level 2 SPIP X 100%

Seluruh Pemkab/kota


Level 2” tahun 2019 sebesar 25% atau mencapai 100% dari target sebesar 0%,

dengan perhitungan 3 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan tingkat Maturitas

SPIP minimal Level 2 dibandingkan dengan 12 APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota mitra. Meskipun realisasi IKU melebihi target tahun 2019,

namun capaian IKU hanya ditetapkan 100% karena kewajiban pemerintah

daerah kabupaten/kota adalah mencapai tingkat Maturitas SPIP Level 3.

Adapun Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai minimal Level 2

sebagai berikut:

Tabel 3.24

Pemerintah Daerah yang Telah Mencapai Tingkat Maturitas SPIP Minimal Level 2

No Nama Pemda Skor Level Status Tahun

Penilaian

1. Kab. Bengkalis 2,7370 2 QA Rendal 2019

2. Kota Dumai 2,7750 2 QA Rendal 2019

3. Kab. Rokan Hilir 2,9320 2 Reviu Perwakilan 2018


Level 2” tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena sudah ditargetkan

pada Level 3.






Grafik 3.12



Sasaran Program A.7

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

Daerah

Pengawasan intern pemerintah, sebagai salah satu fungsi manajemen pada

organisasi penyelenggaraan pemerintahan, memegang peran penting dalam

mengawal dan mengoptimalkan kinerja dan pencapaian tujuan organisasi K/L/D

serta mencegah dilakukannya tindakan yang tidak sesuai dengan kaidah-

kaidah penyelenggaraan organisasi yang baik dan amanah (good governance).

Kapabilitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang memadai

dengan peran efektif sesuai praktik terbaik yang berlaku secara internasional

masih menjadi impian bangsa Indonesia. Pemerintah melalui Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2015-2019 telah

menargetkan kapabilitas APIP di tahun 2019 85% berada pada Level 3 dari

skor Level 1-5 sesuai kriteria penilaian intemasional IACM. Kondisi tingkat

kapabilitas APIP saat ini sudah 75% kabupaten/kota berada pada Level 3 (8

kabupaten/kota telah direviu Rendal PPKD dan 1 kabupaten masih dalam

proses reviu) yang diharapkan dapat secara optimal memberikan nilai tambah

dan kontribusinya dalam bidang pengawasan intern bagi keberhasilan

penyelenggaraan kegiatan pemerintahan.



Pada tahun 2019 telah diselenggarakan beberapa kegiatan yang berkaitan

dengan peningkatan kapabilitas pengawasan intern K/L/P berupa

evaluasi/assesment dan bimbingan teknis tata kelola APIP. Evaluasi/assesment

bertujuan untuk mengetahui tingkat kapabilitas APIP dan mengidentifikasi area

of improvement berdasarkan Internal Audit Capability Model (IA-CM) dalam

rangka perbaikan tata kelola APIP. Sedangkan bimbingan teknis penerapan

tatakelola APIP bertujuan untuk membimbing APIP dalam

memperbaiki/membangun infrastruktur dan ketentuan-ketentuan

penyelenggaraan pengawasan intern, sesuai dengan hasil identifikasi area of

improvement. Perbaikan/pembangunan infrastruktur mengacu pada teori,

peraturan perundang-undangan terkait, kriteria, serta Key Process Area (KPA)

yang harus dipenuhi dalam rangka perbaikan/peningkatan level kapabilitas

APIP.

Sasaran program didukung empat indikator kinerja utama yang capaiannya

pada tahun 2019 disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.25





2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019


% 0 N/A N/A


% 100 100 100

A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 100 75 75

A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 2

% 0 N/A N/A

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari empat IKU yang mengindikasikan

sasaran program “Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah



Daerah”, terdapat satu IKU yang memiliki nilai capaian IKU 100%. Dari 13

pemda yang ada di Provinsi Riau, sebanyak 9 APIP memperoleh tingkat

Kapabilitas APIP Level 3; 2 APIP berada pada Level 2 Plus; 1 APIP berada

pada Level 2; dan 1 APIP berada pada Level 1 Plus, serta tidak terdapat APIP

yang belum dilakukan assessment.

Dari hasil penilaian tahun 2019 diidentifikasi 10 pernyataan yang masih

memerlukan perbaikan sebagai berikut:

Tabel 3.26

Pernyataan KPA APIP yang Masih Memerlukan Perbaikan

No Pernyataan KPA Jumlah Pemda

1. APIP telah melaksanakan Audit

Kinerja

APIP melaksanakan

value for money

audit/program evaluasi

4

2. APIP telah Menyusun Laporan Hasil

Audit Kinerja

4

3. Hasil Audit Kinerja Telah

Ditindaklanjuti

4

4. Pelaksanaan audit kinerja telah

memberikan outcome berupa

perbaikan efektivitas, efisiensi, ke-

ekonomisan serta peningkatan kinerja

Pemerintah Daerah

4

5. APIP telah menyusun rencana

pelatihan dan pengembangan SDM

APIP yang berpedoman pada

kerangka kompetensi

Menyediakan SDM

Pengawasan yang

berkualifikasi profesional

dan

mempertahankannya

4

6. APIP mengidentifikasi OPD yang

memiliki kontribusi/peran terbesar

dalam pencapaian tujuan Pemda

Adanya perencanaan

pengawasan berbasis

risiko

4

7. APIP menyusun perencanaan

pengawasan dengan

mempertimbangkan risiko auditan dan

kontribusi/peran auditan terhadap

pencapaian tujuan Pemda.

4

8. APIP memiliki prosedur pengajuan

anggaran dan proses persetujuannya

Adanya Mekanisme

pendanaan kegiatan

pengawasan

4

9. APIP telah memiliki prosedur untuk

melakukan revisi anggaran, termasuk

menginformasikan dampak

pengurangan anggaran terhadap

rencana kegiatan pengawasan kepada

Kepala Daerah

4



No Pernyataan KPA Jumlah Pemda

10. Tim Pengawas dan Pemberi dukungan

kepada APIP telah melaksanakan

tugasnya untuk mendukung dan

mengawasi kinerja APIP.

Adanya pengawasan

terhadap pelaksanaan

kegiatan APIP oleh

manajemen organisasi

Pemda

4

Perkembangan tingkat kapabilitas APIP sejak tahun 2016 sampai dengan tahun

2019 disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.27

Tingkat Kapabilitas APIP Pemda tahun 2016 s.d. 2018

Level Jumlah Pemda

2016 2017 2018 2019

1 10 8 0 0

2 3 2 2 4

3 0 3 11 9

Jumlah Pemda 13 13 13 13

Daftar nama pemda dan level kapabilitas APIP nya pada tahun 2019

selengkapnya disajikan pada Lampiran VI.

Pada tahun 2019, Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melakukan kegiatan

penjaminan kualitas terhadap 8 inspektorat dan mendapatkan hasil Level 3

serta hasil penjaminan kualitas terhadap 8 inspektorat tersebut telah direviu

Deputi Bidang PPKD dengan hasil yang sama, yaitu Inspektorat Kota

Pekanbaru, Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu, Inspektorat Kabupaten Rokan

Hilir, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu,

Inspektorat Kabupaten Kampar, Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti, dan

Inspektorat Kabupaten Pelalawan, sementara 1 Inspektorat masih dalam

proses reviu Rendal PPKD yaitu Inspektorat Kabupaten Siak. Inspektorat yang

mendapatkan hasil Level 2 dari hasil penjaminan kualitas yang dilakukan oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 4 Inspektorat, yaitu Inspektorat

Provinsi Riau dan Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi dengan hasil Level

2 Plus; Inspektorat Kabupaten Bengkalis dengan hasil Level 2; dan Inspektorat

Kota Dumai dengan hasil Level 1 Plus.





Tabel 3.28

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program A.7

Tahun 2018 dan 2019


Satuan


2018 2019 2018 2019 2018 2019

A.7.1 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

% 100 0 100 N/A 100 N/A

A.7.2 Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 2)

% 0 100 0 100 0 100

A.7.3 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

% 91,67 100 83,33 75 90,91 75

A.7.4 Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 2)

% 8,33 0 16,67 N/A 100 N/A

Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:


IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi yang diharapkan

berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala 1-5.

Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang semakin

baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

=

Pemprov Min Level 3 APIP

X 100%

Seluruh Pemprov



Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level

3” tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena Inspektorat Provinsi Riau

ditargetkan mencapai Level 2.


IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 2”


Realisasi IKU Persentase APIP

Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 2

=

Pemprov Min Level 2 APIP

X 100%

Pemprov

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level

2” tahun 2019 sebesar 100% atau 100% dari target sebesar 100%. Pada tahun

2019, dari hasil penjaminan kualitas yang dilakukan Perwakilan BPKP Provinsi

Riau, tingkat Kapabilitas APIP Inspektorat Provinsi Riau telah mencapai Level

2 Plus.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan ke level berikutnya antara lain:

Melakukan bimbingan teknis/QA/monitoring yang intens terhadap

pemenuhan infrastuktur yang dibutuhkan oleh Inspektorat Provinsi Riau

untuk bisa mencapai kapabilitas APIP Level 3.

Mendorong peningkatan kapabilitas SDM, termasuk Pejabat Fungsional

Auditor (PFA) dan P2UPD di lingkungan Inspektorat Provinsi Riau melalui

keikutsertaan diklat, workshop, bimbingan teknis, program pelatihan

mandiri tentang audit kinerja dan perencanaan pengawasan berbasis

risiko.

Mendorong Inspektorat Provinsi Riau untuk segera menyusun PKPT

Tahun 2020 yang berbasis risiko dengan mengidentifikasi dan melakukan

penilaian risiko sampai kepada program dan kegiatan yang ada di OPD di

lingkungan Pemerintah Provinsi Riau.

Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor

Perwakilan BPKP Provinsi Riau;

Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.






Grafik 3.13



A.7.3 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

3” mencerminkan kualitas Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang

diharapkan berada pada Level 3. Kapabilitas APIP diukur menggunakan skala

1-5. Semakin tinggi nilai Kapabilitas APIP menunjukkan kualitas APIP yang

semakin baik dalam menjalankan perannya sebagai auditor intern.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota


=

Pemkab/kota Min Level 3

APIP X 100%

Seluruh Pemkab/kota

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 3” tahun 2019 sebesar 75% atau tercapai 75% dari target

sebesar 100%, dengan perhitungan 9 Inspektorat Kabupaten/Kota dengan



kapabilitas APIP minimal Level 3 dibandingkan dengan 12 Inspektorat

Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi Riau.

Faktor penghambat yang menyebabkan tidak tercapainya target antara lain

adalah:

Kurangnya dukungan Kepala Daerah dalam upaya Peningkatan

Kapabilitas APIP;

Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Kabupaten/Kota dalam

mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP sehingga

action plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun belum

dilaksanakan;

Terbatasnya anggaran pada Inspektorat Kabupaten/Kota;

Terbatasnya jumlah tenaga auditor (PFA) yang telah bersertifikat di

Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang telah mencapai Kapabilitas APIP Level 3

sebagai berikut:

Tabel 3.29

APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas APIP Level 3

No Nama APIP Level Status

1 Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu 3 SP Deputi PPKD

2 Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir 3 SP Deputi PPKD

3 Inspektorat Kota Pekanbaru 3 SP Deputi PPKD

4 Inspektorat Kabupaten Kampar 3 SP Deputi PPKD

5 Inspektorat Kabupaten Indragiri Hulu 3 SP Deputi PPKD

6 Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir 3 SP Deputi PPKD

7 Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti 3 SP Deputi PPKD

8 Inspektorat Kabupaten Pelalawan 3 SP Deputi PPKD

9 Inspektorat Kabupaten Siak 3 Dalam Proses Reviu

Rendal PPKD




dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 83,33%. Demikian juga

terjadi penurunan capaian IKU tahun 2019 sebesar 75% lebih rendah 15,91%

dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 90,91%. Faktor penyebab

menurunnya realisasi IKU adalah tidak meratanya tingkat kesiapan 12

Inspektorat Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Riau dalam memenuhi

infrastruktur yang dibutuhkan untuk pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3.

Secara khusus, tidak tercapainya target disebabkan karena tidak siapnya

Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi, Kabupaten Bengkalis dan Kota Dumai

dalam memenuhi infrastruktur yang dibutuhkan dan menginternalisasinya untuk

pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan melalui percepatan

pemenuhan infrastruktur dan menginternalisasinya untuk meningkatkan

Kapabilitas APIP Level 3 terutama Inspektorat yang masih berada pada Level 2

Plus, Level 2, dan Level 1 Plus.

Upaya yang dilakukan untuk meningkatkan kinerja IKU antara lain:

Melakukan Bimbingan Teknis/QA Level 3 untuk Inspektorat yang masih

Level 2 Plus, Level 2 dan Level 1 Plus;



Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah untuk mendorong APIP

Pemda meningkatkan kapabilitasnya






Grafik 3.14



A.7.4 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2”


Realisasi IKU Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

=

Pemkab/kota Min Level 2 APIP

X 100%

Seluruh Pemkab/kota


Kapabilitas Level 2” tahun 2019 sebesar 25% atau 100% dari target sebesar

0%, dengan perhitungan 3 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

kapabilitas minimal Level 2 APIP dibandingkan dengan 12 APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota mitra. Meskipun realisasi IKU melebihi target tahun 2019,

namun capaian IKU hanya ditetapkan 100% karena kewajiban Inspektorat

Kabupaten/Kota adalah mencapai tingkat kapabilitas APIP Level 3.

Adapun Inspektorat Kabupaten/Kota yang tingkat kapabilitas APIP masih

berada Level 2 Plus, Level 2 dan Level 1 Plus sebagai berikut:



Tabel 3.30

APIP yang Telah Mencapai Tingkat Kapabilitas Level 2 Plus, Level 2

dan Level 1 Plus

No Nama APIP Level Status

1 Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi 2 Plus QA Perwakilan

2 Inspektorat Kabupaten Bengkalis 2 QA Perwakilan

3 Inspektorat Kota Dumai 1 Plus QA Perwakilan


Kapabilitas Level 2” tahun 2019 tidak diperlukan pengukuran karena sudah

ditargetkan pada Level 3.



menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 perlu ditingkatkan agar APIP yang

masih berada pada posisi Level 1 Plus, Level 2 dan Level 2 Plus dapat

meningkat menjadi Level 3 di tahun 2020.


Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring menuju Level 3 untuk

Inspektorat yang masih Level 1 Plus, Level 2, dan Level 2 Plus;



Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah untuk mendorong APIP

Pemda meningkatkan kapabilitasnya.






Grafik 3.15



Sasaran Program B.1

Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan


Sasaran program “Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Ketatausahaan Perwakilan BPKP” didukung dengan satu IKU “Kepuasan atas

Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP dengan target 8 Skala 1-10".

Persepsi kepuasan terhadap suatu pelayanan sangat bergantung pada suatu

keadaan ketika keinginan, harapan, dan kebutuhan para penerima layanan

dapat terpenuhi. Pernyataan puas atau tidak puas diperoleh melalui survei

dengan menyebarkan kuesioner kepada para penerima layanan, dalam hal ini

pegawai, dari seluruh Bidang Pengawasan dan Bagian Tata Usaha

di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan dihitung menggunakan

metode skala 1-10. Survei yang dilakukan meliputi tiga bidang layanan yaitu

kepegawaian, keuangan, dan umum serta sikap dan perilaku pegawai Bagian

Tata Usaha secara umum.



berikut:



Tabel 3.31


IKU Sasaran Program B.1


Program Satuan

Target Kinerja

2019

Realisasi Kinerja

2019

Capaian Kinerja

2019 (%)


Skala

1-10

8 8,09 101,13

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP”

sebesar 8,09 skala atau mencapai 101,13% dari dari target tahun 2019 sebesar

8 skala. Capaian tersebut merupakan rata-rata capaian persepsi kepuasan

pada tiga bidang layanan Bagian Tata Usaha secara umum sebagaimana

disajikan pada gambar berikut:

Grafik 3.16

Capaian Kinerja IKU

Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP Tahun 2019

Capaian IKU sebesar 8,09% menunjukkan bahwa layanan melebihi memenuhi

target harapan stakeholder.

Faktor pendukung tingginya capaian IKU antara lain kecepatan, ketepatan, dan

kemudahan pelayanan, khususnya pada Subbagian Kepegawaian dan

Subbagian Keuangan antara lain ketepatan waktu proses usulan kenaikan gaji

berkala serta ketepatan waktu dan jumlah pembayaran gaji dan tunjangan telah

dilaksanakan secara tepat waktu dan tepat jumlah.





