Appendix (1).pdf

Lampiran 1

Perhitungan Rasio Keuangan BPR Konvensional

1. Permodalan (Capital)

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Konvensional Tahun 2008-2010

Komponen 2008 2009 2010

Kas (0%) 0 0 0

Sertifikat Bank Indonesia (0%) 0 0 0

Antar Aktiva Bank (20%) 1,205,272,800 2,479,112,000 1,400,555,400

Kredit yang diberikan (100%) 8,927,108,000 6,851,675,000 6,919,190,000

Aktiva tetap dan inventaris (100%)

290,305,000 182,156,000 90,969,000

Aktiva lain-lain (100%) 234,057,000 1,133,217,000 997,003,000

Jumlah ATMR 10,656,742,800

10,646,160,000 9,407,717,000

Perhitungan Modal BPR Konvensional

Tahun 2008-2010

Keterangan 2008 2009 2010

I. Modal Inti

a. Modal disetor 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000

b. Modal sumbangan 0 0 0

c. Dana setoran modal 0 0 0

d. Cadangan umum 0 0 0

Universitas Sumatera Utara

e. Cadangan tujuan 0 0 0

f. Laba ditahan -89,990,000 -829,169,000 -1,154,214,000

g. Laba tahun lalu 0 0 0

h. Rugi tahun lalu -/- 240,817,000 758,664,000 325,045,000

i. Laba tahun berjalan 0 0 73,906,000

j. Rugi tahun berjalan -/-

758,664,000 325,045,000 0

Jumlah Modal Inti 910,619,000 87,291,000 594,647,000

k. Modal pelengkap

a. Penyisihan penghapusan aktiva produktif

1,953,754,000 1,832,186,000 1,403,471,000

b. Modal pinjaman 0 0 0

Jumlah Modal Pelengkap 1,953,754,000 1,832,186,000 1,403,471,000

Jumlah Modal (I+II) 2,864,373,000 1,919,477,000 1,998,118,000

a. Capital Aquadecy Ratio

= 0,26 atau 26%

= 0,18 atau 18%


b. Aktiva Tetap terhadap Modal

= 0.10 atau 10%

= 0.094 atau 9,4%

2. Rentabilitas (earning)

a.

= -0.054 atau -5.4%

= -0.017 atau -1,7%

= 0.005 atau 0,5%

b. Return on Equity (ROE)


= - 0.65 atau - 65%

= -0.38 atau -38%

= 0.08 atau 8%

c. Net Interest Margin (NIM)

= 0.049 atau 4,9%

= 0.028 atau 2,8%

= 0.045 atau4,5%

d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)


= 1,30 atau 130%

= 1,12 atau 112%

= 0,97 atau 97%

3. Likuiditas

= 0.73 atau 73%

= 0.38 atau 38%

= 0.47 atau 47


Lampiran 2

Perhitungan Rasio Keuangan BPR Syariah

1. Permodalan (capital)

Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko BPR Syariah

Tahun 2008-2010

Komponen 2008 2009 2010

Kas (0%) 0 0 0

Sertifikat Bank Indonesia (0%) 0 0 0

Antar Aktiva Bank (20%) 890,512,911 785,480,987 916,622,620

Kredit yang diberikan (100%) 3,915,251,179 5,363,597,393 6,683,590,030

Aktiva tetap dan inventaris (100%)

22,561,929 59,633,813 243,282,062

Aktiva lain-lain (100%) 240,930,412 197,060,299 130,448,860

Jumlah ATMR 5,069,256,431 6,405,772,492 7,973,943,572

Perhitungan Modal BPR Syariah

Tahun 2008-2010

Keterangan 2008 2009 2010

II. Modal Inti


a. Modal disetor 1,012,670,000 1,012,670,000 1,012,670,000

b. Modal sumbangan 0 0 0

c. Dana setoran modal 0 507,560,000 680,100,000

d. Cadangan umum 171,228,884 253,132,621 340,785,114

e. Cadangan tujuan 0 0 0

f. Laba ditahan 0 0 0

g. Laba tahun lalu 294,564,098 371,859,482 344,349,952

h. Rugi tahun lalu -/- 0 0 0

i. Laba tahun berjalan 371,859,482 344,349,952 356,617,160

j. Rugi tahun berjalan -/-

0 0 0

Jumlah Modal Inti 1,850,322,464 2,489,572,055 2,734,522,226

III. Modal pelengkap

a. Penyisihan penghapusan aktiva produktif

196,024,084 87,259,135 88,835,384

b. Modal pinjaman 443,370,000 0 0

Jumlah Modal Pelengkap 247,345,916 87,259,135 88,835,384

Jumlah Modal (I+II) 2,489,716,548 2,576,831,190 2,823,357,610

a.

