KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal 1 · PDF filekumpulan soal kasus & penyelesaian hal. 4...

Copyright @ IRSAN LUBIS

KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal. 1

4

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

http://www.pdffactory.com



A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PT. BHAKTI PATRA MANDIRI Alamat : Jl Iskandarsyah Raya no 7 Jakarta No. Telpon : 021 734 58730 No. Faksimili : 021 734 58732 E-mail address : [email protected]

PT BHAKTI PATRA MANDIRI adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang tehnologi bawah air, perdagangan umum dan usaha perdagangan barang elektronika. Usaha pokok yang berjalan baru dalam bidang jual beli barang elektronika.

B. Kebijakan Akuntansi

PT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:

1. Umum • Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. • Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31 Desember • Sub periode akuntasi : 12 bulan. Bulan Transaksi : Desember 2005. • Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. • Jurnal khusus dan jurmal umum untuk mencatat transaksi. • Mata uang Rupiah (single currency).

2. Pembelian • Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai pembelian.

Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping point). • Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan

PPN Masukan. • Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier. Pembayaran

dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. • Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak standar.

3. Pengeluaran kas • Pengeluaran kas di atas Rp 2.000.000,00 dilakukan dengan cek atau bilyet giro. • Setiap pengeluaran (cek) akan di dukung dengan bukti pengeluaran kas. • Setiap pengeluran kas sebesar Rp 2.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil. • Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperest) • Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika saldonya Rp 2.000.000,- atau kurang.

4. Penjualan • Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.

Beban angkut penjualan ditanggung oleh perusahaan (FOB Destination). • Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Keluaran.


mailto:[email protected]




• Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.

• Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar.

5. Penerimaan Kas • Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan

dicatat ke dalam akun Kas Bank. • Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank didukung dengan

bukti penyetoran bank. • Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 126.00.0409.385-1 Bank Rakyat

Indonesia (BRI) cabang Blok M Jakarta

6. Penilaian Persediaan Barang • Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak. • Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap

item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap • Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. • Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir bulan.

C. INSTRUKSI

Pekerjaan anda adalah staf pembukuan PT Bhakti Patra Mandiri, tugasnya adalah: 1. Melakukan Prosedur Data Baru Dalam MYOB versi 15.0 2. Input Data Persiapan Bulan Transaksi 3. Input Data Transaksi Pembelian 4. Input Data Transaksi Penjualan 5. Input Data Penerimaan Kas Bank 6. Input Data Pengeluaran Kas Bank 7. Input Data Penyesuaian 8. CETAK LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN LAINNYA.

8.1. Laporan Laba Rugi bulan Januari s.d. Desember 2005 8.2. Neraca per tgl 31/12/2005 8.3. Laporan Arus Kas per tgl 31/12/2005 8.4. Laporan Saldo Piutang 8.5. Laporan Saldo Hutang 8.6. Laporan Persediaan Akhir





PT.BHAKTI PATRA MANDIRI BAGAN AKUN (ACCOUNT LIST) Account Number Account Name Header Balance Account Type

10000 AKTIVA H Rp ASSET 11000 Aktiva Lancar H Rp ASSET 11100 Kas dan Bank H Rp ASSET 11101 Kas Di tangan Rp BANK 11102 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 Rp BANK 11200 Piutang Dagang Bersih H Rp ASSET 11201 Piutang Dagang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE 11202 Cadangan Kerugian Piutang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE 11300 Persediaan Barang Dagang Rp OTHER CURRENT ASSET 11400 Perlengkapan Rp OTHER CURRENT ASSET 11500 Pembayaran Dimuka H Rp ASSET 11501 Sewa Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET 11502 PPN Masukan Rp OTHER CURRENT ASSET 11503 Uang Muka PPh Pasal 22 Rp OTHER CURRENT ASSET 11504 Angsuran PPh Pasal 25 Rp OTHER CURRENT ASSET 11505 Iklan Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET 12000 Aktiva Tetap H Rp ASSET