Tabel 3.32

Perbandingan Pencapaian Indikator Sasaran Program B.1

Tahun 2018 dan 2019

No Indikator Kinerja

Sasaran Program


2018 2019 2018 2019 2018 2019


Skala

1-10

8 8 8,22 8,09 102.75 101,13

Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 8,09 lebih rendah 0,13% dibandingkan

dengan realisasi tahun 2018 sebesar 8,22. Demikian pula dengan capaian IKU

tahun 2019 lebih rendah 1,63% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 102,75%.


sebesar 8 skala, maka realisasi IKU tahun 2019 telah mencapai 8,09%. Hal ini

menunjukkan bahwa kinerja tahun 2019 harus dipertahankan dan terus

ditingkatkan dalam memberikan pelayanan ketatausahaan Perwakilan BPKP

Provinsi Riau.


Menyusun petunjuk teknis atau Standar Operating Procedure (SOP) yang

baru;

Rotasi Internal pada Bagian Tata Usaha;

Perbaikan sarana dan prasarana kantor;

Membangun kebersamaan antar sub bagian di Bagian Tata Usaha.


dan target akhir Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Riau Tahun 2019 disajikan




Grafik 3.17


Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama dengan target 8 Skala 1-10 (Tahun

2015-2019)

3. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

Dalam Perjanjian Kinerja tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Riau

ditargetkan 7 sasaran kegiatan pengawasan dengan 7 indikator kinerja kegiatan

(IKK) dan 2 sasaran kegiatan dukungan pengawasan dengan 4 IKK. Capaian

IKK tahun 2019 disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.33

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan

Tahun 2019

No. Indikator Kinerja Program/Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

A. PROGRAM PENGAWASAN INTERN AKUNTABILITAS KEUANGAN NEGARA DAN PEMBINAAN PENYELENGGARAAN SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH

Sasaran Kegiatan A.1 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

A.1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Laporan 44 52 118,18

Sasaran Kegiatan A.2 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas





(%)

A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

Laporan 89 106 119,10

Sasaran Kegiatan A.3 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA

Integrasi

A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

Laporan 3 3 100

Sasaran Kegiatan A.4 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa

A.4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP

Laporan 16 16 100

Sasaran Kegiatan A.5 : Tersedianya Informasi Hasil Pengawsan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP

Laporan 6 6 100

Kegiatan A.6 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

A.6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Laporan 37 44 118,92

Sasaran Kegiatan A.7 : Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

A.7.1 Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

Laporan 31 34 109,68

B. PROGRAM DUKUNGAN MANAJEMEN DAN PELAKSANAAN TUGAS TEKNIS LAINNYA

Sasaran Kegiatan B.1 : Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP

Laporan 113 113 100

Sasaran Kegiatan B.2 : Termanfaatkannya Aset secara Optimal

B.2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah

Negara Perwakilan BPKP

Unit 6 6 100




(%)

B.2.2 Tersedianya alat pengolahan data

BPKP

Unit 25 29 116

B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP Unit 3 3 100

Capaian indikator kinerja sasaran program dan indikator kinerja sasaran

kegiatan dalam tahun 2019 menggunakan sumber daya manusia dan dana.

Realisasi penyerapan dana DIPA Perwakilan Provinsi Riau sebesar

Rp30.999.839.872,00 atau 97,32% dari anggaran sebesar

Rp31.854.635.000,00. Realisasi penggunaan Sumber Daya Manusia (SDM)

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebanyak 14.252 Orang Hari (OH) atau

mencapai 69,27% dari rencana OH sebanyak 20.574OH.

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran kegiatan berserta

realisasi anggarannya sebagaimana disajikan dalam Lampiran III dan

Lampiran IV.

Selanjutnya analisis capaian kinerja masing-masing IKK dari kegiatan yang

mendukung pencapaian kinerja Program Pengawasan Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah” serta ”Program Dukungan Manajemen Dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya” masing-masing dapat diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Kegiatan A.1:

Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan

Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Proyek Strategis

dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan

Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP”

sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:



Tabel 3.34 Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.1


Sasaran Kegiatan Satuan

Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)


Laporan 44 52 118,18

Realisasi output tahun 2019 sebanyak 52 laporan atau mencapai 118,18% dari

target sebanyak 44 laporan.

Proyek Strategis Nasional yang dilakukan pengawasan (reviu, evaluasi,

monitoring dan lain-lain) oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019

sebanyak 12 PSN dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 3.35 PSN yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2019

No Jenis PSN Jumlah PSN

I Dilaksanakan Bidang IPP

1 Pembangunan Bendungan 1

2 Kawasan Industri 2

3 Sertifikasi Lahan 1

4 Peremajaan Perkebunan Rakyat 1

5 Tanah Obyek Reforma Agraria 1

6 Pengadaan Tanah Proyek Strategis Nasional Sektor Pekerjaan Umum (Tol dan Bendungan)

1

Sub Jumlah I 7

II Dilaksanakan Bidang Akuntan Negara

1 Pembangunan Jalan tol 3

2 Pembangunan Proyek Ketenagalistrikan 2

Sub Jumlah II 5

Jumlah 12

Sedangkan Program Prioritas Presiden yang dilakukan pengawasan (reviu,

evaluasi, monitoring dan lain-lain) oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun

2019 sebanyak 7 Program Prioritas Presiden dengan rincian sebagai berikut:



Tabel 3.36

Program Prioritas Presiden yang Dilakukan Pengawasan Tahun 2019

No Jenis Prioritas Presiden Jumlah Prioritas Presiden

I Dilaksanakan Bidang IPP

1 Pengawasan atas Program Beasiswa Pendidikan di Lingkungan Kemenristekdikti

1

2 Pengawasan atas Pengelolaan BOPTN Penelitian

1

3 Pengawasan Lintas Sektoral atas Perbaikan Iklim Usaha dan Investasi

1

4 Prioritas Peningkatan Produksi, Akses dan Kualitas Konsumsi Pangan

2

5 Pengawasan Lintas Sektoral atas Perbaikan Iklim Usaha dan Investasi

1

6 Pengawasan Untuk Mengawal Pembangunan Nasional

1

Jumlah 7

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp677.687.329,00 atau 98,39% dari anggaran tahun 2019 sebesar

Rp688.776.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.532 OH atau 83,45% dari

rencana tahun 2019 sebanyak 3.034OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek

Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” telah tercapai secara

efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar

118,18% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar

98,39%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” telah

tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun

2019 sebesar 118,18% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun

2019 sebesar 83,45%.



Sasaran Kegiatan A.2:

Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas


Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Pembangunan

Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan

dalam tabel berikut:

Tabel 3.37 Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.2



Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)

A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

Laporan 89 106 119,10

Realisasi output tahun 2019 sebanyak 106 laporan atau mencapai 119,10%

dari target sebanyak 89 laporan.

Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP" sebagai berikut:

Tabel 3.38

Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.2

Tahun 2019

No Jenis Kegiatan PKPT Awal PKPT

Tambahan Jumlah

1. Audit 26 8 34

2. Evaluasi 29 - 29

3. Pemantaun 7 - 7

4. PKA 11 14 25

5. Reviu 1 - 1

6. Bimbingan Teknis 4 6 10

Jumlah 78 28 106




Rp2.364.189.508,00 atau 82,62% dari anggaran tahun 2019 sebesar

Rp2.861.435.000,00 dan dengan SDM sebanyak 5.513OH atau 85,69% dari

rencana tahun 2019 sebanyak 6.434OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Prioritas

Nasional Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 119,10% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 82,62%.


Pengawasan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 119,10%

lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 85,69%.

Sasaran Kegiatan A.3

Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan

SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

Pengembangan program aplikasi Sistem Informasi Manajemen Daerah

(SIMDA) berbasis teknologi informasi digunakan untuk mengawal peningkatan

kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah dilaksanakan dengan fokus

pada peningkatan tata kelola (Governance System), sesuai dengan peraturan

yang berlaku, menerapkan sistem pengendalian intern, transparan, akuntabel

dan auditable. Sistem tersebut dikembangkan secara terus menerus sehingga

transparansi dan akuntabilitas tata kelola penyelenggaraan pemerintahan

daerah semakin meningkat.

