CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS
Santiago de Cali, marzo 3 de 2021
Señores
COPROPIETARIOS
La Ciudad
Nosotros el Representante Legal y Contador General del CENTRO COMERCIAL
CHIPICHAPE Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros: Estado
de Situación Financiera, Estado de Resultados, Estado de Cambios en el
Patrimonio, Estado de Flujos de Efectivo a Diciembre 31 de 2020, de acuerdo con
la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y de conformidad con el nuevo
marco de información financiera NIIF aplicable para preparadores de información
financiera pertenecientes al grupo 2, incluyendo sus correspondientes Revelaciones
que forman un todo indivisible con estos.
El sistema de contabilidad utilizado por la entidad para el reconocimiento de los
ingresos, costos y gastos es el de devengo o acumulacion. Las politicas contables
cumplen requerimiento de la NIIF para Pymes, vigentes a la fecha y el principio de
Empresa en Marcha ha sido adecuadamente aplicado.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados
uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente
la Situación Financiera del CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE, al 31 de
diciembre de 2020; así como los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en
el Patrimonio, los Flujos de Efectivo, y certificamos que las cifras incluidas son
fielmente tomadas de los libros de contabilidad de la entidad y de los auxiliares
respectivos, además:
1. No hemos tenido conocimiento de:
• Irregularidades que involucren a miembros de la dirección o empleados, que
puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros
enunciados.
• Comunicaciones de entes reguladores que por ley deben ejercer control
sobre la copropiedad, concernientes al incumplimiento de las disposiciones
legales vigentes o a la presentacion incorrecta de la informacion solicitada.
• Posibles violaciones de leyes o reglamentos que puedan generar demandas o
imposiciones tributarias y cuyos efectos deben ser considerados para revelarlos en
los Estados financieros o tomar como base para estimar pasivos contingentes.
• Activos o pasivos diferentes a los registrados en los libros, ni ingresos o costos que
afecten los resultados y que deban ser revelados en las notas de acuerdo con la
Norma Internacional de Informacion Financiera para Pequenas y Medianas
Entidades.
2. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus
derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y
con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el
ejercicio de 2020. Todas las transacciones se han registrado y reflejado en los
estados financieros.
3. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos
los hechos económicos, han sido reconocidos por las NIIF.
4. Los hechos económicos se han reconocido, medido, presentado, descrito y
revelado dentro de los Estados Financieros y sus respectivas Revelaciones,
incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos, pasivos reales y
contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros; de
conformidad con el nuevo marco técnico normativo aplicable NIIF.
5. La administracion de la copropiedad, tiene satisfactoriamente protegidos todos
los activos que posee y los de terceros en su poder y no existen pignoraciones
ni gravamenes sobre dichos activos.
6. La administracion de la copropiedad, ha cumplido con todos los aspectos de
acuerdos contractuales cuyo incumplimiento pudiera tener un efecto sobre los
Estados Financieros.
7. La administracion de la copropiedad, ha cancelado oportunamente los aportes
de seguridad social y parafiscales, al 31 de Diciembre de 2020 y se encuentra
a Paz y Salvo con las entidades de seguridad social y parafiscales.
8. La administracion de la copropiedad, posee las licencias pertinentes para la
ejecucion de sus programas, dando cumplimiento al Art. 01 de la Ley 603 de
2000.
9. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran
ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.
Dado en Santiago de Cali a los 3 días del mes de marzo de 2021
Cordialmente,
GABRIEL ENRIQUE RUIZ DONOSO ZULMA YANETH LUGO FERNANDEZ
Representante Legal Contador Público
C.C. 79.419.774 T.P. No.21.999-T
C.C.48.570.381
NOTAS 2020 2019 VARIACION %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 6 $ 8.411.415 $ 1.550.590 6.860.825 442%
Deudores comerciales y otros 7 7.555.859 5.491.958 2.063.901 38%
Inventarios 8 319.511 268.468 51.043 19%
Otros activos no financieros 9 670.320 565.695 104.625 18%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 16.957.105 7.876.711 9.080.394 115%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inventarios 8 38.114.801 35.381.928 2.732.873 8%
Inversiones en acciones 10 50.937 42.868 8.069 19%
Propiedad Planta y Equipo-Neto 11 486.349 555.946 (69.597) -13%
Otros activos no financieros 9 687.014 3.680.127 (2.993.113) -81%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 39.339.101 39.660.869 (321.768) -1%
TOTAL ACTIVO $ 56.296.206 $ 47.537.580 8.758.626 18%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 12 $ 5.511.503 $ 3.409.617 2.101.886 62%
Proveedores 13 432.915 854.872 (421.957) -49%
Cuentas por pagar 13 6.662.003 3.920.805 2.741.198 70%Pasivos por impuesto 14 665.331 1.331.778 (666.447) -50%
Pasivos por beneficios a empleados 15 189.154 198.382 (9.228) -5%
Otros pasivos no financieros 16 1.642.229 1.415.861 226.368 16%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 15.103.135 11.131.315 3.971.820 36%
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras 12 $ 23.681.509 $ 17.815.513 5.865.996 33%
Otros pasivos no financieros 16 186.900 270.900 (84.000) -31%
Pasivos por impuesto diferido 14 1.267.674 4.842.860 (3.575.186) -74%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 25.136.083 22.929.273 2.206.810 10%
TOTAL PASIVO $ 40.239.218 $ 34.060.588 6.178.630 18%
PATRIMONIO 17
Fondo de Imprevistos $ 124.780 $ (125.530) 250.310 -199%
Reserva remodelación zonas comunes 11.713.094 11.141.190 571.904 5%
Reserva Impuesto Diferido 1.238.964 780.910 458.054 59%
Excedente o déficit del ejercicio 2.579.996 1.280.268 1.299.728 102%
Convergencia NIIF por primera vez 400.154 400.154 0 0%
TOTAL PATRIMONIO $ 16.056.988 $ 13.476.992 2.579.996 19%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 56.296.206 $ 47.537.580 8.758.626 18%
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.020 Y 2.019(Expresado en miles de Pesos)
A 31 Diciembre
GABRIEL ENRIQUE RUIZ DONOSO FRANCISCO JAVIER ANDRADE BEJARANO ZULMA YANETH LUGO FERNANDEZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contador
Ver certificaciòn adjunta T.P. 25867-T T.P. 21,999-T
Designado por NESTOR TORO PARRA Y ASOCIADOS S.AS Ver certificaciòn adjunta
Ver dictamen adjunto
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS AÑOS TERMINADOS
EN 31 DE DICIEMBRE DE 2.020 Y 2.019
(Expresado en miles de pesos)
NOTAS 2020 2.019 VARIACION %
INGRESOS POR FUNCIÓN 18
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Cuotas de Administración $ 10.741.379 $ 10.737.798 3.581 0%
Descuento pronto pago (2.573.131) (2.573.131) N/C
Contribuciòn gastos areas propias 586.898 817.549 (230.651) -28%
Cuota de administraciòn nuevos locales 11.329 236.941 (225.612) -95%
Fondo de imprevistos 167.311 264.123 (96.812) -37%
Concesión zonas comunes 5.722.604 8.698.231 (2.975.627) -34%
Cobro Parqueadero 2.667.463 5.791.507 (3.124.044) -54%
Ventas Locales zonas Comunes 0 115.570 (115.570) -100%
Ingresos del proyecto ampliación 2.423.700 1.614.720 808.980 50%
Ingreso financieros 125.033 11.202 113.831 1016%
Ingresos por otras actividades ordinarias 297.287 304.669 (7.382) -2%
TOTAL INGRESOS POR FUNCION 20.169.873 28.592.310 (8.422.437) -29%-
GANANCIAS 212.601 212.601 N/CTOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 20.382.474 28.592.310 (8.209.836) -29%
- GASTOS Y COSTOS POR FUNCION 19 -
GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS -
Gastos en actividades ordinarias (13.687.987) (18.384.315) 4.696.328 -26%
Costos proyecto ampliaciòn (976.542) (1.250.547) 274.005 -22%
Gastos remodelación (3.383.263) (6.527.238) 3.143.975 -48%
Afectación Fondo de imprevistos - (13.812) 13.812 -100%
TOTAL GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS (18.047.792) (26.175.912) 8.128.120 -31%-
-
PERDIDAS (1.014) (4.841) 3.827 -79%
TOTAL GASTOS Y COSTOS POR FUNCIÓN $ (18.048.806) $ (26.180.753) 8.131.947 -31%-
EXCEDENTE (DEFICIT) ANTES DE IMPUESTOS $ 2.333.668 $ 2.411.557 (77.889) -3%
Menos Impuesto a las ganancias 14 (359.539) (673.237) 313.698 -47%
Màs Impuesto Diferido Activo 9 605.867 (458.052) 1.063.919 -232%
EXCEDENTE (DEFICIT) DESPUES DE IMPUESTOS $ 2.579.996 $ 1.280.268 1.299.728 102%
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
Resultado Reserva Reserva Reserva
Converge
ncia Fondo de Total
del
ejercicio
Remode
lación Proyecto
Impuesto
Diferido
NIIF por
primera
vez
Impre
vistos Patrimonio
Saldo al 31 de Dic.de 2.018 $ (9.468.813) $ 3.316.387 $ 13.660.932 $ 4.300.614 $ 400.154 $ (12.550) $ 12.196.724
Movimiento año 2.019 9.468.813 (3.235.850) (2.600.280) (3.519.703) (112.980) 0
Excedente año 2.019 1.280.268 2.561.558
Saldo al 31 de Dic.de 2.019 $ 1.280.268 $ 80.537 11.060.652 $ 780.911 $ 400.154 $ (125.530) $ 13.476.992
Movimiento año 2.020 (1.280.268) 978.661 $ 200.265 (148.968) 250.310 0
Excedente año 2.020 2.579.996 2.579.996
Saldo al 31 de Dic. De 2.020 $ 2.579.996 $ 1.059.198 $ 11.260.917 $ 1.238.964 $ 400.154 $ 124.780 $ 16.056.988
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS
EN DICIEMBRE 31 de 2.020 Y 2.019
(Expresado en miles de Pesos)
NOTAS 2.020 2.019
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Excedente (Defícit) del Periodo $ 2.579.996 $ 1.280.268
Ajuste por ingresos y gastos que no requirieron
uso de efectivo:
Depreciación del periodo 19 132.092 116.230
Pérdida por deterioro de deudores 19 158.201 74.335
Pérdida por deterioro de inversiones (8.070) 18.919
Pérdida en retiro de propiedad, planta y equipo 19 1.250
Activo por impuesto diferido a las ganancias 9 (605.867) 306.507
Pasivo por impuesto diferido a las ganancias 14 151.545
Subtotal generado por la operación 2.256.352 1.949.054
(Aumento) Disminuciòn en deudores comerciales y otros (2.222.102) 1.679.519
(Aumento) de inventarios (51.043) (18.805)
(Aumento) de otros activos no financieros (104.625) (151.515)
(Disminuciòn ) Aumento de Proveedores (421.957) 64.482
Aumento (Disminuciòn) de Cuentas por pagar 2.741.198 (2.309.911)
(Disminución) Pasivo por impuestos (666.447) (344.858)
(Disminuciòn) Aumento de Obligaciones Laborales (9.228) 17.467
Aumento (Disminución) Otros pasivos no financieros 142.368 (487.330)
(Aumento) Inventarios Obras de construcción en curso (2.732.873) (7.672.923)
Disminución (Aumento) de Gastos pagados por anticipado 23.793 (67.296)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (1.044.564) (7.342.116)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Adquisición Propiedad Planta y Equipo 11 (62.493) (308.445)
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (62.493) (308.445)
ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Aumento de Obligaciones Bancarias 7.967.882 7.232.089
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 7.967.882 7.232.089
Aumento Neto en Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6.860.825 (418.472)
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Inicio del Ejercicio 1.550.590 1.969.062
Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Ejercicio 6 $ 8.411.415 $ 1.550.590
Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
REVELACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2.020 Y 2.019
(Cifras Expresadas en Miles de Pesos Colombianos)
NOTA 1
ENTIDAD QUE REPORTA Y ORGANOS DE DIRECCION
“EL CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE – PROPIEDAD HORIZONTAL”, en
adelante la Copropiedad, es una persona jurídica de naturaleza civil sin ánimo de
Lucro, clasificada dentro del grupo de Régimen tributario Ordinario, de nacionalidad
colombiana, con domicilio principal en el Municipio de Cali, ubicado en Avenida 6A
Norte, No 37AN-97. Local 318
La copropiedad fue constituida por escritura pública No 3464 del 6 se septiembre
de 1.995, Notaría Séptima. Durante la vida social de la Copropiedad se han
efectuado modificaciones a la escritura de constitución, la última reforma se realizó
el 5 de diciembre de 2.019 en la Notaria 6, mediante la escritura No 4500
Su objeto social principal consiste en administrar correcta y eficazmente los bienes
y servicios comunes, manejar los asuntos de interés común de los propietarios de
bienes privados y cumplir y hacer cumplir la ley y el reglamento de propiedad
horizontal. En general ejercer la dirección, administración y manejo de los intereses
comunes de los propietarios de bienes de dominio privado del Centro Comercial
Chipichape.
Los estados financieros para el año finalizado el 31 de diciembre 2.020, se han
preparado bajo la hipótesis de negocio en marcha.
La duración de la copropiedad es indefinida.
Los órganos de dirección de La copropiedad son: la Asamblea General, el Consejo
de administración y el Gerente.
NOTA 2
DECLARACION DE CUMPLIMIENTO
Los Estados Financieros que emite la copropiedad, son preparados de manera
explícita y sin reservas de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera (NIIF) para empresas que integran el grupo 2, según lo
indicado en la ley 1314 de 2.009 y decreto 3022 de diciembre 27 de 2.013,
establecidos como reglamento contable en Colombia según Decreto 2420 de 2.015
y modificado por el Decreto 2496 de 2.015 y modificado por el Decreto 2496 de
2.015 y compilado en el Decreto 2483 de 2018, y, por lo tanto, constituyen los
estados financieros de la entidad bajo IFRS.
De acuerdo con lo descrito en Seccion 3 de la NIIF para Pymes “Presentacion de
Estados Financieros”, los estados financieros basicos comparativos que la
copropiedad está obligada a elaborar y presentar son:
• Estado de Situación Financiera
• Estado de Resultado Integral
• Estado de Cambios en el Patrimonio
• Estado de Flujos de Efectivo
• Notas a los estados financieros
HIPOTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA
La copropiedad prepara los estados financieros sobre la base de un negocio en marcha. En la realización de este juicio considera la posición financiera, sus intenciones actuales, el resultado de las operaciones y analiza el impacto de tales factores en las operaciones futuras. A pesar del evento de la emergencia sanitaria, en todo tiempo la Entidad ha logrado
cumplir con sus obligaciones y operado dentro de una posición económico-
financiera controlada, por tanto, a la fecha de este informe la administración no tiene
conocimiento de ninguna situación que le haga creer que la copropiedad no tenga
la habilidad para continuar como negocio en marcha durante el año 2021.
ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Riesgo Ambiental: Como identificación de riesgos ambientales se relaciona el riesgo de derrame de hidrocarburos, a canales de aguas lluvias, como parte del almacenamiento de algunas de las plantas eléctricas que aún no cuentan con los diques de contención, así como el depósito de combustibles. Para ello el centro comercial desde el área de mantenimiento viene trabajando en el levantamiento de los muros de contención para los tanques de las plantas eléctricas. Adicionalmente otros factores de riesgo son probables como las inundaciones generadas por estar en cercanías con la montaña, para esto la administración del centro comercial levanto diques en la zona de la torre de parqueaderos, para evitar el ingreso de estas aguas, así mismo se gestionó con las empresas municipales de Emcali, la solicitud de limpieza del recolector de aguas lluvias ubicado en la avenida sexta y canalización de las aguas lluvias provenientes de la montaña. Riego por eventos Sísmicos, con el fin de minimizar los riesgos sísmicos desde el área de sistemas de gestión se trabaja en un proyecto para definir los criterios de activación del protocolo de evacuación del centro comercial, apoyados por tecnología en tiempo real, que permita tener información veraz, a la persona responsable de ordenar la evacuación, para que dicha orden este soportada por información técnica, en donde realmente el evento sísmico represente un riesgo para la estructura del centro comercial. El riesgo por eventos relacionados a Vendavales y ventarrones, está dado por las afectaciones que se pueden generar en cubiertas, ya que este tipo de eventos atmosféricos tienen la capacidad de desplazar el tejado de las instalaciones, generando filtraciones de agua que pueden llegar a afectar a los establecimientos de comercio, por lo que desde el área de mantenimiento se mantiene un robusto programa de inspección, mantenimiento y reparación de cubiertas y losas durante todo el año.