12100 Nilai Buku Peralatan Kantor H Rp ASSET 12101 Peralatan Kantor Rp FIXED ASSET 12102 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor Rp FIXED ASSET 12200 Nilai Buku Peralatan Toko H Rp ASSET 12201 Peralatan Toko Rp FIXED ASSET 12202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp FIXED ASSET 12300 Nilai Buku Gedung H Rp ASSET 12301 Gedung Rp FIXED ASSET 12302 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp FIXED ASSET 20000 KEWAJIBAN H Rp LIABILITY 21000 Kewajiban Lancar H Rp LIABILITY 21100 Utang Gaji Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21200 Utang Dagang Rp ACCOUNTS PAYABLE 21300 Utang Bunga Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21400 Utang Pajak H Rp LIABILITY

21401 Utang PPh Pasal 21/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21402 Utang PPh Pasal 23/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21403 Utang PPh Pasal 25/29 Rp OTHER CURRENT LIABILITY 21404 PPN Keluaran Rp OTHER CURRENT LIABILITY 22000 Kewajiban Jangka Panjang H Rp LIABILITY 22001 Utang BRI Rp LONG TERM LIABILITY 30000 EKUITAS H Rp EQUITY 31000 Modal Saham Rp EQUITY 32000 Laba Ditahan Periode Lalu Rp EQUITY 33000 Laba Ditahan Periode Ini Rp EQUITY 39999 Perkiraan Selisih Penyeimbang Rp EQUITY 40000 PENJUALAN BERSIH H Rp INCOME 41000 Penjualan Rp INCOME 42000 Retur Penjualan Rp INCOME





43000 Potongan Penjualan Rp INCOME 50000 HARGA POKOK H Rp COST OF SALES 51000 Harga Pokok Penjualan Rp COST OF SALES 52000 Retur Pembelian Rp COST OF SALES 53000 Potongan Pembelian Rp COST OF SALES 54000 Ongkos Angkut Pembelian Rp COST OF SALES 60000 BEBAN USAHA H Rp EXPENSE 61001 Beban Gaji Rp EXPENSE 61002 Beban Perlengkapan Toko Rp EXPENSE 61003 Beban Kerugian Piutang Rp EXPENSE 61004 Beban Iklan Rp EXPENSE 61005 Beban Listrik & Telepon Rp EXPENSE 61006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp EXPENSE 61007 Beban Penyusutan Gedung Rp EXPENSE 61008 Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp EXPENSE 61009 Beban Sewa Rp EXPENSE 61010 Beban Umum Lain lain Rp EXPENSE 80000 PENDAPATAN LUAR USAHA H Rp OTHER INCOME 81001 Pendapatan Bunga Rp OTHER INCOME 81002 Pendapatan Jasa Giro Rp OTHER INCOME 90000 BEBAN LUAR USAHA H Rp OTHER EXPENSE 91001 Beban Administrasi Bank Rp OTHER EXPENSE 91002 Beban Bunga Rp OTHER EXPENSE 91003 Potongan PPh 23 atas Bunga Bank Rp OTHER EXPENSE

NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2005 No PERKIRAAN DEBIT KREDIT

1 Kas Ditangan 12.500.000 - 2 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 130.000.000 - 3 Piutang Dagang 67.000.000 - 4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.000 5 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 - 6 Perlengkapan 22.500.000 - 7 Sewa Bayar Dimuka - - 8 PPN Masukan 5.000.000 - 9 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 - 10 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 - 11 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 - 12 Peralatan Kantor 40.000.000 - 13 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor - 1.000.000 14 Peralatan Toko 60.000.000 - 15 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - 2.000.000 16 Gedung 120.000.000 - 17 Akumulasi Penyusutan Gedung - 10.000.000 18 Utang Gaji - - 19 Utang Dagang - 59.000.000 20 Utang Bunga - - 21 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000 22 Utang PPh Pasal 23/26 - - 23 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.000 24 PPN Keluaran - 12.500.000 25 Utang BRI - 42.500.000 26 Modal Saham - 250.000.000