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pembinaan penerapan SIMDA

Integrasi Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil

pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan dalam

tabel berikut:



Tabel 3.39

Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan A.3



Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)

A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

Laporan 3 3 100

Realisasi output tahun 2019 sebanyak 3 laporan atau mencapai 100% dari


Pemerintah daerah yang telah mengimplementasi SIMDA dari tahun 2015 s.d.

2019 sebanyak 7 (tujuh) Pemerintah Daerah sebagai berikut:

Tabel 3.40

Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi SIMDA

dari Tahun 2015 s.d. 2019

No Pemerintah Daerah

Jumlah Pemda yang Mengimplementasikan SIMDA

2015 2016 2017 2018 2019

1 Pemerintah Kota Dumai v v v v v

2 Pemerintah Kabupaten Pelalawan v v v v v

3 Pemerintah Kabupaten Bengkalis - v v v v

4 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi

- v v v -

5 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu

v v v v v

6 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir

- v v v -

7 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir

- v v v v

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp96.851.451,00 atau 98,67%

dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp98.160.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 64 OH atau 22,94% dari rencana tahun 2019 sebanyak 279 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA

Integrasi Perwakilan BPKP ” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat



dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100%, lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 98,67%.


Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar 100%, lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 22,94%.


Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan

BPKP

Untuk meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan desa, BPKP telah

mengembangkan aplikasi Siskeudes bekerjasama dengan Kementerian Dalam

Negeri. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2019, seluruh desa di Wilayah

Provinsi Riau sebanyak 1.591 desa atau 100,00% telah menggunakan aplikasi

Siskeudes .

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan Dana Desa

Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Dana Desa Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.41




Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)


Laporan 16 16 100



Pemerintah daerah yang telah mengimplementasi Siskeudes dari tahun 2015

s.d. 2019 sebanyak 10 (sepuluh) Pemerintah Daerah sebagai berikut:



Tabel 3.42

Pemerintah Daerah yang Mengimplementasi Siskeudes

dari tahun 2015 s.d. 2019

No Pemerintah

Daerah

Jumlah

Desa

Jumlah Desa yang

Mengimplementasikan Siskeudes

2015 2016 2017 2018 2019

1. Kab. Kampar 242 0 242 242 242 242

2. Kab. Siak 122 0 0 122 122 122

3. Kab. Pelalawan 104 0 104 104 104 104

4. Kab. Kuantan Singingi

218 0 0 216 218 218

5. Kab. Rokan Hulu 139 0 0 139 139 139

6. Kab. Rokan Hilir 159 0 0 155 159 159

7. Kab. Indragiri Hulu 178 0 0 178 178 178

8. Kab. Indragiri Hilir 197 0 0 197 197 197

9 Kab. Kep. Meranti 96 0 96 96 96 96

10 Kab. Bengkalis 136 0 0 136 136 136

Jumlah 1.591 0 442 1.585 1.591 1.591

Persentase 0 27,78 99,62 100 100



Rp403.616.000,00 dan dengan SDM sebanyak 423 OH atau 25,42% dari

rencana tahun 2019 sebanyak 1.664 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana

Desa Perwakilan BPKP ” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan



Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 25,42%.




Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Perwakilan BPKP

Perbaikan pengelolaan keuangan negara/korporasi merupakan tekad

Perwakilan BPKP Provinsi Riau sebagai perwujudan fungsi assurance dan

consulting. Upaya strategis yang dilaksanakan dalam rangka menyukseskan

tercapainya sasaran ini adalah pendekatan yang intensif kepada para mitra

kerja BPKP khususnya Komisi Pemilihan Umum dan Badan Pengawas Pemilu

sehingga BPKP dapat melakukan perbaikan tata kelola, perbaikan sistem

pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah dan peningkatan

kapabilitas APIP. Output yang diharapkan adalah laporan hasil pengawasan

atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun

2019 Perwakilan BPKP.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pengawasan atas Pengelolaan

dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019” didukung satu

IKK“ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019” sebagaimana

disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.43




Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)

A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Laporan 6 6 100





Kegiatan dari pengawasan yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

terkait realisasi output "Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan

dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 " sebagai

berikut:

Tabel 3.44

Jenis Kegiatan yang Mendukung Sasaran Kegiatan A.5

Tahun 2019

No Mitra Kerja PKPT Awal PKPT

Tambahan Jumlah

1. KPU 3 - 3

2. Bawaslu 3 - 3

Jumlah 6 - 6



Rp334.590.000,00 dan dengan SDM sebanyak 373 OH atau 72,29% dari

rencana tahun 2019 sebanyak 516 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas

Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019”

telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja

tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana

tahun 2019 sebesar 96,43%.


Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana

Pemilu Tahun 2019” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 72,29%.




Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan

BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan

BPKP ” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.45




Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)


Laporan 37 44 118,92



Realisasi output 2019 sebanyak 44 laporan meningkat sebanyak 14 laporan

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 30 laporan. Sementara

capaian output tahun 2019 sebesar 118,92% lebih rendah 38.98%

dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 157,89%.

Capaian IKK didukung dengan dana sebesar Rp1.024.194.024,00 atau 91,14%

dari anggaran tahun 2019 sebesar Rp1.123.806.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 1.864 OH atau 50,04% dari rencana tahun 2019 sebanyak 3.725 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP ” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 118,92% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian dana tahun 2018 sebesar 91,14%.


Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 118,92% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 50,04%.



Kinerja penyelenggaraan SPIP sesuai PP 60 Tahun 2008 pada pemerintah

daerah tercermin juga dari opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari BPK RI

yang diperoleh pemerintah daerah tersebut. Opini WTP atas laporan keuangan

diyakini dapat mewakili sistem pengendalian yang memadai sebagaimana

dimaksud dalam PP Nomor 60 Tahun 2008, karena audit keuangan yang

dilaksanakan oleh BPK RI mencakup pengujian atas keandalan sistem

pengendalian pemerintah daerah.

Berdasarkan data hasil pemeriksaan BPK terhadap laporan keuangan tahun

2018, dari 13 Pemerintah Daerah di Provinsi Riau yang telah diaudit oleh BPK-

RI sebanyak 13 Pemda atau 100% Pemda memperoleh Opini Wajar Tanpa

Pengecualian (WTP).

Tabel berikut memperlihatkan Opini BPK terhadap Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah di Provinsi Riau dari Tahun 2014 sampai dengan 2018:

Tabel 3.46

Perkembangan Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemda

Tahun 2014 s.d. 2018

No Nama Pemerintah Daerah Tahun

2018 2017 2016 2015 2014

1 Provinsi Riau WTP WTP WTP WTP WTP-DPP

2 Kabupaten Bengkalis WTP WTP WTP WTP WTP-DPP

3 Kabupaten Indragiri Hilir WTP WTP WTP WDP WDP

4 Kabupaten Indragiri Hulu WTP WTP WTP WDP WDP

5 Kabupaten Kampar WTP WTP WTP WDP WDP

6 Kabupaten Kuantan Singingi

WTP WTP WTP WTP WTP

7 Kabupaten Pelalawan WTP WTP WTP WTP WTP-DPP

8 Kabupaten Rokan Hilir WTP

WDP WDP WDP WDP

9 Kabupaten Rokan Hulu WTP

WTP WTP WDP WTP-DPP

10 Kabupaten Siak WTP

WTP WTP WTP WTP

11 Kota Dumai WTP WTP WDP WDP WDP

12 Kota Pekanbaru WTP WTP WTP WDP WDP

13 Kabupaten Kepulauan Meranti

WTP WTP WTP WTP WTP

Keterangan: WTP: Wajar Tanpa Pengecualian; WDP : Wajar Dengan Pengecualian;

WTP-DPP: Wajar Tanpa Pengecualian-Dengan Paragraf Penjelas




Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

Sasaran kegiatan ”Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:

Tabel 3.47




Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)


Laporan 31 34 109,68



Realisasi output sampai dengan tahun 2019 sebanyak 34 laporan berkurang

sebanyak 10 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 44

laporan. Demikian juga capaian output tahun 2019 sebesar 109,68% lebih

rendah sebanyak 36,99 % dengan capaian tahun 2018 yaitu sebesar 146,47%.



Rp485.274.000,00 dan dengan SDM sebanyak 1.236 OH atau 68,48% dari


Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas

APIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 109,68% lebih tinggi dibandingkan



Peningkatan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.



Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 109,68%

lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 68,48%.

