Ngan hang Thu'o'ng mai Co phA'n Phat tri6n Thanh pho H6 ...

Ngan hang Thu'o'ng mai Co phA'n Phat tri6n Thanh pho H6 Chi Minh

Bao cao tai chinh neng

Ngay 30 thang 9 narn 2017

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

MVC Ll)C

Trang

Thong tin chung 1 - 2

Bao cao cua Ban Tong Giam d6c 3

Bao cao kiem town dOc lap 4 - 5

Bang can cl6i ke toan rieng 6 - 8

Bao cao ket qua host dOng kinh doanh rieng 9

Bao cao chuyen ti6n to rieng 10 - 11

Thuyet minh bao cao tai chinh rieng 12 - 82

Ngan hang TMCP Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

THONG TIN CHUNG

THONG TIN VE NGAN HANG

Ngan hang Thuaoang mai CO phan Phat then Thanh ph6 HO Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thuaang mai co phan duagc thanh lap va dang ky tai nuagc COng hoa Xa hOi Chi] nghia Viet Nam.

Ngan hang duaac thanh lap va hoat long theo Quyet dinh so 47/QD-UB cua Uy ban Nhan dan Thanh oho HO Chi Minh ngay 11 thang 2 nam 1989 va Giay phep so 00019/NH-GP cua Ngan hang Nha nu,gc Viet Nam ("NHNN") cap ngay 6 thang 6 nam 1992.

Ngan hang duagc thanh lap nham thirc hien cac giao dich ngan hang bao gom huy dOng va nhan tier] gUai ngan han, trung han va dai han tir cac tO chifc va ca. nhan; cho vay ngan, han, trung han va dai han doi vgai cab tO chi:Jac va ca nhan tren co' tinh chat va kha nang nguon von cua Ngan hang; thuac hien cac giao dich ngoai te; cac dich vu tai trg thuaang mai quoc t6; chiet khau thuaang phieu, trai phieu va cac giby to c6 gia khac; cung cap dich vu thanh toan va cac dich vu ngan hang khac duagc Ngan hang Nha nuagc Viet Nam cho phep.

HQI DONG QUAN TRI

Cac thanh vien HOi d6ng Quan tri cua Ngan hang trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:

Ho ye ten ChCrc vu Ngay be' nhiAm/ tai 1)6 nhiAm

Ba Le Thi Bang Tam Ba Nguyen Thi Phuaang Thao Ong Luau Di:Jac Khanh Ong Nguyen Thanh Do Ong Nguyen HCru Dang Ong Chu Viet Cuagng Ba Nguyen Thi Tam Ong Lim Peng Khoon Ong Ly Vinh Quang

Chu tich Tai 66 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 PhO Chi) tich thu,Oang truac Tai 136 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Ph6 Chu tich Tai 66 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Pho Chu tich BO nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Thanh vien Tai 66 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Thanh vien Tai 66 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Thanh vien Tai 66 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Thanh vien Tai 66 nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017 Thanh vien dOc lap BO nhiem ngay 21 thang 4 nam 2017

BAN KIEM SOAT

Cac thanh vien Ban Kiem soat cua Ngan hang trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:

Hp ye ten

ChCrc vu Ngay tai b6 nhiAm

Ong Dao Duy Tiroang

Trugang ban

Ngay 21 thang 4 nam 2017 Ba Nguyen Thi Phung

Thanh vien

Ngay 21 thang 4 nam 2017 Ba Nguyen Thi Tich

Thanh vien

Ngay 21 thang 4 nam 2017

BAN TONG GIAM DOG, GIAM DOG TAI CHINH VA Kt TOAN TRUteNG

Thanh vien Ban TOng Giam dot, Giam dgc Tai Chinh va Ke toan Truagng cua Ngan hang trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhua sau:

Ho va ten ChCrc vu Ngay tai 1)6 nhiem

Ong Nguyen HO'u Bang Ba Nguyen Doan Duy Ai Ong Priam Qugc Thanh Ong Nguyen Minh arc Ong Le Thanh TOng Ong Pham Thien Long Ong Le Thanh Trung Ong Tran Hoai Nam Ong Tran Thai HOa Ong Pham Van Bau Ba HO Dang Hoang Quyen

Tong Giam dgc PhO TOng Giam doc PhO Tong Giam doc PhO TOng Giam doc PhO TOng Giam d6c Pho T6ng Giam d6c Pho T6ng Gam d6c Pho TOng Giam doc Pho T6ng Giam d6c Giam doc Tai Chinh Ka' toan Truagng

Ngay 22 thang 10 nam 2010 Ngay 15 thang 8 nam 2007 Ngay 11 thang 3 nam 2013 Ngay 30 thang 12 nam 2013 Ngay 16 thang 9 nam 2009 Ngay 5 thang 4 nam 2011 Ngay 15 thang 2 nam 2012 Ngay 27 thang 2 nam 2012 Ngay 27 thang 5 nam 2015 Ngay 16 thang 9 nam 2009 Ngay 7 thang 7 nam 2011

1


THONG TIN CHUNG (tiep then)

NGU'O'I DAI DIEN THEO PHAP LUAT

Ngu'&i dai din then phap luat cua Ngan hang trong ky va vao ngay lap bao cao nay la brig Nguyen HCFU Dang, chivc danh Tong Giarn dbc.

KIEM TOAN VIEN

Cbng ty Trach nhFam HaLI han Ernst & Young Viet Nam la cOng ty kiem toan cho Ngan hang.

2

,5006080p

0' oittics,

TWANG MAI CO,PHAN PHAT TRIEtsi TIONti PHO Ho CHI MINH

Tp

ng Giam docV

146

Ng5n hang TMCP Phat then Thanh ph6 H6 Chi Minh

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban TOng Giam d6c Ngan hang Thuang mai CO phan Phat then Thanh oho HO Chi Minh ("Ngan hang") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang cho cho giai doan tai chinh tu' ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017.

TRACH NHIM CUA BAN TONG GIAM DOC DOI BAO CAO TAI CHINH RIENG

Ban T6ng Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem dam bao bao cao tai chinh rieng tiprig giai doan tai chinh phan anh trung thvc va hop 19 tinh hinh tai chinh rieng vao ngay 30 thang 9 nam 2017, ket qua host dc)ng kinh doanh rieng va tinh hinh luu chuyen tien to rieng cua Ngan hang cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017. Trong qua trinh lap bao cao tai chinh rieng nay, Ban TOng Gam Too cua Ngan hang can phai:

IP. Iu'a chon cac chinh sach ke toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot cach nhat quan;

► thvc hien cac danh gia va vac tinh mot cach hop ly va than trong;

► neu rO cac chuen mu'c ke toan ap dung cho Ngan hang co clugc tuan thu hay khong va tat ca nht:Yng sai lech trong yeu so vai nhOng chuen rrnyc nay da &roc trinh bay va giai thich trong bao cao tai chinh rieng; va

► lap bao cao tai chinh rieng tren co' s& nguyen tec host d6ng lien tuc trix truOng hop khOng the cho rang Ngan hang se tiep tuc host d6ng.

Ban Tong Giam d6c Ngan hang chiu trach nhiem dam bao viec cac s6 sach ke Wan thich hop ducyc luu giir de phan anh tinh hinh tai chinh rieng cho giai (Joan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 cua Ngan hang, vai chinh xac hop ly, tai bat ky thOi diem nao va dam bao rang cac s6 sach ke toan tuan th6 vai the d6 ke toan da cluvc ap dung. Ban Tong Giam doc Ngan hang cc:mg chiu trach nhiem ye viec quan ly cac tai san cua Ngan hang va do d6 phai thu'c hien cac bien phap thich hop de ngan than va phat hien cac hanh vi gian Ian va nhiyng vi pham khac.

Ban TOng Giam d6c cam ket d5 tuan th0 nhumg yeu cau neu tren trong viec lap bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 kern then.

CONG BO CUA BAN TONG GIAM DOC

Theo y kien cua Ban Tong Giam (16c Ngan hang, bao cao tai chinh rieng kern then phan anh trung thgFc va hop ly tinh hinh tai chinh rieng cua Ngan hang vao ngay 30 thang 9 nam 2017, ket qua host d6ng kinh doanh rieng va tinh hinh luu chuyen tien to rieng cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 phO hop vai cac Chuen mu'c Ke toan Viet Nam, He thong Ice toan cac to chirc tin dung Viet Nam va cac quy dinh phap 19 co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng.

Ong Nguyen Hi:1'u Dang TOng Giam doc

Thanh ph6 HO Chi Minh, Viet Nam


3

Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 8 3824 5252 28th Floor, Bitexco Financial Tower 2 Hai Trieu Street, District 1

Fax: +84 8 ey.com

3824 5250

Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam EY Building a better working world

S6 tham chi4u: 60752693/19309533

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

Kinh Cac co (long Ngan hang Thwang mai Co phan Phat thin Thanh ph6 H6 Chi Minh

ChOng tOi da kiem toan bao cao tai chinh rieng kern theo cua Ngan hang Thiyang mai Co phan Phat then Thanh pho HO Chi Minh ("Ngan hang") &Poe lap ngay 10 thang 11 nam 2017 va duvc trinh bay to trang 6 den trang 82 bao g6m bang can dOi ke toan rieng tai ngay 30 thang 9 nam 2017, bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng va bao cao luu chuyen tien te rieng cho giai doan tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 va cac thuyet minh bao cao tai chinh rieng kern theo.

Trach nhiOm cua Ban Tong Giam citic Ngan hang

Ban TOng Giam dOc Ngan hang chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thvc va hop ly bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang theo cac Chun mcpc Ke toan Viet Nam, He thong ke toan cac t6 chirc tin dung Viet Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017 va chiu trach nhiem ve kiem soat not b6 ma Ban Tong Giam dOc Ngan hang xac dinh la can thiet de darn bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng khOng co sai sot trong yet.] do gian Ian hoac nham Ian.

Trach nhiOm cua Klein toan vier?

Trach nhiem cua chOng toi la cliya ray kien ve bao cao tai chinh hang cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 dva tren kat qua cua cu6c kiem toan. Chung toi da tier' hanh kiem toan theo cac Chuan mLyc Kiern toan Viet Nam. Cac chuan mix nay yeu cau chung tOi tuan thu chuan rnkic va cac quy dinh ve dao dire nghe nghiep, lap ke hoach va thcpc hien cu6c kiem toan de dat cluvc su' dam bac), hop ly ye viec lieu bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 cua Ngan hang co con sai sot trong yeu hay khong.

Cong viec kiem, toan bao gorn thLyc hien cac tuc nham thu thap cac bang chung kiem toan ye cac so lieu va thuyet minh tren bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017. Cac thu tuc kiem toan duvc chon dcfa tren xet doan cua kiem toan vien, bao gorn danh gia rui ro co sai sot trong,you trong bao cao tai chinh rieng do gian Ian hoac nham Ian. Khi thu'c hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat not b6 , cua Ngan hang lien quan den viec rap va trinh bay bao cao tai chinh rieng trung thgrc, hap l9 nham thiet ke cac thta tuc kiem toan phb hop vgi tinh hinh thkic te, tuy nhien khOng nham moo dich dua ra y kien ve hieu qua cua kiem soat n6i b6 cua Ngan hang. COng viec kiem Wan cOng bao gom danh gia tinh thich hop cua cac chinh sach ke toan dugc ap dung va tinh hgp ly cua cac uac tinh ke toan cua Ban Tong Giam doc Ngan hang cOng nhu, danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh rieng.

Chung tOi tin tu,Ong rang cac bang chirng kiem toan ma chOng tOi da thu thap duvc la day dO va thich hop de lam co, s6, cho y ki4n kiem toan cCia chung toi.

A member firm of Ernst & Young Global Limited

HH Ernst & Young ViOt Nam

EY Building a better working world

Y kien cila Kiem toan vien

Theo y kien cUa chOng tOi, bao cao tai chinh rieng da phan anh trung thcpc va hop ly, tren cac khia canh tr6rig y6u, tinh hinh tai chinh rieng cba Ngan hang tai. ngay 30 thang 9 nam 2017. cOng nhu' ket qua hoat dang kinh doanh rieng va tinh hinh lu'u chuyen tin to rieng cho giai doan tai chinh ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017, phO hap vai cac Chuan mu,c Ke toan Viet Nam, He thong ke toan cac to chic tin dung Viet Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng.

Ire!? de khac 1,-;i4.-..--.