27 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.000 28 Laba Ditahan Periode Ini - - 29 Penjualan - 598.000.000 30 Retur Penjualan 8.000.000 - 31 Potongan Penjualan - - 32 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 - 33 Retur Pembelian - 6.000.000 34 Potongan Pembelian - - 35 Ongkos Angkut Pembelian - - 36 Beban Gaji 41.250.000 - 37 Beban Perlengkapan Toko - - 38 Beban Kerugian Piutang - - 39 Beban Iklan - - 40 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 - 41 Beban Penyusutan Peralatan Kantor - - 42 Beban Penyusutan Gedung - - 43 Beban Penyusutan Peralatan Toko 44 Beban Sewa - - 45 Beban Umum Lain lain 15.500.000 - 46 Pendapatan Bunga - 6.050.000 47 Pendapatan Jasa Giro - - 48 Beban Administrasi Bank 825.000 - 49 Beban Bunga - - 50 Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 - 1.013.050.000 1.013.050.000

DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN

Saldo Persediaan Per 30-11-2005 Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual Unit Harga Pokok Jumlah

TELEVISI

P01 Televisi Sharp 17" 1.000.000 2.000.000 19 1.000.000 19.000.000

P02 Televisi Sony 17" 1.000.000 1.700.000 10 1.000.000 10.000.000

P03 Televisi Sharp 21" 2.500.000 3.200.000 6 2.500.000 15.000.000

P04 Televisi Sony 21" 2.500.000 3.500.000 10 2.500.000 25.000.000

P05 Televisi Sharp 29" 2.500.000 3.750.000

P06 Televisi Sony 29" 2.500.000 3.750.000

KOMPUTER

P07 Komputer Acer 5.000.000 6.500.000 12 5.000.000 60.000.000

P08 Printer Epson 500.000 800.000

P09 Printer Canon 500.000 800.000

ELEKTRONIK

P10 Kulkas Sharp 1.500.000 2.000.000

P11 Mesin Cuci Elextrolux 3.000.000 3.500.000 12 3.000.000 36.000.000





Nilai Persediaan 165.000.000

DAFTAR SALDO PIUTANG Per 1 Desember 2005 KODE

PELANGGAN NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH

C01 PT. MAHAKAM Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772 NPWP. 01.677.785.5.035.000 Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.06/J/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp 25.000.000,00

C02 TOKO. SERAYU Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342 NPWP. 01.475.623.2.041.000 Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.09/J/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp 20.000.000,00

C03 UD. MUSI Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432 NPWP. 02.259.457.2.046.000 Saldo Piutang: Faktur Penjualan no.02/J/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp 22.000.000,00

C04 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK) Jalan Camat Gabun II Jakarta NPWP. 01.256.375.2.051.000

C05 PELANGGAN TUNAI / KONTAN Jakarta

Rp 67.000.000,00

DAFTAR SALDO HUTANG Per 1 Desember 2005 KODE

PEMASOK NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH

S01 UD. SINGKARAK Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat NPWP. 02.425.267.5.013 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.12/B/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp 17.000.000,00

S02 PT. LIMBOTO Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP. 01.625.347.5.012 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.01/B/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp 14.000.000,00

S03 TOKO. POSO Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP. 02.566.775.2.035.000 Saldo Hutang:

Faktur Pembelian no.05/B/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp 28.000.000,00 S04 UD GUNUNG SINDUR

Jalan Merapi No 5 Jakarta NPWP. 02.325.675.5.071

S05 UD SINGGALANG Jalan Veteran No 10 Tangerang NPWP. 2.221.556.2.402.000 Rp 59.000.000,00





UD. SINGKARAK NPWP 02.425.267.5.013

FAKTUR Dijual Kepada : PT. Bhakti Patra Mandiri Tanggal : 01/12/2005 Alamat : Jl. Iskandarsyah Raya No.7 Nomor Invoice : 06/B/12/05 Jakarta Syarat pengiriman : FOB Shiping point NPWP /NPPKP : 01.445.625.5.012.000 No. Faktur Pajak : CAJF -013-0000325 Tgl Faktur Pajak : 01/12/2005 Termin : EOM Nomor Order : -- No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah 1 TV.Sharp 21" 2 Rp 2.500.000 Rp 5.000.000 2 TV. Sony 21" 8 Rp 2.500.000 Rp 20.000.000 Sub.Total 25.000.000 PPN 10% 2.500.000 TOTAL 27.500.000 Dengan Huruf : Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Manager Bagian Penjualan (………………….) (…………………)





PT.BHAKTI PATRA MANDIRI Nomor : 01/KM/12/05 Jl. Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta Tanggal : 01/12/2005 NPWP : 01.445.625.5.012.000 Nomor Faktur Pajak : DKFJ-012-0000347 Tgl Faktur Pajak : 2/12/2005 Bukti Potong PPh ps.22 : 31-22/XII/2005

BUKTI KAS MASUK Diterima dari BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN JAKARTA SELATAN

Jl. Camat Gabun II Lenteng Agung Jakarta Selatan.