Riesgo Público: El Centro Comercial está expuesto a posibles hurtos bien sea
dentro de los locales comerciales o dentro de las oficinas de la administración a sus
bienes muebles y monetarios y/o, a los usuarios que se encuentren transitando
dentro de nuestras instalaciones; para lo anterior se cuenta con un personal de
vigilancia que vela por la protección de cada persona y una central de monitoreo de
medios tecnológicos que laboran 24 horas para realizar seguimiento a lo que suceda
en tiempo real.
El centro comercial cuenta con un programa de capacitaciones dentro del sistema
de gestión de la seguridad y salud en el trabajo enfocado a la prevención y atención
de este tipo de situaciones a través de la brigada de emergencia, en la cual se
enfatiza salvaguardar la vida de las personas realizando la evacuación controlada
parcial o total de las instalaciones, en caso de detectarse algún riesgo público.
Riesgo Financiero: Dentro de las clases que existen de riesgos financieros se
encuentra el Riesgo de Crédito, el Centro Comercial actualmente posee una cartera
debido al no pago de las obligaciones por parte de algunos comerciantes tanto de
sus expensas como de las zonas comunes que tiene alquiladas, esto produce un
estancamiento de liquidez; para enfrentar este riesgo se cuenta con la gestión de
cobro de cartera que realiza directamente el Dpto. de Cartera logrando recaudar
cartera de difícil cobro y el Abogado encargado de gestionar el recaudo de la cartera
de acuerdo a las políticas establecidas.
Riesgo de Mercado: El principal factor que origina este riesgo, es la no ocupación
de los locales del Centro Comercial; lo anterior conlleva a generar menos tráfico y
esto a su vez genera menos flujo de recursos tanto para la administración como
para los comerciantes; para mitigar este riesgo, el Centro Comercial ha venido
adoptando y monitoreando permanentemente medidas adoptadas para incentivar y
mantener el flujo de personas, vehículos y de esta forma tener un mayor tráfico,
adicional se realizarán ferias temáticas y eventos temporales.
NOTA 3
BASES DE MEDICION, PREPARACION Y PRESENTACION
a) Marco Técnico Normativo
Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la copropiedad
se encuentra obligada a presentar estados financieros separados, los cuales fueron
preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en
materia contable y financiera: Normas de Información Financiera, en adelante NIIF,
definido mediante la Ley 1314 del 2.009, reglamentadas por el Decreto Único
Reglamentario 2420 del 2.015, modificado por el Decreto único reglamentario 2496
de diciembre 2.015. y compilado en el Decreto 2483 de 2018.
Las NIIF aplicadas en estos estados financieros se basan en la Norma Internacional
de Información Financiera para Pymes, en adelante NIIF para Pymes, emitida por
el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting
Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés) en el año 2.009; las normas de
base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero
del 2.009.
Como vigencia obligatoria el Centro comercial ha contemplado las excepciones y
exenciones previstas en la SECCIÓN 35 DEL ANEXO 2 del Decreto 2496 del 2.015.
b) Bases de acumulación o devengo
Los Estados Financieros de la copropiedad se preparan sobre la base de la
acumulación o del devengo. Según esta base, los efectos de las transacciones y
demás sucesos se reconocen cuando ocurren (y no cuando se recibe o paga
efectivo u otro equivalente de efectivo); así mismo se reconocen y se informa sobre
ellos en los Estados Financieros de los periodos con los cuales se relacionan.
Los Estados Financieros elaborados sobre la base de acumulación o del devengo
(antes causación) informan a los usuarios no solo de las transacciones pasadas que
suponen cobros o pagos de dinero, sino también de las obligaciones de pago en el
futuro y de los recursos que representan efectivo a cobrar en el futuro.
c) Moneda Funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros de la copropiedad se expresan en
pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de
presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros
se encuentra presentada en miles de pesos ($000) y fue redondeada a la unidad de
mil más cercana.
d) Usos de Estimaciones y juicios
La preparación de los estados financieros de conformidad con las NIIF, requiere que
la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación
de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos
contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los
resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
e) Importancia Relativa y Materialidad
La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia
relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción, hecho u
operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o
desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las
decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los
usuarios de la información contable, en la preparación y presentación de los estados
financieros, la materialidad de la cuantía se determina con relación, entre otros, al
activo total, al activo corriente, al pasivo total, al pasivo corriente, del capital de
trabajo, al patrimonio y de los ingresos, según corresponda.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las
revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la
estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
NOTA 4
RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
a) Efectivo y equivalentes de Efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en
bancos y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de
tres meses o menos.
La cuenta de caja general tanto en su medición inicial como en su medición
posterior, se hará al costo de la transacción, es decir, a su valor nominal.
b) Activos financieros Inversiones
La cuenta de inversiones reconocerá el registro, de las inversiones en acciones,
cuotas o partes de interés social, títulos valores, derechos fiduciarios o cualquier
otro documento negociable, con el fin de mantener una reserva suplente de liquidez.
Si las acciones cotizan en bolsa o a valor razonable, la medición posterior será al
nuevo valor razonable y los cambios se reconocerán en el resultado.
Las inversiones con vencimiento de tres (03) meses o menos, y a la vista, desde la
fecha sobre la que se informa, se presentará en el Estado de Situación Financiera
como activo corriente en la cuenta de efectivo y equivalente al efectivo
Al final de cada período se evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del
valor y cuando exista se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del
valor en resultados.
c) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar.
El reconocimiento de una cuenta por cobrar es un acto unilateral en virtud del cual
el tercero reconoce voluntaria y expresamente adeudar al centro comercial, una
cantidad de dinero a una fecha determinada, aceptando el documento o título valor
de la obligación.
La cuenta de deudores se mide inicialmente al costo de la transacción es decir al
valor nominal, ya que el plazo que tiene la copropiedad para sus deudas no supera
los doce meses periódicamente y siempre al cierre del año, el centro comercial
evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar.
Al final de cada período se evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del
valor y cuando exista se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del
valor en resultados. Sí en periodos posteriores el valor de una pérdida por deterioro
del valor disminuye, se revertirá la perdida por deterioro reconocida con anterioridad
con cargo a los resultados.
d) Inventarios
La cuenta de Inventarios es un recurso controlado representado en insumos,
elementos, y materiales en existencia, que se mantienen para uso o consumo
interno y para la construcción de locales para la venta y zonas comunes, con los
cuales se espera obtener beneficios económicos futuros.
El Centro Comercial reconocerá el uso o consumo de los inventarios como un gasto
con cargo a resultados en el mismo periodo.
Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa si los
inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está deteriorada se
reconocerá en el resultado del periodo, el menor valor que resulte del valor neto
realizable con respecto al valor en libros.
Para el cálculo del costo de los inventarios, podrá utilizar el método de costo
promedio ponderado. Para el caso de la construcción en zonas comunes el costo
será el real que se incurra para la terminación de los locales que quedarán a
disposición del Centro Comercial previa desafectación como bienes comunes no
esenciales por parte de la Asamblea de Copropietarios.
Los costos incurridos acumulados en proyectos de construcción en zonas comunes
se presentarán como un activo no corriente – inventarios.
e) Propiedad Planta y Equipo
• Reconocimiento y medición
Se reconocerá un activo en la cuenta de propiedad, planta y equipo si:
a.) Es probable que obtenga los beneficios económicos futuros asociados
con el activo,
b.) El costo del activo pueda medirse con fiabilidad, y
c.) Tenga un control completo de la propiedad, planta y equipo reconocido.
La propiedad, planta y equipo se registra al costo menos su depreciación acumulada
y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulado.
El valor de la propiedad, planta y equipo incluye el precio de adquisición, costos
incurridos para darles su condición para operar en la ubicación actual y la estimación
inicial de los costos de desmantelamiento.
Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a
resultados.
Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto
que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos, siempre que
mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.
La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y
equipo es determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los
hay, y el valor en libros del elemento.
La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del período.
• Depreciación
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en
que el activo está disponible para su uso.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el periodo por el cual el centro
comercial espere beneficiarse de cada uno de los activos.
Las políticas de vida útil de la propiedad, planta y equipo son:
Maquinaria, equipo: 10 años.
Equipo de oficina: 10 años.
Equipo de computación y comunicaciones: 5 años.
Equipo médico: 5 años.
Flota y equipo de transporte: 5 años.
Armamento y vigilancia: 5 años.
El método de depreciación para la propiedad, planta y equipo será el de línea recta
o método lineal, distribuido mensualmente en la vida útil probable de la propiedad,
planta y equipo.
• Deterioro de Valor
Cada tres años al cierre del ejercicio se determinará, con base en estudios técnicos,
si un activo o grupo de activos de propiedad, planta y equipo se ha visto deteriorado
en su valor y se reconocerá una pérdida por deterioro cuando el valor en libros de
un activo es superior a su valor recuperable.
Se considera valor recuperable el que recibiríamos por la venta del activo. La
comparación entre el valor en libros del activo y el valor de venta del activo, valor
recuperable, será lo que se reconoce como deterioro del valor y se reconocerá en
el resultado del ejercicio como un gasto contra la cuenta deterioro de valor de la
propiedad planta y equipo. En caso de que el deterioro de valor en periodos
posteriores se disminuya o desaparezca se disminuirá el deterioro de valor contra
un ingreso por ganancia.
f) Otros activos no financieros - Gastos pagados por Anticipado
Los gastos pagados por anticipado estarán conformados por reconocimientos que
se establezcan tales como: Seguros, compra de software o licencias y cualquier otro
pago que reúna las condiciones establecidas en la Sección 4 de NIIF para Pymes,
Estado de Situación Financiera.
Se medirán todas las cuentas del grupo gastos pagados por anticipado al costo de
adquisición, se amortizarán a resultados del ejercicio contable cuando se consuman
los bienes, se reciban los servicios o se obtengan los beneficios del pago hecho por
anticipado.
Cuando algún gasto pagado por anticipado ya no tiene beneficios futuros, debe
reconocerse en el resultado del ejercicio contable.
g) Cuentas por pagar, proveedores y costos y gastos por pagar
Las cuentas por pagar se reconocerán cuando se convierten en una parte del
contrato, representado por una factura de compra ya sea de bienes o de servicios
la cual el centro comercial tendrá la obligación legal de pagar.
El reconocimiento inicial de una cuenta por pagar se medirá a su valor de
transacción a no ser que contenga un interés implícito de financiación que obligue
reconocer el valor presente de la obligación.
Las cuentas por pagar se reconocerán como un pasivo corriente.
h) Impuestos
• Impuestos a las ganancias
El gasto por impuestos sobre la renta o impuesto a las ganancias comprende el
impuesto corriente y el impuesto diferido. El gasto por impuesto se reconoce en el
estado de resultados excepto en la parte que corresponde a partidas reconocidas
en la cuenta de otro resultado integral en el patrimonio. En este caso el impuesto es
también reconocido en dicha cuenta.
El impuesto corriente es la cantidad a pagar o recuperar por el impuesto sobre la
renta relativo a la ganancia o pérdida fiscal del período corriente. Se reconoce como
un pasivo en la medida en que no haya sido pagado; y como un activo si la cantidad
ya pagada, que corresponda al período presente y a los anteriores, excede el
importe del gasto por esos períodos.
El gasto por impuesto sobre la renta corriente, se reconoce en el año, de acuerdo
con la depuración efectuada entre la ganancia o pérdida contable, para determinar
la ganancia o pérdida fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del
año corriente y conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o
sobre un sistema de renta especial según la normatividad aplicable.
Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las
cuentas por pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar.
Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de períodos
anteriores deben valorarse por el importe que se espere pagar o recuperar de las
autoridades fiscales, utilizando las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes
o prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera, los que
sean aplicables según las autoridades fiscales.
El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes
tributarias vigentes en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.
• Impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de
impuestos esperadas para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los
pasivos se vayan a liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o
prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.
Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivado de diferencias temporarias
deducibles, en la medida en que resulte probable que se disponga de ganancias
fiscales futuras contra las cuales se puedan cargar esas diferencias temporarias
deducibles.
Se reconoce un pasivo por impuesto diferido por cualquier diferencia temporal o
temporaria que se espera incremente la ganancia fiscal en el futuro, diferencias
imponibles.
El impuesto diferido se presentará en el estado de situación financiera como un
activo o pasivo no corriente según corresponda.
i) Beneficios a los empleados
De acuerdo con la sección 28 del anexo 2 del Decreto 2496 del 2015, todas las
formas de contraprestación concedidas por la empresa a cambio de los servicios
prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados y se dividen
en:
• Beneficios a empleados corto plazo
De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden
a los salarios, primas legales, vacaciones, cesantías, Intereses a las Cesantías y
aportes parafiscales a entidades del estado que se cancelan antes de 12 meses
siguientes al final del período sobre el que se informa. Dichos beneficios se
almacenan por el sistema de acumulación con cargo a resultados, en la medida que
se ejecuta la prestación del servicio.
• Beneficios por terminación
Se consideran beneficios por terminación cuando la empresa puede estar
comprometido, por ley colombiana, por el contrato, por acuerdos con los empleados
o sus representantes o por una obligación implícita basada en prácticas habituales
o por el deseo de actuar en forma equitativa; a realizar pagos o reconocer otro tipo
de beneficios a los empleados una vez terminen sus contratos laborales.
j) Otros Pasivos
Se reconocerán otros pasivos cuando se convierten en una parte del contrato la
cual, el Centro Comercial, tendrá la obligación legal de pagar, o reintegrar al
beneficiario que haya realizado la transacción inicial.
Los Fondos o Reservas que se constituyan deberán estar debidamente soportados
y respaldados en cuentas bancarias o en inversiones bien sea en títulos o
propiedades, planta y equipo. Estas obligaciones podrán ser legales o implícitas y
siempre deberán estar soportadas por obligaciones contractuales y/o por
disposiciones legales vigentes.
k) Patrimonio
Los recursos patrimoniales y los ingresos del Centro Comercial estarán
conformados por los ingresos provenientes de las expensas comunes ordinarias y
extraordinarias, multas, intereses, fondo de reserva o imprevistos, y demás bienes
e ingresos que adquiera o reciba a cualquier título para el cumplimiento de su objeto.
También formarán parte de estos recursos los siguientes:
1. De las rentas que produzcan los bienes comunes destinados para este fin.
2. Los rendimientos que produzcan las inversiones y fondos del Centro
Comercial.
l) Manejo de Cuentas del Centro Comercial
Los recursos patrimoniales provenientes de las expensas comunes necesarias y en
general, aquellas provenientes del recaudo de las mismas estarán a cargo del
Administrador General o Gerente, quien las manejará en cuentas corrientes
bancarias o de ahorros, en todos los casos a nombre de la persona jurídica. Serán
firmas titulares de estas cuentas la del Administrador General, la del presidente y
las personas que el Consejo de Administración designe para el efecto.
m) Presupuesto Anual
El Consejo de Administración presentará anualmente para su estudio y aprobación
a la Asamblea General el proyecto de presupuestos de ingresos y gastos para la
vigencia respectiva. El monto total del presupuesto aprobado se dividirá
proporcionalmente de conformidad con coeficientes de copropiedad para el pago de
expensas comunes, entre todas y cada una de las unidades de propiedad privada.
