Post on 11-Apr-2016
Lampiran 1
Perhitungan Rasio Keuangan BPR Konvensional
1. Permodalan (Capital)
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Konvensional Tahun 2008-2010
Komponen 2008 2009 2010
Kas (0%) 0 0 0
Sertifikat Bank Indonesia (0%) 0 0 0
Antar Aktiva Bank (20%) 1,205,272,800 2,479,112,000 1,400,555,400
Kredit yang diberikan (100%) 8,927,108,000 6,851,675,000 6,919,190,000
Aktiva tetap dan inventaris (100%)
290,305,000 182,156,000 90,969,000
Aktiva lain-lain (100%) 234,057,000 1,133,217,000 997,003,000
Jumlah ATMR 10,656,742,800
10,646,160,000 9,407,717,000
Perhitungan Modal BPR Konvensional
Tahun 2008-2010
Keterangan 2008 2009 2010
I. Modal Inti
a. Modal disetor 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000
b. Modal sumbangan 0 0 0
c. Dana setoran modal 0 0 0
d. Cadangan umum 0 0 0
Universitas Sumatera Utara
e. Cadangan tujuan 0 0 0
f. Laba ditahan -89,990,000 -829,169,000 -1,154,214,000
g. Laba tahun lalu 0 0 0
h. Rugi tahun lalu -/- 240,817,000 758,664,000 325,045,000
i. Laba tahun berjalan 0 0 73,906,000
j. Rugi tahun berjalan -/-
758,664,000 325,045,000 0
Jumlah Modal Inti 910,619,000 87,291,000 594,647,000
k. Modal pelengkap
a. Penyisihan penghapusan aktiva produktif
1,953,754,000 1,832,186,000 1,403,471,000
b. Modal pinjaman 0 0 0
Jumlah Modal Pelengkap 1,953,754,000 1,832,186,000 1,403,471,000
Jumlah Modal (I+II) 2,864,373,000 1,919,477,000 1,998,118,000
a. Capital Aquadecy Ratio
= 0,26 atau 26%
= 0,18 atau 18%
Universitas Sumatera Utara
b. Aktiva Tetap terhadap Modal
= 0.10 atau 10%
= 0.094 atau 9,4%
2. Rentabilitas (earning)
a.
= -0.054 atau -5.4%
= -0.017 atau -1,7%
= 0.005 atau 0,5%
b. Return on Equity (ROE)
Universitas Sumatera Utara
= - 0.65 atau - 65%
= -0.38 atau -38%
= 0.08 atau 8%
c. Net Interest Margin (NIM)
= 0.049 atau 4,9%
= 0.028 atau 2,8%
= 0.045 atau4,5%
d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)
Universitas Sumatera Utara
= 1,30 atau 130%
= 1,12 atau 112%
= 0,97 atau 97%
3. Likuiditas
= 0.73 atau 73%
= 0.38 atau 38%
= 0.47 atau 47
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 2
Perhitungan Rasio Keuangan BPR Syariah
1. Permodalan (capital)
Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Syariah
Tahun 2008-2010
Komponen 2008 2009 2010
Kas (0%) 0 0 0
Sertifikat Bank Indonesia (0%) 0 0 0
Antar Aktiva Bank (20%) 890,512,911 785,480,987 916,622,620
Kredit yang diberikan (100%) 3,915,251,179 5,363,597,393 6,683,590,030
Aktiva tetap dan inventaris (100%)
22,561,929 59,633,813 243,282,062
Aktiva lain-lain (100%) 240,930,412 197,060,299 130,448,860
Jumlah ATMR 5,069,256,431 6,405,772,492 7,973,943,572
Perhitungan Modal BPR Syariah
Tahun 2008-2010
Keterangan 2008 2009 2010
II. Modal Inti
Universitas Sumatera Utara
a. Modal disetor 1,012,670,000 1,012,670,000 1,012,670,000
b. Modal sumbangan 0 0 0
c. Dana setoran modal 0 507,560,000 680,100,000
d. Cadangan umum 171,228,884 253,132,621 340,785,114
e. Cadangan tujuan 0 0 0
f. Laba ditahan 0 0 0
g. Laba tahun lalu 294,564,098 371,859,482 344,349,952
h. Rugi tahun lalu -/- 0 0 0
i. Laba tahun berjalan 371,859,482 344,349,952 356,617,160
j. Rugi tahun berjalan -/-
0 0 0
Jumlah Modal Inti 1,850,322,464 2,489,572,055 2,734,522,226
III. Modal pelengkap
a. Penyisihan penghapusan aktiva produktif
196,024,084 87,259,135 88,835,384
b. Modal pinjaman 443,370,000 0 0
Jumlah Modal Pelengkap 247,345,916 87,259,135 88,835,384
Jumlah Modal (I+II) 2,489,716,548 2,576,831,190 2,823,357,610
a.