Ky ke toan tir ngay 01 than 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 la k' Ice toan dau tien Ngan , , ..), hang lap bao cao tai chinh hang cho giai doan tir naay 01 thang 01 den ngay 30 thang 9. Vi 0y, s6 ' ': --i. lieu so sanh ky tuft tren bao cao ket qua host clang kinh doanh hang va bao cao liyu chuyen tien to HULIFIIIN --. rieng va cac thuyet minh co lien quan cho giai doan W., ngay 01 thang 01 nam 2016 den ngay 30 thang ,,:AONIUNG 9 nam 2016 la so lieu chu'a diyac kiem toan.

.z. *

Bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang cho nam tai chinh ket thOc ngay 31 thang 12 nam 2016 da .6" du,gc mat doanh nghiep kiem toan khac kiem toan va du'a ra y kien chap nhan toan phan d6i v61 bao cao tai chinh rieng do vao ngay 31 thang 3 nam 2017.

Dang Phiyang Ha Pho Tang Gam doc S6 Giay CNDKHN kiem toan: 2400-2013-004-1

H Al

-41

VO Tien Dung Kiem toan vien SO Giay CNDKHN kiem toan: 3221-2015-004-1

Thanh oho H6 Chi Minh, Viet Nam


A member firm of Ernst 8 Young Global Limited


BANG CAN DOI KE TOAN RIENG tai ngay 30 thang 9 nam 2017

Thuy4 t minh

Ngay 30 thang 9 nam 2017 Triau cl6ng

B02/TCTD


Tfiau cl6ng

61

5N NNI ;1*

ET TAI SAN

Ti6n mat va yang bac 5 1.217.830 1.600.939

Tian gipi tai Ngan hang Nha nu,o,c 6 1.956.156 2.082.408

Tian gill tai va cho vay cac t6 chin tin dung ("TCTD") khac 21.273.052 19.002.925

Tien girl tai cac TCTD khac 7.1 18.686.124 15.294.192 Cho vay cac TCTD khac 7.2 2.586.928 3.708.733

Chivng khoan kinh doanh 8 642.333 396.937 Chung khoan kinh doanh 645.333 400.000 Dv phOng rui ro chu,ng khoan kinh doanh (3.000) (3.063)

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac 9 116.344 11.195

Cho vay khach hang 86.811.881 73.536.606 Cho vay khach hang 10 87.633.517 74.206.546 Du' phong rui ro cho vay khach hang 12 (821.636) (669.940)

Hoat Ong mua no, 11 3.875 5.489 4:1 Mua no 7.749 8.690 OP

Dv phOng rui ro hopt dOng mua no 12 (3.874) (3.201) it

khoan dau tu' •Chung IN 42.682.806 34.261.091 ChUng khoan dau tu' san sang de ban 13.1 35.127.944 24.267.353 ChUng khoan dau tu, giCv den ngay dao han 13.2 8.718.121 11.020.813 Du' phOng rui ro chUng khoan dau tu' 13,4 (1.163.259) (1.027.075)

Gop von, diu tu' dai han 959.875 974.094 Dau vao cac cong ty con 14.1 589.688 589.688 Dau tu' dai han khac 14.2 483.418 495.945 Du' phOng giam gia dau tu' dai han 14.3 (113.231) (111.539)

Tai san co dinh 1.279.271 1.327.918

raj san ce)clinh hcru hinh 15.1 464.156 507.329 Nguyen gia tai san co dinh 963.277 949.393 Hao mon tai san co dinh (499.121) (442.064)

Tai san c6 dinh vo hinh 15.2 815.115 820.589 Nguyen gia tai san co dinh 961.815 953.772 Hao mon tai san co dinh (146.700) (133.183)

Tai san Co khac 9.004.276 9.089.690 Cac khoan phai thu 16.1 4.778.012 5.157.656 Cac khoan lai, phi phai thu 16.2 3.326.159 2.989.988 Tai san thue TNDN hoan lai 23.2 17.311 17.311 Tai san Co khac 16.3 953.701 960.193 Du' phong rui ro cho cac tai san CO not bang khac 16.4 (70.907) (35.458)

TONG TAI SAN 165.947.699 142.289.292

Ng5n hang TMCP Phat then Thanh ph6 I-16 Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN RIENG (tiep then)

B02/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017

Ngay 30 thang 9 Ngay 31 thang 12 Thuyet nam 2017 nam 2016 minh Triau (long Trie:u cl6ng

NO' PHAI TRA

Cac khoan no, Chinh phu va Ngan hang Nha nu'o'c 17 152.470 177.635

Ti6n gU'i va vay cac TCTD khac 18 26.916.715 18.833.298 Tien giyi cua cac TCTD khac 18.1 10.834.134 13.886.528 Vay cac TCTD khac 18.2 16.082.581 4.946.770

Ti .An gipi cua khach hang 19 118.164.648 103.342.441

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no' tai chinh khac 9

V6n tai trot', uY thac diu tu', cho vay TCTD chiu rill ro 20 2.928.041 2.843.432

Phat hanh giAy to' co gia 21 4.330.000 5.400.014

Cac khoan no' khac 3.007.314 2.609.888 Cac khaki lai, phi phai tra 22.1 2.554.677 2.300.404 Cac khoan phai tra va cOng na khac 22.2 452.637 309.484

TONG Ng PHAI TRA 155.499.188 133.206.708

VON CHID SO' HU'U

V6n , 8.104.686 8.104.686 V6n dieu le 8.100.000 8.100.000 Von Tau tu' xay dung ca ban va mua sam tai san co dinh 89 89 Thong du' von co phan 4.599 4.599 CO phieu qu9 (2) (2)

Cac qu9 dy, trCp 533.150 413.563

Chenh l'ch ty gia h6i doai (36.955)

Loi nhuan chu'a phan ph6i 1.847.630 564.335

TONG VON CHU SO' HU'U 24.1 10.448.511 9.082.584

TONG Ng PHAI TRA VA VON CHID so' HU'U 165.947.699 142.289.292

7

Ng5n hang TMCP Phat trier) Thanh ph6 H6 Chi Minh

BANG CAN DOI KE TOAN RIENG (tiep theo)

B02/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RIENG

Bao lanh vay von

Cam ket giao dich hal dobi

Thuyet minh


Trieu d6ng


Trieu d6ng

8.212

55.290.631

9.862

34.900.432

- Cam ket mua ngoai to 2.722.617 2.942.536

- Cam ket ban ngoai to 3.688.183 1.288.271

- Cam ket giao dich hoar? d6i 48.879.831 30.669.625

Cam ket trong nghiep vu thu' tin dung 1.277.256 1.046.968

Bao lanh khac 3.093.532 2.592.745

T6ng cong 37 59.669.631 38.550.007

$-00608

Ngu,o'i Ngu,O1 m oat: 9 NARY. uyet:

THUCINGMAICOHiti

//I ti \

* PRAT TRIO THANH PHo HoCHIMINH

,4y1 rp

Ba HO Sang Hoang Quyen Ong Pham Van D6u guyk Hiru Sang Ke toan Trt_reyng

Giam dOc Tai chinh T6ng Gam cloc

Thanh oho H6 Chi Minh, Viet Nam


8

Ng5n hang TMCP Phat trien Thanh pho H6 Chi Minh

BAo CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH RING

cho giai doan tai chinh tCy ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

B03/TCTD

Thuye't minh

Cho giai doan tai chinh tCp ngay 01

thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang

09 nam 2017

TriOu ci6ng

Cho giai doon tai chinh tey ngay 01

thang 01 nam 2016 cT4n ngay 30 thang

09 nam 2016 Ch&a kiem toan

TriOu cli3ng

Thu nhap lai va cac khoan thu nh5p twang tcr 25 8.116.095 6.068.290 Chi phi lai va cac khoan chi phi twang tgr 26 (5.567.964) (4.247.255)

Thu nhap lai thuin 2.548.131 1.821.035 Thu nhap tCy hoat dOng dich vu 138.526 125.181 Chi phi hoat dOng dich vu (41.283) (31.551)

Lai thuin tip hog d6ng dich vu 27 97.243 93.630

Lai thuan tip hoat d6ng kinh doanh ngo@i h6i 28 154.122 157.615

Lai thuin ter mua ban cht:png khoan kinh doanh 29 7.680 37.383

Lai thuin tip mua ban chirng khoan dau tu' 30 503.218 33.291 Thu nh5p tLF hoat dOng khac 96.225 47.544 Chi phi hoat dOng khac (10.278) (35.688)

Lai thuAn tip host d6ng khac 31 85.947 11.856

Thu nhap tip gop von, mua co phin 32 193.631 137.285

TONG THU NHAP HOAT DONG 3.589.972 2.292.095

Chi phi cho nhan vien (675.092) (569.804) Chi phi khau hao (72.809) (83.396) Chi phi hoat dOng khac (803.199) (667.674)

TONG CHI PHI HOAT DONG 33 (1.551.100) (1.320.874)

Lai nhuan thuAn tip hoat dOng kinh doanh tru,O,c chi phi du' phong rui ro tin dung 2.038.872 971.221 Chi phi du, phong rui ro tin dung 12 (325.580) (519.400)

TONG Lgi NHUAN TRU'O'C THUE 1.713.292 451.821 Chi phi thue thu nhap doanh nghi5p hiOn hanh 23.1 (304.007) (63.413) Chi phi thue thu nhap doanh nghi5p ho5n lai

T6ng chi phi thu6 thu nhap doanh nghi"Op (304.007) (63.413)

NHUAN SAU THUE 388.408 \''

Ngu,Oi lap: t.„ 6 k m soat: o. NGANING rayc". THONG MAI 8,14a

PHATTRItti * 0 THANH PHO

ck, HO CHI MINH

Ba HO Dang Hoang Quyen Ong Phar.</an DAu /..7.p.

Ke toan Trithng Gam dot Tai chinh

Thanh pho HO Chi Minh, Vi5t Nam

•


duy t:

Nguyen HO,u Dang TOng Giam doc

9


BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE RIENG cho giai doan tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

B04/TCTD

Thuyet minh

Cho giai doan Cho giai croon tat chinh to ngay tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 01 thang 01 nam

2017 den ngay 30 2016 den ngay 30 thang 9 nam 2017 thang 9 nam 2016

Chu'a kiem town

Mau (long Triau dong

LU'U CHUYEN TIEN Ti? HOAT BONG KINH DOANH Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tu'ang ter nhan argc 7.991.948 5.103.175 Chi phi lai va cac chi phi tirang tu' da tra (5.313.691) (3.963.012) Thu nhap tir hopt dOng dich vu nhan argc 89.243 93.630 Chenh tech so ben thkrc thu tir hoat d6ng kinh doanh chi:mg khoan, yang bac, ngoai to 635.928 130.580 Thu nhap khac 15.514 2.754 Tien thu cac khoan n6 da du'oc xir Iy xoa, bu dap bang nguOn di. phong rui ro 31 66.346 15.480 Tien chi tra cho nhan vier, va hoat Ong guar) tong vu (1.476.599) (707.822) Tien thue thu nhap thcrc nap trong ky 23 (190.320) (115.984)

Lu'u chuyen Win than tip hoat Ong kinh doanh truck nhCpng thay dOi ye tai san va von Iu'u dOng 1.818.369 558.801

Nhung thay clOi ve tai san hog Ong (22.025.744) (25.353.260) Giam cac khoan tien girl va cho vay cac TCTD khac 105.000 1.115.950 Tang cac khoan ye kinh doanh chang khoan (9.006.691) (11.657.234) (Tang)/giam cac cOng Cy tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (105.149) 9.494 Tang cac khoan cho vay khach hang (13.423.926) (15.215.364) Gam nguOn dy, phong de IDO dap ton that cac kho5n tin dung, cht:rng khoan, dau tu' dai ban (10.192) Giam khac ye tai san hoat d6ng 415.214 393.894

Nh&ng thay c161 ve na phai tra hog dOng 21.926.117 29.302.393 Gi5m cac khoan no Chinh phi) va NHNN (25.165) (2.295.725) Tang cac kho5n tien girl, tien vay cac TCTD 8.083.417 7.379.459 Tang tien khach hang (bao gOm c5 Kho bac nha nu'&c) 14.822.207 23.290.863 (Wm)/ tang phat hanh giAy to co gia (1.070.014) 1.083.000 Tang/(gi5m) von tai tra, uy thac dau tu', cho vay TCTD chiu rui ro 84.609 (5.153) Tang/(giam) khac ye no ph5i tra hoat dOng 34.466 (149.517) Chi tir cac quy dia tO chirc tin dung (3.403) (534)