= 0.49 atau 49%


= 0.40 atau 40%

= 0.35 atau 35%

b. Aktiva Tetap terhadap Modal

= 0.008 atau 0.8%

= 0.023 atau 2.3%

0.086 atau 8.6%


2. Rentabilitas (earning)

a.

= = 0.059 atau 5.9%

= 0,047 atau 4,7%

= 0,034 atau 3,4%

b. Return on Equity (ROE)

= 0.23 atau 23%

= 0.16 atau 16%

= 0,15 atau 15%

c. Net Interest Margin (NIM)


= 0.13 atau 13%

= 0.11 atau 11%

= 0.093 atau 9,3%

d. Beban Operasi terhadap Pendapatan Operasi (BOPO)

= 0,75 atau 75%

= 0,72 atau 72%

= 0,83 atau 83%


3. Likuiditas

= 0.71 atau 71%

= 0.38 atau 38%

= 0,75 atau 75%

Lampiran 3

Perhitungan Nilai Z-Score BPR Konvensional

a.


= 0,961

= 0,930

= 0.924

b.

= -0.006

= -0.043

= -0.084


c.

= -0.054

= -0.017

= 0.005

d.

= 0.092

= 0.047

= 0.071

e.


= 0.657

= 0.363

= 0.504


Lampiran 4

Perhitungan Nilai Z-Score BPR Syariah

a.

= 0.97

= 0.94

= 0,94

b.

= 0

= 0

= 0


c.

= 0.06

= 0,05

= 0,03

d.

= 0,22

= 0.27

= 0.25


e.