= 0.49 atau 49%
Universitas Sumatera Utara
= 0.40 atau 40%
= 0.35 atau 35%
b. Aktiva Tetap terhadap Modal
= 0.008 atau 0.8%
= 0.023 atau 2.3%
0.086 atau 8.6%
Universitas Sumatera Utara
2. Rentabilitas (earning)
a.
= = 0.059 atau 5.9%
= 0,047 atau 4,7%
= 0,034 atau 3,4%
b. Return on Equity (ROE)
= 0.23 atau 23%
= 0.16 atau 16%
= 0,15 atau 15%
c. Net Interest Margin (NIM)
Universitas Sumatera Utara
= 0.13 atau 13%
= 0.11 atau 11%
= 0.093 atau 9,3%
d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)
= 0,75 atau 75%
= 0,72 atau 72%
= 0,83 atau 83%
Universitas Sumatera Utara
3. Likuiditas
= 0.71 atau 71%
= 0.38 atau 38%
= 0,75 atau 75%
Lampiran 3
Perhitungan Nilai Z-Score BPR Konvensional
a.
Universitas Sumatera Utara
= 0,961
= 0,930
= 0.924
b.
= -0.006
= -0.043
= -0.084
Universitas Sumatera Utara
c.
= -0.054
= -0.017
= 0.005
d.
= 0.092
= 0.047
= 0.071
e.
Universitas Sumatera Utara
= 0.657
= 0.363
= 0.504
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 4
Perhitungan Nilai Z-Score BPR Syariah
a.
= 0.97
= 0.94
= 0,94
b.
= 0
= 0
= 0
Universitas Sumatera Utara
c.
= 0.06
= 0,05
= 0,03
d.
= 0,22
= 0.27
= 0.25
Universitas Sumatera Utara
e.
= 0.46
= 0,55
= 0.56
Universitas Sumatera Utara
Lampiran 5
Laporan Keuangan BPR Konvensional
LAPORAN NERACA
(Ribuan Rp.)
No Pos-Pos Posisi
Desember 2008
Posisi Desember
2007
AKTIVA
1 Kas 48,587 19,335
2 Sertifikat Bank Indonesia 0 0
3 Antarbank Aktiva
a. Pada bank umum 6,026,364 2,621,717
b. Pada BPR 0 100,000
4 Kredit yang diberikan
a. Pihak terkait 0 2,499,398
b. Pihak tidak terkait 8,927,108 9,877,767
5 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-
1,953,754 1,401,425
6 Aktiva dalam valuta asing 0 0
7 Aktiva tetap dan inventaris
Universitas Sumatera Utara
a. Tanah dan gedung 0 68,821
b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 60,721
c. Inventaris 883,492 887,051
d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 593,187 461,099
8 Aktiva Lain-lain 234,057 508,560
Jumlah Aktiva 13,572,667 14,659,404
No Pos-Pos Posisi
Desember 2008
Posisi Desember
2007
PASSIVA
1 Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar
96,774 79,091
2 Tabungan
a. Pihak terkait 13,631 14,785
b. Pihak tidak terkait 445,803 284,917
3 Deposito berjangka
a. Pihak terkait 300,751 275,565
b. Pihak tidak terkait 11,442,748 11,978,895
4 Kewajiban kepada Bank Indonesia 0 0
5 Antarbank pasiva 0 0
Universitas Sumatera Utara
6 Pinjaman yang diterima 0 0
7 Pinjaman subordinasi 0 0
8 Rupa-rupa Pasiva 121,614 108,041
9 Ekuitas :
a. Modal dasar 2,000,000 2,000,000
b. Modal yang belum disetor -/- 0 0
c. Agio 0 0
d. Disagio -/- 0 0
e. Modal sumbangan 0 0
f. Modal pinjaman 0 0
g. Dana setoran modal 0 0
h. Cadangan revaluasi aktiva tetap 0 0
i. Cadangan umum 0 0
j. Cadangan tujuan 0 0
k. Laba yang ditahan -89,990 158,927
l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan -758,664 -240,817
Jumlah Pasiva 13,572,667 14,659,404
Universitas Sumatera Utara
Laporan Laba Rugi
(Ribuan Rp.)