Luau chuyen tien than tip hoat dOng kinh doanh 1.718.742 4.507.934

LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT DONG DAU Ti Mua sArn tai san co dinh 15 (24.282) (48.191) Tien thu tir thanh Iy, nhuvng ban tai san co dinh 2.103 19.887 Tien chi tO' thanh ly, nhuong ban tai san co dinh (8.978) Tien chi dau tu', g6p von vao cac clan vi khac (8.528) Tien thu dau tu', g6p von vao cac don vi khac 12.527 4.730 Tien thu co tirc va Igi nhuan duoc chia tir cac khoan eau tu', gop von dai han 193.631 137.285

Levu chuyen tien than hoat Ong dau tu' 183.979 96.205

10

Thuyet minh

24.3

Cho giai croon tai chinh ter ngay 01 thang 01 nam

2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

Cho giai croon tai chinh ter ngay 01 thang 01 nam

2016 den ngay 30 thang 9 nam 2016

Chua kiem town Trieu clang

Trieu dang

(809.987)

1.902.721

21.586.272

(36.955)

(809.987)

3.794.152

14.011.023

(14.042)


BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN -re RIENG (tiep theo)

cho giai doan tai chinh ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

B04/TCTD

CO tin tra cho co dung

Ti'en sir dung vao host Ong tai chinh

Lu'u chuy6n Wan thuan trong ky

Ti6n va cac khoan twang &rang Wen data ky

Dieu chinh anh Wang cua thay d6i ty gia

Tien va cac khoan tu'o'ng du'o'ng tren cu6i ky 17.791.133

NG THIANGMAICOP AN

PHAT TRIEN THAW PHO HO CHI MINH

Ngutvi 10p: Ngubi moat:

Ba HO Bang Hoang Quyen Ong Pham Van BALI Ke toan TiveYng Giam d6c Tai chinh

Thanh ph6 H6 Chi Minh, Viet Nam


yet:

Ong Nguyen HCru DO'ng Tong Gam cl6c

34 23.452.038

0060609->

11

Ngan hang TMCP Phat trier) Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG B05/TCTD

tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

1. DAC DIEM HOAT DONG CUA NGAN HANG

Ngan hang Thu,anq mai Co phan Phat then Thanh ph6 HO Chi Minh ("Ngan hang") la ngan hang thu'ang mai co phan &vac thanh lap tai nu'ac Cong hoa X5 hai Chu nghia Viet Nam.

Thanh lap va Haat Ong

Ngan hang du,o'c thanh lap va hoat dOng theo Quyet dinh so 47/QD-UB cua Uy ban Nhan dan Thanh ph6 HO Chi Minh cap ngay 11 thang 2 nam 1989 va Giay phep so 00019/NH-GP cua Ngan hang Nha nu,ac Viet Nam ("NHNN") cap ngay 6 thang 6 nam 1992.

Ngan hang du,ac thanh lap nham thp,c hien cac giao dich ngan hang bao gOm huy d6ng va nhan tian gui ngan han, trung han va dai han tix cac to chCrc va ca nhan; cho vay ngan han, trung han va dai han d6i vai cac to chu,c va Ca nhan tren ca s& tinh chat va kha nang nguOn von cua Ngan hang; thvc hien cac giao dich ngoai te, cac dich vu tai try thu'ang mai quOc t6, chi6t khau thu,ang phieu, trai phieu va cac giay to CO gia khac, cung cap dich vu thanh toan va cac dich vu ngan hang khac duvc Ngan hang Nha nuac Viet Nam cho phep.

VOn dieu 10

So von dieu le tai ngay 30 thang 9 nam 2017 la 8.100 tjt Tong (ngay 31 thang 12 nam 2016: 8.100 tji clang).

Mang Iv& hopt dOng

Ngan hang co try so' chinh dat tai taa nha HD Tower, so 25 Bis duang Nguyen Thi Minh Khai, Quan 1, Thanh aria Ho Chi Minh. Vao ngay 30 thang 9 nam 2017, Ngan hang co mot (1) H6i s& chit-1h, mot (1) van phong dai dien khu vcpc mien bac, nam muai nam (55) chi nhanh, met tram bay mu,ai chin (179) ph6ng giao dich tai cac tinh va thanh ph6 ten ca

Citing ty con

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017, Ngan hang co hai (2) cOng ty con nhu' sau:

Ten cOng ty Glay phep dang ky kinh doanh so

L.inh vy,c host Ong

Ty 10 % so' him cua NH

C6ng ty TNHH M6t thanh vien Quan Iy Nce va Khai that Tai san - Ngan hang Thiyang mai CO phan Phat trien Thanh ph6 HO Chi Minh

3602376446 ngay 13 thang 9 nam 2010 do SO' Ka hoach va Dau tu,

tinh Dong Nai cap, duac dieu chinh On thi:i' sau (6) vao ngay 13 thang 1 nam 2015

Quan Ijr tai san

100%

C6ng ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten goi triyac day la C6ng ty Tai chinh TNHH M6t thanh vien Ngan hang Thiyang mai CO phan Phat trier, Thanh ph6 HO Chi Minh

0304990133 do SO' Ke hoach va Dau tu Thanh ph6 HO Chi Minh cap ngay 13 thang 7 nam 2007, du&c dieu chinh Ian thu, rntyai (10) vao ngay 10 thang 4 nam 2015

Tai chinh/ Ngan hang

50%

Nhan vien

Tang so can b6 c6ng nhan vien cua Ngan hang vao ngay 30 thang 9 nam 2017 la 5.180 ngiyai (tai ngay 31 thang 12 nam 2016: 4.430 ngu,ai).

12


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

2. KY KE TOAN, DO'N VI TIEN TE SO' DUNG TRONG KE TOAN

2.1 Ky ke toan

Ky ke toan nam cua Ngan hang ap dung cho viec lap bao cao tai chinh rieng bat d'au vao ngay 1 thang 1 va ket that vao ngay 31 thang 12. Day la ky dau tien Ngan hang thu'c hien lap bao cao cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 den ngay 30 thang 9.

2.2 Dan vi tien to su' dung trong ke toan

Dan vi tien to sir dung trong cOng tac lap bao cao tai chinh cua Ngan hang la d6ng Viet Nam ("VND"). Cho muc dich trinh bay bao cao tai chinh rieng tai ngay 30 thang 9 nam 2017 nay, cac só lieu duoc lam trOn den hang trieu va trinh, bay theo don vi trieu (Jong Viet Nam ("trieu Tong"). Viec trinh bay nay khOng anh huong den nhin nhan cua ngLrgi doc bao cao tai chinh ve tinh hinh tai chinh rieng, ket qua hoat dOng kinh doanh rieng cLing nhu' tinh hinh lu'u chuyen tien to rieng.

3. CHUAN MIX VA HE THONG KE TOAN AP DUNG

3.1 Tul& bo tuan the,

Ban TOng Giam doc Ngan hang kha'ng dinh bao cao tai chinh rieng dinh kern duqc lap phO hop vai cac Chuan mu,c Ke toan Viet Nam, He thong Ice toan cac to chirc tin dung Viet Nam, cac quy dinh phap ly co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017.

3.2 Muc dich lap bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh ter ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

Ngan hang co cac c6ng ty con nhu' du,gc trinh bay tai Thuyet minh so 1 va Thuyet minh so 14.1. Ngan hang ,d5 lap bao cao tai chinh rieng nay nhem c6ng 136 b6 sung th6ng tin cho dgt chao ban co phieu tang von vao Quy IV nam 2017 va niern yet tren thi tru,Ong chi:mg khoan. Ngoai bao cao tai chinh rieng, Ngan hang cong da lap bao cao tai chinh hgp nhat cua Ngan hang va cac cong ty con cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 ("bao cao tai chinh hop nhat") de ngay 10 thang 11 nam 2017.

NgLrgi sir dung bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh tLr ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 nen doc bao cao nay cOng vai bao cao tai chinh hgp nhat nOi tren de co du,gc cac thong tin day ve tinh. hinh tai chinh hgp nhat, ket qua hoat dOng kinh doanh hgp nh6t va tinh hinh chuyen tien to hgp nhat cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 cua Ngan hang va cac tong ty con.

3.3 Ca sa lap bao cao tai chinh

Bac) cap tai chinh rieng cua Ngan hang du,gc lap phO hop vOi He thong ke toan cac to chCrc tin dung Viet Nam theo Quyet dinh so 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004 va ThOng tu' so 10/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 3 nam 2014 b6 sung, sira doi Quyet dinh so 479/2004/QD-NHNN; Quyet dinh so 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007, ThOng tu' s6 49/2014/TT-NHNN siva doi, b6 sung mot so dieu khoan cua Che dO bao cao tai chinh d6i vOi cac to chi:1,c tin dung ban hanh kern theo Quyet (Jinn so 16/2007/QD-NHNN va He thOng tai khoan ke toan cac to chirc tin dung ban hanh kern theo Quyet dinh so 479/2004/QD-NHNN cua Th6ng doc Ngan hang Nha nucfrc Viet Nam va He thong Chuan mcrc ke toan Viet Nam do BO Tai chinh ban hanh bao

13


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

3. CHUAN MVC VA HE THONG Kt TOAN AP DUNG Nero theo)

3.3 Ca so, Op bao cao tai chinh (tiap theo)

Quyet dinh s6 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v'e viec ban hanh va cong 66 4 Chun my,c ke toan Viet Nam (dot 1);

Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 va viec ban hanh va cong b6 6 Chun rny'c ke toan Viet Nam (dot 2);

Quyet dinh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ye viec ban hanh va cong b6 6 Chun mu'c ke toan Viet Nam (dot 3);

Quyet dinh s6 12/2005/Q0-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ye viec ban hanh va cong 66 6 Chun mu'c ke toan Viet Nam (dot 4); va

Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ye viec ban hanh va cong b6 4 Chun mu'c ke toan Viet Nam (dot 5).

Bao cao tai chinh rieng kern theo clugc 156 tren co sa tuan thu cac nguyen tac va th6ng le ke toan &roc chap nh5n tai Viet Nam. Do do, bao cao tai chinh rieng duvc trinh bay kern theo va viec sir dung bao cao nay kh6ng danh cho cac d6i tuong kh6ng duvc cung cap cac th6ng tin ye cac thu tyc va nguyen tac va thOng le Ice toan tai Viet Nam va han nCFa, bao cao nay khong chu dinh trinh bay tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dOng kinh doanh va luau chuyen tien to rieng cua Ng5n hang theo cac nguyen tac va th6ng le ke toan dlyoc ch5p nhan rang r5i a cac nu,Oc va lanh thO khac ngobi Viet Nam.

Cac khoan myc kh6ng duvc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng nay theo Quyet dinh so 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 va ThOng tu' s6 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 va' the dO bao cao tai chinh doi vai cac to cht:Fc tin dung do NHNN ban hanh ngay 31 thang 12 nam 2014 la cac khoan myc khOng có s6 dux. M

3.4 Cac co, so, clanh gia va cac LF&C tinh ke toan ap dung A

Viec trinh bay bao cao tai chinh rieng yeu c5u Ban TOng Giarn d6c phai thy,c hien cac LrOc tinh va gia dinh anh hugng den s6 lieu bao cao cua tai san, no phai tra cung nhu, viec trinh bay cac cong no tiem an. Cac ty&c tinh va gia dinh nay cung anh hugng den thu npap, chi phi va ket qua sO lieu du' phong. Cac,utic tinh nay &roc lap diya tren cac gia dinh ve mot so yeu to vOi,cac mCpc dO khac nhau ye chu quan va tinh khong chat chart. Do vay, cac ket qua thy'c to CO the khac vOi cac ty&c tinh va dan den viec dieu chinh cac khoan myc CO lien quan sau nay.

4. TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU

4.1 Cac thay doi trong chinh sach ke toan va thuyet minh

Cac chinh sach ke toan Ngan hang sO' dyng de lap bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh ttIr ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 ciu,o'c ap dung nh5t quan vai vai cac chinh sach d5 duoc six dung de 156 bao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh ket thUc ngay 31 thang 12 nam 2016, ngoai trir cac thay doi ve chinh sach ke toan va phu,ang thCpc trinh bay bao cao tai chinh lien quan den cac nghiep vu sau:

Thong to s6 39/2016/TT-NHNN quy dinh va' hoat dOng cho vay cua to chCpc tin dung, chi nhanh ngan hang nutvc ngoal doi veri khach hang

Ngay 30 thang 12 nam 2016, Ngan hang Nha NuVc d5 ban hanh Th6ng tu, so 39/2016/TT-NHNN thong qua quy dinh va hoat dOng cho vay cua to chCFc tin dung, chi nhanh ngan hang ntyac ngobi doi vOi khach hang. ThOng tux nay co hieu Ityc ngay 15 thang 3 nam 2017.