Pada tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Riau telah melaksanakan kegiatan

penjaminan kualitas/quality assurance atas hasil penilaian mandiri/ assesment

peningkatan kapabilitas APIP Level 3 pada 8 (delapan) APIP Pemda yaitu

Inspektorat Kabupaten Rokan Hulu, Kabupaten Kampar, Inspektorat Kabupaten

Pelalawan, Inspektorat Kabupaten Indragiri Hilir, Inspektorat Kabupaten

Indragiri Hulu, Inspektorat Kota Pekanbaru, Inspektorat Kabupaten Rokan Hilir

dan Inspektorat Kabupaten Kepulauan Meranti. Sedangkan Inspektorat

Kabupaten Siak masih dalam proses reviu oleh Rendal PPKD berdasarkan

surat permohonan reviu kepada Rendal PPKD tanggal 21 Desember 2018.

Sementara Inspektorat Provinsi Riau tidak dilakukan penjaminan

kualitas/quality assurance karena tidak menjadi target Level 3 dalam Perjanjian

Kinerja Tahun 2019. Sedangkan Inspektorat Kabupaten Kuantan Singingi,

Inspektorat Kabupaten Bengkalis dan Inspektorat Kota Dumai tidak dilakukan

penjaminan kualitas/quality assurance karena ketidaksiapan inspektorat

bersangkutan dalam memenuhi infrastruktur Level 3 dan

menginternalisasikannya.

Kondisi APIP tahun 2019 dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.48

Kondisi APIP Tahun 2019

No APIP

Level Elemen QA

Perwakilan Reviu

Rendal

1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum

Sudah/ Belum

1 PROVINSI

Riau 2 2 2 3 3 3 2 Plus Sudah Belum

2 KABUPATEN

1. Rokan Hulu 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

2. Indragiri Hilir 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

3. Siak 3 3 3 3 3 3 3 **) Sudah Dalam

Proses

4. Kampar 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

5. Pelalawan 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah



No APIP

Level Elemen QA

Perwakilan Reviu

Rendal

1 2 3 4 5 6 Simpulan Sudah/ Belum

Sudah/ Belum

6. Rokan Hilir 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

7. Kepulauan Meranti 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

8. Bengkalis 2 2 2 3 3 2 2 Sudah Belum

9. Indragiri Hulu 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

10. Kuantan Singingi 2 3 2 3 3 2 2 Plus Sudah Belum

3 KOTA

1. Pekanbaru 3 3 3 3 3 3 3 *) Sudah Sudah

2. Dumai 1 1 1 2 2 2 1 Plus Sudah Belum

*) Berdasarkan SP Deputi PPKD

**) Level 3 berdasarkan QA Perwakilan BPKP Provinsi Riau dan telah diusulkan untuk dilakukan reviu melalui surat permohonan reviu ke Rendal PPKD pada tanggal 21 Desember 2018

Selanjutnya analisis capaian indikator kinerja dari kegiatan yang mendukung

pencapaian kinerja Program tersebut diuraikan sebagai berikut:

Sasaran Kegiatan B.1

Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan

Sasaran kegiatan ”Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas

teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK “Jumlah

Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” sebagaimana disajikan

dalam tabel berikut:

Tabel 3.49

Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.1



Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 113 113 100




target sebanyak 113 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen sebanyak

113 laporan disajikan pada tabel berikut:

Tabel 3.50

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2019

No Uraian Jumlah output

1 Dokumen Rencana Kinerja Tahunan (RKT) Tahun 2019 1

2 Dokumen Perjanjian Kinerja (Perkin) & Revisi Tahun 2019 2

3 Dokumen Rencanan Anggaran (RKAK/L) Unit Kerja Awal & Revisi (Pagu Anggaran dan Alokasi Anggaran)

7

6 Dokumen Perencanaan Kebutuhan SDM Tahun 2019 1

7 Dokumen Perencanaan Kebutuhan Sarana dan Prasarana 1

Laporan Tindak Lanjut Hasil Raker 1

9 Laporan Hasil Pengawasan Bulanan (SIMHP) 12

10 Laporan Hasil Pengawasan Kepada Gubernur Semester I Tahun 2018

1

11 Laporan Hasil Pengawasan Kepada Gubernur Tahun 2018 1

12 Laporan Kinerja Tahun 2018 1

13 Laporan Realisasi RKT Bulanan 8

14 Laporan Realisasi RKT Triwulanan 4

15 Laporan Monitoring Tindak Lanjut Hasil Pengawasan (4 Tahap) 4

16 Laporan Pelaksanaan Rencana Pembangunan PP39 (Triwulanan) 4

17 Laporan Pemantauan Perkembangan Peningkatan Kapabilitas APIP (Triwulan)

4

18 Laporan Penyelenggaraan SPIP (Triwulanan) 4

19 Laporan Target dan Realisasi Output (Bulanan) 12

20 Laporan Keuangan Audited Tahun 2018 1

21 Laporan Keuangan Semester I Tahun 2019 1

22 Laporan Keuangan Triwulan I Tahun 2019 1

23 Laporan Keuangan Triwulan III Tahun 2019 1

24 Laporan Keuangan Unaudited Tahun 2019 1

25 Laporan Keuangan/LRA 6

26 Laporan Budaya Kerja Semester (semester) 2

27 Laporan GDN (bulanan) 12

28 Laporan Mutasi, Promosi dan Kenaikan Pangkat Terpadu Pegawai (semester)

2

29 Laporan Penilaian Angka Kredit (semester) 2

30 Laporan Program Pelatihan Mandiri (triwulan) 4

31 Laporan BMN (semester) 2



No Uraian Jumlah output

32 Laporan Kehumasan (triwulan) 4

33 Laporan Konservasi Energi/Penghematan Energi (semester) 2

34 Laporan Sarana dan Prasarana/Kearsipan (triwulan) 4

Jumlah 113

Realisasi output sampai dengan tahun 2019 sebanyak 113 laporan meningkat

sebanyak 4 laporan dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 109

laporan. Sedangkan capaian output tahun 2019 sama dengan capaian tahun

2018 yaitu sebesar 100%.

Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp25.034.475.648,00 atau 99,41% dari anggaran tahun 2019 sebesar

Rp25.183.719.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.153 OH atau 71,24% dari


Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya Laporan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana


Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya Laporan

Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi

ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan

dengan capaian OH tahun 2019 sebesar 71,24%.

Sasaran Kegiatan B.2

Termanfaatkannya Aset Secara Optimal

Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung tiga IKK

sebagaimana disajikan dalam tabel berikut:



Tabel 3.51

Pencapaian IKK Sasaran Kegiatan B.2



Target

Kinerja

2019

Realisasi

Kinerja

2019

Capaian

Kinerja

2019 (%)

B.2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP

Unit 6 6 100

B.2.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Unit 25 29 116

B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP

Unit 3 4 133,33

Uraian capaian IKK sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset

secara optimal” sebagai berikut:


Realisasi IKK tahun 2019 sebanyak 6 unit atau 100% dari target sebesar

6 unit. Realisasi sebanyak 6 unit merupakan rehabilitasi atas Rumah Negara di

Jalan Kapling I sebanyak 3 (tiga) unit dan di Jalan Kapling II sebanyak 3 (tiga)

unit.



sebanyak 60 OH atau 100% dari rencana tahun 2019 sebanyak 100 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana


B.2.2 Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP

Realisasi IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP” tahun 2019 sebanyak

29 unit atau 116% dari target sebesar 25 unit. Realisasi sebanyak 29 unit

merupakan realisasi alat pengolahan data berupa Printer (9 unit), Alat

Penghancur Kertas (2 unit), PC (9 unit), dan Laptop (9 unit), LCD



Projector/Infocus (3 unit), Soundsystem (1 set), Handycam (1 unit), Camera

Digital (1 unit).

Realisasi output tahun 2019 sebanyak 29 unit meningkat 17 unit dibandingkan

dengan realisasi tahun 2018 sebanyak 12 unit. Demikian juga dengan capaian

output tahun 2019 sebesar 116% meningkat 16% dibandingkan dengan

capaian tahun 2018 sebesar 100%. Faktor pendukung meningkatnya kinerja

output antara lain adanya penambahan belanja modal untuk peralatan dan

mesin untuk tahun anggaran 2019 dari Insentif atas Kinerja Anggaran Tahun

2018 dan dari Audit Tujuan Tertentu atas Aset BPJS.




Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP”

telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019

sebesar 116% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019

sebesar 99,30%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya alat

pengolahan data BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian IKK tahun 2019 sebesar 116% sama dengan capaian OH tahun 2019

sebesar 100%.