El Consejo de Administración y el Administrador General serán los responsables,
dentro de sus funciones, de la ejecución del presupuesto anual de ingresos y gastos
decretados por la Asamblea General y su ejercicio se someterá a los procedimientos
contables de que trata el presente estatuto.
Si transcurrieren los tres primeros meses del respectivo período presupuestal sin
que la reunión ordinaria de la Asamblea General se hubiere realizado para aprobar
el proyecto de presupuesto y hasta tanto este órgano defina lo pertinente, tal
proyecto tendrá vigencia provisional; por lo tanto, todos los propietarios estarán
obligados a efectuar el pago de sus respectivas cuotas con base en dicho proyecto,
conforme a la liquidación que para el efecto realice el Administrador General.
n) Presupuesto Insuficiente
Cuando las sumas presupuestadas resultaren insuficientes, o no ingresaren
efectivamente por cualquier causa, el Consejo de Administración convocará a la
Asamblea General a una reunión extraordinaria para que ésta proceda a aprobar la
adición presupuestal respectiva
La elaboración del proyecto de adición presupuestal estará a cargo del Consejo de
Administración y el Administrador General.
La aprobación de la adición presupuestal incluirá la disposición para su cobro.
Este procedimiento también se utilizará para la fijación de pagos de las sumas
indispensables para atender la reconstrucción del Centro Comercial, cuando ésta
resulte procedente
o) Fondo de Imprevistos
La persona jurídica del Centro Comercial constituirá un fondo para atender
obligaciones o expensas imprevistas, el cual se formará e incrementará con un
porcentaje de recargo no inferior al uno por ciento (1%) sobre el presupuesto anual
de gastos comunes y con los demás ingresos que la Asamblea General considere
pertinentes.
La Asamblea podrá suspender su cobro cuando el monto disponible alcance el
cincuenta por ciento (50%) del presupuesto ordinario de gastos del respectivo año.
Le corresponde a la Asamblea General fijar las pautas para el manejo e inversión
de los dineros de este fondo por parte del Consejo de Administración.
A su turno, el Administrador General podrá disponer de los recursos de este fondo,
previa autorización del Consejo de Administración.
La Asamblea General en la aprobación de los balances de cada vigencia
presupuestal revisará la disposición de los recursos de este fondo y dictará las
pautas adicionales que requiera su manejo de conformidad con lo establecido en
este reglamento de propiedad horizontal.
La Asamblea General o El Consejo de Administración podrán ordenar la constitución
de otros fondos con destinación específica, cuyo porcentaje de aportes, manejo e
inversión se regirá por lo previsto en los artículos precedentes.
El cobro a los propietarios de expensas extraordinarias adicionales al porcentaje del
recargo referido en este artículo para el fortalecimiento del fondo, solo podrá
aprobarse cuando los recursos del Fondo de que trata este artículo sean
insuficientes para atender las erogaciones a su cargo.
p) Ingresos que incrementan el Fondo de Imprevistos
El fondo de reserva o fondo de imprevistos se incrementará con los siguientes
aportes:
1. Los dineros derivados de honorarios, comisiones o el cobro de servicios
comunes prestados directamente por el Centro Comercial.
2. Por los superávits presupuestales, salvo que la Asamblea General los
absorba en el presupuesto subsiguiente.
3. Por los adquiridos lícitamente por ocupación, accesión, prescripción o
cualquier otro modo de adquirir el dominio.
4. Por las demás rentas, producidos, excedentes o indemnizaciones que
perciba el Centro Comercial a cualquier título.
Salvo que la Asamblea General disponga lo contrario, los intereses producidos por
la inversión de los dineros del fondo de reserva o fondo de imprevistos en depósitos,
CDTS o cualquier tipo de inversión podrán ser utilizados a propuesta del Consejo
de Administración y el Administrador General para amortizar el valor de los gastos
del respectivo presupuesto.
q) Destinación Fondo de imprevistos
Mientras las Asamblea General no disponga lo contrario, el fondo de imprevistos
será manejado en forma separada de los ingresos ordinarios del Centro Comercial,
debiendo mantenerse invertido en títulos, cuentas, fondos, CDTS o sistemas que
garanticen un adecuado rendimiento y respaldo y una fácil y pronta liquidez. De la
misma manera la Asamblea General podrá autorizar su inversión en bienes muebles
o inmuebles, siempre que dichas inversiones garanticen su valorización y fácil
venta.
r) Ingresos
Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la
contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la
empresa.
La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es
reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago.
Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega de
bienes en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor
razonable de la contraprestación recibida.
El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el
servicio o se realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en
su totalidad, cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio,
para el cual fue entregado el anticipo.
• Venta de bienes
Los ingresos contables procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se
transfieren los riesgos y ventajas de tipo significativo derivados de la propiedad de
los bienes; no hay retención del control de los activos; el importe del ingreso puede
medirse con fiabilidad; es probable la generación de beneficios económicos
asociados; y los costos incurridos, o por incurrir en relación con la transacción,
pueden medirse con fiabilidad y se encuentren debidamente entregados
Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan
las condiciones anteriores, de acuerdo con lo términos de la negociación,
independientemente de la fecha en que se elabora la factura.
s) Gastos
Los gastos por actividades ordinarias o pérdidas en el estado de resultado integral
o en el estado de resultados deberán satisfacer los siguientes criterios:
• Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con los
gastos salga del centro comercial, o La partida tiene un costo o valor que
puede ser medido con fiabilidad.
• La empresa medirá los gastos por actividades ordinarias al valor razonable
de la contraprestación pagada o por pagar.
NOTA 5
APROBACIÓN ESTADOS FINANCIEROS.
Los estados financieros que se acompañan fueron aprobados por el Consejo de
Administración, de acuerdo con el Acta No. 331, de fecha 26 de febrero de 2.020,
para ser presentados a la Asamblea General de copropietarios para su aprobación,
o modificación definitiva.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
NOTA 6
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
(1) Efectivo restringido
El efectivo, bancos restringidos corresponden a valores que serán utilizados para
cambio de bonos y reembolso de cajas menores, exclusivamente y lo
correspondiente al fondo de imprevistos.
2.020 2.019 VAR %
Efectivo restringido (1)
Efectivo restringido en caja $ 134.956 $ 225.374 (90.418) -40%
Efectivo restringido en bancos 628.542 431.645 196.897 46%
Efectivo restringido inversiones 437 129.017 (128.580) -100%
Efectivo no restringido -
Efectivos en bancos corriente 503.390 519.964 (16.574) -3%
Efectivos en bancos ahorro 7.144.090 119.809 7.024.281 5863%
Inversiones menores a 90 días 124.781 (124.781) -100%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
DE EFECTIVO$ 8.411.415 $ 1.550.590 6.860.825 442%
(2) Caja
Corresponde al efectivo en dinero o cheques con que cuenta la copropiedad,
disponible de manera inmediata. Se debitará por las entradas de dinero en efectivo
o cheques; por los sobrantes en caja al efectuar arqueos y por el valor de la
constitución o incremento del fondo de caja menor. Se acredita por las
consignaciones en bancos; por los faltantes en caja al efectuar arqueos; por el valor
de los pagos en efectivo y por la reducción o cancelación de fondos de caja menor.
La contrapartida de los faltantes será una cuenta por cobrar a cargo del responsable
o custodio de la caja y en caso de sobrantes, será la cuenta de ingreso denominada
aprovechamientos. Nota: esto último obedece a una medida de control, a fin de
garantizar que el custodio sea cuidadoso; en otros casos se lleva como cuenta por
pagar a éste.
(3) Bancos
Registra el valor de los depósitos constituidos por la copropiedad en bancos, tanto
en cuentas corrientes, como de ahorro. Dependiendo del objetivo o uso de cada
cuenta, se debitará por: los depósitos realizados mediante consignación por la
administración de la copropiedad, o por los copropietarios, correspondientes al pago
de cuotas de administración y demás expensas comunes, ordinarias y
extraordinarias; por las notas crédito efectuadas por los bancos, por concepto de
rendimientos, cheques devueltos y similares; por el valor de los cheques anulados
con posterioridad a su contabilización y por lo traslados efectuados entre las cuentas
de administración. Se acreditará por el valor de los cheques girados o de los retiros
de ahorros; por el valor de las notas debito realizadas por los bancos, por concepto
como costo de cheques de gerencia y talonarios de ahorros, costo de servicios,
comisiones e impuestos; cargos por débitos automáticos, cuotas o domiciliaciones;
cheques consignados devueltos; por el valor trasladado hacia otras cuentas, o por
cualquier otro cargo efectuado por el banco, que disminuya la disponibilidad de
recursos de la copropiedad.
(4) Inversiones
Las inversiones de alta liquidez están representadas en títulos valores y demás
documentos a cargo de otros entes económicos y representan activos de fácil
enajenación, conservados con el fin de obtener rentas fijas o variables, respecto de
las cuales se tiene el propósito de convertirlos en efectivo en menos de noventa
días. Dichas inversiones se registran al costo, que no excede el valor de mercado.
Los rendimientos de estas inversiones se reconocen por el sistema de causación
con cargo o abono a resultados, según el caso.
En el efectivo y equivalentes los saldos se encuentran debidamente conciliados y
soportados con los extractos bancarios de cada entidad.
Se presenta un incremento de la partida de efectivo y sus equivalentes en el 442%
equivalente a $6.860 millones el cual se explica principalmente por el
endeudamiento adquirido por la copropiedad por valor de $7.700 millones para
afrontar el déficit de caja que se presentaría durante la pandemia, a fin de poder
cumplir con los compromisos adquiridos con proveedores, pago de impuestos y de
cuotas de créditos bancarios, ante la proyección de la disminución de recaudos por
cuotas de administración, canon de arrendamientos, zonas comunes e ingreso por
parqueadero.
NOTA 7
DEUDORES COMERCIALES Y OTROS.
Deudores comerciales y otros, representan las sumas adeudadas por los
copropietarios, y derechos de cobro a terceros por transacciones conexas a las del
objeto social.
Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por el valor razonable de la
transacción, que es generalmente igual a su costo. Después de su reconocimiento
inicial se medirán al costo amortizado.
La cuenta de deudores incrementa el 38% por valor de $2.063.901, a continuación,
el desglose de cada rubro:
2.020 2.019 VAR %
-
Clientes (1) $ 444.795 $ 208.664 236.131 113%
Deudores Proyecto Ampliación (2) 751.536 1.421.646 (670.110) -47%
Deudas de Difícil cobro (3) 1.035.330 602.965 432.365 72%
Deterioro de cartera (4) (253.811) (149.972) (103.839) 69%
Anticipos Contratistas y Proveedores (5) 662.117 1.181.633 (519.516) -44%
Anticipo Impuestos (6) 977.213 543.155 434.058 80%
Otras Cuentas por Cobrar (7) 3.938.679 1.683.867 2.254.812 134%
Total Clientes $ 7.555.859 $ 5.491.958 2.063.901 38%
(1) Clientes
La cartera corriente incrementó el 113% equivalente a $236.131 con relación al año
2.019, producto del no pago de cuotas de administración, alquileres y zonas
comunes a consecuencia de la cuarentena que genero el cierre de locales y la
disminución de los clientes.
Al final del informe y en anexo aparte se encuentra el detalle de las cuentas por
cobrar con vencimiento por edades de clientes y deudas de difícil cobro.
(2) Deudores Proyecto Ampliación
Se presenta un decrecimiento del 47%, producto de la escrituración en el año 2.020
de unidades privadas entregadas en años anteriores.
(a) Desarrollo Comercial y Kioscos
Los saldos que se registran en el año 2.020 corresponden a valores
adeudados por los compradores de unidades privadas del proyecto
ampliación Fase I, las cuales fueron entregadas y su ingreso reconocido en
el Estado de Resultados 2.017 ,2.019 y 2020, su vencimiento es cuando se
firmen las respectivas escrituras de las siguientes unidades privadas: Locales
9-104 y 9-111, Burbuja 859 y 855 y Deposito 36.
2.020 2.019 VAR %
Clientes
Cuota ordinaria $ 313.411 $ 138.876 174.535 126%
Contribución gastos areas propias 3.450 13.014 (9.564) -73%
Concesión zona común 55.157 33.630 21.527 64%
Concesión zona común ampliación 62.823 9.266 53.557 578%
Otros 1.724 403 1.321 328%
Intereses por mora 5.844 4.369 1.475 34%
Parqueadero clientes 2.386 9.106 (6.720) -74%
Total Clientes $ 444.795 $ 208.664 236.131 113%
Proyecto Ampliación Fase I 2020 2019 VAR %-
Terraza Calle 36 (a) - $ 665.646 (665.646) -100%
Desarrollo Comercial (a) $ 169.750 396.000 (226.250) -57%
Kioscos (a) 581.786 360.000 221.786 62%
Total Clientes $ 751.536 $ 1.421.646 (670.110) -47%
(3) Deudas de difícil cobro
En este rubro incluye deudas que superan los 60 días de vencimiento, a
continuación, se relacionan los rubros de clasificación:
Las cuentas de difícil cobro tuvieron un incremento del 72% equivalente a
$432.365 ocasionado por:
• Los ingresos de nuevas cuentas de unidades privadas a proceso de
reorganización empresarial tales como Losa Hotel, locales 315, 547 y kiosco
832 por valor de $21.126.
• El aumento de la deuda de las unidades privadas que ya se encontraban en
difícil cobro, el cual fue del 48% respecto al 2019 por valor de $245.268
millones.
• Se cancelaron las deudas de las unidades TP607, locales 222, 223, 508, 8-
107 y 8-108 saliendo de difícil cobro por valor de $57.575
• Los nuevos deudores que ingresaron a difícil cobro por valor de
$223.546.
Debido a la crisis económica que se ha presentado la administración ha iniciado
convenios de acuerdo de pago con los clientes a fin de evitarles el inicio de un
proceso jurídico.
(4) Deterioro de deudores
El deterioro de cartera se aplica a aquellas deudas que tienen un vencimiento
superior a 360 días y con un porcentaje de deterioro de 33% (más de 360 días),
66% (más de 720 días) y 100% (más de 1.080 días) o porcentajes diferentes,
determinados por el Consejo de Administración. Lo anterior de acuerdo a las
políticas establecidas
A continuación, se detalla el deterioro registrado por unidad privada:
Se incrementa en el 69% con relación al año 2.019, en un valor de $103.839
2020 2019 VAR %
Deudas de díficil cobro
Acuerdos $ 76.823 $ 20.077 56.746 283%
Jurídicos 864.183 424.129 440.054 104%
En reorganizaciòn 94.324 73.258 21.066 29%
Intereses mora deudas de difícil cobro 85.501 (85.501) -100%
Total deudas de dífícil cobro $ 1.035.330 $ 602.965 432.365 72%
En el deterioro de cartera del año 2.020 se encuentran castigadas las deudas de
difícil cobro de la siguiente forma:
(5) Anticipos Contratistas y Proveedores
La totalidad de los anticipos y avances se encuentran debidamente documentados
con el respectivo contrato u orden de compra y la póliza de seguro de manejo del
anticipo.
Se presenta una disminución del 44%, como se puede observar la mayor incidencia
se tuvo en remodelación por la liquidación de contratos de fase I.
Deterioro de cartera 2020 2019 VAR %
Unidades privadas
TP607 - $ 23.995 (23.995) -100%
519A11 $ 59.603 40.858 18.745 46%
519A13 59.987 32.895 27.092 82%
TP606 6.775 3.063 3.712 121%
TP604 5.082 2.254 2.828 125%
Z-122 34.768 34.768 - 0%
519A10 18.701 5.403 13.298 246%
412C-D-E 58.486 6.463 52.023 805%
8-255 - 273 (273) -100%
1130603408 9.779 9.779 N/C
8-232 630 630 N/C
Total deterioro de cartera $ 253.811 $ 149.972 103.839 69%
Unidades
privadas
Valor adeudado a
Dic 31 de 2020
Valor deterioro de valor a
Dic 31 de 2020 % de deterioro
519A11 99.555 59.603 60%
519A13 241.629 59.987 25%
TP606 15.859 6.775 43%
TP604 12.181 5.082 42%
Z-122 34.768 34.768 100%
519A10 66.867 18.701 28%
412C-D-E 308.669 58.486 19%
8-255 26.554 - 0%
1130603408 9.779 9.779 100%
8-232 26.690 630 2%
TOTALES 842.551 253.811 30%
2020 2019 VAR %
Anticipos contratistas y proveedores: -
Plan maestro $ 6.530 85.946 (79.416) -92%
Remodelación 501.223 1.091.161 (589.938) -54%
Contrato demercadeo y otros 154.364 4.526 149.838 3311%
Total anticipos y avances $ 662.117 $ 1.181.633 (519.516) -44%
(6) Anticipo de Impuestos
El anticipo de impuestos corresponde a retenciones en la fuente realizadas a la
copropiedad por concepto de ingresos por concesión y venta de zonas comunes.