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai down tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

4.1 Cac that' di3i trong chinh sach ke toan va thuyet minh (tiep theo)

Luat 1.<4 toan s6 88/2015/QH13

Ngay 20 thang 11 nam 2015, Quec hei (55 thOng qua Luat Ka toan s6 88/2015/QH13 ("Luat Ka toan mgi"). Luat Ka toan mbi be sung them quy dinh ve chUng tir Bien tCr, deng tho'i dua ra quy dinh ye viec Op dung nguyen tac gia tri hap ly del vgi met so loai tai san va na phai tra ma gia tri cua chOng bian deng thu'&ng xuyen theo gia thi trugng va CO the xac dinh met cach clang tin cay. Luat Ka toan mbi CO hieu luc tir ngay 1 thang 1 nam 2017.

4.2 Tien va cac khoan tusang dcpcong tien

Tian va cac khoan tuang duang tien bao g6m tien mat, yang, tien gCri tai Ngan hang Nha Nutc, cac khoan tien gCri thanh toan, tien gCri tai va cho vay cac to chCrc tin dung khac ce thgi han dao han khOng qua ba thang ke tir ngay gCri va ngay cho vay, cac khoan dau tu, chUng khoan CO theyi han thu hoi hoac dao han khOng qua ba thang ke tir ngay mua, ce kha nang chuyen del de dang thanh met lutng Wen xac dinh va khong co nhieu rui ro trong viec chuyen del thanh tien tai th6i diem bao cao.

4.3 Tien gepi tai va cho vay cac TCTD khac

Tien giri tai va cho vay cac TCTD khac dugc trinh bay theo s6 du' no, goc tai th6i diem ket thuc ky ke toan.

Viec phan loai rui ro tin dung dei vbi cac khoan tien girl va cho vay cac tO chCrc tin dung khac va trich lap du' phong tuang 0mg dugc thuc hien theo quy dinh tai ThOng tu' 02/2013/TT-NHNN do NHNN ban hanh ngay 21 thang 1 nam 2013 quy dinh ye viec phan loai cac tai san co, mCrc trich, phuang phap trich lap du phong rui ro va viec sCr dung du phong de xCr ly rui ro trong haat Ong cua cac tO cht:rc tin dung va chi nhanh ngan hang nu'&c ngoai ("Thong tu 02") va ThOng tu' 09/2014/TT-NHNN do NHNN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 ye viec sCra dOi va b6 sung met so (lieu cua ThOng tu' 02 ("ThOng tu' 09").

Theo de, Ngan hang trich lap du' phong cu the cho cac khoan tien gCri (tro' tien girl thanh toan) va cho vay cac tO chCrc tin dung khac theo phuang phap neu tai Thuyet minh 4.6.

Theo Th6ng tu' 02, Ngan hang kh6ng can phai trich lap du phOng chung del ygi cac khoan tien girl tai va cho vay cac tO chirc tin dung khac.

4.4 Hog dOng mua na

Cac khoan na mua ye dugc ghi nhan theo so tien da thanh toan de mua na va dugc phan loai vao nhern co .1116'C do rui ro khong thap han nhem ma khoan ng de da duct phan loai trugc khi mua. Neu thu dugc tie lai khoan ng bao gem ca tien lai tCr trutc khi Ngan hang mua khoan na do, Ngan hang phai phan be s6 tier' lai theo nguyen tat: (i) ghi giam gia tri cua khoan mua na sO tier) lai truck khi mua; (ii) ghi nhan la thu nhap sO tien lai cua ky sau khi Ngan hang mua na.

Ngan hang thuc hien phan loai na va trich lap du' phong rui ro cac khoan mua n6 theo quy dinh cua phap luat ve trich lap va six dung du phOng de xir ly rui ro dugc trinh bay tai Thuyet minh 4.6.

4.5 Cac khoan cho vay khach hang

Cac khoan cho vay khach hang dugc cong 66 va trinh bay theo so du' ng g6c tai tho'i diem ket thuc ky ke toan.

Cac khoan cho vay ngan han la cac khoan ce tho'i han cho vay duel 1 nam tinh tO, ngay giai ngan. Cac khoan cho vay trung han co tho,i han cho vay tir 1 nam den 5 nam tinh tu, ngay giai ngan. Cac khoan cho vay dai han CO thgi han cho vay tren 5 nam tinh tir ngay giai ngan.

15

Ngan hang TMCP Phat then Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH RING (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHiNH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiep theo)

4.5 Cac khohn cho vay khach hang (tiep theo)

Viec phan loai ng va lap du phOng rui ro tin dung dugc thtyc hien theo ThOng tu, 02/2013/TT-NHNN do NHNN ban hanh ngay 21 thang 1 nam 2013 quy dinh ye viec phan loaf cac tai san co, MCFC trich, phu'o'ng phap trich lap du' phOng rui ro va viec so' dung clty phOng de xt:Y ly rui ro trong hoat dOng cua cac to chi:pc tin dung va chi nhanh ngan hang nu'ac ngoai ("Thong tu' 02") va ThOng tu' 09/2014/TT-NHNN do NHNN ban hanh ngay 18 thang 3 nam 2014 ye viec st:pa ciOi ye !DO sung mot so dieu cua Thong 02 ("ThOng tu' 09") nhu trinh bay trong Thuyet minh 4.6.

4.6 Phan loai no' va mar trich, phtFo'ng phap trich lap du' phOng rui ro cho tien gepi va cho vay cac t6 chiPc tin dung khac, mua va uy thac mua trai phi& doanh nghiep chu'a niem yet, cho vay khach hang va uy thac cep tin dung

Viet phan loai ncy,cho cac khaki tien go'i ye cho vay cac tO chU'c tin dung khac, mua va uy thac mua trai phieu doanh nghiep chu'a niem yet, cho vay khach hang va uy thac cap tin dung (gpi chung la "cac khoan ng") du,gc thcFc hien theo phu,ang phap dinh lugng dtygc quy dinh tai Dieu 10 cua ThOng to 02,

Du' phong cu the tai ngay 30 thang 9 nam 2017 ducyc xac dinh bang du' ng sau khi tRY di gia tri tai san bao dam da du'o'c khau tru, nhan vgi tje la du' phong theo phan loai nhOm ng tai ngay 30 thang 6 nam 2017. Ty le du, phOng cu the doi vai ttlimg nhom ng cu the nhu' sau:

Nhom no' Dien giai dy,

Ty le du'

phong cu the

Tjr le

phony chung

1 Na du tieu chuan

(a) Ng trong han va dtygc clanh gia la co kha nang thu hOi day du Ca ncy gOc va lei dOng Ilan; hoac

(b) Ng qua han dugi 10 ngay va du'ac danh gia la co kha nang thu hOi day du ng gOc va lai bi qua han va thu hOi day du ng gOc ye lai am lai dung tho,i han.

0% 0,75%

2 Na can chu y

(a) Na qua han tb, 10 ngay den 90 ngay; hoac (b) Na dieu chinh ky han tra ng Ian dau.

5% 0,75%

3 Na dtygi tieu chuan

(a) Na qua [Ian tu, 91 ngay den 180 ngay; hoac (b) Na gia han ng Ian dau; hoac

(c) Na dugc mien hoac giam lai do khach hang khOng dt:J kha nang tra lai day du theo hap dOng tin dung; hoac

(d) Na thuOc mot trong cac truteng hgp sau day chu'a thu hOi duo trong thoi gian dual 30 ngay Ice to, ngay co quyet dinh thu hOi:

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3, 4, 5, 6 Dieu 126 Luat cad tO cncpc tin dung; hoac

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cad khoan 1, 2, 3, 4 Dieu 127 Luat cad tO chu,c tin dung; hoac

• Khoan ng vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 2, 5 Dieu 128 Luat cac tO chu,c tin dung.

(e) Na trong tho.i han thu hOi theo ket luan thanh tra.

20% 0,75%

16

Ngan hang TMCP Phat then Thanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tip ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHO YEL1 (tiep theo)

4.6 Phan 100 no' va M CPC trich, phwang phap trich lap dg phOng rui ro cho tien gcri va cho vay cac to chCpc tin dung khac, mua va uy that mua trai phi& doanh nghiOp chu'a niem yet, cho vay khach hang va ely that cep tin dung theo)

NhOrn no' Dien giai

Tjt 10 du'

phong cu the

T9 10 dy,

phOng chung

4 Na nghi ng&

(a) Na qua han fir 181 ngay den 360 ngay; hoac

(b) Na ca cau lai thai han tra na Ian cieu qua han duti 90 ngay theo thai han tra na &Ivo co' cau lai Ian dau; hoac

(c) Na ca cau lai thai han tra na Ian thin hai; hoac

(d) Khoan no, quy dinh tai diem (d) cua na Nh6m 3 china thu h6i dipac trong thai gian tip 30 ngay den 60 ngay ke tip ngay CO quyet dinh thu hal; hoac

(e) Na phai thu hoi theo ket luan thanh tra nhung qua thai han thu h6i theo ket luan thanh tra den 60 ngay ma yen chu'a thu hOi dipgc.

50% 0,75%

5 Na co kha

v matenan

on

(a) Na qua han tren 360 ngay; hoac

(b) Na ca cau lai thai han tra na len dau qua han tip 90 ngay tra len theo thai han tra na dirgc co' cau lai Ian dau; hoac

(c) Na ca cau lai thiyi han tra na Ian thin hai va qua han theo thai han tra na dugc ca cau lai len thin hai; hoac

(d) Na ca cau lai thai han tra na len thLIP ba tra len, ke Ca chtya bi qua han hoac da qua han; hoac

(e) Khoan na quy dinh tai diem (d) cua na Nharn 3 chu'a thu hOi dirgc trong thai gian tren 60 ngay ke tip ngay co quyet dinh thu h6i; hoac

(f) Na phai thu hoi theo ket luan thanh tra nhung qua thee' han thu h6i theo ket luan thanh tra tren 60 ngay ma van chu'a thu hoi clugc; hoac

(e) Na cua khach hang la to chirc tin dung diygc NHNN tong b6 dat vao tinh trang kiem soat dac biat, hoac chi nhanh ngan hang niyac ngoai bi phong tem von va tai san.

100% 0%

Truang hap mot khach hang co nhieu han mot khoan na vai Ngan hang ma c6 bat ky khoan na nao bi chuyen sang nhOm na rui ro cao han thi Ngan hang phan loai cac khoan na con lai cua khach hang do vao nhOm na rui ro cao han twang Crng vai mirc dO rui ro.

Truting hap na cua khach hang dtyqc phan loai vao nhOm ng co mist do 11:11 ro thap han nhOm na theo danh sach do CIC cung cap, Ngan hang phai dieu chinh ket qua phan loai na theo nhOm na dugc CIC cung cap.

Ca ser xac dinh gia tri va gia tri khau trip cua tirng loai tai san bar) dam duvc quy dinh trong Th6ng to 02.

Du' phOng chung tai ngay 30 thang 9 nam 2017 cung dugc lap vai min bang 0,75% tong so du, tai ngay 30 thang 6 nam 2017 cCia cac khoan na trip cac khoan tien gCri va cho vay cac

chu'cto tin dung khac va cac khoan no' di.ro'c phan loai vao nhOm na CO kha nang mat von.

17


THUYT MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG theo) B05/TCTD

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHiNH SACH KE TOAN CHU YE1.1 (tiep theo)

4.7 Ban no' cho COng ty Quan san cua cac TCTD ViOt Nam ("VAMC")

Ngan hang thcyc hiOn ban ng cho VAMC theo gia tri ghi s6 theo Nghi dinh sO 53/2013/ND-CP co hieu lu'c to ngay 9 thang 7 nam 2013 ye "Thanh lap, to chipc va hoat dOng cua COng ty Quan ly tai san cua cac TCTD Viet Nam", ThOng tu, so 19/2013/TT-NHNN "Quy dinh ve viec mua, ban va xir ly ng xau cua COng ty Quan ly tai san cua cac TCTD Viet Nam", ThOng to sO 14/2015/TT-NHNN va ThOng tu, so 08/2016/TT-NHNN siya d6i, bo sung ThOng to sO 19/2013/TT-NHNN va COng van s6 8499/NHNN-TCKT ye yiec "Huang don hach toan nghiep vu mua ban ng Au cua VAMC va TCTD". Theo do, gia ban la so du ng goc cua khach hang vay triy di so tien du' ph6ng cu the da trich lap nhtyng chiya sir dung cua khoan no' Au do va nhan dual clang trai phieu dac biet do VAMC phat hanh.