B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP

Realisasi IKK “Tersedianya Sarana Prasarana BPKP” tahun 2019 sebanyak 3

unit atau 100% dari target sebesar 3 unit. Realisasi sebanyak 3 unit merupakan

realisasi sarana prasarana berupa Air Conditioner (AC).




Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya sarana prasarana BPKP” telah

tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar



100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar

99,13%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Tersedianya sarana

prasarana BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dengan capaian OH tahun 2019

sebesar 80%

4. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA

a. Penghargaan

Penghargaan tingkat Internasional dan Nasional yang diterima oleh

Perwakilan BPKP Provinsi Riau pada tahun 2015 sampai dengan 2019

adalah:

Tabel 3.52

Penghargaan yang Diterima pada Tahun 2015 s.d. 2019

No Nama

Penghargaan Instansi/Lembaga Yang Memberi Penghargaan

Tahun Penghargaan

Uraian Ringkas Penghargaan

1 Satuan Kerja

Terbaik dalam

Kinerja

Pelaksanaan

Anggaran

Kementerian Keuangan RI

Direktorat Jenderal

Perbendaharaan Kantor Wilayah

Provinsi Riau (Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara

Pekanbaru)

2018 Peringkat V sebagai

Satuan Kerja Terbaik

dalam Kinerja

Pelaksanaan

Anggaran Lingkup

KPPN Pekanbaru

Semester I Tahun

2018

2 Satuan kerja

Pengelola Aset

Terbaik

Kementerian Keuangan RI

Direktorat Jenderal Kekayaan

Negara Kanwil DJKN Riau,

Sumbar, dan Kepri

2018 Nominasi Kategori

Pengelola Aset

Terbaik

B. REALISASI KEUANGAN DAN SARANA PRASARANA

1. REALISASI KEUANGAN

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 yang bersumber

dari DIPA Tahun 2019 sebesar Rp30.999.839.875,00 atau terserap 97,32%

dibandingkan dengan anggaran tahun 2019 sebesar Rp31.854.635.000,00.

Rincian anggaran per program dan per jenis belanja dapat digambarkan sebagai

berikut:



Grafik 3.18

Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Riau

Tahun 2019

Sedangkan keberhasilan pencapaian kinerja kegiatan Perwakilan BPKP

Provinsi Riau tahun 2019 dikaitkan dengan dukungan dari sumber pendanaan

DIPA sebagaimana dijelaskan di atas dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.53

Anggaran dan Realisasi DIPA Perwakilan Tahun 2019

Berdasarkan Indikator Kinerja Kegiatan

No Indikator Kinerja Kegiatan Target Realisasi %

Capaian

A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Dan Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah


688.776.000 677.687.329 98,39

A.2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

2.861.435.000 2.364.189.508 82,62

A.3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

98.160.000 96.851.451 98,67



No Indikator Kinerja Kegiatan Target Realisasi %

Capaian


403.616.000 388.937.052 96,36

A.5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP

334.590.000 322.651.194 96,43


1.123.806.000 1.024.194.024 91,14


485.274.000 460.057.346 94,80

B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

B.1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

25.183.719.000 25.034.475.648 99,41


356.870.000 314.669.200 88,17

B.2.2 Tersedianya alat pengolahan data Perwakilan BPKP

294.389.000 292.335.120 99,30

B.2.3 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP 24.000.000 23.792.000 99,13

Jumlah A & B 31.854.635.000 30.999.839.872 97,32

Secara keseluruhan terlihat pada tabel di atas bahwa realisasi anggaran

mencapai 97,32% dari yang ditargetkan. Hal ini menunjukkan adanya

penghematan anggaran sebesar 2,68%. Capaian kinerja keuangan tahun 2019

sebesar 97,32% tersebut lebih rendah bila dibandingkan dengan capaian

kinerja keuangan tahun 2018 sebesar 98,18%.

Penyerapan dana tertinggi untuk kegiatan pengawasan digunakan untuk

mencapai IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan

BPKP” sedangkan penyerapan dana terendah digunakan untuk mencapai IKK

“Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP”.

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Riau selama periode Renstra

tahun 2015 – 2019 sebesar Rp108.451.669,000,00 dengan rincian sebagai

berikut:



Tabel 3.54

Rencana dan Realisasi Anggaran Tahun 2015 s.d. 2019

(dalam ribuan)

Tahun Kegiatan Rencana (Rp) Realisasi (Rp) Capaian

%

2019

Pengawasan 5.995.657 5.334.567

Dukungan Pengawasan 25.858.978 25.665.271

Jumlah 2019 31.854.635 30.999.839 97,32

2018

Pengawasan 4.453.216 4.159.482


Jumlah 2018 29.590.155 29.050.273 98,18

2017

Pengawasan 1.161.413 1.141.354


Jumlah 2017 24.541.909 24.063.646 98,05

2016

Pengawasan 2.959.130 2.740.694


Jumlah 2016 26.674.366 25.642.961 96,13

2015

Pengawasan 3.853.693 3.691.242


Jumlah 2015 29.096.961 27.745.223 95,35

Jumlah 2015-2019 112.167.871 108.451.669

2. SARANA DAN PRASARANA

Sarana dan prasarana Perwakilan BPKP Provinsi Riau per

31 Desember 2019 berupa aset tetap yang digunakan dalam mewujudkan

kinerja sebagaimana diuraikan di atas dapat diuraikan sebagai berikut:

Tabel 3.55

Aset Tetap Per 31 Desember 2019 dan 2018

No Uraian Nilai Perolehan

2019 (Rp) Nilai Perolehan

2018 (Rp) Naik/Turun (Rp)

1. Tanah 65.488.678.000 65.488.678.000 -

2. Peralatan dan Mesin 8.624.524.302 8.848.233.382 (233.709.080)

3. Gedung dan Bangunan 13.206.262.200 12.891.645.000 314.617.200

4. Jalan, Irigasi dan jaringan 472.442.559 472.442.559 -

5. Aset Tetap Lainnya 30.367.200 30.367.200 -

Jumlah 87.822.274.261 87.731.366.141 90.908.120


Penutup| 109

BAB 4 - PENUTUP

Penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau tahun 2019 ini

merupakan bentuk pertanggungjawaban kinerja dalam mencapai sasaran program

dan sasaran kegiatan sebagaimana telah ditetapkan dalam dokumen Perjanjian

Kinerja Tahun 2019.

Laporan ini diharapkan dapat menjadi sumber informasi dan bahan evaluasi dalam

pengambilan keputusan untuk peningkatan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Riau di

masa depan.

Capaian target kinerja yang diungkapkan dalam Laporan Kinerja ini diperoleh karena

adanya dukungan internal maupun eksternal di lingkungan Perwakilan BPKP

Provinsi Riau. Secara umum pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan

Perwakilan BPKP Provinsi Riau tersebut didukung oleh hal-hal sebagai berikut:

1. Adanya kepercayaan yang tinggi stakeholders BPKP terhadap peran

Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam usaha mewujudkan akuntabilitas

keuangan negara yang berkualitas.

2. Adanya komitmen stakeholders BPKP dalam pengembangan manajemen

pemerintahan dan penerapan tata kelola pemerintahan yang baik (Good

Governance).

3. Koordinasi yang baik dengan BPKP Pusat selaku Rendal maupun antar bidang

dan bagian di Perwakilan BPKP selaku pelaksana kegiatan.

4. Adanya pemberian motivasi secara terus menerus dari pimpinan kepada

kepada staf pelaksana.

5. Adanya komitmen dan kemauan dari seluruh SDM pelaksana kegiatan dalam

mencapai Penetapan Kinerja, baik pada tingkat pimpinan maupun pada setiap

pegawai yang terlibat.

Kelemahan dalam pencapaian sasaran program dan sasaran kegiatan tersebut

dapat diidentifikasi antara lain:

1. Belum semua pemerintah daerah mempunyai komitmen dalam melaksanakan

SPIP;


Penutup| 110

2. Pedoman penyelenggaraan SPIP masih sulit untuk dipahami dan dipraktekkan

oleh Pemerintah Daerah;

3. Kurangnya tata kelola yang baik di perusahaan/BLUD;

4. Terbatasnya anggaran pada Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota disebabkan

adanya rasionalisasi anggaran;

5. Kurangnya dukungan Kepala Daerah dalam upaya Peningkatan Kapabilitas

APIP;

6. Masih kurangnya keterlibatan para Inspektur Provinsi/Kabupaten/Kota dalam

mendorong tugas/fungsi Satgas Peningkatan Kapabilitas APIP sehingga action

plan peningkatan kapabilitas APIP yang telah disusun belum dilaksanakan.