Se presenta un incremento del 80% por valor de $434.058, ocasionado
principalmente a la retención en la fuente que practicaron los clientes por la
escrituración de locales en el año 2.020.
Es de anotar que estos valores serán imputados contra la declaración del impuesto
de renta y complementarios y declaración de impuesto de industria y comercio a
cargo de la copropiedad por el año gravable 2020.
(7) Otras cuentas por Cobrar
(a) Incapacidades
Las incapacidades por cobrar corresponden a valores adeudados por las
EPS, presentan disminución del 83% por valor de $21.282. debido al
reconocimiento de pago de las prestaciones económicas por parte de estas
entidades.
se encuentran debidamente conciliadas con las respectivas EPS.
2020 2019 VAR %
Anticipo de impuestos
Anticipo de impuesto a la renta y complementarios$ 332.919 $ 332919 - 0%
Retención en la fuente 575.972 172.008 403.964 235%
Retención impuesto a las ventas 18.067 - 18.067 N/C
Retención Impuesto industria y comercio 50.255 38.228 12.027 31%
Total anticipo impuestos $ 977.213 $ 543.155 434.058 80%
2020 2019 VAR %
Otras cuentas por cobrar -
Prestamo fondo fijo $ 9.680 $ 1.100 8.580 780%
Incapacidades (a) 4.457 25.739 (21.282) -83%
Otros cuenta por cobrar terceros (b) 24.796 4.144 20.652 N/C
Prestamo de Chipichape a Proyecto Ampliación (c) 3.891.540 1.633.425 2.258.115 138%
Retenciones pendientes de certificado 8.206 19.459 (11.253) -58%
Total Otras cuentas por cobrar $ 3.938.679 $ 1.683.867 2.254.812 134%
-
TOTAL DEUDORES COMERCIALES Y OTROS $ 7.555.859 $ 5.491.958 2.063.901 38%
(b) Otras cuentas por cobrar terceros.
Corresponde a deudas por los siguientes motivos:
• Descuento de proveedor por pronto pago pendiente de aplicar en el cobro
del servicio de aseo de zonas comunes.
• Reintegro por cobrar al banco, por mayor valor debitado por concepto de
pago de créditos, valores que a la fecha de este informe se encuentran
debidamente pagados
(c) Préstamo de Chipichape a Proyecto Ampliación
Se registran los préstamos internos que la operación de la copropiedad le
suministró al proyecto ampliación a fin de dar cumplimiento al pago de
obligaciones, los cuales presentaron un incremento del 138% por valor de
$2.258.115. Cifra que igualmente se ve reflejada en el pasivo como una
cuenta por pagar en acreedores varios nota 13.
NOTA 8
INVENTARIO CORRIENTE
MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS.
Los inventarios de materiales, repuestos, cafetería, papelería y dotación se
encuentran previamente soportados y documentados en el software de inventarios
que la empresa lleva para tal fin, y dentro del grupo de los activos corrientes.
A continuaciòn el detalle:
Los materiales, repuestos y accesorios Incrementaron el 19%, la principal variación
se detalla en Útiles y papelería con el 53%, correspondiente a los tiquetes de
parqueaderos que quedaron en inventario por la disminución de los visitantes.
IMPORTE DE LOS INVENTARIOS RECONOCIDOS COMO GASTO DURANTE
EL PERIODO.
El importe de los inventarios reconocidos en los gastos decrece el 14% con relación
al año anterior, se destacan los rubros de mantenimiento y reparaciones con el 19%
por valor de $69.282, los tiquetes de parqueaderos con el 45% por $45.359. Dentro
de los incrementos destacamos los nuevos gastos de bioseguridad por $ 39.851 y
salud y seguridad en el trabajo que crece el 739% por $27.596, (cuenta de gasto
que se registra desde julio del 2019).
Lo anterior acorde con la disminución de los gastos de operación y el incremento de
aquellos gastos que manejan temas de bioseguridad.
2020 2019 VAR %
Materiales y repuestos $ 165.069 $ 154.969 10.100 7%
Elementos de aseo 13.299 19.297 (5.998) -31%
Utiles y papelería 135.944 88.854 47.090 53%
Insumos de cafetería 958 1.443 (485) -34%
Dotación a trabajadores 4.216 3.905 311 8%
Otros (articulos para botiquin) 25 25 N/C
TOTAL MATERIALES, REPUESTOS Y
ACCESORIOS$ 319.511 $ 268.468 51.043 19%
MATERIALES, REPUESTOS Y
ACCESORIOS
2020 2019 VAR %
Dotación y suministro a trabajadores $ 19.014 $ 36.685 (17.671) -48%
Mantenimiento y reparaciones 301.495 370.777 (69.282) -19%
Acondicionamientos Cobro Parqueadero 3.467 1.868 1.599 86%
Gastos de mercadeo 2.750 4.390 (1.640) -37%
Salud y seguridad en el trabajo 31.330 3.734 27.596 739%
Gastos de bioseguridad-covid 39.851 39.851 N/C
Tiquetes Parqueaderos 55.897 101.256 (45.359) -45%
Otros gastos por actividades ordinarias 30.435 42.683 (12.248) -29%
TOTAL IMPORTE DE LOS
INVENTARIOS RECONOCIDO COMO
GASTOS DURANTE EL PERIODO
$ 484.239 $ 561.393 (77.154) -14%
INVENTARIO NO CORRIENTE
OBRAS DE CONSTRUCCIÓN EN CURSO
Acumula desde el año 2.015 los costos directos e indirectos de construcción tales
como contratos de construcción, adquisición de materiales, equipos y mano de obra
del proyecto denominado plan maestro y se encuentra clasificado dentro del grupo
de los activos no corrientes, de la manera que se detalla a continuación:
Inventario de construcciones en curso el cual presentó un incremento del 8%
equivalente a $2.732.873, debido a los costos requeridos para finalizar los contratos
pendientes de fase I dadas las nuevas circunstancias por efectos de la pandemia,
que llevaron a detener temporalmente la ejecución del proyecto en sus siguientes
fases.
En el saldo del rubro construcciones en curso se encuentran acumulados los costos
de construcción pendientes de asignar por las siguientes áreas:
• La zona común del segundo piso de la bodega 9 actualmente denominada
Car House.
• Áreas privadas pendientes de entrega y venta (Burbujas 845-852, 853 y 18
depósitos en bodega 9)
• Costos por cimentación, estructura de soporte e instalaciones, para futuro
proyecto torre de oficinas y parqueaderos pisos 5 y 6.
• Intereses préstamo bancario.
Áreas que se encuentran en procesos de negociaciones a fin de abonar a las
obligaciones bancarias.
2020 2019 VAR %
Directos
Fase I $ 60.365.398 $ 59.268.867 1.096.531 2%
Indirectos
Fase I 21.098.039 19.074.076 2.023.963 11%
Fase II 1.145.690 556.768 588.922 106%
Fase III 5.585 5.585 - 0%
SUBTOTAL INVENTARIOS OBRAS DE
CONSTRUCCIÓN EN CURSO$ 82.614.712 $ 78.905.296 3.709.416 5%
Menos
Costo locales fase 1 (44.499.911) (43.523.368) (976.543) 2%
TOTAL INVENTARIOS OBRAS DE
CONSTRUCCIÓN EN CURSO$
38.114.801 $ 35.381.928 2.732.873 8%
NOTA 9
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
(1) Seguros y fianzas
Se presenta aumento del 18%, se destacan los seguros con el 19% por valor de
$105.608. este crecimiento se direcciona a:
• La póliza de todo riesgo daños materiales, aumenta su prima en el 16%, en
un valor de $75.111, a consecuencia de la actualización del avaluó de los
edificios, zonas comunes y maquinaria, creciendo el valor asegurado en el
5.45%.
• La póliza de terrorismo incrementa el valor en $23.939, equivalente al 101%,
A continuación, se detallan el valor de las primas de seguros por tipo de seguro,
cuya vigencia es del 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2.021.
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES
2020 2019 VAR %
Seguros y fianzas (1) $ 670.020 $ 564.412 105.608 19%
Programas para computador 300 1.283 (983) -77%
TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS$ 670.320 $ 565.695 104.625 18%
Tipo de póliza Valor Asesuradora
Todo Riesgo daños materiales 535.637 Seguros Generales Suramericana
Responsabilidad Civil 29.519 Seguros Generales Suramericana
Transporte de valores 3.600 Seguros Generales Suramericana
Seguro de manejo 10.920 Seguros Generales Suramericana
Responsabilidad Civil Ejecutivos 13.820 SBS Seguros Colombia
Seguro de Fidelidad 17.520 SBS Seguros Colombia
Seguro de Terrorismo 47.742 Seguros Generales Suramericana
Seguro de Resp. Por pérdida de datos y otros 11.262 SBS Seguros Colombia
Total Pólizas 670.020 -
2020 2019 VAR %
Programas para computador $ 52.436 $ 76.229 (23.793) -31%
Impuesto Diferido (1) 634.578 3.603.898 (2.969.320) -82%
TOTAL OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS$ 687.014 $ 3.680.127 (2.993.113) -81%
Se presenta una disminución del 81%, el rubro más importante es el impuesto
diferido, el cual decrece por el registro del costo de las unidades privadas que se
escrituraron en el año 2.020 estos son, Locales 9-116, 207 A, 207B, 8-209, 9-118,
8-146A. Burbujas 837, 839, 842, 843, 846, 848, 849, 854.
(1) Impuesto diferido a las ganancias
En este rubro se registran los valores que constituirán futuros costos y deducciones
en el impuesto de renta.
Este impuesto se calcula partiendo de la comparación de los valores contables de
los activos y las bases fiscales de los mismos, las diferencias obtenidas dan lugar a
futuros costos y deducciones, los cuales son registrados en el periodo terminado
del año 2.020. El impuesto diferido se calcula con base en las tasas tributarias
vigentes para el impuesto de renta en este caso se tomó el 31% tasa de impuesto
para el año 2.021.
A continuación, el detalle de los rubros que generan el impuesto diferido para el año
2.020
NOTA 10
INVERSIONES EN ACCIONES
Base de
calculo -
diferencia
temporaria
% Impuesto
Diferido
Activo
Detalle
-
Obras de construcción en curso 2.036.317 31% 631.258
Gastos Pagados por anticipado 10.709 31% 3.320
2.047.026 634.578
2020 2019 VAR %
Distribuidora y Comercializadora de Energía $ 50.937 $ 42.868 8.069 19%
TOTAL INVERSIÓN EN ACCIONES $ 50.937 $ 42.868 8.069 19%
A continuación, un comparativo del valor de las acciones del 2.020 y 2.019
Las acciones corresponden a la empresa Dicel ESP, los valores se registran de
acuerdo a certificación del valor intrínseco expedido por la entidad.
NOTA 11
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
COSTO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACION
Se presenta disminución neta en el valor de la propiedad planta y equipo del 12.5%,
debido al efecto neto del incremento en la cuenta de depreciación acumulada con
el 3% por valor de $79.893 y en el costo en libros con el 0,3% por $10.295.
2020 2019 VAR %
Maquinaria y equipo $ 483.227 $ 463.957 19.270 4%
Equipo de oficina 279.749 279.968 (219) 0%
Equipo de computación y comunicaciones 2.417.100 2.442.750 (25.650) -1%
Equipo médico 25.936 9.042 16.894 187%
Flota y equipo de transporte 21.309 21.309 - 0%
TOTAL COSTO PROPIEDAD,PLANTA
Y EQUIPO$ 3.227.321 $ 3.217.026 10.295 0,3%
DEPRECIACIÓN
2020 2019 VAR %
Maquinaria y equipo $ 353.891 $ 331.121 22.770 7%
Equipo de oficina 219.139 208.150 10.989 5%
Equipo de computación y comunicaciones 2.136.400 2.091.458 44.942 2%
Equipo médico 10.233 9.042 1.191 13%
Flota y equipo de transporte 21.309 21.309 - 0%
TOTAL DEPRECIACIÓN $ 2.740.972 $ 2.661.080 79.892 3,0%
TOTAL PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO $ 486.349 $ 555.946 (69.597) -12,5%
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
2020 2019 VAR %
Número de acciones 43.113 43.113
% participación 0,39% 0,39%
Valor nominal 1.000 1.000
Valor Intrínseco por acciòn $ 1.181 $ 994 187 19%
a continuación, se detalla la conciliación de la propiedad planta y equipo y su
depreciación, partiendo del saldo a Dic 31 de cada año, se detallan los movimientos
de compras y dados de baja.
Adquisición de Propiedad, planta y equipo año 2.020.
Para el año 2.020 y 2.019 se realizó inversión en propiedad planta y equipo,
distribuida así:
Dentro de las inversiones más representativas que se realizaron en el año 2.020 se
encuentran las siguientes: Aire acondicionado para oficinas administración piso 2
bodega 8,3 desfibriladores para zonas comunes y equipos de seguridad, cámaras
y control de acceso entre otros.
Propiedad, planta y equipo dado de baja año 2.020.
En el año 2.020 se autorizó dar de baja de propiedad, planta y equipo por un valor
de $ 52.200, activos que se encontraban totalmente depreciados, equipos de
seguridad y de cómputo.
2020 2019
Costo propiedad, planta y equipo a Dic 31
del 2.019$ 3.217.028 $ 2.920.312
Adquisición 62.493 308.445
Dadas de baja (52.200) (11.729)
Costo propiedad, planta y equipo a Dic
31 2.019$ 3.227.321 $ 3.217.028
Depreciación propiedad, planta y equipo
a Dic 31 de 2.019$ 2.661.082 $ 2.555.330
Depreciación 132.090 116.230
Dadas de baja (52.200) (10.478)
Total depreciación acumulada a Dic 31
2.019$ 2.740.972 $ 2.661.082
Total propiedad, planta y equipo $ 486.349 $ 555.946
CONCILIACIÓN
2020 2019
Maquinaria y Equipo $ 20.269 $ 79.321
Equipo de Oficina 11.791
Equipo procesamiento de datos 3.532 70.198
Equipo de seguridad y comunicaciones 19.189 134.208
Equipo de parqueadero 2.609 12.927
Equipo medico 16.894
Total $ 62.493 $ 308.445
Activos totalmente depreciados a diciembre 31 de 2.020.
Se relacionan los activos totalmente depreciados por rubro que aún se encuentran
en servicio del Centro Comercial, en su totalidad son 1.311 activos.
NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVOS
NOTA 12
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES
Presenta un incremento del 62% equivalente a $2.101.886 debido a La porción
corriente del nuevo endeudamiento del año 2.020,
2020 2019
TIPO DE ACTIVO
Maquinaria y equipo $ 253.072 $ 240.453
Equipo de oficina 173.920 166.743
Equipo de computación y comunicaciones 1.927.919 1.775.926
Equipo médico 9.042 9.042
Flota y equipo de transporte 21.309 21.309
TOTAL $ 2.385.262 $ 2.213.473
2020 2019 VAR %
Corriente
Préstamos Bancarios (1) $ 5.504.959 $ 3.405.323 2.099.636 62%
Tarjetas de Crédito 6.544 4.294 2.250 52%
Total Obligaciones Financieras Corriente $ 5.511.503 $ 3.409.617 2.101.886 62%
OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTES
se incluye el endeudamiento a largo plazo (más de un año), el incremento fue del
33%, por valor de $5.865.996.