NPWP/NPPKP : 01.256.375.2.051.000 Jumlah Rp. 6.402.500,- Dengan Huruf ENAM JUTA EMPAT RATUS DUA RIBU LIMA RATUS RP Keterangan : Penjualan tunai : 2 unit Mesin cuci Electrolux @ 3.250.000,- Rp 6.500.000 PPN 10% Rp 650.000 Harga Kontrak Termasuk PPN Rp 7.150.000 Pungutan PPN 10% (WAPU) Rp. -650.000 Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5% Rp. -97.500 Jumlah Diterima Per GIRO BRI Rp. 6.402.500 Disetujui oleh Dibukukan oleh Diterima oleh (………………...) (………………...) (…………………)





DATA PENYESUAIAN





PROSEDUR DATA BARU ( Menggunakan Semua MODUL )

Buat folder data di direktori C:/My document/DATA Set regional setting & date/time komputer Buka Program MYOB 15.0 Pilih Create New Company Set nama dan identitas Perusahaan Set periode akuntansi Set nama file data dan folder penyimpanan Set Account List (impor) Set Link Account - account & banking Set Link Account - sales / purchase Set Link Account - kode pajak Set Link Account - persediaan barang (item) Menghapus perkiraan yg tidak perlu

KASUS DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : PT BHAKTI PATRA MANDIRI NPWP : 01.445.625.5.012.000 NPPKP : 01.445.625.5.012.000 Alamat : Jalan Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta Telepon : 021.73458730 Fax : 021.73458732 Email : [email protected] TAMBAHAN INFORMASI: 1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desember 2005 2. Pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpectual (terus menerus) dan penilaian persediaan menggunakan metode rata-rata (Average). 3. Selanjutnya baca kebijakan akuntansi pada halaman soal.

PENYELESAIAN KASUS PROSEDUR DATA BARU

1. Buka Program MYOB Premier 9.0 dan Pilih CREATE new company file.


mailto:[email protected]




2. INPUT NAMA DAN IDENTITAS PERUSAHAAN, seperti contoh dibawah ini.

3. INPUT PERIODE AKUNTANSI YG DIGUNAKAN, seperti contoh dibawah ini.

4. PILIH CARA MEMBUAT DAFTAR PERKIRAAN (CHART OF ACCOUNT), paling mudah dengan

cara IMPOR dari Ms Excel, tentunya COA dibuat terlebih dahulu dalam Excel.





5. BUAT NAMA FILE DATA & FOLDER TEMPAT MENYIMPAN DATA.

6. PILIH COMMAND CENTRE DAN NAMPAK TAMPILAN MODUL MYOB. 7. MELAKUKAN KEGIATAN IMPOR DAFTAR PERKIRAAN (COA), seperti contoh.





JIKA SUDAH TAHAP DIATAS, MAKA KEGIATAN IMPOR SELESAI DAN COA DAPAT DILIHAT DI MODUL ACCOUNT DAN PILIH ACCOUNT LIST.





8. MENGATUR POSISI LINK ACCOUNT AGAR SESUAI DENGAN COA YANG DIIMPOR.

8.1. LINK ACCOUNT UNTUK ACCOUNTS & BANKING ACCOUNTS

8.2. LINK ACCOUNTS UNTUK SALES ACCOUNTS

8.3. LINK ACCOUNTS UNTUK PURCHASE ACCOUNTS





8.4. MERUBAH KODE PAJAK DAN LINK ACCOUNT UNTUK PPN KELUARAN DAN PPN MASUKAN.

9. MENGHAPUS PERKIRAAN-PERKIRAAN YANG TIDAK SESUAI DENGAN COA. Contoh Perkiraan Undeposited Funds dibawah ini. Klik panah putih dikirinya.