Langkah-langkah yang harus dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Riau dalam

upaya memperbaiki kinerja antara lain:

Mengupayakan komitmen bersama dalam rangka mencapai Level 3 Maturitas

SPIP dan Kapabilitas APIP antara Kepala Daerah dengan Kepala Perwakilan

BPKP Provinsi Riau;

Memantau dan mengevaluasi program pelaksanaan kegiatan tim ad hoc SPIP

dan Satgas Kapabilitas APIP;

Melakukan pemetaan atas progress implementasi kebijakan dan prosedur;

Melakukan pelatihan penilaian mandiri atas maturitas SPIP kepada masing-

masing Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota;

Mendorong Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota untuk melakukan penilaian

mandiri atas maturitas SPIP yang dilanjutkan dengan proses validasi oleh

Perwakilan BPKP;

Mengintensifkan pelaksanaan consulting ke BUMN/BUMD/BLUD;

Melakukan bimbingan teknis/QA/Monitoring Level 3 untuk Inspektorat yang

masih Level 1 Plus, Level 2, dan Level 2 Plus;

Membuka ruang konsultasi peningkatan kapabilitas APIP di Kantor Perwakilan

BPKP Provinsi Riau;

Mengirimkan surat atensi kepada Kepala Daerah.

Akhirnya dengan disusunnya Laporan Kinerja ini, diharapkan dapat memberikan

informasi secara transparan kepada seluruh pihak yang terkait mengenai tugas

fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Riau, sehingga dapat memberikan umpan balik

guna peningkatan kinerja pada tahun-tahun mendatang.

Lampiran I/1 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7=6/5*100% 8 9 10 11 12 13

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan% 70 54.12 77.31

Persentase BUMN/Anak Perusahaan


% 75 100 133.33

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

% 56 33.33 59.52

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

% 62 100 161.29

Persentase Hasil Pengawasan

Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

% 60 45.16 75.27


Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh

APH

% 75 100 133.33



K/L/P/K

% 70 100 142.86

Persentase Hasil Audit Penyesuaian

Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K% 80 100 125

Persentase Hasil Audit Klaim yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 80 N/A N/A

3 Meningkatnya Penyelesaian

Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional

Persentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan% 80 N/A N/A

4 Meningkatnya Kualitas

Tatakelola Pemerintah dan

korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

% 55 100 181.82

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Perbaikan Pengelolaan

Program Prioritas Nasional

dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas

Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

2

1

KINERJA SASARAN PROGRAM DAN PENGGUNAAN DANA/SDM (OH) TAHUN 2019

PERWAKILAN BPKP PROVINSI RIAU

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan Target Realisasi Capaian (%)

Lampiran I/2 - 2

Anggaran (Rp000) Realisasi (Rp000) % Rencana Realisasi %

1 2 3 4 5 6 7=6/5*100% 8 9 10 11 12 13

No. Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Keuangan (Rp000) SDM (OH)

Satuan Target Realisasi Capaian (%)

5 Meningkatnya Kepedulian

K/L/P/K dan Masyarakat

terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem

Pengaduan Masyarakat

% 70 100 142.86

Persentase Pemerintah Provinsi dengan

Maturitas SPIP Level 3% 100 100 100


Maturitas SPIP Level 2

% 0 N/A N/A

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Maturitas SPIP Level 3% 100 75 75


dengan Maturitas SPIP Level 2% 0 N/A N/A

Persentase APIP Pemerintah Provinsi

dengan Kapabilitas Level 3% 0 N/A N/A



% 100 100 100

Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3

% 100 75 75


Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2

% 0 N/A N/A

5,995,657,000 5,334,567,904 88.97 17,457 12,005 68.77

8Tersedianya Dukungan

Teknis Kepuasan atas

Pelayanan Ketatausahaan

Perwakilan BPKP

Kepuasan atas Pelayanan


Skala 1-10 8 8.09 101.13

25,858,978,000 25,665,271,968 99.25 3,117 2,247 72.09

31,854,635,000 30,999,839,872 97.32 20,574 14,252 69.27

Catatan:

N/A = tidak dapat diterapkan karena tidak menjadi Indikator Kinerja Program

JUMLAH

Sub Jumlah Dukungan Teknis

Sub Jumlah Pengawasan

6 Meningkatnya Kualitas

Penerapan SPIP Pemda

Meningkatnya Kapabilitas

Pengawasan Intern

Pemerintah Pemda

7

Lampiran II / 1 - 2

Naik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2018 2019 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan

% 58.62 54.12 (4.50) 97.70 77.31 (20.39) 54.12 60 90.20

Persentase BUMN/Anak Perusahaan


% N/A 100 N/A N/A 133.33 N/A 100 N/A N/A

Persentase BUMD yang Kinerjanya

Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang Dibina

% 42.86 33.33 (9.53) 77.92 59.52 (18.40) 33.33 75 44.44

Presentase BLUD yang Kinerjanya

Minimal Cukup Baik dari BLUD yang

Dievaluasi

% 100 100 0 181.82 161.29 (20.53) 100 75 133.33


Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di

Persidangan

% 44.19 45.16 0.98 88.37 75.27 (13.10) 45.16 80 56.45



APH

% 0 100 100 0 133.33 133.33 100 80 125



K/L/P/K

% 0 100 100 0 142.86 142.86 100 80 125

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga

yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 100 100 0 133.33 125 (8.33) 100 80 125

Persentase Hasil Audit Klaim yang

Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 0 N/A N/A 0 N/A N/A N/A 80 N/A

3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan

Pelaksanaan Pembangunan Nasional

Persentase Penyelesaian Hambatan

Kelancaran Pembangunan

% 0 N/A N/A 0 N/A N/A N/A 80 N/A

4 Meningkatnya Kualitas Tatakelola

Pemerintah dan korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K Yang

Mengimplementasikan FCP (termasuk

FRA)

% 233.33 100 (133.33) 448.72 181.82 (266.90) 100 80 125

5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan

Masyarakat terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas

Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) Yang

Mengimplementasikan Sistem Pengaduan

Masyarakat

% 10 100 90.00 15.38 142.86 127.47 100 80 125

Realisasi Capaian

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas

Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi

Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan

Keinvestigasian

Sasaran Program Indikator Kinerja Program

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN OUTCOME TAHUN 2019 DENGAN TAHUN 2018 DAN TARGET RENSTRA 2019

1

2

Realisasi

2019

Target

Renstra

2019

% Realisai 2018

dari Target

Renstra 2019

SatuanNo.


Lampiran II / 2 - 2

Naik /

(Turun)

Naik /

(Turun)

2018 2019 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8 11 12 13=11/12*100%

Realisasi Capaian Sasaran Program Indikator Kinerja Program

Realisasi

2019

Target

Renstra

2019

% Realisai 2018

dari Target

Renstra 2019

SatuanNo.