(1) Teniendo en cuenta la deuda a corto y largo plazo el incremento fue del
37.5% equivalente a $7. 965.632. Durante el año 2020 se incrementó el
endeudamiento en $9.130.000, de los cuales $7.700.000 fueron para
solventar las necesidades de efectivo generada por la pandemia y $
1.430.000 que se prestaron a comienzos de año, para obligaciones
contraídas por el proyecto plan maestro.
Se solicitó al banco un periodo de gracia por seis meses en el pago del
capital, y los intereses fueron acumulados para cancelarlos en 6 meses a
partir del mes de octubre de 2020.
El periodo de los créditos está a 7 años con una tasa del IBR + 4 puntos que
al término del año equivalía al 5.82% EA, pagaderos mes vencido y semestre
vencido, sin costo de transacción, con la garantía de los ingresos por cobro
de parqueadero,
El crédito de los $7.700.000 fue depositado en una cuenta de ahorros la cual
genera un interés sobre saldo del .1.728% EA dando como resultado una
tasa neta de financiación del 4 %EA mientras se utilizan los recursos.
2020 2019 VAR %
No corriente
Préstamos Bancarios (1) $ 23.681.509 $ 17.815.513 5.865.996 33%
Total Obligaciones Financieras No corriente$ 23.681.509 $ 17.815.513 5.865.996 33%
Total Obligaciones Financieras $ 29.193.012 21.225.130 7.967.882 38%
La continuación, el detalle de los créditos con saldo a diciembre 31 de 2.020.
NOTA 13
PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR
Los proveedores decrecen en el 49%, por valor de $421.957, producto de la
disminución de los gastos, se resalta el rubro de publicidad con el 50% en
comparación al año 2.019.
2020 2019 VAR %
Papelería $ 2.192 8 2.184 27300%
De mantenimiento 19.408 $ 30.443 (11.035) -36%
Vigilancia - 19.827 (19.827) -100%
Aseo 2.761 3.880 (1.119) -29%
Mantenimiento 84.447 149.079 (64.632) -43%
Publicidad 324.107 651.635 (327.528) -50%
TOTAL PROVEEDORES $ 432.915 $ 854.872 (421.957) -49%
PROVEEDORES
Obligaciones
Fecha de
desembolso
Valor inicial del
credito
Saldo a dic
31/19 Intereses
Total pago
año
Saldo a dic
31/20 Variaciòn
CREDITO N. 019-0010485-2 MAR -8-2019 13.567.991 12.152.345 886.294 1.812.640 11.309.791 (842.554)
CREDITO N. 019-0010571-5 JUN-19-2019 5.764.131 5.369.225 433.099 648.660 5.140.830 (228.395)
CREDITO N. 019-0010600-6 JUL-25-2019 2.000.000 1.893.621 136.387 225.999 1.808.192 (85.429)
CREDITO N. 019-0010654-3 SEP-25-2019 323.000 313.563 22.644 36.848 299.194 (14.369)
CREDITO N. 019-0010680-1 OCT-23-2019 620.000 609.315 45.717 66.417 588.199 (21.116)
CREDITO N. 019-0010711-0 DIC-04-2019 880.000 882.767 64.231 123.030 830.482 (52.285)
CREDITO N. 019-3001432-7 ENE 20-2020 800.000 49.589 80.518 772.409 772.409
CREDITO N. 019-3001475-6 MAR 06-2020 630.000 36.005 44.127 624.409 624.409
CREDITO N. 19001084459 ABR 03-2020 7.700.000 396.381 283.418 7.812.962 7.812.962
TOTAL 21.220.836 2.070.347 3.321.657 29.186.468 7.965.632
(1) Las cuentas por pagar incrementan en el 70%, en un valor de $2.741.198,
dentro del rubro de acreedores varios, se registran los prestamos internos
adeudados por el plan maestro los cuales tuvieron un crecimiento del 138%.
Cifra que igualmente se ve reflejada en el activo como una cuenta por cobrar.
(2) Los pasivos por costos y gastos por pagar aumentaron en el 29%, del saldo
a dic 31 de 2020 el 12% por valor $286 es de plan maestro, el 38% por $937
corresponde a remodelación y el 50% por $1.235.833 a la administración,
destacando el pasivo por renovación de seguros de la copropiedad, que
equivalen a $805.018.
(3) En la cuenta de acreedores varios - otros, se contabilizaron otras cuentas
relacionadas con dineros pendientes de devolver a la aseguradora por
concepto de la póliza de arrendamientos y retenciones en la fuente
pendientes de pago a los compradores que escrituraron en el 2.020.
Las cuentas por pagar a proveedores y costos y gastos por pagar
reconocidos, se encuentran dentro del rango de la política establecida para
los pagos del Centro Comercial Chipichape y debidamente documentadas y
soportadas.
(4) Los valores adeudados por concepto de retenciones en la fuente y aportes
de nómina, los cuales fueron cancelados dentro de las fechas exigidas por
los organismos impositivos en el primer bimestre del año 2.021.
2020 2019 VAR %
CUENTAS POR PAGAR
Costos y Gastos por pagar (2) $ 2.457.719 $ 1.906.846 550.873 29%
Costos y Gastos sin facturar emitida 12.666 158.388 (145.722) -92%
Retenciones en la fuente por pagar (4) 86.843 - 175.922 (89.079) -51%
Retención y aportes de nomina (4) 42.767 44.932 (2.165) -5%
Acreedores varios
Prestamo proyecto plan maestro (1) 3.891.540 1.633.425 2.258.115 138%
Otros (3) 170.468 1.292 169.176 N/C
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 6.662.003 $ 3.920.805 2.741.198 70%
NOTA 14
PASIVO POR IMPUESTOS
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE
(1) El impuesto a las ganancias vigencia fiscal corriente:
De acuerdo con lo establecido en la Ley 1819 de 2016 a partir del año 2017 el Centro
Comercial fue clasificado como contribuyente del impuesto a la Renta del Régimen
Ordinario con una tarifa para el año 2.020 del 32%, es responsable del impuesto de
Industria y Comercio con una tarifa del 10 x 1000, debe calcular renta presuntiva del
0.5% del patrimonio líquido, impuesto por ganancias ocasionales, anticipo de renta
y es sujeto de renta por comparación patrimonial.
Esta nueva condición fue reglamentada mediante el decreto 2150 del 20 de
diciembre de 2017, en el cual se detallan las bases del cálculo de la renta líquida
sobre las rentas o ingresos generados por la explotación de sus zonas comunes
con la respectiva asignación de costos y gastos relacionados directamente con la
generación de ingresos gravados, aquellos que no puedan ser claramente
identificados deberán ser sujetos a un sistema de prorrateo o cedulación con base
en los ingresos operacionales de administración y zonas comunes.
El cálculo de la renta presuntiva mencionado anteriormente deberá realizarse sobre
el patrimonio líquido destinado a su explotación comercial.
Bajo los lineamientos anteriores se procedió a realizar el cálculo del impuesto a la
renta dando un resultado neto de $359.538, el cual se detalla a continuación:
2020 2019 VAR %
Corriente
Impuesto a las ganancias vigencia fiscal corriente (1)$ 359.539 $ 1.006.156 (646.617) -64%
Impuesto sobre las ventas 106.324 139.321 (32.997) -24%
Impuesto de Industria y comercio 199.468 186.301 13.167 7%
Total pasivos por impuesto corriente $ 665.331 $ 1.331.778 (666.447) -50%
PASIVOS POR IMPUESTOS
La disminución en el impuesto de renta de $673.237 a $359.538 se atribuye
principalmente a 2 factores:
• Se presenta una disminución en el valor de las unidades privadas
escrituradas del proyecto ampliación fase I así; En el año 2.020 se escrituró
un valor de $13.182.367 y en el año 2.019 la cifra fue $2.277.170.
• La escrituración de las unidades privadas genero un mayor porcentaje de
ingresos gravados sobre ingresos totales dando como porcentaje de
prorrateo del 71%, en el 2020 frente al 58% en el año 2019, lo que produjo
una mayor deducción de gastos comunes;
• Para el año gravable 2020 se tomó como descuento el 50% del impuesto de
industria y comercio causado en el año 2019 que fue efectivamente pagado
en el año 2020 ($93.152).
PASIVO POR IMPUESTOS NO CORRIENTE
2.020 2.019 VAR %
Ingresos Gravables zonas comunes $ 22.243.497 $ 17.119.981 5.123.516 30%
(-) Costos y Deducciones zonas comunes (20.828.840) (15.079.869) (5.748.971) 38%
Base gravable 1.414.657 2.040.112 (625.455) -31%
Impuesto de renta 32% 452.690 673.237 (220.547) -33%
Descuento tributario impto ICA pagado 2020 (93.152) (93.152) N/C
Impuesto de renta menos descuentos tributarios 359.538 673.237 (313.699) -47%
Menos Retenciones en la fuente (576.053) (172.008) (404.045) 235%
Menos anticipo impuesto año gravable 2,020 (332.919) 332.919 (665.838) -200%
Saldo a favor $ (549.434) $ 834.148 (1.383.582) -166%
2020 2019 VAR %
No corriente
Impuesto a las ganancias diferido (1) $ 1.267.674 $ 4.842.860 (3.575.186) -74%
Total pasivos por impuesto no corriente $ 1.267.674 $ 4.842.860 (3.575.186) -74%
(1) Impuesto diferido imponible
Las diferencias entre el valor contable de los pasivos y el fiscal, forman bases
gravables que generarán, impuesto a cargo por concepto de renta en ejercicios
futuros.
Para el respectivo registro, al final del ejercicio se realiza el cálculo de estas
diferencias y se liquida de acuerdo a la tasa de impuesto de renta vigente para el
año 2.021
A continuación, las bases del cálculo:
El impuesto diferido pasivo para la copropiedad corresponde al valor de los
ingresos por la venta de áreas privadas entregadas que no han sido escrituradas y
que se reflejarán como ingresos gravados en la declaración de renta del año de su
escrituración.
Estas unidades son:
Burbujas 844, 838, 855, 859, depósitos 33,34 ,36, y ventas de zonas comunes
(adición de área a locales existentes)
NOTA 15
PASIVOS BENEFICIOS A EMPLEADOS
Base de
calculo -
diferencia
temporaria
% Impuesto
Diferido
Pasivo
Detalle
Cuentas por cobrar (clientes plan maestro) 617.786 31% 191.514
Anticipos y Avances Recibidos 3.471.484 31% 1.076.160
4.089.270 1.267.674
2020 2019 VAR %
Cesantías por pagar $ 104.832 $ 122.673 (17.841) -15%
Intereses sobre cesantías por pagar 12.458 14.629 (2.171) -15%
Vacaciones consolidadas 71.864 61.080 10.784 18%
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES $ 189.154 $ 198.382 (9.228) -5%
Las obligaciones por beneficios a empleados fueron calculadas de acuerdo con la
normatividad laboral vigente.
Las cesantías por pagar fueron canceladas en el mes de febrero de 2.021.
Los intereses sobre cesantías correspondientes al año 2.019 se pagaron en el mes
de enero de 2.021.
Dentro del rubro de las vacaciones consolidadas se incluyen 12 empleados que al
31 de diciembre tienen más de 1.2 periodos acumulados, a los cuales se les
realizará un plan para el goce de las vacaciones a la mayor brevedad.
NOTA 16
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS
CORRIENTES
NO CORRIENTES
(1) Promesas de compra venta:
2020 2019 VAR %
Corriente
Anticipos y avances recibidos de clientes $ 556.602 $ 99.941 456.661 457%
Promesas de compra venta (1) 53.300 815.550 (762.250) -93%
Incapacidades 2.547 - 2.547 N/C
Depósitos recibidos (2) 1.029.780 500.370 529.410 106%
TOTAL OTROS PASIVOS NO
FINANCIEROS CORRIENTES$ 1.642.229 $ 1.415.861 226.368 16%
2020 2019 VAR %
No Corriente
Anticipos y avances recibidos de clientes $ 186.900 $ 270.900 (84.000) -31%
TOTAL OTROS PASIVOS NO
FINANCIEROS CORRIENTES186.900 270.900 (84.000) -31%
TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 1.829.129 1.686.761 142.368 8%
2020 2019 VAR %
Promesas de compra venta
Plan maestro - $ 762.250 (762.250) -100%
Otras promesas de compra venta $ 53.300 53.300 - 0%
Total promesas de compra venta $ 53.300 $ 815.550 (762.250) -93%
Promesas de compraventa plan maestro, en el año 2,020 se entregaron las
siguientes unidades privadas, burbuja 841, depósitos 33 y 34.
(2) Depósitos recibidos
Los Deposito recibidos, aumentan el 106%, en el año 2.020 se recibieron $ 600
como depósito de negociación, en la venta de los derechos de construcción en la
losa piso 7.
NOTA 17
PATRIMONIO
(1) Fondo de imprevistos:
Por disposiciones Consejo técnico de contaduría pública, CTCP el valor total del
fondo de imprevistos se debe considerar como una reserva patrimonial,
(2) Reserva remodelación zonas comunes:
Reservas formadas por los excedentes de los años 2.015, 2016, 2.017 ,2019 y
déficit del año 2.018, asignados a remodelación zonas comunes $1.059.198 y al
proyecto ampliación el valor de $10.653.896
2020 2019 VAR %
Depósitos recibidos
Bonos institucionales $ 393.780 $ 475.370 (81.590) -17%
Para posibles daños en zonas comunes 36.000 25.000 11.000 44%
Para posibles ventas de zonas comunes 600.000 600.000 N/C
Total depósitos recibidos $ 1.029.780 $ 500.370 529.410 106%
2020 2019 VAR %
PATRIMONIO
Fondo de Imprevistos (1) $ 124.780 $ (125.530) 250.310 -199%
Reserva remodelación zonas comunes (2) 11.713.094 11.141.190 571.904 5%
Reserva Impuesto diferido (3) 1.238.964 780.910 458.054 59%
Excedente o (déficit) del ejercicio 2.579.996 1.280.268 1.299.728 102%
Convergencia NIIF por primera vez (4) 400.154 400.154 - 0%
TOTAL PATRIMONIO $ 16.056.988 $ 13.476.992 2.579.996 19%
(3) Reserva Impuesto diferido a las ganancias
Al cierre del año 2020, se realizó el registro del impuesto diferido como resultante
de las diferencias temporales entre los valores fiscales y contables del activo y el
pasivo, que en el futuro representarán un mayor o menor impuesto. Al valorar las
diferencias mencionadas el impuesto diferido al pasivo fue menor que el impuesto
diferido al activo lo que dio como resultado un ingreso por este concepto.
El saldo de la cuenta al 2.020 corresponde a la reserva destinada para el pago del
impuesto de renta generado por los locales que han sido entregados pero que al
final del ejercicio están pendientes de escriturar.