Selanjutnya Pilih Menu EDIT dan Delete Account





10. MEMBUAT PERKIRAAN BARU (Jika diperlukan).

MODUL ACCOUNT DAN PILIH ACCOUNT LIST, nampak tampilan seperti dibawah ini. Pastikan terlebih dahulu nomor dan nama perkiraan serta masuk kelompok yang mana. Selanjutnya klik NEW.





Setelah selesai merapikan Account List diatas, maka tampilan akhir harus nampak seperti dibawah ini. Pengecekan berdasarkan kelompok Account List.





II. PERSIAPAN BULAN TRANSAKSI

1. Membuat data pelanggan, pemasok dan barang (item) 2. Membuat syarat pengiriman 3. Input data saldo awal neraca 4. Input data saldo awal kartu piutang & hutang 5. Input data saldo awal persediaan 6. Input data harga jual barang 7. Membuat rekonsiliasi piutang, hutang & persediaan

1. MEMBUAT DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pelanggan secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data. Contoh:

PT BHAKTI PATRA MANDIRI

DAFTAR SALDO PIUTANG PER 30 NOPEMBER 2005

KODE PELANGGAN NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH

C01 PT. MAHAKAM Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772 NPWP. 01.677.785.5.035.000 Saldo Piutang:

Faktur Penjualan no.06/J/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp 25.000.000,00

C02 TOKO. SERAYU Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342 NPWP. 01.475.623.2.041.000 Saldo Piutang:


C03 UD. MUSI Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432 NPWP. 02.259.457.2.046.000 Saldo Piutang:


C04 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK) Jalan Camat Gabun II Jakarta NPWP. 01.256.375.2.051.000 Saldo Piutang: ----

C05 PELANGGAN TUNAI / KONTAN Jakarta Saldo Piutang: ----

JUMLAH SALDO PIUTANG Rp 67.000.000,00





Klik MENU LIST dan Pilih CARDS. Nampak Field untuk CUSTOMER = Data Pelanggan, SUPPLIER = Data Pemasok, EMPLOYEE = Nama Salesman. Untuk mengisi data pelanggan, Pilih CUSTOMER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti dibawah ini.





Lakukan cara yang sama untuk setiap customer sesuai dengan daftar pelanggan. Setelah selesai nampak seperti dibawah ini,

2. MEMBUAT DATA PEMASOK (SUPPLIER)

Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pemasok secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data. Contoh:

KODE PEMASOK NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH

S01 UD. SINGKARAK Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat NPWP. 02.425.267.5.013 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.12/B/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp 17.000.000,00

S02 PT. LIMBOTO Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP. 01.625.347.5.012 Saldo Hutang: Faktur Pembelian no.01/B/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp 14.000.000,00

S03 TOKO. POSO Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan NPWP. 02.566.775.2.035.000 Saldo Hutang:

Faktur Pembelian no.05/B/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp 28.000.000,00 S04 UD GUNUNG SINDUR

Jalan Merapi No 5 Jakarta NPWP. 02.325.675.5.071

S05 UD SINGGALANG Jalan Veteran No 10 Tangerang NPWP. 2.221.556.2.402.000

JUMLAH SALDO HUTANG Rp 59.000.000,00





Klik MENU LIST dan Pilih CARDS. Untuk mengisi data pemasok, Pilih SUPPLIER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti dibawah ini.





Lakukan cara yang sama untuk setiap pemasok sesuai dengan daftar pemasok (supplier). Setelah selesai nampak seperti dibawah ini,

3. MEMBUAT DATA BARANG UNTUK PERSEDIAAN ( ITEM LIST )

Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data barang (item) secara lengkap sebelum melakukan kegiatan input data. Contoh:

Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual

Kelompok TELEVISI

P01 Televisi Sharp 17" 1.000.000 2.000.000

P02 Televisi Sony 17" 1.000.000 1.700.000

P03 Televisi Sharp 21" 2.500.000 3.200.000

P04 Televisi Sony 21" 2.500.000 3.500.000

P05 Televisi Sharp 29" 2.500.000 3.750.000

P06 Televisi Sony 29" 2.500.000 3.750.000

Kelompok KOMPUTER

P07 Komputer Acer 5.000.000 6.500.000

P08 Printer Epson 500.000 800.000

P09 Printer Canon 500.000 800.000

Kelompok ELEKTRONIK LAIN

P10 Kulkas Sharp 1.500.000 2.000.000

P11 Mesin Cuci Elextrolux 3.000.000 3.500.000





Klik MENU LIST dan Pilih ITEM.