= 0.46

= 0,55

= 0.56


Lampiran 5

Laporan Keuangan BPR Konvensional

LAPORAN NERACA

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi

Desember 2008

Posisi Desember

2007

AKTIVA

1 Kas 48,587 19,335

2 Sertifikat Bank Indonesia 0 0

3 Antarbank Aktiva

a. Pada bank umum 6,026,364 2,621,717

b. Pada BPR 0 100,000

4 Kredit yang diberikan

a. Pihak terkait 0 2,499,398

b. Pihak tidak terkait 8,927,108 9,877,767

5 Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif -/-

1,953,754 1,401,425

6 Aktiva dalam valuta asing 0 0

7 Aktiva tetap dan inventaris


a. Tanah dan gedung 0 68,821

b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 60,721

c. Inventaris 883,492 887,051

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 593,187 461,099

8 Aktiva Lain-lain 234,057 508,560

Jumlah Aktiva 13,572,667 14,659,404

No Pos-Pos Posisi

Desember 2008

Posisi Desember

2007

PASSIVA

1 Kewajiban-kewajiban yang segera dapat dibayar

96,774 79,091

2 Tabungan

a. Pihak terkait 13,631 14,785

b. Pihak tidak terkait 445,803 284,917

3 Deposito berjangka



4 Kewajiban kepada Bank Indonesia 0 0

5 Antarbank pasiva 0 0


6 Pinjaman yang diterima 0 0

7 Pinjaman subordinasi 0 0

8 Rupa-rupa Pasiva 121,614 108,041

9 Ekuitas :

a. Modal dasar 2,000,000 2,000,000

b. Modal yang belum disetor -/- 0 0

c. Agio 0 0

d. Disagio -/- 0 0

e. Modal sumbangan 0 0

f. Modal pinjaman 0 0

g. Dana setoran modal 0 0

h. Cadangan revaluasi aktiva tetap 0 0

i. Cadangan umum 0 0

j. Cadangan tujuan 0 0

k. Laba yang ditahan -89,990 158,927

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan -758,664 -240,817

Jumlah Pasiva 13,572,667 14,659,404


Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi

Desember 2008

Posisi Desember

2007

PENDAPATAN

1 Pendapatan Operasional

a.Bunga 2,053,720 2,623,598

b.Provisi dan Komisi 82,473 150,574

c.Lainnya 319,656 245,572

2 Jumlah Pendapatan Operasional 2,455,849 3,019,744

3 Pendapatan Non Operasional 10,500 549,688

4 Jumlah Pendapatan 2,466,349 3,569,432

BEBAN

5 Beban Operasional

a.Beban bunga 1,495,774 1,422,108

b.Beban administrasi dan umum 473,536 444,170

c.Beban Personalia 660,435 495,093

d.Penyisihan aktiva produktif 472,011 1,353,077

e.Beban operasional lainnya 95,407 94,461


6 Jumlah beban operasional 3,197,163 3,808,909

7 Beban non operaasional 8,365 1,340

8 Jumlah beban 3,205,528 3,810,249

9 Laba/rugi sebelum pajak penghasilan (PPh)

-739,179 -240,817

10 Taksiran pajak penghasilan 19,485 0

11 Laba/rugi tahun berjalan -758,664 -240,817

LAPORAN NERACA

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi

Desember 2009

Posisi Desember

2008

AKTIVA

1 Kas 129,404 0



3 Antarbank Aktiva

a. Pada bank umum 12,020,560 0

b. Pada BPR 375,000 0


a. Pihak terkait 70,503 0

b. Pihak tidak terkait 6,781,172 0


1,832,186 0



a. Tanah dan gedung 0 0

b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 0

c. Inventaris 769,854 0

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 587,698 0

8 Aktiva Lain-lain 1,133,217 0

Jumlah Aktiva 18,859,826 0

No Pos-Pos Posisi

Desember 2009

Posisi Desember

2008

PASSIVA



178,415 0

2 Tabungan


b. Pihak tidak terkait 741,766 0



b. Pihak tidak terkait 16,378,870 0





8 Rupa-rupa Pasiva 264,137 0

9 Ekuitas :

a. Modal dasar 2,000,000 0


c. Agio 0 0

d. Disagio -/- 0 0








k. Laba yang ditahan -829,169 0

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan -325,045 0

Jumlah Pasiva 18,859,826 0

Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi

Desember 2009

Posisi Desember

2008


2 - Bunga 2,036,043 0

3 - Provisi dan Komisi 67,364 0

4 - Lainnya 456,684 0

5 Jumlah Pendapatan Operasional 2,560,091 0

6 Pendapatan Non Operasional 0 0


7 Jumlah Pendapatan 2,560,091 0

8 Beban Operasional

9 - Beban Bunga 1,608,188 0

10 - Beban Administrasi dan Umum 448,079 0

11 - Beban Personalia 776,506 0

12 - Penyisihan Aktiva Produktif 0 0

13 - Beban Operasional Lainnya 39,944 0

14 Jumlah Beban Operasional 2,881,731 0

15 Beban Non Operasional 3,405 0

16 Jumlah Beban 2,885,136 0

17 Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan (PPh)

-325,045 0

18 Taksiran Pajak Penghasilan 0 0

19 Laba/Rugi Tahun Berjalan -325,045 0


LAPORAN NERACA

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi

Desember 2010

Posisi Desember

2009

AKTIVA

1 Kas 120,120 129,404


3 Antarbank Aktiva

a. Pada bank umum 6,502,777 12,020,560

b. Pada BPR 500,000 375,000





1,403,471 1,832,186



a. Tanah dan gedung 0 0


b. Akumulasi penyusutan gedung -/- 0 0

c. Inventaris 781,735 769,854

d. Akumulasi penyusutan inventaris -/- 690,766 587,698

8 Aktiva Lain-lain 997,003 1,133,217

Jumlah Aktiva 13,726,588 18,859,826

No Pos-Pos Posisi

Desember 2010

Posisi Desember

2009

PASSIVA


82,024 178,415

2 Tabungan


b. Pihak tidak terkait 942,734 741,766









8 Rupa-rupa Pasiva 192,375 264,137

9 Ekuitas :

a. Modal dasar 2,000,000 2,000,000


c. Agio 0 0

d. Disagio -/- 0 0







k. Laba yang ditahan -1,154,214 -829,169

l. Saldo Laba (Rugi) tahun berjalan 73,906 -325,045

Jumlah Pasiva 13,726,588 18,859,826


Laporan Laba Rugi

(Ribuan Rp.)

No Pos-Pos Posisi

Desember 2010

Posisi Desember

2009


2 - Bunga 1,916,587 2,036,043

3 - Provisi dan Komisi 73,035 67,364

4 - Lainnya 808,495 456,684

5 Jumlah Pendapatan Operasional 2,798,117 2,560,091

6 Pendapatan Non Operasional 0 0

7 Jumlah Pendapatan 2,798,117 2,560,091

8 Beban Operasional

9 - Beban Bunga 1,425,468 1,608,188

10 - Beban Administrasi dan Umum 384,170 448,079

11 - Beban Personalia 843,949 776,506

12 - Penyisihan Aktiva Produktif 0 0

13 - Beban Operasional Lainnya 65,544 39,944

14 Jumlah Beban Operasional 2,719,131 2,881,731

15 Beban Non Operasional 5,080 3,405


16 Jumlah Beban 2,724,211 2,885,136

17 Laba/Rugi sebelum Pajak Penghasilan (PPh)

73,906 -325,045

18 Taksiran Pajak Penghasilan 0 0

19 Laba/Rugi Tahun Berjalan 73,906 -325,045


Appendix (1).pdf

Documents

Transcript of Appendix (1).pdf