(4) Convergencia NIIF por primera vez
El efecto de la implementación de la NIIF para pymes en el patrimonio del Centro
Comercial se resume de la siguiente manera:
Incrementos a la cuenta patrimonial convergencia por primera vez
Concepto Valor
Revalorización del Patrimonio $ 358.413
Más valorización de acciones 45.570
Ajustes por inflación acciones (3.829)
Total Ajuste por convergencia por
primera vez 01 Enero de 2.015 ESFA$
400.154
NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS
NOTA 18
INGRESOS POR FUNCIÓN
INGRESOS POR PRESTACIÓN DE
SERVICIOS 2.020 2.019 VAR %
Cuota ordinaria de administración
Expensas $ 8.250.661 $ 8.247.965 2.696 0%
Publicidad 2.490.718 2.489.833 885 0%
Subtotal cuotas de administraciòn 10.741.379 10.737.798 3.581 0%
Descuento pronto pago- Cuotas administraciòn (2.573.131) (2.573.131) N/C
Contribución gastos areas propias 586.898 817.549 (230.651) -28%
Contribución locales plan maestro 11.329 236.941 (225.612) -95%
Fondo de imprevistos $ 167.311 $ 264.123 (96.812) -37%-
Concesión zona común -
Concesión zona común $ 2.075.390 $ 3.161.165 (1.085.775) -34%
Concesión zona común en canje 11.700 56.068 (44.368) -79%
Concesión zona común ampliación 3.578.987 5.297.388 (1.718.401) -32%
Eventos y convenios bienes raices 56.527 183.610 (127.083) -69%
Subtotal Concesión zona común $ 5.722.604 $ 8.698.231 (2.975.627) -34%
-
Ingresos parqueadero $ 2.667.463 $ 5.791.507 (3.124.044) -54%
-
Ventas zonas comunes $ 115.570 (115.570) -100%
-
Ingresos Proyecto Ampliación Fase I $ 2.423.700 $ 1.614.720 808.980 50%-
Ingresos Financieros $ 125.033 $ 11.202 113.831 1016%
Recuperaciones -
Reintegro de otros costos y gastos $ 93.988 $ 103.313 (9.325) -9%
Indemnizaciones -
Aseguradoras 22.587 0 22.587 N/C
Diversos -
Reciclaje 36.762 34.224 2.538 7%
Bonos regalos vencidos 17.670 26.990 (9.320) -35%
Venta de capacidad elèctrica 28.283 (28.283) -100%
Otros menores 2.469 2.029 440 22%
Multas y recargos -
Intereses de mora 123.811 101.421 22.390 22%
Resarcimiento de daños 8.409 (8.409) -100%
TOTAL INGRESOS POR OTRAS
ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 297.287 $ 304.669 (7.382) -2%
TOTAL INGRESOS ACTIVIDADES
ORDINARIAS $ 20.169.873 $ 28.592.310 (8.422.437) -29%
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ingresos de Actividades Ordinarias
Para el año 2020 uno de los impactos directos más significativos a nivel operativo
se generó en los ingresos, pues tal como se ha manifestado a lo largo del informe,
la cuarentena genero el cierre de los locales y la disminución de la afluencia de
público en el Centro Comercial, además de la baja ocupación en la zona de
parqueaderos, lo cual llevo a que se tomaran medidas que buscaron mitigar el
impacto financiero y el flujo de efectivo para los copropietarios, alivios por concepto
de descuentos en el alquiler de espacios o zonas comunes dadas las condiciones
contractuales y la rebaja en las tarifas de parking.
Conforme a lo anterior, los ingresos por actividades ordinarias presentaron una
disminución del 29% por valor de $8.422.437.
Efectos COVID-19
Como resultado del COVID-19, la copropiedad, se vio afectada en sus ingresos
operacionales, en gran medida por las decisiones tomadas por la asamblea de
copropietarios y del consejo de administración a continuación, se detallan los rubros
y las medidas más importantes:
• Las Cuotas de administración, no tuvieron incremento y se aprobó un
descuento por pronto pago durante los meses de agosto a diciembre, el cual
ascendió a $2.573.131.
Tratamiento de los Descuentos por Pronto Pago
Este tratamiento contable, está ajustado a los lineamientos definidos por el
CONSEJO TÉCNICO DE LA CONTADURÍA PÚBLICA, en la “Orientación
Técnica No. 15”, para convergencia con las normas internacionales de
información financiera (NIIF) en Colombia aplicado a Copropiedades de Uso
2.020 2.019 VAR %
Actualización valor intrinseco acciones Dicel $ 8.069 8.069 N/C
Subvenciones (Subsidio de nomina PAEF) 204.532 204.532 N/C
TOTAL GANANCIAS $ 212.601 212.601 N/C
TOTAL INGRESOS POR FUNCIÓN $ 20.382.474 $ 28.592.310 (8.209.836) -29%
GANANCIAS
Residencial o Mixto (Grupo 1, 2 y 3), el cual precisa en su capítulo de
“Políticas Contables y Notas Explicativas de los Estados Financieros”:
2. Bases de Elaboración y Políticas Contables
Reconocimiento de Ingresos de Actividades Ordinarias y Otros
Ingresos
Deudores y Otras Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar se reconocen inicialmente por su costo, esto es el
valor registrado en la factura o documento equivalente. La mayoría de los
saldos deudores corresponde a partidas corrientes adeudadas por los
copropietarios.
Cuando las cuentas por cobrar no son canceladas en el plazo establecido
por la Asamblea de Propietarios se causan intereses de mora a las tasas
autorizadas, sin que excedan los límites establecidos en normas legales. Los
descuentos por pronto pago o pago oportuno de las cuotas ordinarias
se reconocen como un menor valor de los ingresos brutos.
• La Concesión de zonas comunes decrecen el 34% por valor de $2.975.627,
esto debido a la disminución que se presentó de visitantes y los descuentos
otorgados a las marcas, consecuente a las medidas sanitarias y los efectos
financieros que produjo la pandemia.
• Los ingresos de parqueadero disminuyeron el 54% por valor de $3.124.044
ocasionado por la rebaja de la tarifa de parqueadero a $2000 y sin límite de
tiempo, además de la reducción en el número de clientes.
Ingresos de Proyecto Ampliación
• Venta de locales, durante el año 2020 se registraron la venta de las burbujas
841-859, depósitos 33,34 y 36 para un total de ingresos por ventas del
proyecto de ampliación de $2.423.700
Tratamiento de las Subvenciones Recibidas del Estado
Subsidio de Nómina (PAEF)
Recordemos que con ocasión de la declaratoria del estado de emergencia
económica, social y ecológica por el Decreto 637 de 2020, por parte del gobierno
nacional, y con el fin de mitigar el impacto financiero en las empresas nacionales
por el aislamiento obligatoria de la población, se creó el Programa de Apoyo al
Empleo Formal (PAEF), el cual consiste en que el Estado le reconoce a las
empresas por los empleos que haya mantenido vigentes y sobre los cuales pago
salarios y seguridad social, un aporte (Subvención) por cada empleado que cumpla
las condiciones definidas en el ordenamiento normativo, dicha subvención es una
restitución de parte del gasto en que incurrió la empresa.
Es de anotar que de acuerdo a los parágrafos 2 y 3 del Artículo 4 (Verificación y
Cálculo del Aporte Estatal por parte de la UGPP) de la Resolución No. 1129 de
Mayo 20 de 2020, emitida por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, la Unidad
Administrativa Especial de Gestión Pensional y Contribuciones Parafiscales de la
Protección Social (UGPP), dentro de las labores de fiscalización que adelante
durante los tres (3) años siguientes a la finalización del programa, y en caso de
verificar el incumplimiento de alguno de los requisitos, ésta podrá adelantar, en
cualquier tiempo, el proceso de cobro coactivo en contra de aquellos beneficiarios
que lo hayan recibido de forma improcedente, es decir el o los aportes deberán ser
restituidos al Estado.
El tratamiento contable, de las Subvenciones recibidas por la Copropiedad, está
definido por el CONSEJO TÉCNICO DE LA CONTADURÍA PÚBLICA, en la
“Orientación Técnica No. 15”, para convergencia con las normas internacionales
de información financiera (NIIF) en Colombia aplicado a Copropiedades de Uso
Residencial o Mixto (Grupo 1, 2 y 3), el cual precisa en su capítulo de “Elementos
de los Estados Financieros”:
Ingresos Donaciones o Subvenciones Recibidas por la Copropiedad
Para la contabilización de las subvenciones o donaciones que reciba la copropiedad
se tendrán en cuenta los principios para la contabilización de las subvenciones
contenidas en los Grupos 1, 2 o 3, dependiendo del marco técnico normativo que
resulte aplicable.
En general, los principios establecidos en los nuevos MTN establecen que las
subvenciones se reconocen por su valor razonable.
Las donaciones o subvenciones que no imponen condiciones de rendimiento futuras
se reconocen como ingreso en el estado de resultados, pero cuando los importes
de la subvención sean exigibles, y las condiciones de rendimiento futuras se
reconocen como ingreso únicamente cuando se cumplan las condiciones de
rendimiento, implica que hasta tanto se cumplan las condiciones estas se registren
como un pasivo por ingresos diferidos.
NOTA 19
GASTOS Y COSTOS POR FUNCIÓN
2.020 2.019 VAR %
GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS
Gastos de personal $ 2.162.118 $ 2.898.354 (736.236) -25%
Honorarios 320.708 389.742 (69.034) -18%
Comisiones - 9.000 (9.000) -100%
Impuestos 725.013 930.890 (205.877) -22%
Contribuciones y afiliaciones 19.302 18.041 1.261 7%
Seguros 674.834 517.080 157.754 31%
Servicio de energia 744.317 937.952 (193.635) -21%
Servicio de acueducto y alcantarillado 407.526 606.081 (198.555) -33%
Servicio de telefonia e internet 26.657 26.062 595 2%
Procesamiento electronico de datos 18.305 20.102 (1.797) -9%
Servicio de correo y tecnologico de facturacion electronica 2.717 9.601 (6.884) -72%
Gastos de mercadeo 1.431.035 2.850.004 (1.418.969) -50%
Gastos de mercadeo canje 11.700 56.068 (44.368) -79%
Gastos de eventos de zonas comunes 30.694 67.936 (37.242) -55%
Gastos de capacitación - 16.429 (16.429) -100%
Gastos de decoración navideña 227.131 727.500 (500.369) -69%
Servicio de aseo 890.994 1.587.016 (696.022) -44%
Gastos de seguridad 3.369.408 3.768.999 (399.591) -11%
Gastos legales 30.119 33.930 (3.811) -11%
Mantenimiento y reparaciones 1.158.252 2.032.435 (874.183) -43%
Adecuación e instalaciones 10.498 39.009 (28.511) -73%
Gastos de viaje 3.492 38.977 (35.485) -91%
Depreciaciones 132.092 116.230 15.862 14%
Amortizaciones 30.039 11.412 18.627 163%
Sistema de seguridad y salud en el trabajo 20.837 46.729 (25.892) -55%
Gastos bioseguridad para covid 348.904 348.904 N/C
Otros gastos por actividades ordinarias 238.658 354.101 (115.443) -33%
Fondo de imprevistos 87.395 156.768 (69.373) -44%
Gastos financieros e intereses credito 407.041 15.644 391.397 2502%
Deterioro de valor deudores 158.201 74.335 83.866 113%
Deterioro de valor inversiones - 18.920 (18.920) -100%
Multas sanciones y litigios - 8.968 (8.968) -100%
SUBTOTAL GASTOS EN ACTIVIDADES
ORDINARIAS13.687.987 18.384.315 (4.696.328) -26%
-
Gastos de Remodelación 3.383.263 6.527.238 (3.143.975) -48%
Costos Poyecto Ampliación 976.542 1.250.547 (274.005) -22%
Afectación Fondo de Imprevistos - 13.812 (13.812) -100%
-
TOTAL GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 18.047.792 $ 26.175.912 (8.128.120) -31%
Gastos en actividades ordinarias
Presentan disminución del 26% por valor de $ 4.696.328, resultado de la reducción
obligada que se realizó a los gastos por el cierre parcial del Centro Comercial, y
como una medida para mitigar el impacto en la disminución directa de los ingresos
operativos. En el último trimestre, se empezó la reapertura gradual de acuerdo a la
reactivación económica. Las principales afectaciones en los gastos fueron:
• Disminuyen los gastos de mercadeo en el 50% por valor de
$1.4198.969, mantenimiento y reparaciones con el 43% por $874.183, gastos
de personal el 25% por $736.236, contratos de mantenimiento el 44% por $
696.022, decoración navideña el 69% por $ 500.369, contratos de seguridad
el 11% por $399.591, impuestos el 22% por $205.877 y gastos diversos el
33% por $115.443
• Incremento el gasto seguro en el 31% $157.754 por aumento del valor
asegurado por incorporación de áreas proyecto plan maestro.
• Se incurrieron en nuevos gastos, relacionadas con las medidas de
bioseguridad para enfrentar la emergencia sanitaria por valor de
$348.904 correspondientes a gastos de personal, insumos y equipos para
medir la temperatura, medición del aforo y desinfección de manos.
• Intereses bancarios por valor de $391.397 por el crédito adquirido para
soportar la caja como una medida de aprovisionamiento de recursos en el
tiempo de pandemia.
• Deterioro de activos tiene un incremento del 113% por valor de
$83.866, conformado por el deterioro de las deudas de difícil cobro, el 75%
corresponde a los deudores: Fedco, Ossa Gomez e Hijos y VD mundo a sus
pies SAS;
• Otros gastos de actividades ordinarias en este rubro se incluyen los
siguientes gastos: Libros, suscripciones y periódicos, gastos de
representación, gastos asamblea, consejo de administración, elementos de
aseo y cafetería, útiles, papelería y fotocopias, taxis, estampillas, casino y
restaurantes e indemnización daños a terceros.
• Los gastos por actividades ordinarias generados en la operación en la
vigencia 2.020 se encuentran debidamente reconocidos, soportados y
documentados.
PERDIDAS
(1) Gastos de Remodelación
Acumula los gastos ocasionados por la remodelación de zonas comunes que se
viene realizando desde el año 2.016. El valor de la inversión durante el 2.020
asciende a $3.383.265, a continuación, los costos más importantes:
Fase I continuó con la remodelación de cielos pasillos, redes eléctricas y redes de
comunicaciones
Fase II involucra trabajos en la remodelación del boulevard avenida sexta y torre
empresarial, reforzamiento estructural del edificio, fachadas y ascensores
Respecto al año 2019 tuvo una disminución de $3.143.975 como medida adoptada
por el Consejo de detener temporalmente las obras de remodelación a fin ver la
evolución de la situación ocasionada por la pandemia.
(2) Costos Proyecto Ampliación
Este rubro integra los costos de los locales que se entregaron en el año 2.020, según
la normatividad se debe registrar tanto los costos como los ingresos en el momento
de la entrega.
Estos son, burbujas 841-859, depósitos 33,34 y 36
2020 2019 VAR %
Retiro en propiedad, planta y equipo $ 1.250 (1.250) -100%
Retiro y/o deterioro de otros activos (software) $ 1.014 1.014 N/C
Castigo de cartera - 3.591 (3.591) -100%
TOTAL PERDIDAS $ 1.014 $ 4.841 (3.827) -79%
NOTA 20
RECLASIFICACIONES
Algunas cifras de los estados financieros de 2.019 fueron reclasificadas para
conformarse con la presentación de la información del año 2.020
NOTA 21
PROCESOS JURIDICOS EN CURSO
Procesos Judicializados
OSSA GOMEZ E HIJOS S.A.
Deudor : OSSA GOMEZ E HIJOS S.A.
Juzgado : Primero (1º) Civil Municipal de Ejecución de Cali
Radicación : 2012-00357
Etapa Actual : Sentencia ejecutoriada.
Observaciones: Se han elaborado cuatro (04) derecho de petición, a la SAE y la
Fiscalía General de la Nación, respectivamente.
La SAE informa que se debe tener en cuenta lo dispuesto LEY 1849 DE 2017
Articulo 27 mientras el inmueble se encuentre improductivo no se puede seguir
adelante con el cobro de la obligación.
El depositario del local de OSSA GOMEZ. Se encuentra realizando las gestiones
para arrendar el local y posteriormente realizar un acuerdo de pago con la PH.
NOTA: El Sr. Carlos Ossa, solicita verificar el estado de cuenta para proceder a
presentar ante el Centro Comercial una propuesta de pago o de acuerdo de pago.
UNITEL SA ESP – PROCESO EJECUTIVO.
Deudor : UNITEL S.A. ESP
Juzgado : Dieciocho (18) Civil Municipal de Cali
Radicación : 2017-0903
Etapa Actual : Sentencia
Observaciones: 24-oct-18. El proceso se encuentra para proferir sentencia de
primera instancia.
13-feb-19. Sentencia a favor del CC CHIPICHAPE.
28-mar-19. Se envía el proceso al juzgado de ejecución.
26-abr-19. Auto avoca conocimiento juzgado 08 civil municipal de ejecución de Cali.
08-oct-20. Se solicita al despacho se informe si existen depósitos judiciales por
cuenta del presente proceso.