Nampak tampilan ITEM LIST, Klik NEW. Kemudian diinput seperti dibawah ini.





Lakukan cara yang sama untuk setiap barang (item) sesuai dengan daftar barang yang dimiliki, sehingga hasilnya nampak seperti dibawah ini.

4. MEMBUAT SYARAT PENGIRIMAN (SHIPPING METHODS) Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain: • FOB Destination artinya barang dikirim sampai tempat pembeli dan ongkos

angkut ditanggung si penjual. • FOB Shipping Point artinya barang diambil sendiri oleh pembeli ditempat penjual

dan ongkos angkut ditanggung si pembeli.





Klik Menu LISTS dan Pilih SALES & PURCHASES INFORMATION dan SHIPPING METHODS.

Membuat Sumber Informasi Pelanggan:





Membuat Cara Pembayaran:

Membuat Syarat Pembayaran Per Pelanggan:

KLIK CARD FILE – PILIH NAMA CUSTOMER

5. INPUT DATA SALDO AWAL NERACA

Pertama-tama anda harus memiliki data Neraca Awal Bulan Transaksi atau Neraca Akhir Bulan sebelumnya.

Contoh: Jika anda mau menyelesaikan transaksi bulan DESEMBER, maka saldo awal Neraca untuk bulan Desember berasal dari Neraca akhir bulan Nopember 2005.

NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2005

Klik NEW untuk membuat baru.

Klik NEW untuk membuat baru.





No PERKIRAAN DEBIT KREDIT

1 Kas Ditangan 12.500.000 - 2 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 130.000.000 - 3 Piutang Dagang 67.000.000 - 4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.000 5 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 - 6 Perlengkapan 22.500.000 - 7 PPN Masukan 5.000.000 - 8 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 - 9 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 -

10 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 - 11 Peralatan Kantor 40.000.000 - 12 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor - 1.000.000 13 Peralatan Toko 60.000.000 - 14 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - 2.000.000 15 Gedung 120.000.000 - 16 Akumulasi Penyusutan Gedung - 10.000.000 17 Utang Dagang - 59.000.000 18 Utang Bunga - - 19 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000 20 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.000 21 PPN Keluaran - 12.500.000 22 Utang BRI - 42.500.000 23 Modal Saham - 250.000.000 24 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.000 25 Penjualan - 598.000.000 26 Retur Penjualan 8.000.000 - 27 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 - 28 Retur Pembelian - 6.000.000 29 Beban Gaji 41.250.000 - 30 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 - 31 Beban Umum Lain lain 15.500.000 - 32 Pendapatan Bunga - 6.050.000 33 Beban Administrasi Bank 825.000 - 34 Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 -

JUMLAH 1.013.050.000 1.013.050.000

PERLU DIINGAT: Bahwa dalam kasus PT Bhakti Patra Mandiri ini, Periode Akuntansi mulai dari bulan Januari s.d. Desember 2005, sedangkan bulan transaksi yang sedang anda selesaikan adalah bulan Desember 2005. MAKA cara memasukkan saldo awal Neraca sedikit berbeda, yaitu melalui JURNAL UMUM (Fasilitas RECORD JOURNAL ENTRY).

Cara memasukkan saldo awal Neraca bulan Desember 2005.

Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan Klik RECORD JOURNAL ENTRY, seperti nampak dibawah ini.





Setelah nampak tampilan jurnal umum, maka mulai dilakukan input data saldo Neraca seperti cara dibawah ini.





Setelah kegiatan input data diatas selesai dilakukan, maka hasilnya dapat dilihat di REPORT – ACCOUNTS – TRIAL BALANCE.





6. INPUT DATA SALDO PIUTANG PER CUSTOMER Saldo awal piutang untuk setiap customer diinput berdasarkan faktur penjualannya masing-masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Piutang pada halaman sebelumnya (saat membuat data pelanggan). Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan CUSTOMER BALANCE.

Pilih Nama Customer yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama customer tersebut.