No Pos-Pos Posisi
Desember 2008
Posisi Desember
2007
PENDAPATAN
1 Pendapatan Operasional
a.Bunga 2,053,720 2,623,598
b.Provisi dan Komisi 82,473 150,574
c.Lainnya 319,656 245,572
2 Jumlah Pendapatan Operasional 2,455,849 3,019,744
3 Pendapatan Non Operasional 10,500 549,688
4 Jumlah Pendapatan 2,466,349 3,569,432
BEBAN
5 Beban Operasional
a.Beban bunga 1,495,774 1,422,108
b.Beban administrasi dan umum 473,536 444,170
c.Beban Personalia 660,435 495,093
d.Penyisihan aktiva produktif 472,011 1,353,077
e.Beban operasional lainnya 95,407 94,461
Universitas Sumatera Utara
6 Jumlah beban operasional 3,197,163 3,808,909
7 Beban non operaasional 8,365 1,340
8 Jumlah beban 3,205,528 3,810,249
9 Laba/rugi sebelum pajak penghasilan (PPh)
-739,179 -240,817
10 Taksiran pajak penghasilan 19,485 0
11 Laba/rugi tahun berjalan -758,664 -240,817
LAPORAN NERACA
(Ribuan Rp.)
No Pos-Pos Posisi
Desember 2009
Posisi Desember
2008
AKTIVA
1 Kas 129,404 0
2 Sertifikat Bank Indonesia 0 0
Universitas Sumatera Utara
3 Antarbank Aktiva
a. Pada bank umum 12,020,560 0
b. Pada BPR 375,000 0
4 Kredit yang diberikan
a. Pihak terkait 70,503 0
b. Pihak tidak terkait 6,781,172 0
5 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-
1,832,186 0
6 Aktiva dalam valuta asing 0 0
7 Aktiva tetap dan inventaris
a. Tanah dan gedung 0 0
b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 0
c. Inventaris 769,854 0
d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 587,698 0
8 Aktiva Lain-lain 1,133,217 0
Jumlah Aktiva 18,859,826 0
No Pos-Pos Posisi
Desember 2009
Posisi Desember
2008
PASSIVA
Universitas Sumatera Utara
1 Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar
178,415 0
2 Tabungan
a. Pihak terkait 67,746 0
b. Pihak tidak terkait 741,766 0
3 Deposito berjangka
a. Pihak terkait 383,106 0
b. Pihak tidak terkait 16,378,870 0
4 Kewajiban kepada Bank Indonesia 0 0
5 Antarbank pasiva 0 0
6 Pinjaman yang diterima 0 0
7 Pinjaman subordinasi 0 0
8 Rupa-rupa Pasiva 264,137 0
9 Ekuitas :
a. Modal dasar 2,000,000 0
b. Modal yang belum disetor -/- 0 0
c. Agio 0 0
d. Disagio -/- 0 0
e. Modal sumbangan 0 0
f. Modal pinjaman 0 0
Universitas Sumatera Utara
g. Dana setoran modal 0 0
h. Cadangan revaluasi aktiva tetap 0 0
i. Cadangan umum 0 0
j. Cadangan tujuan 0 0
k. Laba yang ditahan -829,169 0
l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan -325,045 0
Jumlah Pasiva 18,859,826 0
Laporan Laba Rugi
(Ribuan Rp.)