LUIS MIGUEL BELLO VALDES
Deudor : LUIS MIGUEL BELLO VALDES
Juzgado : Sexto (6º) Civil Municipal de Cali
Radicación : 2018–0543
Etapa Actual : Notificación
Observaciones: 31-oct-2018. Auto Libra Mandamiento de Pago.
21-nov-2018. Se informa notificación negativa. Se aportan nuevas direcciones y
dirección electrónica para notificar.
Se radican medidas cautelares de oficio circular bancario, pendiente respuesta.
28-ene-2019. Juzgado coloca en conocimiento respuesta oficio circular bancario.
Cuenta banco de occidente con saldo embargado.
26-abr-2019. Se allega solicitud de entrega de depósitos judiciales a favor del CC
CHIPICHAPE.
NOTA: Juzgado entrega de los depósitos judiciales pendiente pago en el banco
agrario.
12-sep-2019. Se hace canje de los depósitos judiciales por valor de $23.077.476,82.
NOTA: Cliente realiza abono por $4.692.073.
09-sep-2019. Reanuda proceso por incumplimiento del deudor.
18-sep-2019. Auto decreta medida cautelar de embargo cuentas.
27-sep-2019. Sentencia a favor de CC CHIPICHAPE PHA
24-oct-2019. Aprueba liquidación de crédito y costas a favor de CC CHIPICHAPE
PH
NOTA: Cliente realiza abono por $5.800.000. (30-ENE-2020).
Procesos en Reorganización Empresarial.
SOCIEDAD VD EL MUNDO A SUS PIES.
Proceso en Reorganización de Empresarial. Expediente No. 55951 – Superintendencia de
Sociedades.
Promotor FERRER MATEUS CAMACHO.
NOTA: El deudor realizo abono por valor de $16.153.192 PESOS MCTE.
NOTA: El acuerdo fue denunciado por incumplimiento pendiente decisión Superintendencia
de Sociedades.
NOTA: Deudor realizo un abono por valor de $16.346.550 PESOS MCTE.
NOTA: 16-oct-2019. Superintendencia de Sociedades requiere cumplimiento del acuerdo a
la sociedad VD MUNDO A SUS PIES.
NOTA: 23-ene-2020. Deudor realizo un abono por valor de $53.523.379 PESOS MCTE.
NOTA: 22-oct-2020. Se radica en ventanilla virtual de la superintendencia de sociedades,
requerimiento para el pago de las cuotas de administración.
NOTA: 08-feb-2021. Se fija fecha para audiencia de incumplimiento para el día 15 de
febrero de 2021 a las 1100 am, por plataforma virtual.
ALMACENES FEDCO.
Proceso en Reorganización de Empresarial. Expediente 28083– Superintendencia de
Sociedades.
Promotor designado: Ángela María Echeverri Ramírez, a quien puede ubicar en la siguiente
Dirección: Calle 6 Sur # 43 A -214 Oficina 104, en la ciudad de Medellín, y Calle 74 # 5-30
Oficina 301, en la ciudad de Bogotá, correo electrónico: [email protected], teléfono:
(034)-311-63-61, celular: 316-523-87-63.
NOTA: El día 18 de septiembre de 2018, la empresa realiza abono por valor de valor de
$10.289.424.
NOTA: Dentro del trámite no se ha probado el proyecto de calificación y graduación del
crédito.
NOTA: 16-oct-2019. Superintendencia de Sociedades requiere cumplimiento del acuerdo a
la sociedad ALMACENES FEDCO.
NOTA: 05-DIC-2019. Superintendencia de Sociedades requiere información financiera a
corte diciembre de 2019.
NOTA: 22-oct-2020. Se radica en ventanilla virtual de la superintendencia de sociedades,
requerimiento para el pago de las cuotas de administración.
NOTA: 04-feb-2021. Se da trámite al requerimiento de incumplimiento e incorpora la
solicitud elevada por el Centro Comercial y otros acreedores.
TENNIS S A EN REORGANIZACION.
Proceso en Reorganización de Empresarial. Expediente 26641– Superintendencia de
Sociedades.
NOTA: Deudor realizo un abono por valor de $9.351.385.
NOTA: 16-oct-2019. Superintendencia de Sociedades requiere cumplimiento del acuerdo a
la sociedad TENNIS SA.
NOTA: 23-ene-2020. Superintendencia de Sociedades requiere Actualización de Inventario
Proyectos de calificación y graduación de créditos y derechos de voto.
NOTA: 22-oct-2020. Se radica en ventanilla virtual de la superintendencia de sociedades,
requerimiento para el pago de las cuotas de administración.
NOTA: 20-ene-2021. Se radica objeciones al proyecto de calificación y graduación de
créditos.
NOTA 22
EVENTOS POSTERIORES
• UVT 2019: Las diferentes bases gravables para efectos de impuestos se
expresan en Unidades de Valor Tributario (UVT) cuyo valor se ajusta
anualmente siendo para el año 2.021 $ 36.308. y 2.020 $ 35.607.
• De acuerdo con el Art. 188 del Estatuto Tributario, modificado mediante el
Art. 98 de la Ley de Financiamiento, la tasa aplicable para el cálculo de la
renta presuntiva para el año gravable 2.021 será del 0%.
• Información exógena: según la resolución No 000070 del 28 de octubre de
2019 la Dian ha presentado la reglamentación para la información exógena
año gravable 2020, la cual se presentará en el mes de mayo de 2021.
• Tarifa del impuesto a la renta según lo dispuesto en la Ley de Financiamiento
para los años 2.021 y 2.022, se aplicarán las tarifas del 31% y 30%
respectivamente.
• La Dirección de Impuestos y Adunas Nacionales DIAN, expidió la Resolución
000013 de febrero 11 de 2021, mediante la cual implementa y desarrolla
dentro del sistema de facturación electrónica, la funcionalidad del documento
soporte de pago correspondiente a la Nómina Electrónica. Los plazos de la
implementación se encuentran entre el 1 de julio y el 1 de diciembre de 2.021,
de acuerdo al número de empleados de cada empresa.
• Aunque los impactos del COVID-19, en los Estados Financieros de la
copropiedad, se dieron durante gran parte del año 2020, las normas
internacionales de información financiera sugieren hacer una evolución de
los eventos subsecuentes de la entidad, entre el final del periodo de reporte
y la fecha en la que los estados financieros se autorizan para su emisión por
parte de la Asamblea de Copropietarios.
Así las cosas, es importante informar, que, desde el 1 de enero del año 2021,
el brote del COVID- 19 ha seguido impactado fuertemente muchas
economías locales y alrededor del mundo, de hecho, se han seguido
tomando medidas para contener la propagación del virus, incluso
prohibiciones para viajar, cuarentenas, distanciamiento social y cierres de
servicios que no son esenciales.
En atención a todos estos antecedentes la copropiedad, sigue siendo muy
austera en sus políticas de gasto y viene trabajando fuertemente en
estrategias que puedan beneficiar no solo a los copropietarios sino también
a sus visitantes.
Finalmente podemos concluir que, aunque no es posible estimar de manera
confiable la duración y la gravedad de estas consecuencias, ni su impacto en
la posición financiera y los resultados de la copropiedad para periodos
futuros, no existen situaciones que sugieren ajustes a los estados financieros
objeto de revelación en estas notas, de esta forma seguimos reafirmando la
capacidad que tiene la copropiedad para continuar como negocio en marcha.
Señores Asamblea General de Copropietarios CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE PH Ciudad
En mi calidad de Revisor Fiscal del Centro Comercial Chipichape – Propiedad
Horizontal me permito.
CERTIFICAR:
Que durante el año 2.020 el Centro Comercial Chipichape- Propiedad Horizontal,
ejecutó y administró el presupuesto anual de ingresos y gastos de acuerdo con lo
determinado por la Asamblea General de copropietarios y cuyos resultados se
registran en el correspondiente Estado de Resultado Presupuestal al 31 de
diciembre de 2.020.
Santiago de Cali, Marzo 5 de 2.021
FRANCISCO JAVIER ANDRADE BEJARANO
REVISOR FISCAL
C.C. 14.880.259 DE BUGA
T.P. 25867-T
Dirección: Carrera 47 No. 5E-07 Apto. 801B Unidad Torres Santiago de Cali
Designado por NESTOR TORO PARRA & ASOCIADOS S.A.S. T.R. 1163
DETALLE NOTAS REAL PPTO VARIACIÓN % EJEC
INGRESOS
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 18
Cuotas de Administración
Expensas $ 8.250.661 $ 8.247.965 2.696 100%
Publicidad 2.490.718 2.489.839 879 100%
Descuento pronto pago (2.573.131) (2.773.927) 200.796 93%
Cuota de administraciòn nuevos locales 11.329 960 10.369 1180%
Concesión Zonas Comunes 2.075.390 2.378.303 (302.913) 87%
Concesión Zonas Comunes Eventos 56.527 106.088 (49.561) 53%
Concesión Zonas Comunes en canje 11.700 13.000 (1.300) 90%
Alquiler áreas propias ampliación 3.578.987 4.128.229 (549.242) 87%
Contrib para gtos áreas propias ampliac. 586.898 557.564 29.334 105%
Fondo de Imprevistos 167.311 167.357 (46) 100%
Ingresos cobro de parqueadero 2.667.463 2.645.202 22.261 101%.
INGRESOS FINANCIEROS 125.033 124.919 114 100%
INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 509.888 360.686 149.202 141%
TOTAL INGRESOS 17.958.774 18.446.185 (487.411) 97%
GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 19
Gastos Personal 2.162.118 2.133.596 (28.522) 101%Honorarios 320.708 325.224 4.516 99%
Impuestos 725.013 856.421 131.408 85%
Contribuciones y Afiliaciones 19.302 19.296 (6) 100%
Seguros 674.834 673.526 (1.308) 100%
Servicios Generales 1.199.522 1.142.257 (57.265) 105%
Gastos de Mercadeo 1.431.035 1.353.153 (77.882) 106%
Gastos de Mercadeo por canje 11.700 13.000 1.300 90%
Gastos Eventos Zonas Comunes 30.694 52.738 22.044 58%
Gastos de Decoración 227.131 218.250 (8.881) 104%
Contratos de Mantenimiento 890.994 837.855 (53.139) 106%
Gastos de Vigilancia 3.369.408 3.110.862 (258.546) 108%
Gastos Legales 30.119 28.357 (1.762) 106%
Mantenimiento y Reparaciones 1.158.252 1.086.330 (71.922) 107%
Adecuación e Instalación 10.498 3.769 (6.729) 279%
Gastos de Viaje 3.492 3.492 - 100%
Depreciación y amortizaciones 162.131 163.166 1.035 99%
Sistema de seguridad y salud en el trabajo 20.837 30.660 9.823 68%
Gastos bioseguridad para covid 348.904 266.098 (82.806) 131%
Otros gastos por actividades ordinarias 238.658 227.227 (11.431) 105%
Fondo de imprevistos 87.395 87.719 324 100%
Gastos financieros 407.041 429.461 22.420 95%
Deterioro de valor 158.201 149.350 (8.851) 106%
TOTAL GASTOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS 13.687.987 - 13.211.807 (476.180) 104%
PERDIDAS
Retiro de activos 1.014 1014 - 100%
TOTAL PERDIDAS 1.014 - 1014 - 100%
REMODELACIÓN ZONAS COMUNES 3.383.263 3.506.983 123.720 96%
RESULTADO EJECUCION PRESUESTAL 886.510 1.726.381 839.871 51%
Conciliacion excedente presupuestal Vs excedente contable
Excedente ejecucion presupuestal $ 886.510
Màs Ingresos proyecto Plan Maestro 2.423.700
Menos Costos proyecto ampliación 976.542
Menos Impuesto a las ganancias 359.539 Mas Impuesto diferidoa las ganancias 605.867 Excedente contable $ 2.579.996
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTAL AL 31 DICIEMBRE DE 2.020(En miles de pesos)
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
CUENTAS POR COBRAR VENCIMIENTO POR EDADES
A DICIEMBRE 31 DE 2.020
(Expresado en miles de pesos)
De 1 a 30De 31 a 60 Acuerdos JuridicosEn reorganizaciòn
8-232 3MAR AGROINDUSTRIAL & CIA S.A.S 29.690 2.081 2.079 0 25.530 0
222 AKMIOS SAS 14 14 0 0 0 0
412M ALVARO JOSE GUTIERREZ VALLEJO E U 21.702 1.762 1.756 0 18.185 0
617 ARIS TEXTIL SAS 713 708 0 5 0 0
618 ARIS TEXTIL SAS 1.320 1.005 315 0 0 0
8-118 ARTEMISA SAS 176 176 0 0 0 0
519A15A ATEHORTUA SANCHEZ CESAR AUGUSTO 476 476 0 0 0 0
412A BANCO CAJA SOCIAL S.A. 682 682 0 0 0 0
102 BANCO DAVIVIENDA S A 2.045 2.045 0 0 0 0
519A14 BANCO FINANDINA S.A 587 587 0 0 0 0
119 BANCOLOMBIA S A 10.070 5.060 5.010 0 0 0
838 BARNEY BARNEY DORIS 1.017 327 324 367 0 0
9-114 BETANCOUR PENA CAROLINA 274 274 0 0 0 0
549 BIGIO DE REISS LILIANE 7 7 0 0 0 0
901243649 BIOAIRE INGENIERIA SAS 3.570 3.570 0 0 0 0
900466196 BLUEFIELDS FINANCIAL COLOMBIA 29.474 3.363 3.363 0 19.631 3.117
BN900466196BLUEFIELDS FINANCIAL COLOMBIA 2.624 875 875 0 875 0
LOSA HOTELBLUEFIELDS FINANCIAL COLOMBIA 109.433 11.727 11.727 0 73.808 12.172
TP 611 BUTNARU PUYANA ALEJANDRO 648 222 219 207 0 0
315 CALZADO ALIATTI S A S 4.141 0 1.025 0 60 3.057
217 CALZATODO S A 1.266 1.266 0 0 0 0
TP 612 CANIZALES CEBALLOS MARIA ISABEL 1.668 215 215 1.238 0 0
1130603408 CARDENAS ZAPATA ANGELICA MARIA 9.779 0 0 0 9.779 0