Setelah nampak tampilan seperti dibawah ini, anda mulai input data faktur penjualan kredit (piutang dagang). Apabila satu customer memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang sama diulangi untuk faktur lainnya.





Lakukan cara yang sama untuk customer lainnya yang memiliki Saldo Piutang. Dan ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.

7. INPUT DATA SALDO HUTANG PER SUPPLIER

Saldo awal hutang untuk setiap supplier diinput berdasarkan faktur pembeliannya masing-masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Hutang pada halaman sebelumnya (saat membuat data pemasok). Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan SUPPLIER BALANCE.





Pilih Nama Supplier yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama supplier tersebut. Setelah nampak tampilan dibawah ini, anda mulai input data faktur pembelian kredit (hutang dagang). Apabila satu pemasok (supplier) memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang sama diulangi untuk faktur lainnya.

Lakukan cara yang sama untuk supplier lainnya yang memiliki Saldo Hutang. Dan ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.





8. INPUT SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG

Informasi data barang untuk persediaan (item list) dapat dilihat pada halaman sebelumnya (saat membuat data barang / item list). Klik COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan COUNT INVENTORY.

Tampak tampilan seperti dibawah ini dan kemudian input saldo persediaan barang di kolom COUNTED sesuai dengan daftar saldo persediaan.





Selanjutnya nampak format Inventory Journal Number seperti dibawah ini. Rubah tanggal dan keterangan memo. Kemudian diisi harga pokok barang untuk setiap barang (item) satu persatu.

Setelah selesai, nampak seperti dibawah ini.





Daftar Saldo Awal Persediaan Barang dapat dilihat pada ITEM REGISTER.

9. INPUT DATA HARGA JUAL BARANG (ITEM PRICE) Klik Menu COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan SET ITEM PRICE.

Kemudian nampak tampilan seperti dibawah ini dan input data harga satu persatu.





Hasil akhir dapat dilihat pada Menu COMMAND CENTRE – INVENTORY - ITEM LIST, seperti dibawah ini.

10. MELAKUKAN REKONSILIASI PIUTANG, HUTANG DAN PERSEDIAAN

Kegiatan ini untuk mencocokkan antara: 10.1. Jumlah Saldo Piutang Seluruh Customer dengan Saldo Piutang Menurut Neraca.

Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu piutang dengan buku besar piutang.

10.2. Jumlah Saldo Hutang Seluruh Supplier dengan Saldo Hutang Menurut Neraca. Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu hutang dengan buku besar hutang.

10.3. Jumlah Nilai Persediaan menurut Kartu Persediaan Barang dengan Nilai Persediaan menurut Buku Besar Persediaan Barang.





Apabila terdapat perbedaan, maka selisih harus dicari dan diperbaiki terlebih dahulu.

Cara melakukan rekonsiliasi: Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan COMPANY DATA AUDITOR.





Apabila saldo buku besar dan saldo buku pembantu jumlahnya sama, maka hasil nampak seperti dibawah ini.

Tetapi jika ada perbedaan, terdapat tanda check list pada baris keterangan. Perbedaan ini harus diselesaikan terlebih dahulu sebelum mulai kegiatan input transaksi.





Dokumen 1

Dokumen 2





Dokumen 3





Dokumen 4

Dokumen 5





Dokumen 6

Dokumen 7





Dokumen 8

Dokumen 9





Dokumen 10

Dokumen 11





Dokumen 12

Dokumen 13





Dokumen 14

Dokumen 15





Dokumen 16





Dokumen 17





Dokumen 18





Dokumen 19

Dokumen 20





Dokumen 21





Dokumen 22

Dokumen 23





Dokumen 24

Dokumen 25





Dokumen 26

Dokumen 27





Dokumen 28





Dokumen 29

Dokumen 30





Dokumen 31

Dokumen 32





Dokumen 33





Dokumen 34

Dokumen 35





Dokumen 36

Dokumen 37





Dokumen 38



KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal 1 · PDF filekumpulan soal kasus & penyelesaian hal. 4...

Documents

Transcript of KUMPULAN SOAL KASUS & PENYELESAIAN Hal 1 · PDF filekumpulan soal kasus & penyelesaian hal. 4...