No Pos-Pos Posisi
Desember 2009
Posisi Desember
2008
1 Pendapatan Operasional
2 - Bunga 2,036,043 0
3 - Provisi dan Komisi 67,364 0
4 - Lainnya 456,684 0
5 Jumlah Pendapatan Operasional 2,560,091 0
6 Pendapatan Non Operasional 0 0
Universitas Sumatera Utara
7 Jumlah Pendapatan 2,560,091 0
8 Beban Operasional
9 - Beban Bunga 1,608,188 0
10 - Beban Administrasi dan Umum 448,079 0
11 - Beban Personalia 776,506 0
12 - Penyisihan Aktiva Produktif 0 0
13 - Beban Operasional Lainnya 39,944 0
14 Jumlah Beban Operasional 2,881,731 0
15 Beban Non Operasional 3,405 0
16 Jumlah Beban 2,885,136 0
17 Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan (PPh)
-325,045 0
18 Taksiran Pajak Penghasilan 0 0
19 Laba/Rugi Tahun Berjalan -325,045 0
Universitas Sumatera Utara
LAPORAN NERACA
(Ribuan Rp.)
No Pos-Pos Posisi
Desember 2010
Posisi Desember
2009
AKTIVA
1 Kas 120,120 129,404
2 Sertifikat Bank Indonesia 0 0
3 Antarbank Aktiva
a. Pada bank umum 6,502,777 12,020,560
b. Pada BPR 500,000 375,000
4 Kredit yang diberikan
a. Pihak terkait 51,731 70,503
b. Pihak tidak terkait 6,867,459 6,781,172
5 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-
1,403,471 1,832,186
6 Aktiva dalam valuta asing 0 0
7 Aktiva tetap dan inventaris
a. Tanah dan gedung 0 0
Universitas Sumatera Utara
b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 0
c. Inventaris 781,735 769,854
d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 690,766 587,698
8 Aktiva Lain-lain 997,003 1,133,217
Jumlah Aktiva 13,726,588 18,859,826
No Pos-Pos Posisi
Desember 2010
Posisi Desember
2009
PASSIVA
1 Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar
82,024 178,415
2 Tabungan
a. Pihak terkait 16,649 67,746
b. Pihak tidak terkait 942,734 741,766
3 Deposito berjangka
a. Pihak terkait 541,665 383,106
b. Pihak tidak terkait 11,031,449 16,378,870
4 Kewajiban kepada Bank Indonesia 0 0
5 Antarbank pasiva 0 0
6 Pinjaman yang diterima 0 0
Universitas Sumatera Utara
7 Pinjaman subordinasi 0 0
8 Rupa-rupa Pasiva 192,375 264,137
9 Ekuitas :
a. Modal dasar 2,000,000 2,000,000
b. Modal yang belum disetor -/- 0 0
c. Agio 0 0
d. Disagio -/- 0 0
e. Modal sumbangan 0 0
f. Modal pinjaman 0 0
g. Dana setoran modal 0 0
h. Cadangan revaluasi aktiva tetap 0 0
i. Cadangan umum 0 0
j. Cadangan tujuan 0 0
k. Laba yang ditahan -1,154,214 -829,169
l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan 73,906 -325,045
Jumlah Pasiva 13,726,588 18,859,826
Universitas Sumatera Utara
Laporan Laba Rugi
(Ribuan Rp.)
No Pos-Pos Posisi
Desember 2010
Posisi Desember
2009
1 Pendapatan Operasional
2 - Bunga 1,916,587 2,036,043
3 - Provisi dan Komisi 73,035 67,364
4 - Lainnya 808,495 456,684
5 Jumlah Pendapatan Operasional 2,798,117 2,560,091
6 Pendapatan Non Operasional 0 0
7 Jumlah Pendapatan 2,798,117 2,560,091
8 Beban Operasional
9 - Beban Bunga 1,425,468 1,608,188
10 - Beban Administrasi dan Umum 384,170 448,079
11 - Beban Personalia 843,949 776,506
12 - Penyisihan Aktiva Produktif 0 0
13 - Beban Operasional Lainnya 65,544 39,944
14 Jumlah Beban Operasional 2,719,131 2,881,731
15 Beban Non Operasional 5,080 3,405
Universitas Sumatera Utara
16 Jumlah Beban 2,724,211 2,885,136
17 Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan (PPh)
73,906 -325,045
18 Taksiran Pajak Penghasilan 0 0
19 Laba/Rugi Tahun Berjalan 73,906 -325,045
Universitas Sumatera Utara