Sau khi hoan thanh thu tyc ban ng xau cho VAMC, Ngan hang tien hanh hach toan tat toan goc va du, phong cho vay khach hang va ghi nhan mOnh gia trai phieu dac biOt do VAMC phat hanh bang gia tri ghi sO trO, di du, phOng cu the da trich cua khoan na ban. Khi nhan lai khoan ng da ban cho VAMC, Ngan hang sir dung nguon du ph6ng rui ro cu the da trich hang ky cho trai phieu dac biet de xt:r ly ng Au, phan chenh loch gi0,a ph6ng rui ro da trich lap va gia tri khoan vay/trai phieu con lai chtya thu h6i du,gc se &Ivo ghi nhan vao bao cao ket qua kinh doanh rieng cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 tren khoan muc "Thu nha'p khac".

4.8 ChCrng khoan kinh doanh

4.8.1 Phan loci va ghi nhan

Chiyng khoan kinh doanh bao gom chirrig khoan ng duvc,mua vgi muc dich kinh doanh. Chung khoan kinh doanh duvc ghi nhan ban dau theo gia gOc.

4.8.2 Do ludng

ChOmg khoan kinh doanh citygc ghi nhan ban dau theo gia g6c. Sau do, chirng khoan kinh doanh duvc ghi nhan tren nguyen tac thap han giCra gia tri tren s6 sach va gia tri thi tnyang. Lai hoac 16 ttly viOc ban chi:rng khoan kinh doanh du,gc ghi nhan tren bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng.

Tien lai va co tO,c bang tien ,thu &Ivo trong thai gian nam giCr chCyng khoan kinh doanh duvc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng tren ca s& thvc thu.

Dinh ky, chirng khoan kinh doanh se du,ac xem xet ye kha nang giam gia. Chirng khoan duvc lap city ph6ng giam gia khi gia tri ghi sO cao han gia thi tru,ang dtygc xac dinh theo quy dinh tai Th6ng to so 228/2009/TT-BTC do BO Tai Chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009. Trong tnyang hap khOng the xac dinh duvc gia tri thi trtyang cua chCyng khoan, cac chiyng khoan se khOng duvc trich lap du phong. Du, pi-long giam gia dtyac ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hap nhat giCya nien dO tren khoan muc "Lai/(l6) thuan to mua ban chCyng khoan kinh doanh".

Doi vai trai phieu doanh nghiep chiya niem yet tren thi truang cht:rng khoan hoac chtya clang ky giao dich tren thi truVng giao dich cua cac tong ty dai chOng chtya niem yet thi tien hanh trich lap du) phOng rui ro theo ThOng to 02 va Thong to 09 nhu, du,ac trinh bay tai Thuyet minh sO 4.6

18


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo) B05/TCTD

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 clan ngay 30 thang 9 nam 2017


4.9 Chipng khoan dhu san sang de ban

4.9.1 Phan loaf va ghi nhan

ChUng khoan dau to san sang de ban bao gom cac chUng khoan no, va chUng khoan von dugc Ngan hang nam giCr vbi muc dich dau va san sang de ban, khOng thuec loci chCPng khoan mua vao ban ra thuang xuyen nhung c6 the ban bat cu 10c nao xet they CO lei. DOI vai chUng khoan von, Ngan hang kh6ng phai la co &mg sang lap; hoac la d6i tac chitin lugc; hoac co kha nang chi phOi nhat dinh vao qua trinh lap, quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat deng cua doanh nghiep nhan dau tu, thong qua van ban thea thuan cCP nhan su tham gia Hai dOng Quan tri/ Ban Tong Gam doc.

ChUng khoan yen &Ivo ghi nhan theo gia goo vao ngay giao dich va luen dugc phan anh theo gia gOc trong thai gian nam giCy tiep theo.

ChUng khoan na dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich. Lai du thu cua chUng khaki truac khi mua (doi \tail chUng khoan no, tra lei sau) hoac tai nhan truac cha phan be (del vai chUng khoan ng tra lei tuft) dugc phan anh tren met tai khoan rieng. Phan chiet khau/ phu trei la

don tech am/ duang giCya gia goo gia tri khoan tien g6m menh

gia Ong (+) lei d6n tich trugc khi mua (neu co) hoac triy (-) lei nhan trutc chef phan be (neu co), cOng dugc phan anh ten met tai khoan rieng.

Trong khoang thai gian nam giCy, cht:rng khoan theo, cac chi:mg khoan nay dugc ghi nhan theo menh gia va chiet khau/ phu trei (neu co) cua chUng khoan san sang de ban dugc phan be vao bao cao ket qua kinh doanh rieng theo phuang phap &yang thang trong suOt thai gian con lei utc tinh cua chCyng khoan. S6 tien lei nhan dtxac trong thai gian nam giCY chUng khoan dugc ghi nhan theo nguyen tk: S6 tien lab don tich truac khi mua dugc ghi gbam gia tri cua tai khoan lei du' thu, va se tien lei den tich sau thai diem mua dugc ghi nhan vao thu nhap cua Ngan hang theo phuang phap cOng don. S6 tien lei nhan tru,O'c dugc hach toan phan be vao thu lab dau to chCyng khoan theo phuang phap &Pang thang cho khoang thai gian dau to chi:mg khoan.

4.9.2 Do lutong

Dinh ky, chUng khoan san sang de ban se dugc xem xet ve kha nang gbam gia.

ChUng khoan von dugc lap du phOng gbam gia khi gia tri ghi so cao hen gia thi truang dugc xac dinh theo quy dinh tat ThOng to 228/2009/TT-BTC. Trong twang hap kh6ng the xac dinh clugc gia tri thi truang cua chUng khoan, cac chCyng khoan se khOng dugc trich lap du phong. Du phong gbam gia dugc ghi nhan vao bao cao ket qua host idOng kinh doanh rieng tren khoan muc "Lai/(16) thuan tir cht)ng khoan Jac] tiy".

ChUng khoan ng niem yet dugc ghi nhan theo gia goo triy di du phOng giam gia chUng khoan xac dinh tren ty suet sinh Igi dugc niem yet tai Sg Giao dich ChUng khoan Ha Nei vao ngay ket thCic ky ke toan.

Doi vai trai phieu doanh nghiep chua niem yet tren thi truang chUng khoan hoac chua Tang ky giao dich tren thi truang giao dich cua cac cOng ty !Jai chung chua niem yet thi Ngan hang tien hanh trich lap du phOng rub ro theo ThOng to 02 va ThOng to 09 nhu &Ivo trinh bay tai Thuyet minh so 4.6.

19


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai dogn tai chinh tCr ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tielo theo)

4.10 Chimg khoan dAu tu' gifr den ngay dao han

Trai phi4u dac biet do VAMC Oat hanh

Trai phieu dac biet do VAMC phat hanh la giAy to co gia co thtyi han do VAMC phat hanh de mua ng xau cua Ngan hang. Trai phieu dac biet throic ghi nhan ,theo menh gia vao ngay giao dich va luOn du,gc phan anh theo menh gia trong th&i ,gian nam Menligia cua trai phieu dac biet du,gc phat hanh twang Ung v6,i khoan no xau &Poo ban va la so du' no gOc cua khach hang vay chu'a tra tru, di s6 tien du' ph6ng cu the da trich lap nhu'ng chu'a six dung cua khoan no xau dO.

Trong thOi gian nam trai phieu dac biet, dinh ky, Ngan hang tinh toan va trich lap du' phOng rCti ro cu the hang ky theo huting dan tai ThOng tu' so 19/2013/TT-NHNN quy dinh ye viec mua, ban va xCr ly no xau cua COng ty Quan ly tai san cua cac TCTD Viet Nam, Thong tu' so 14/2015/TT-NHNN ngay 28 thang 8 nam 2015 va Thong s6 08/2016/TT-NHNN ngay 16 thang 6 nam 2016 cua NHNN sCra dOi, be) sung mot so dieu cua Th6ng tu' so 19/2013/TT-NHNN.

Theo ThOng tu' s6 14/2015/TT-NHNN va ThOng tu' so 08/2016/TT-NHNN, hang nam, trong thOi han 5 ngay lam viec lien ke tartrc ngay twang Cyng, ngay dao han cua trai phieu dacbet, to chCyc tin dung ban no phai trich lap day du so tien phOng Cu the tOi thieu cua nam trich lap doi vai bang trai phieu dac bet du'oc tinh theo tong tht:rc sau:

Y X m— (Zm Xm-7)

n

Trong dO:

X(m) la s6 tien phOng cu the toi thieu phai trich lop d6i v61 trai phieu dac bet tai nam thin m; ‘ Xm.., la s6 tien du, phOng cu the da trich lap doi vai trai phieu dac biet lOy ke den het nam thiy m-1; Y la menh gia trai phieu dac biet; n la thOi han cua trai phieu dac biet (tinh bang nam); m la so nam ke tix thtyi diem phat hanh trai phieu dac biet den thoi diem trich lap; Zm la so tien thu hOi no cua khoan ng xau loy ke den thtyi diem trich lap (nam thu, m). TO chCyc tin dung ban na ph6i hop vai COng ty Quart ly tai san de xac dinh so tien thu hoi nay.

Tai ngay trai phieu (lac biet &roc tat toan, cac khoan lai phat sinh do to cht:fc tin dung thu h6i &roc tir khoan no clu,oc hach toan vao "Thu nhap lai va cac khoan thu nhap twang to".

Tru,Ong hop (Zm + Xm_ i ) (Y/n x m) thi s6 tien trich lap du, ph6ng cu the (X(m)) &roc tinh la khOng (0).

Du' phong cu the cho trai phieu dac bet du,gc ghi nhan vao bao cao ketqua host Ong kinh doanh hang cho giai don tai chinh ttly ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 ten khoan muc "Chi phi d' phOng rui ro tin clung". Trai phieu dac biet nay khong phai trich lap du, phOng chung.

ChCrng khoan clAu to girr den ngay ciao han khac

Chung khoan giCy den ngay dao han la cac chCeng khoan Ng du,gc Ngan hang mua hart vtri muc dich dau tu' de hu,6,ng lai suat va Ngan hang coy dinh va co kha nang giCr cac cht:rng khoan nay den ngay dao han. Chiang khoan giCy den ngay dao han c6 gia trt du,oc xac dinh va co ngay dao han cu the. Trong tru,Ong hop cht:mg khoan &roc ban han truck thtyi diem dao han, cac cht:rng khoan nay se du,oc phan loci lai sang chi:mg khoan kinh doanh hay chCyng khoan san sang de ban.

ChCyng khoan qiCy den ngay dao han du,o,c ghi nhan va do lut,ng twang tty nht., chi:Fng khoan no san sang de ban &Ivo trinh bay tai Thuyet minh so 4.9.

Xfrril =

20


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RING (tiep theo) B05/TCTD

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINH SACH Kt TOAN CHU YEU (tiep theo)

4.11 Cac hap dong mua lai va ban lai

NhlIng chCFng khoan cluvc ban d6ng thai duac cam ket se mua lai vao mot tho'i diem nhat dinh trong tuang lai van duvc ghi nhan trong bao cao tai chinh rieng. Khoan tin nhan duac theo th6a thuan nay duvc ghi nhan nhu, mat khoan di vay tren bang can doi ke toan hang va phan chenh lech,giDa gia ban va gia mua duvc ghi nhan vao bao cao host dong kinh doanh hang theo suat hap clang.

NhOmg chCFng khoan duac mua d6ng thai clutyc cam ket se ban lai vao mat thai diem nhat Binh trong tuang lai kh6ng cluac ghi nhan trong bao cao tai chinh rieng. Khoan tien .thanh toan theo thoa thuan nay &Fop ghi nhan nhu, mot khoan dau to tren bang can doi ke toan rieng va phan chenh lech giCra gia ban va gia mua &vac ghi nhan vao bao cao host dOng kinh doanh rieng theo lai suat hop (long.

4.12 G6p von dhu tu, dal ban

4.12 1 Wu to vao cong ty con

DO'u to vao cOng ty con la khoan dau vao cong ty thu6c mot trong cac truang hap sau day:

TO chup tin dung hoac t6 cht:rc tin dung va ngutyi co lien quan cua to ch,Crc tin dung s& hO,u tren 50% von dieu le hoac ten 50% von c6 phan co quyen bieu quyet;

TO chCrc tin dung co quyen tri.rc tiep hoac gian tiep 66 nhiem da s6 hoac tat ca thanh vien H6i Tong quan tri, H6i clang thanh vien hoac Tong Om Mc (Gam d6c) cua cOng ty con:

TO chCFc tin dung co quyen sCra d6i, b6 sung dieu le cua cOng ty con;

TO chCFc tin dung va nguai co lien quan cua t6 chCFc tin dung ,truc tiep hay gian tiep kiem scat viec thOng qua nghi quyet, quyet dinh cua Dai hOi dOng c6 dong, HOi dOng quan tri, Hai clang thanh vien cua cOng ty con.