% 100 100 0 100 100 0 100 100 100



% 100 N/A N/A 100 N/A N/A N/A 0 N/A


dengan Maturitas SPIP Level 3

% 91.67 75 (16.67) 122.22 75.00 (47.22) 75.00 70 107.14


dengan Maturitas SPIP Level 2

% 8.33 N/A N/A 166.67 N/A N/A N/A 30 N/A



% 100 N/A N/A 100 N/A N/A N/A 100 N/A



% 0 100 100 0 100 100 100 0 0


Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

3

% 83.33 75 (8.33) 90.91 75 (15.91) 75 85 88.24


Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level

2

% 16.67 N/A N/A 100 N/A N/A N/A 10 N/A

8Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan

atas Pelayanan Sekretariat Utama

Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama

skala 8.22 8.09 (0.13) 102.75 101.13 (1.63) 8.09 8 101.13

Catatan:

N/A = tidak dapat diterapkan karena tidak menjadi Indikator Kinerja Program

6

7

Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP

Pemda

Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan

Intern Pemerintah Pemda

Lampiran III/1 - 2

Penggunaan

Dana

Penggunaan

SDM/OH

Target Realisasi % Target Realisasi %Efisien/

Tidak Efisien

Efisien/

Tidak Efisien

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan Proyek

Strategis dan Prioritas

Presiden Perwakilan

BPKP

Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Proyek Strategis

dan Prioritas Presiden

Perwakilan BPKP

Laporan 44 52 118.18 688,776,000 677,687,329 98.39 3,034 2,532 83.45 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan

Pembangunan Prioritas

Nasional Perwakilan

BPKP


Pengawasan Pembangunan

Prioritas Nasional Perwakilan

BPKP

Laporan 89 106 119.10 2,861,435,000 2,364,189,508 82.62 6,434 5,513 85.69 Efisien Efisien


Hasil Pembinaan

Penerapan SIMDA

Integrasi Perwakilan

BPKP


Pembinaan Penerapan SIMDA


Laporan 3 3 100 98,160,000 96,851,451 98.67 279 64 22.94 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan Dana

Desa Perwakilan BPKP



Perwakilan BPKP

Laporan 16 16 100 403,616,000 388,937,052 96.36 1,664 423 25.42 Efisien Efisien


Hasil Pengawasan atas

Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban

Keuangan Dana Pemilu

Tahun 2019


Pengawasan atas Pengelolaan

dan Pertanggungjawaban

Keuangan Dana Pemilu Tahun

2019

Laporan 6 6 100 334,590,000 322,651,194 96.43 516 373 72.29 Efisien Efisien


Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan BPKP


Pembinaan SPIP Perwakilan

BPKP

Laporan 37 44 118.92 1,123,806,000 1,024,194,024 91.14 3,725 1,864 50.04 Efisien Efisien


Hasil Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP


Peningkatan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

Laporan 31 34 109.68 485,274,000 460,057,346 94.80 1,805 1,236 68.48 Efisien Efisien

226 261 115 5,995,657,000 5,334,567,904 88.97 17,457 12,005 68.77

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Capaian

(%)

JUMLAH SASARAN KEGIATAN PENGAWASAN

CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)


TAHUN 2019

Dana (Rp000) SDM (OH)

Target Realisasi

Lampiran III/2 - 2

Penggunaan

Dana

Penggunaan

SDM/OH

Target Realisasi % Target Realisasi %Efisien/

Tidak Efisien

Efisien/

Tidak Efisien

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan Capaian

(%)

CAPAIAN KINERJA KEGIATAN DAN EFISIENSI PENGGUNAAN DANA/OH (SDM)


TAHUN 2019

Dana (Rp000) SDM (OH)

Target Realisasi

8 Tersedianya Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan Tugas Teknis

Lainnya Dalam Mencapai

Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 113 113 100 25,183,719,000 25,034,475,648 99.41 3,022 2,153 71.24 Efisien Efisien

9 Termanfaatkannya Aset

Secara Optimal

Terlaksananya Rehabilitasi


BPKP

Unit 6 6 100 356,870,000 314,669,200 88.17 60 60 100 Efisien Efisien

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP


Tersedianya Sarana Prasarana

Data BPKP


25,858,978,000 25,665,271,968 99.25 3,117 2,247 72.09

31,854,635,000 30,999,839,872 97.32 20,574 14,252 69.27TOTAL

JUMLAH SASARAN KEGIATAN DUKUNGAN TEKNIS LAINNYA

Lampiran IV / 1 - 2

2018 2019 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-81 Tersedianya Informasi Hasil



Perwakilan BPKP




Perwakilan BPKP

Laporan N/A 52 N/A N/A 118.18 N/A

2 Tersedianya Informasi Hasil



BPKP




BPKP

Laporan N/A 106 N/A N/A 119.10 N/A







Laporan 3 3 0 100 100 0



Perwakilan BPKP



Perwakilan BPKP

Laporan 15 16 1 100 100 0





2019





2019

Laporan N/A 6 N/A 188.89 100 N/A



BPKP



BPKP

Laporan 30 44 14 157.89 118.92 (38.98)


Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP


Peningkatan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

Laporan 44 34 (10) 146.67 109.68 (36.99)

PERBANDINGAN REALISASI DAN CAPAIAN KEGIATAN TAHUN 2019 DENGAN TAHUN 2018

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

Realisasi Capaian No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan

Naik /

(Turun)Naik / (Turun)

Lampiran IV / 2 - 2

2018 2019 2018 2019

1 2 3 4 5 6 7=6-5 8 9 10=9-8

Realisasi Capaian No. Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan Satuan

Naik /

(Turun)Naik / (Turun)

8 Tersedianya Dukungan

Manajemen dan Pelaksanaan

Tugas Teknis Lainnya Dalam

Mencapai Kepuasan Layanan

Jumlah Layanan Dukungan

Manajemen Perwakilan BPKP

Laporan 109 113 4 100 100 0

9 TermanfaatkannyaAset Secara

Optimal

Terlaksananya Rehabilitasi


BPKP

Unit N/A 6 N/A N/A 100 N/A

Tersedianya Alat Pengolahan

Data BPKP

Unit 12 29 17 100 116 16

Tersedianya Sarana Prasarana

Data BPKP

Unit N/A 3 N/A N/A 100 N/A

Lampiran V / 1 - 1

Self Assessment Reviu Perwakilan QA Rendal

1 2 3 5 6 7 8

1 Provinsi Riau 3.0000 3 - - √2 Kabupaten Kampar 3.0600 3 - - √3 Kabupaten Siak 3.0600 3 - - √4 Kabupaten Pelalawan 3.1780 3 - - √5 Kabupaten Kuantan Singingi 3.0000 3 - - √6 Kabupaten Rokan Hulu 3.0000 3 - - √7 Kabupaten Indragiri Hulu 3.0980 3 - - √8 Kabupaten Indragiri Hilir 3.0830 3 - - √9 Kabupaten Kepulauan Meranti 3.1580 3 - - √

10 Kota Pekanbaru 3.0450 3 - - √11 Kabupaten Bengkalis 2.7370 2 - - √12 Kota Dumai 2.7750 2 - - √13 Kabupaten Rokan Hilir 2.9320 2 - √ -

Status Terakhir *)

No. Nama Pemda Skor Level

MATURITAS SPIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2019


Lampiran VI / 1 - 1

Self Assessment QA Perwakilan Reviu Rendal

1 2 3 4 5 6

1 Pemerintah Provinsi Riau 2 Plus √2 Pemerintah Kota Pekanbaru 3 √3 Pemerintah Kabupaten Rokan Hulu 3 √4 Pemerintah Kabupaten Rokan Hilir 3 √5 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hilir 3 √6 Pemerintah Kabupaten Indragiri Hulu 3 √7 Pemerintah Kabupaten Kepulauan Meranti 3 √8 Pemerintah Kabupaten Pelalawan 3 √9 Pemerintah Kabupaten Kampar 3 √

10 Pemerintah Kabupaten Siak 3 √ Dalam Proses *)11 Pemerintah Kabupaten Kuantan Singingi 2 Plus √12 Pemerintah Kabupaten Bengkalis 2 √

No. Nama Pemda Level Status Terakhir *)

KAPABILITAS APIP PEMERINTAH DAERAH TAHUN 2019


Lampiran VII / 1 - 1

Skor Predikat

1 PTPN V 92.51% Sangat Baik

SKOR GCG BUMN/ANAK PERUSAHAAN TAHUN 2019


No. Nama BUMN/Anak Perusahaan

Penilaian GCG

Lampiran VIII / 1 - 1

Skor Tingkat Kesehatan Skor Predikat

1 PDAM Kabupaten Bengkalis 2.905 SEHAT 47.92 CUKUP

2 PDAM Tirta Kampar Kabupaten Kampar 3.035 SEHAT 62.25 BAIK

3 PDAM Tirta Siak Kota Pekanbaru 1.91 SAKIT 39.498 KURANG

4 PDAM Tirta Indragiri Kabupaten Indragiri Hilir 2.2 KURANG SEHAT 41.52 KURANG

5 PDAM Tirta Indra Kabupaten Indragiri Hulu 2.625 KURANG SEHAT 53.39 CUKUP

6 PD Rokan Hulu Jaya - - 61.27 CUKUP

7 PT Bumi Siak Pusako - - 79.07 BAIK

TINGKAT KESEHATAN BUMD TAHUN 2019


No. Nama BUMD

Penilaian Tingkat Kesehatan Penilaian Kinerja

Laporan Kinerja - bpkp.go.id

Documents

Transcript of Laporan Kinerja - bpkp.go.id