506 CASA COLOMBOSUIZA S.A.S 292 292 0 0 0 0
8-240 CHARRY CHAVEZ CRISTOBAL 6.162 1.275 0 4.886 0 0
TP 623 CHS MEDICAL GROUP S A S 697 697 0 0 0 0
8-123 COLOMBIA MOVIL SA E S P 5.691 1.918 1.896 1.877 0 0
423 COLOMBIANA DE TENIS S A COLTENIS 1.276 1.276 0 0 0 0
8-147 COLOMBIANA DE TENIS S A COLTENIS 2.447 2.447 0 0 0 0
8-150 COLOMBIANA DE TENIS S A COLTENIS 1.350 1.350 0 0 0 0
818 COMERCIAL ALLAN S A S 42 42 0 0 0 0
D-18 COMERCIAL ALLAN S A S 563 563 0 0 0 0
8-131 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS7.329 7.257 73 0 0 0
8-132 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS6.916 6.916 0 0 0 0
8-133 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS6.885 6.885 0 0 0 0
8-134 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS6.922 6.922 0 0 0 0
8-135 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS2.002 2.002 0 0 0 0
8-136 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS1.998 1.998 0 0 0 0
8-137 COMPANIA DE INVERSIONES TEXTILES DE MODA SAS - TEXMODA SAS3.014 2.811 204 0 0 0
900008286 COMPANIA INTEGRAL DE MEDIOS LTDA 768 768 0 0 0 0
401 COMPAÑIA MANUFACTURERA MANISOL S A 1.544 1.544 0 0 0 0
L-002 COMPUTONER SIEMPRE A LA VANGUARDIA S A S 511 511 0 0 0 0
800153993 COMUNICACION CELULAR S A 6.534 6.534 0 0 0 0
621 CONFECCIONES LUBER S A S EN LIQUIDACION 2.160 1.798 161 201 0 0
224 COSTILLAS BBQ CO SAS 1.083 1.083 0 0 0 0
616 CREACIONES CHAZARI S A 1.741 886 854 0 0 0
806 DELGADO BLANDON CESAR TULIO 741 514 227 0 0 0
TP602 DENTILASER CALI S.A.S 411 376 35 0 0 0
Pasan … 300.452 95.102 30.355 8.782 147.866 18.347
Local Razon Social ValorDificil RecaudoVencimiento
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
CUENTAS POR COBRAR VENCIMIENTO POR EDADES
A DICIEMBRE 31 DE 2.020
(Expresado en miles de pesos)
De 1 a 30De 31 a 60 Acuerdos JuridicosEn reorganizaciòn
Vienen 300.452 95.102 30.355 8.782 147.866 18.347
519a5 DENTIX COLOMBIA S A S 17.655 6.950 6.946 3.760 0 0
554 DISTRIBUICIONES STRENO S A S 2.202 767 766 622 47 0
412J DISTRIBUIDORA LILIUS LTDA 14 14 0 0 0 0
9-207 DISTRIBUIDORA NISSAN S A 27 27 0 0 0 0
890930448 DIVERTRONICA MEDELLIN S A S 13.322 13.322 0 0 0 0
402A DREAM REST COLOMBIA S A S 5.418 2.636 2.668 0 114 0
405 DUQUE ALZATE JORGE IVAN 7 7 0 0 0 0
900123569 E H COMPUTONER S A S 386 386 0 0 0 0
900101105 ECOLOGY COLOMBIA SAS 194 194 0 0 0 0
547 EL PAIS S A 765 0 0 0 0 765
Z-132 EMPRESAS MUNICIPALES DE CALI EICE ESP 4.879 1.438 1.438 0 2.003 0
8-119 ESCALANTE MALO FRANCISCO ANTONIO 1.925 1.785 140 0 0 0
6214 ESPECTACULOS Y EVENTOS DE COLOMBIA S A 282 282 0 0 0 0
9-112 EURO EXPRESS S A S 634 540 92 0 1 0
412C FEDCO S A EN REORGANIZACION 103.140 3.556 3.549 0 82.329 13.706
412D FEDCO S A EN REORGANIZACION 103.108 3.467 3.465 0 82.920 13.255
412E FEDCO S A EN REORGANIZACION 102.421 3.470 3.467 0 82.206 13.278
310 FRANCORP SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA2.885 1.295 1.291 299 0 0
832 FRANQUICIAS Y SISTEMAS COMERCIALES S A S 2.839 295 295 0 295 1.955
814 GALEWSKI JACK TIBOR 1.639 414 411 814 0 0
D-34 GALVEZ RUIZ AURA MARIA 589 91 499 0 0 0
8-236 GARCIA PAREDES FABIO 507 507 0 0 0 0
2216 GASES DE OCCIDENTE SA EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICO2.386 2.386 0 0 0 0
226A GIRALDO SARRIA LEONARDO 2.486 2.486 0 0 0 0
512 GLOBAL VISION CENTER SAS 2.067 1.039 1.028 0 0 0
543 GLOBAL VISION CENTER SAS 1.967 989 979 0 0 0
501 GOMEZ GIRALDO CARMEN LUCELLY 7 7 0 0 0 0
220 GOMEZ NARANJO JORGE 2.960 2.788 144 0 29 0
8-213 GOTAF SAS 10.201 10.201 0 0 0 0
107 GRANAHORRAR BANCO COMERCIAL S.A. 845 845 0 0 0 0
8-122 GRUPO 10Z SAS 396 396 0 0 0 0
8-207B GRUPO MARJASI SAS 7.979 4.003 3.976 0 0 0
535 GURRUNGUS ROJAS GARCIA REYES S EN C 2.913 982 971 961 0 0
809 GUTIERREZ PALACIO NELSON 829 412 416 0 1 0
609 GUTIERREZ VALLEJO Y CIA LTDA 8.416 836 836 0 6.744 0
828 GUZMAN VARONA CARLOS ALONSO 312 0 312 0 0 0
8-255 HEALTH COMPANY INT S A S 26.554 2.519 2.517 0 21.518 0
114 HOYOS GIRALDO FERNANDO 3.458 1.106 1.153 1.199 0 0
8-245 HOYOS PERDOMO VANESSA 815 815 0 0 0 0
402 INACSA S A S 2.610 2.610 0 0 0 0
8-223 INDUSTRIAS SPRING S A S 2.107 1.916 191 0 0 0
519a12 INNOTECH PRO SAS 667 657 10 0 0 0
8-246 INVERDESA COMERCIAL S A S 705 705 0 0 0 0
305A INVERJENOS S A S 1.613 1.536 77 0 0 0
8-211 INVERSIONES ARGENCOL 23.906 19.353 0 4.552 0 0
2218 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA309 309 0 0 0 0
2219 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA309 309 0 0 0 0
2220 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA309 309 0 0 0 0
Pasan … 772.419 196.057 67.992 20.988 426.075 61.306
Local Razon Social ValorVencimiento Dificil Recaudo
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
CUENTAS POR COBRAR VENCIMIENTO POR EDADES
A DICIEMBRE 31 DE 2.020
(Expresado en miles de pesos)
De 1 a 30De 31 a 60 Acuerdos JuridicosEn reorganizaciòn
Vienen 772.419 196.057 67.992 20.988 426.075 61.306
2221 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA309 309 0 0 0 0
2222 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA299 299 0 0 0 0
6210 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA2.861 1.432 1.429 0 0 0
6301 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA7.482 3.760 3.722 0 0 0
6302 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA2.570 1.287 1.284 0 0 0
6304 INVERSIONES INDEPENDIENTES SIGLO XXI SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA3.243 1.626 1.616 0 0 0
6212 INVERSIONES OLIVEROS JARAMILLO S A S 566 566 0 0 0 0
8-228 JODAISA S.A.S. EN LIQUIDACION 2.116 2.116 0 0 0 0
309 KINCO S A S 1.033 1.001 11 21 0 0
900103877 KINCO S A S 3.856 1.763 1.763 331 0 0
800070221 K-LISTO PRODUCTOS ALIMENTICIOS SAS 706 381 326 0 0 0
824 K-LISTO PRODUCTOS ALIMENTICIOS SAS 702 357 345 0 0 0
825 K-LISTO PRODUCTOS ALIMENTICIOS SAS 723 364 359 0 0 0
830 KLONIS ERAZO ADRIANA ISABEL 33 33 0 0 0 0
536 LA OPTICA DEL NORTE S A S 3.227 1.007 1.006 1.214 0 0
900064545 LATIN MEDIA S A S 1.113 1.113 0 0 0 0
8-241 LEMOS ALVAREZ ERIKA 1.873 975 898 0 0 0
314 LESOLAR SOUEIDAN S EN C S 2.028 1.012 1.016 0 0 0
8-216 LESOLAR SOUEIDAN S EN C S 5.131 1.757 1.757 1.617 0 0
2201 LEVER BERNARD MARK ANTHONY 1.710 286 286 1.139 0 0
2223 LEVER BERNARD MARK ANTHONY 1.627 272 271 1.084 0 0
842 LIDERPAN SA EN REORGANIZACION 194 194 0 0 0 0
8-229 LIEBER COLOMBIA SAS 289 289 0 0 0 0
855 LOZANO ZULUAGA Y CIA S EN C 840 420 420 0 0 0
518 MAREST SAS 2.026 960 959 107 0 0
830104453 MARKETMEDIOS COMUNICACIONES S A S 1.384 1.384 0 0 0 0
844 MAZUERA CARDENAS ANGELA MARIA 2.837 286 286 0 2.266 0
9-111 MAZUERA CARDENAS ANGELA MARIA 995 290 287 417 0 0
206 MEC LINGERIE S A S 805 751 0 0 54 0
2217 MEDINA DOMINGUEZ FRANCISCO ANTONIO 1.423 288 288 848 0 0
807 MEDINA VERA LUIS FELIPE 119 87 32 0 0 0
MEJIA VELASQUEZ CESAR 713 181 179 353 0 0
830067394 MERCADOLIBRE COLOMBIA LTDA 5.379 4.672 707 0 0 0
205 METRO EXPRESS DE COLOMBIA SAS EN LIQUIDACION2.466 877 877 713 0 0
TP608 METRO EXPRESS DE COLOMBIA SAS EN LIQUIDACION1.163 290 289 584 0 0
510 MODA ACTUAL LIMITADA 2.052 1.036 1.016 0 0 0
545 MODA ACTUAL LIMITADA 2.151 1.075 1.076 0 0 0
546 MODA ACTUAL LIMITADA 2.415 873 874 661 7 0
9-212 MOTORES Y MAQUINAS SA MOTORYSA 2.791 2.594 196 0 0 0
849 MULTIPAGAS SAS 46 46 0 0 0 0
2208 MUNOZ MARTINEZ MARIA PATRICIA 3.136 312 312 0 2.512 0
2209 MUNOZ MARTINEZ MARIA PATRICIA 3.252 312 312 0 2.628 0
8-115 MUSSI ZAPATOS S A S 14.243 14.243 0 0 0 0
8-148 NARANKA S A S 59 0 59 0 0 0
854 NELATO S A S 2.997 814 814 1.369 0 0
811025289 NOVAVENTA SAS 821 0 0 821 0 0
Pasan … 870.224 250.046 93.064 32.266 433.542 61.306
Vencimiento Dificil RecaudoLocal Razon Social Valor
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
CUENTAS POR COBRAR VENCIMIENTO POR EDADES
A DICIEMBRE 31 DE 2.020
(Expresado en miles de pesos)
De 1 a 30De 31 a 60 Acuerdos JuridicosEn reorganizaciòn
Vienen 870.224 250.046 93.064 32.266 433.542 61.306
6205 OSPINA RENGIFO FERNANDO 192 192 0 0 0 0
8-146A OSPINA RENGIFO FERNANDO 185 185 0 0 0 0
519A11 OSSA GOMEZ E HIJOS S A 99.555 1.609 1.609 0 96.338 0
9-203 PACIFICO MOTORS SAS 5.646 5.646 0 0 0 0
9-103 PASH SAS 2.789 2.789 0 0 0 0
502 PASOS SHOES Y CO S A S 8 8 0 0 0 0
553 PASOS SHOES Y CO S A S 7 7 0 0 0 0
8-237 PATRIMONIOS AUTONOMOS ACCION FIDUCIARIA 1.526 1.502 0 0 23 0
8-238 PATRIMONIOS AUTONOMOS ACCION FIDUCIARIA 1.062 1.046 0 0 17 0
412F PAYLESS SHOESORCE PSS DE COLOMBIA S A S 2.241 2.239 0 0 2 0
425 PAYLESS SHOESORCE PSS DE COLOMBIA S A S 2.269 2.256 0 0 13 0
312 PCA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE ALIMENTOS S A S2.237 1.097 1.063 76 0 0
410 PERNINE LTDA 2.591 2.554 36 0 1 0
93371419 PORRAS LEON OBDRUBAL ERMINSO 1.373 1.373 0 0 0 0
6209 PUERTA DE BEDOYA MARTHA LUCIA 456 456 0 0 0 0
534 RAMIREZ GAVIRIA GUSTAVO 1.966 982 984 0 0 0
6213 RAMIREZ ZABALA MYRIAN ADRIANA 322 322 0 0 0 0
844 REATEGUI VANEGAS MAYERLIN 301 0 0 301 0 0
552 RESTREPO BEDOYA OSCAR HUMBERTO 157 157 0 0 0 0
D-03 RINCON BERGMAN LUZ NELLY 852 211 211 431 0 0
509 ROSA DE CASTRO SAS 3.563 905 895 1.763 0 0
601 ROSA DE CASTRO SAS 7.235 1.837 1.818 3.579 0 0
38568970 RUIZ OSPITIA JENNIFER ANDREA 1.785 1.785 0 0 0 0
829 SACOTTO ZUÑIGA CLAUDIA CRISTINA 269 269 0 0 0 0
522 SAFELA GROUP SAS 2.329 1.044 1.042 243 0 0
839 SANCHEZ GARCIA SILVIA MARIA 327 324 0 0 3 0
519A7 SCOTIABANK COLPATRIA S A 29 29 0 0 0 0
D-18 SERRANO VELANDIA ANGEL 831 242 240 349 0 0
D-19 SERRANO VELANDIA ANGEL 831 242 240 349 0 0
900336941 SERVICIOS PUBLICITARIOS POC S A S 5.236 5.236 0 0 0 0
TP601 SETRANS S.A 1.299 364 360 574 0 0
533 SIERRA CORREAL AMALIA 9 9 0 0 0 0
TP604 SISTEMAS INTEGRALES DE INFORMATICA S A S I S A S A12.181 228 228 0 11.725 0
6215 SMITH DE PARRA MARGARITA 299 299 0 0 0 0
834 TABBAL SERHAL GEORGES DIMITRI 610 296 303 0 11 0
519A10 TAFURT VALENCIA MARLENY 66.867 1.726 1.725 0 63.415 0
29598587 TAMAYO DE HURTADO LUZ MARINA 3.127 3.127 0 0 0 0
900816999 TARGET PUBLICIDAD Y MEDIOS S A S 2.610 2.610 0 0 0 0
317 TCW SAS 435 435 0 0 0 0
8-107 TENNIS S A EN REORGANIZACION 10.119 7.329 2.791 0 0 0
8-108 TENNIS S A EN REORGANIZACION 2.840 1.784 1.055 0 0 0
8-126 TEXART S A S 2.457 2.430 27 0 0 0
8-127 TEXART S A S 2.499 2.499 0 0 0 0
8-128 TEXART S A S 2.545 2.499 46 0 0 0
8-125 TIENDAS GRAMMA S.A.S 4.614 955 1.655 2.004 0 0
Pasan … 1.130.902 313.181 109.391 41.935 605.089 61.306
Local Razon Social ValorVencimiento Dificil Recaudo
CENTRO COMERCIAL CHIPICHAPE
CUENTAS POR COBRAR VENCIMIENTO POR EDADES
A DICIEMBRE 31 DE 2.020
(Expresado en miles de pesos)
De 1 a 30De 31 a 60 Acuerdos JuridicosEn reorganizaciòn
...Vienen 1.130.902 313.181 109.391 41.935 605.089 61.306
1151940775 TORRES RIOS DOUGLAS MAURICIO 35 35 0 0 0 0
900421494 TRAVEL CENTER GROUP SAS 36.447 0 0 31.306 5.142 0
TP606 UNION TEMPORAL SCEQUIN-EMCALI 15.859 290 290 0 15.280 0
Z-122 UNITEL S A EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS UNITEL S A E S P34.768 0 0 0 34.768 0
505 VALDERRAMA PINTO MARLENY 1.820 915 906 0 0 0
8-249 VALLEJO GIRALDO CRISTIAN MAURICIO 32 32 0 0 0 0
519A13 VD EL MUNDO A SUS PIES SAS EN REORGANIZACION241.629 6.648 6.644 0 195.318 33.018
820 VELASQUEZ TAFUR FERNANDO LEON 1.309 332 323 654 0 0
6303 VUELAMAX SAS 10.354 888 885 0 8.581 0
113A ZAPATA SILVA ZULLY ANDREA 517 512 0 0 6 0
508 ZULUAGA ARBOLEDA MARTHA LUCIA 3.472 785 761 1.926 0 0
827 ZULUAGA ARISTIZABAL LUZ DARY 1.424 832 298 295 0 0
833 ZULUAGA ARISTIZABAL LUZ DARY 1.320 311 302 707 0 0
822 ZULUAGA GOMEZ NESTOR 233 159 74 0 0 0
D-28 ZULUAGA GOMEZ NESTOR 2 2 0 0 0 0
TOTAL CARTERA 1.480.124 324.922 119.873 76.823 864.183 94.324
100% 22% 8% 5% 58% 6%
(1) (3) (3) (3)
Ver NOTA 7 DEUDORES COMERCIALES Y OTROS
Clientes (1) $444.795
Deudores de Dificil Cobro (3) 1.035.329
Total Cartera copropietarios $1.480.124
Local Razon Social ValorVencimiento Dificil Recaudo