Cac khoan dau vao cac cOng ty con duac ghi nhan theo phuang phap gia g6c ten bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang. Co tCrc duvc chia tir lai nhuan sau thue cua cac cong ty con duvc ghi nhan la thu nhap tren bao cao ket qua host dong kinh doanh rieng.

Du phong ton that cac khoan dau to, vao cong ty con du,ac lap rieng cho tung khoan dau to, c6 ten that, va cluac xem xet vao ngay lap bao cao tai chinh rieng. Ngan hang that hien trich lap du ph6ng cac khoan deo to vao cong ty con neu khoan dau tu, bi ten that do cac cong ty con bi 16 Tang hoac giam so du, tai khoan phOng &Fop hach toan vao khoan muc "Chi phi hoot Ong".

4.12.2 DOu tly dal han khac

Cac khoan d6u to dai han khac the hien cac khoan dau to gap von vac cac don vi khac 'kr 11% quyen bieu quyet tr& xuang. Cac khoan dau to nay cluac ghi nhan theo gia goc tai thai diem Tau to.

Trong truang hop c6 phieu cua cac don vi &vac dau tu, clang ky tren san giao dich cac cong ty dai chin-1g chu'a niem yet (UpCom), du phOng giam gia duvc trich lap khi gia clang ky giao dich nho han gia gec cua khoan dau to tai ngay kat thuc ky ke toan.

21


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING (tier) theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHCJ YEU (trap theo)

4.12 G6p von cihu tu' dai han (trap theo)

4.12.2 Dju tur dai han khac (trap theo)

Trong cac truteng hop khac, du phong giam gia cho cac khoan dau tu, dai han duoc lap trong truteng hop cac to chut kinh to &roc dau tu' gap thua 16, ngoai trir truOng hop 16 &roc du bao truck trong ke hoach kinh doanh cua cac don vi truck khi dau tr. Du' ph6ng giam gia &roc tinh theo tong thOt sau:

Miro du' phong cho m6i khoan

dau =

Tong von dau thu'c to cua cac ben - tai to chLlrc kinh to

V6n chu s& hixu thuc CO cua to chUc kinh to

x

S6 von dau tu' cua mOi ben

Tong so von dau thuc to cua cac ben tai to chirc kinh to

Du phOng &roc hoan nhap khi cac gia tri co the thu h6i cua khoan dau tu' tang trer lai sau khi lap du phbng. Khoan du phOng duck ghi nhan hoan nhap trong pharn vi sao cho gia tri ghi so cua cac khoan dau tu' khOng \AKA qua gia tri ghi s6 cua cac khoan dau tu nay khi gia dinh khOng co khoan du' phOng nao da &roc ghi nhan.

4.13 Tai san 66 dint,

Tai san CO dinh ducyc the hien theo nguyen gia trix di gia tri khau hao hay hao mOn 1u9 ke.

Nguyen gia tai san co dinh la toan ID() cac chi phi ma Ngan hang phai lob ra de co &roc tai san co dinh tinh den thOi diem du'a tai san db vac) tang thai san sang six dung.

Cac chi phi mua sem, nang cep ve dOi mai tai san co dinh duot ghi tang nguyen gia cua tai san co dinh; chi phi bao tri, sCra china duvc hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng khi phat sinh.

Khi tai san co dinh duoc ban hay thanh 19, cac khoan lai hoac 16 phat sinh do thanh 19 tai san (la phan chenh lech giCra gitla tien thu thuan tCr viec ban tai san vai gia tr.' con lai cua tai san) duvc hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng.

4.14 Thue tai san

Viec xac dinh mot thoa thuan co phai la thoa thuan thue tai san hay khong dua ten ban chat cua thoa thuan do tai th&i diem kh&i dau thOng qua xem xet thoa thuan nay co gen lien vo'i viac six dung mot tai san nhat dinh va bao gom cac dieu khoan ye quyen sir dung tai san hay khOng.

Thue tai san &roc phan loai la thue tai chinh neu theo hop d6ng thue tai san ben cho thue chuyen giao phan lOn ro va lai ich gan lien voei quyen s& hixu tai san cho ben di thue. Tat ca cac thba than thue tai san khac duck phan loai la thue hoat Ong.

Cac khoan tien thue theo hop dor-1g thue host dOng duvc hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh hang theo phuceng phap dutng thang trong thOi han cua hop clang thue.

22


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017


4.15 Kheu hao va hao mon

Khau hao va hao mon cua tai san c6 dinh him hinh va v6 hinh dugc tinh theo phuang phap clut'ng thang trong suOt thOi gian sir dung utc tinh cua tai san c6 dinh nhu, sau:

Nha cira, vat kien triic May m6c thiet bi Phuang tien van tai Thiet bi, dung cu quart ly Tai san co dinh hCru hinh khac Phan mem may vi tinh Quyen sir dung dat

5 - 50 nam 7 - 14 narn 6 - 10 nam 3-10 nam 4-10 nam 3 - 8 nam

6 - 49 nam

Quyen sir dung dat cua Ngan hang &Ivo Nha nutc gian khOng thOl han thi kh6ng trich khau hao. Quyen sir dung dat co tho'i han clugc trich khau hao theo the:A gian sir dung.

4.16 Cac khoan phai thu

4.16.1 Cac khoan no phai thu dugc phan loaf la tai san c6 rui ro tin dung

Cac khoan phai thu &roc phan loai la tai san c6 rui ro tin dung &roc ghi nhan theo gia goc. Na phai thu kh6 cloi &roc Ngan hang thuc hien phan loai ng va trich lap du phOng rui ro theo quy_dinh cua phap luat ye trich lap va sir dung du phong de xCr 19 rui ro duoc trinh bay tai Thuyet minh 4.6.

4.16.2 Cac khoan no phai thu khac

Cac khoan na phai thu khac khong du'o'c phan loai la tai san co rui ro tin dung &roc ghi nhan theo gia goo.

Cac khoan no' phai thu khac &roc xem xet trich lap du phong rui ro theo tuOi no qua han cua khoan no hoac theo du, kien ten that co the xay ra trong truOng hop khoan no &Ilya den han thanh toan n,hung to chCFc kinh te lam vao tinh tang pha san hoac dang lam thU tuc giai the; ngugi no mat tich, b6 Von, clang bi cac co quan phap luat truy to, xet xCr hoac dang thi hanh an hoac cla chat. Chi phi du ph6ng phat sinh duoc hach toan vao "Chi phi hoat Tang" trong ky.

06i vdri cac khoan no phai thu qua han thanh toan thi min trich lap du phOng theo hutng dan cua ThOng tu so 228/2009/TT-BTO va Th6ng se 89/2013/TT-BTC sCra d6i, 66 sung Th6ng tu s6 228/2009/TT-BTC nhu' sau:

Thai gian qua han 114(pc trich du' phOng

TCF tren sau thang den du,O1 mot nam 30% Tir mot nam den duti hai nam 50% lir hai nam den dutri ba nam 70% TO, ba nam tit, len 100%

4.17 Chi phi tra truliy

Chi phi tra trutyc bao gem cac chi phi tra trutyc ngan han hoac chi phi tra truac dai han tren bang can d6i ke toan hang va dugc phan be trong khoang tho'i gian tra trutc hoac tho'i gian cac Igi Ich kinh te tang Crng &roc too ra tir cac chi phi nay.

4.18 Tien geri cua cac to chipc tin dung khac, cua khach hang va phat hanh gigy to' co gia

Cac khoan tien RCA cua cac te chin tin dung khac, cua khach hang va phat hanh giey to co gia duvc cOng bei va trinh bay theo so du' gOc tai theYi diem ket thuc giai doan tai chinh.

23


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai down tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINN SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

4.19 Cac khohn phai tra va chi phi trich &troy

Cac khoan phai tra va chi phi trich tuft dugc ghi nhan cho so tien phai tra trong tuang lai lien quan den hang hba va dich vu ma Ngan hang da nhan duqc kh6ng phy thubc vao viec Ngan hang da nhan arcfc hba don cua nha cung cap hay chua.

4.20 Phan loaf no' cho cac cam ket ngoai bang

Cam kat ngoai bang bao g6m cac khoan bao lanh, chap nhan thanh toan va cac cam ket cho vay khOng hOy ngang vo (lieu kien va co thOl gian thuc hiOn cu the.

ViOc phan loai cac khaki cam ket ngoai bang duqc thuc hien chi nham mix dich quan ly, giam sat chat luting host Ong cap tin dung theo chinh sach phan lopi tip dyng dOi vfyi cac khoan ng nhu dugc trinh bay tai Thuyet minh 4.6.

Theo Th6ng to 02, Ngan hang khong can phai trich lap du phong cho cac cam ket ngoai bang.

4.21 Tai san Oy thac quan 179

Cac tai san RiCr cho muc dich uy ,thac quan ly giCp h0 khong dugc xem la tai san cua Ngan hang va vi the kh6ng dugc bao gOm trong bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang.

4.22 Cac hop clOng phai sinh tier, to

Ngan hang ky '<et cac hop d6ng ngoai hoi ky han va hoan dbi nham tao dieu kiOn cho khach hang chuyen, dieu chinh hoac giam rUi ro hoi doai hoac cac r6i ro thi trutng khac, dbng thqi phyc vu muc dich kinh doanh cua Ngan hang.

Cac hap d6ng ky han ngopi to

Cac hgp dbng ky han la cac cam ket de thanh toan bang tien mat tai mot ngay trong tuang lai du'a tren chenh .lOch giCia cac ty gia dugc xac dinh truac, clugc tinh tren so tien goo danh nghia. Cac hop Tong ky han dugc ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngay giao dich va dugc dinh ky danh gia lai; chenh lech tu, viet danh gia lai duqc ghi vao khoan muc "Chenh lOch ty gia hOl doai" tren "VOn chi se, hCru" va ducfc ket chuyen vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh rieng vao cuoi nam tai chinh.

Cac hop d6ng hoan dal

Cac hop dbng hoan clai tien to la cac cam ket de thanh toan bang tien mat tai mot ngay trong tuang lai du'a tren chenh loch giC.Pa cac ty gia dugc xac dinh tru&c, dugc tinh trail so tien goc danh nghia: S6 tien phy trbi hoac chiet khau do chenh loch ty gia giao ngay tai ngay hiOu lu'c cua hop dong va ty gia ky han nay se &roc ghi nhan ngay tai ngay hieu Ivo cua hqp dong nhu mot khoan muc tai san neu duang hoac khoan muc ng phai tra new am tren bang can d6i ke toan rieng. Chenh lech nay se ducpc phan b6 theo phuang phap duting thang vao bao cao ket qua kinh doanh rieng trong su6t tho'i han cua hop dOng hoan dbl.

24


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (ti6p theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai don tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017


4.23 lain co phhn

4.23.1 Co phi6u ph6 thOng

CO phieu phO th6ng dirgc phan lopi la von chu so' hO,u.

4.23.2 Thong dv' von co phAn

Ngan hang phan anh vao tai khoan thang du' von co phan phan chenh lech tang do phat hanh co phieu cao han menh gia va chenh lech tang, giam,so gia mua lai khi tai phat hanh co phieu qu9. Cac chi phi tang them lien quan Vire tip den ,gia phat hanh CO phieu phO th6ng argc ghi nhan la mot khoan giam trig thang du' von co phan.

4.23.3 Co phieu quy

Cac cOng cu von chCi ser .hCru &Ivo Ngan hang mua lai (CO phieu qu9) dcrgc ghi nhan theo nguyen gia va trtly vao von chu so hCru. Ngan hang khOng ghi nhan cac khoan lai/(16) khi mua, ban, phat hanh hoac huy cac cong cu von chCi so' hCru cua minh.

4.23.4 Cac quy va du, tra

Ngan hang thu'c hien trich lap cac qu9 du' trCr sau day theo Lust cac TO chirc Tin dung so 47/2010/QH12 va Nghi dinh so 57/2012/ND-CP va theo Dieu le cua Ngan hang nhu' sau:

T.;/10. phOn tram cua Icei nhuan sau thu6

Mix t6icia

Quji du' trir 66 sung von dieu le 5,00% lo'i nhuan sau thue 100,00% von dieu le

Qu9 du' phong tai chinh 10,00% Igi nhuan sau thue 25,00% von dieu le

Cac quy khac thu6c nguOn von chu so hCru duvc phan be) tir Igi nhuan sau thue. Viec phan Igi nhuan sau thue va viec six dung cac quy khac phai dudc Dai H6i dOng pO,clOng

phe duyet. Cac qu9 nay khong duvc quy dinhbol lust phap va duvc phep phan phoi het.

4.24 Ghi nhan thu nhOp va chi phi

Thu nhap lai va chi phi läi

Thu nhap tir lai cho vay va chi phi tra lai vay duvc ghi nhan trong bao cao ket qua host dOng kinh doanh rieng tren co s6' du, thu, diy chi. Lai du, thu phat sinh tir cac khoan cho vay phan loaf tir nhom 2 den nhOm 5 theo ThOng tu' 02 se kh6ng duvc ghi nhan vao bac) cao ket qua host dOng kinh doanh rieng. Lai du, thu cua cac khoan ng nay duvc chuyen ra theo dOi o tai khoan ngoai bang va du,gc ghi nhan vao bac) cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng khi Ngan hang thu,c nhan.

Ngan hang c6 thu,c hien cac hop d6ng ban co phieu tra cham. Theo do, ben mua co nghia vu tra lai cho th6i gian cham tra theo th6a thuan tren hgp dOng va cac phu luc hap Tong. Ngan hang ghi nhan lai tren co so' thi,rc thu (thuyet minh so 16 va 25).

Phi dich vu va hoa h6ng

Cac khoan phi dich vu va hoa hong duvc hash toan tren ca so du' thu, du' chi.

Thu nhap ter hoot dOng dOu

Doanh thu tir host d6ng dau tu' cht:rng khoan duvc xac dinh dcra ten mire chenh lech gia ban va gia von binh quan cua chi:mg khoan.

25


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHID YEU (tiep theo)

4.24 Ghi nhOn thu nhap va chi phi (tiep theo)

Thu nhap ter hoot Ong cliu to (tiep theo)

Co tErc bang tien nhan duac tu, host dOng dau tu, duac ghi nhanthu nhap khi quyen nhan c6 tCrc cua Ngan hang duac xac lap. CO tCrc bang c6 phieu va cac c6 ,phieu thu, ng,nhan duac khOng duac ghi nhan la thu nhap cua Ngan hang ma chi cap nhat s6 luvng co phieu.

Doanh thu va chi phi mua ban KY

Doanh thu va chi phi ban na duac ghi nhan theo ThOng tu, s6 09/2015/TT-NHNN cua NHNN quy dinh ye hoot ciOng mua, ban na cua cac t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang nutc ngoai.

Theo ThOng tu, 09/2015/TT-NHNN, phan chenh lech giCra gia mua, ban no' va gia tri ghi s6 khoan na cua ben ban na duac xCr ly nhu sau:

06i vai cac khoan na dang duac hach toan nOi bang:

Truang hap gia ban na cao han gia tri ghi s6 khoan na thi phan chenh lech cao han duac hach toan vao thu nhap trong ky ke toan cua Ngan hang;

Truang hap gia mua, ban no, thap han gia tri khoan na thi phan chenh loch thap han duac b0 dap tir tier) b6i thuVng cua Ca nhan, tap the (trong truang hap ton that da duac xac dinh do ca nhan, tap the gay ra va phai boi thiyang theo quy dinh), tien boo hiem cua t6 chCrc boo hiem va quy dy, phong rui ro da duac trich lap trong chi phi, phan con thieu duac hach toan vao chi phi kinh doanh cua Ngan hang trong ky.

061 vai cac khoan no' dang theo doi ngoai bang, khoan no' da xua't toan ra khoi bang can doi ke toan, thi so tien ban khaki na duac hach toan vao thu nhap khac cua Ngan hang.

Gia tri ghi s6 khoan na duac mua, ban goal gia tri ghi s6 s6 du na goc, du no' lai cua khoan na va cac nghia vu tai chinh khac lien quan den khoan no' (neu co) den thai diem mua, ban na dOi vai cac khoan na dang dugc hach toan nai bang, ngoai bang; hoac gia tritheo doi ten s6 sach tai thai diem xuat toan ngoai bang hoac tai thai diem mua, ban na dOi vai khoan na da xuat toan ra khoi bang can doi ke toan rieng cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017.

Gia mua, ban na la s6 tien ben mua no/ phai thanh toan cho ben ban na theo hgp dOng mua, ban na.

Thu nhap khac

Cac doanh thu khac duac ghi nhan du'a tren ca so, thuv thu.

4.25 Thue thu nhap doanh nghiep ("TNON")

Thud TNDN hien hanh

Tai san thue va thue phai.nOp cho ky hien hanh va cac giai doan tru'ac duac xac dinh bang gia tri du'kien duac thu hal tCr (hoac phai nOp cho) ca quan thue, ap dung mi:rc thue suat va cac luat thue co hiOu 10,c vao ngay ket thOc giai doan tai chinh.

Thue thu nhap hien hanh duac ghi nhan vao k6t qua hot cic)ng kinh doanh rieng ngoai trix tru,ang hap thue thu nhap phat sinh lien quan den mat khoan muc duac ghi thang vao von chu so hCru, trong tru,ang hap nay, thue thu nhap hiOn hanh cOng duac ghi nhan tru'c tiep vao von chu sa hiru.

Ngan hang chi duac bu trir cac tai san thue thu nhap hiOn hanh va thue thu nhap hiOn hanh phai tra khi Ngan hang co quyen hap phap duac b0 trCr giCra tai san thue thu nhap hien hanh vai thue thu nhap hien hanh phai nOp va Ngan hang du, dinh thanh toan thue thu nhap hiOn hanh phai tra va tai san thue thu nhap hien hanh tren ca sey thuan.

26

Ng5n hang TMCP Phat trien Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tip ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHO YEU (ti6p theo)

4.25 Thud thu nhap doanh nghia'p ("TNDN") (tiep theo)

Thud TNDN hiOn hanh (tiep theo)

Cac bao cao thue cua ,Ngan hang se chiu sly kiem tra cua ca quan thue. Do viec bp dung luat va cac quy dinh ye thue dOi vgi cac lc* nghiep vu khac nhau CO the cluvc giai thich theo nhieu cach khac nhau, s6 thue duvc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng cho giai down tai chinh tir ,ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 CO the se bi thay dOi theo quyet dinh cu6i cOng cua ca quan thue.

Thu4 thu ntr4p hoan lot

Thue thu nhap hoan lai duvc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thgi tai ngay lap bang can d6i ke toan rieng giCra co' sg tinh thue thu nhap cua cac tai san va na phai tra va gia tri ghi so cua thong duvc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh tip ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017.

Thue thu nhap hoan lai phai tra duvc ghi nhan cho tat ca nhCmg chenh lech tam tho'i chiu thue, ngoai trip:

Thue thu nhap hoan lai phai tra phat sinh tip ghi nhan ban dau cue mot tai san hay no' phai tra tip mot giao dich ma giao dick nay khOng CO anh hugng den Igi nhuan ke toan va Igi nhuan tinh thue thu nhap (hoac to tinh thue) tai tho,i diem phat sinh giao dich.

Cac chenh lech tam thgi chiu thue gan lien vgi cac khaki dau tu' vao cac cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan vOn g6p lien doanh khi Ngan hang co kha nang kiem soat thgi gian hoan nhap khoan chenh lenh tam thol va chat chan khoan chenh lech tam tho'i se khOng dugc hoan nhap trong twang lai c6 the du' doan.

Tai, san thue thu nhap hoan lai can duvc ghi nhan cho tat ca cac chenh lech tam tho'i duvc khau trir, gia tri duvc khau VLF chuyen sang cac nam sau cua cac khoan 16 tinh thue va cac khoan dal thue chLra sip dung, khi chac chan trong tu'ung lai se co Igi nhuan tinh thue de sir dung nhCrng chenh lech tam thgi clugc khau tar, cac khoan 16 tinh thue va cac u'u dai thue chu'a sir dung nay, ngoai trip:

Tai san thue hoan lai phat sinh tip ghi nhan ban dau cua mot tai san hoac ng phai tra tip mot giao dich ma giao dich nay khong co anh hu'Ong den 101 nhuan ke toan va Igi nhuan tinh thue thu nhap (hoac to tinh thue) tai thgi diem phat sinh giao dich.

D6i vgi cac chenh loch tarn, thOi duvc khau trip phat sinh tip cac khoan dau tu' vao cac cong ty con, cong ty lien ket va cac khoan vOn gOp lien doanh, tai san thue thu nhap hoan lai duvc ghi nhan khi chac chan la chenh lenh tam thtei se duvc hoan nhap trong tuvng lai co the du, doan duvc va c6 Igi nhuan chiu thue de six dung du'o'c khoan chenh lech tam thgi do.

Gia tri ghi sO cua tai san thue thu nhap hoan lai phai duvc xem xet lai vao ngay ket thuc giai doan tai chinh va phai gia tri ghi sO cua tai san thue thu nhap hoar) lai den mCrc bao dam chac chart co du Igi nhuan tinh thue cho phep Igi ich cua mot phan hoac toan b6 tai san thue thu nhap hoan lai clugc sir dung. Cac tai san thue thu nhap hoan lai chu'a duvc ghi nhan truck day diygc xem xet lai vao ngay ket thbc ky ke toan nam va duvc ghi nhan khi chac chan c6 di] Igi nhuan tinh thue trong tuvng lai de co the sir dung cac tai san thue thu nhap hoan lai chu'a ghi nhan nay.

Tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra duvc xac dinh theo thue suat du" tinh se ap dung cho nam tai chinh khi tai san duvc thu hoi hay ng phai tra duvc thanh toan, dgra tren cac mCrc thue suat va luat thue co hieu I vao ngay ket thuc ky ke toan nam.

Thue thu nhap hoan lai duvc ghi nhan vao ket qua host d6ng kinh rieng ngoai trip truVrig hap thue thu nhap phat sinh lien quan den mot khoan muc duvc ghi thang vao von chCi sey hCru, trong tru'Ong hap nay, thue thu nhap hoan lai cang dirgc ghi nhan tru'c tiep vao von ch6 s& hau.

27


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tt:y ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

4. TOM TAT CAC CHINN SACH Kt TOAN CHU YEU (tiep theo)

4.26 Cac nghiOp vu bang ngoai to

Theo he thong ke toan cua Ngan hang, tat Ca cac nghiep vu phat sinh cua Ngan hang dugc hach toan theo nguyen te. Tai tho,i diem cuoi ky, tai san va cong no, c6 ,nguOn g6c ngoai to du,gc quy dOi sang VND theo tY gia quy dinh vao ngay lap bang can dOi ke toan rieng cho giai doan tai chinh to' ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 (xem chi tiet tY gia cac loaf ‘ngoai to ap dung vao ngay 30 thang 9 tai Thuyet minh 47). Cac khoan thu nhap va chi phi bang ngoai to cua Ngan hang argc quy dOi ra VND theo tY gia thu,c to vao ngay phat sinh giao dich. Chenh loch tY gia do danh gia la' cac tai san va cong ng bang ngoai to sang VND trong ky duvc ghi nhan va theo dOi tren khoan muc "Chenh loch tY gia hoi doai" tren tai khoan "Von ch6 so' hCru" va ket chuyen vao bao cao ket qua host dOng kinh doanh hang tai th6i diem cuoi nam tai chinh.

4.27 Bel &CP

Tai san va ng phai tra tai chinh dugc 60 trix va the hien gia tri r6ng ten bang can dOi ke toan rieng cho giai doan tai chinh ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017 chi khi Ngan hang c6 quyen hap phap de thcFc hien viec 60 trir va Ngan hang du' dinh thanh toan tai san va ng phai tra theo gia trf rong hoac viec tat toan tai san va ng phai tra xay ra dOng th6i.

4.28 Lo'i ich cua nhan vien

4.28.1 Tro cap nghi hut]

Nhan vien Ngan hang khi nghi hu'u se du,gc nhan tra cep ye hu'u Bao hiem X5 hOi thuOc BO Lao dOng va Thugng binh X5 hOi. Ngan hang se phai d6ng bao hiem x5 hOi cho m6i nhan vien bang 18% (t61 thang 5 nam 2017) va 17,5% (tor thang 6 nam 2017 V& di) Ityang co' ban hang thang cua ho. Ngobi ra, Ngan hang khOng phai co mot nghia vu nao khac.

4.28.2 Trg cap thOi viec

Theo Dieu 48 BO Luat Lao dOng s6 10/2012/QH13 CO hieu lu,c ngay 1 thang 5 nam 2013, Ngan hang CO nghia vu chi tra tra cep thOi viec bang mot nCra thang luang cho m6i nam lam viec tinh den ngay 31 thang 12 nam 2008 Ong vgi cac tra cep khac (neu co) cho nhang nhan vien tcy nguyen th6i viec. ngay 1 thang 1 nam 2009, mCrc Itrang binh quan thang dugc tinh de thanh toan tra cap thOi viec se can cif theo fll CrC luang binh quan cua sau thang gan nhat tinh den theyi diem ngutei lao dOng thOi viec.

4.28.3 Bao hiam that nghiep

Theo quy dinh hien hanh ye bao hiem that nghiep, Ngan hang c6 nghia vu (Jong bao hiem that nghiep vai mirc bang 1,00% quy tien luang, tien cong (long, bao hiem that nghiep cua nhO'ng ngu,6i tham gia bao hiem that nghiep va trich 1,00% tien luang, tien cong thang dong bao hiem that nghiep cua tCyng ngu,61 lao dOng de dong cong 10c vao Quy bao hiem that nghiep.

28


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (ti6p theo) B05/TCTD

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

5. TIEN MAT VA YANG BAC

Ngay 30 thang 9 Ngay 31 thang 12 nam 2017 nam 2016

Tri'Ou cI6ng TriOu 016ng

Tien mat b5ng VND Tien met bang ngoai to yang tien to

737.185 458.181

22.464

638.962 952.478

9.499

1.217.830 1.600.939

6. TIEN Girl TAI NGAN HANG NHA NUtiC


Tri0 u cr6ng TriOu cl6ng

BAng VND B5ng ngoai to

1.955.089 1.067

2.054.656 27.752

1.956.156 2.082.408

Tien gCri, NHNN Viet Nam bao tien thanh toan va du, trir bat buOc tai NHNN Viet Nam. SO du' binh quan tien gCri thanh toan cua Ngan hang tai NHNN Viet Nam khong thap hurl so tien phai du' tru' b6t buOc trong thang. S6 tien du' trir b6t buOc trong thang ducic tinh bang so du' tier) gCri huy dOng binh quan cCia tErng loci tien gCri phai du' trill' bat buOc trong thang tru,O,c nhan vO'i tY le der trir bat buOc tu,ang irng.

T9 le du' trCr bat bu6c thirrc to nhu' sau:

Khach hang

Tien gCri b5ng VND khOng ky han


%/nam


%/nam

va CO ky han du,61 12 thang 3,00 3,00 Tien gill bang VND co ky han 'Kr 12 thang tr& len 1,00 1,00 Tien gCri bang ngoai to khOng ky han va co k9 han du,61 12 thang 8,00 8,00 Tien gCri bang ngoai to CO ky han till' 12 thang tro' len 6,00 6,00

T6 chut tin dung nutec ngoai

Tien gCri b5ng ngoai to 1,00 1,00

29

Ng5n hang TMCP Phat then Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai loan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

7. TIEN GO'l TAI VA CHO VAY CAC TO CHU'C TIN DUNG ("TCTD") KHAC

7.1 Tien geri tai cac TCTD khac


Tri'Ou clong TriOu clang

Ti khong kjr han - Bang VND - Bang ngoai to

Ti6n c6 ky h4n - Bang VND - Bang ngopi to

15.134.604 5.125.234

10.009.370

3.551.520 3.192.000

359.520

12.258.192 4.550.447 7.707.745

3.036.000 3.036.000

18.686.124 15.294.192

Thay dOi cly, phOng rut ro tien girl cac TCTD khac trong ky nhu' sau:

Cho giai crow? tai Cho giai dopn tat chinh ter ngay 01 chinh ter ngay 01

thang 01 nam thang 01 nam

2017 clan ngay 2016 den ngay 30 thang 09 nam 30 thang 09 nam

2017 2016 China kiam toan

TriOu clang TriOu cking

So diu k9 SO hoan nhap clu, phong trong ky (Thuyet minh 33) SO sir dung du, phOng trong ky

s6 cuoi ky

103.620

(450) (103.170)

MCPC IN suet hang nam cua cac khoan tien gCri co ky hpn tai cac TCTD khac tai thol diem cuOi giai loan tai chinh nhu' sau:

Ngay 30 thang 9 Ngay 31 thang 12

nam 2017 nam 2016

%/nam %/nam

Bang VND 0,90 - 4,20 4,20 - 5,40 Bang ngoai to 1,22 - 1,45 0,00

7.2 Cho vay cac TCTD khac


TriOu cleing TriOu clang

Na du tieu chuan - Bang VND 2.586.928 3.409.586

Trong do: cho vay chief- khau, tai chief- khau 991.928 624.586

- Bang ngopi to 299.147

2.586.928 3.708.733

30


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tier) theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh to ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

7. TIEN GUI TAI VA CHO VAY CAC TO CHU'C TIN DUNG ("TCTD") KHAC (tiep theo)

7.2 Cho vay cac TCTD khac (tiep theo)

Mire lei suet hang nam cua cac kho6n cho vay cac TCTD khac tai thol diem cuoi giai doan tai chinh ntur sau:


nam 2017 nam 2016

%/nam %/nam

Bang VND Bang ngoai to

1,50 - 10,00 4,20 - 11,00 1,50

8. CHONG KHOAN KINH DOANH


nam 2017 ham 2016

TriOu dung Trrau d6ng

Chi:mg khoan No, Chiang khoan Chinh phu, Chinh quyen dia phiyang 245.333 Chirng khoan na china niem yet do cac TCKT trong nu&c phat hanh 400.000

Du' phong rui ro chi:mg khoan kinh doanh Du phong chung (3.000)

400.000

(3.063)

642.333 396.937

Chi tiet danh muc chi.rng khoan kinh doanh tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va ngay 31 thang 12 nam 2016 nhu, sau:

ChUng khoan n& do Chinh

Ngay 30 thang 9 nam 2017 Ngay 31 thang 12 nam 2016

MOnh gia TriOu d6ng

Gia tri ghi s6 Triau cr6ng

Manh gia TriOu d6ng

Gia tri ghi s6 TriOu ci6ng

phi] phat hanh 200.000 245.333

Chivng khoan no, do cac TCKT trong nu,6,c phat hanh - Chu'a niern yet COng ty TNHH Thu'ang mai Quang cao Xay dung Dia Oc Viet Han 400.000 400.000 400.000 400.000

645.333 400.000

Chipng khoan n& do cac TCKT trong nu,&c phat hanh trinh bay & tren cluvc phan loai vao nhorn n& du tieu chu6n.

31


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RI 'ENG (tiep theo)

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

B05/TCTD

8. CHUNG KHOAN KINH DOANH (tiep theo)

Thay doi du ph6ng rtii ro chUng khoan kinh doanh trong ky nhu sau:

Cho giai (loan tai chinh to ngay 01


09 nam 2017

Triau d6ng

Cho giai (loan tai chinh ter ngay 01

thang 01 nam 2016 cgn ngay 30 thang

09 nam 2016 Chia kie'm toan

Triau d6ng

SO dau ky Hoan nhap trong ky (Thuyet minh 29)

S6 cu6i kj,

3.063 (63)

6.922 (3.528)

3.000

3.394

9. CAC LONG CU TAI CHINN PHAI SINN VA CAC TAI SAN/KHOAN NO' TAI CHINN KHAC

T6ng gia tri oda hop d6ng (theo ty gia ngay hiau

Ivc hop crOng) Triau dOng

3.512.214 24.560.356

28.072.570

3.245 203 15.276.849

18.522.052

Cong cu tai chinh phai sinh tien to tai ngay 30 thang ,9 nam 2017 Giao dich ky han Wen to Giao dich hoan do' tien to

Tong cOng

S6 thuAn

Cong cu tai chinh phai sinh tien to tai ngay 31 thang 12 nam 2016 Giao dich ky han tien to Giao dich hoan dOi tier; to

T6ng cong

S6 thuAn

ghi so ke toan r6ng (theo t}i gia tai ngay lap bao cao)

Tai san

Na phai tra

Triau dOng

Triau dong

7.193 123.537

123.537 7.193

116.344

2.747 13.942

13.942 2.747

11.195

10. CHO VAY KHACH HANG


Triau dong


Triau dOng

Cho vay cac to chik kinh te, ca, nhan trong nuft Cho vay chiet khau thuang phieu va cac gi6y to. ,CO gia Cho vay thau chi va the tin dung Cho vay cac to chUc kinh te, ca nhan nu'&c ngoai

85.247.972

1.975.590 398.104

11.851

70.832.912

3.059.047 294.007

20.580

87.633.517

74.206.546

32


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tii ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

10. CHO VAY KHACH HANG (tielo theo)

10.1 Phan Lich chat lu,9,ng n9, cho vay

Ngay 30 th8ng 9 nam 2017

TriOu d6ng


TriOu d6ng

Ng du tieu chuan 85.414.013 72.679.424 No' can chu 1.169.892 745.481 Ng dual tieu chuAn 197.063 212.853 Ng nghi ng& 289.214 215.021 Na co kha nang mat von 563.335 353.767

87.633.517 74.206.546

10.2 Phan tich du' no' theo theyi gian cho vay

Ngay 30 thang 9 Ng5y 31 thang 12 nam 2017 nam 2016

TriOu dOng Triau dong

Na no'n han 45.697.503 30.289.546 Na trung han 19.526.267 25.233.007 Na dai han 22.409.747 18.683.993

87.633.517 74.206.546

10.3 Phan tich du' no' cho vay theo dof tu'o'ng khach hang va theo loaf hinh doanh nghiep

Ng5y 30 thang 9 nam 2017 NO), 31 thang 12 nam 2016

TriOu d6ng % TriOu dong

Cho vay cac to chin kinh t6 48.684.656 55,56 45.532.005 61,36 Gong ty co phan 27.111.795 30,93 26.970.387 36,34 COng ty TNHH 17.233.558 19,67 13.109.955 17,67 COng ty TNHH nha nugc 100% 1.963.262 2,24 1.979.449 2,67 HO kinh doanh 862.293 0,98 1.276.613 1,72 C6ng ty nha nu&c khac 523.460 0,60 513.032 0,69 Doanh nghiep tu, nhan 451.431 0,52 883.170 1,19 COng ty co phan nha nty&c 387.672 0,44 408.783 0,55 Doanh nghiep co von d6u tu' nuac ngoai 101.775 0,12 332.240 0,45 Hap tac xa 17.794 0,02 23.708 0,03 Khac 31.616 0,04 34.668 0,05

Cho vay ca nhan 38.948.861 44,44 28.674.541 38,64

87.633.517 100,00 74.206.546 100,00

33

32.746.826 37,37 28.008.693 37,74

8.379.297 9,56 9.059.197 12,21

6.004.083 6,85 4.679.177 6,31

5.603.036 6,39 4.387.144 5,91

5.146.708 5,87 4.534.253 6,11

3.426.546 3,91 4.571.492 6,16

2.580.037 2,94 2.608.913 3,52

1.673.981 1,91 2.084.496 2,81

1.561.587 1,78 2.256.132 3,04

1.207.327 1,38 1.467.132 1,98 iG

362.193 0,41 362.498 0,49 iA

117.328 0,13 155.806 0,21

113.270 0,13 82.933 0,11

107.318 0,12

95.835 0,11

68.124 0,08

67.032 0,08

65.782 0,08

585.454 406.587

68.974

468.166 85.655

0,79 0,55 0,09

0,63 0,12


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING (tiep theo) Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

B05/TCTD

10. CHO VAY KHACH HANG (tiep theo)

10.4 Phan tich du, ncy cho vay theo tien to

Ngay 30 thang 9 nam 2017 Ngay 31 thang 12 nam 2016

TriOu Tong % TnOu d6ng Cho vay bang VND 80.636.817 92,02 69.647.686 93,86 Cho vay bang ngoai to 6.996.700 7,98 4.558.860 6,14

87.633.517 100,00 74.206.546 100,00

10.5 Phan tich du, no, cho vay theo nganh

Ngiay 30 thang 9 nam 2017 Ngay 31 thang 12 nam 2016

TriOu clOng % TriOu dung Hoat d6ng lam thue cac c6ng viec trong cac hp gia dinh, san xuat san pharn vat chat va dich vu tieu dung cua h6 gia dinh Xay di,rng Hoat d6ng kinh doanh bat d6ng san NOng nghiep, lam nghiep va thOy san Dich vu trU va an uting Cong nghiep the bien, the tao San xuet va phan phoi dien, khi dot, nir&c nOng, hai nutec va dieu h6a khOng khi Ban buOn va ban le; sira chin 6 to, mo to, xe may va d6ng ca khac Van tai kho bai Hoat d6ng tai chinh, ngan hang va bao hiem Hoat Ong chuyen m6n, khoa hoc va tong nghe Gito duc kit dao tao Nghe thuat, vui chaff va giai tiff Hoat Ong cua Hang Cling San, to chtk chinh tri - xa h6i, quan Iy Nha nu'&c, an ninh quOc pheing, bao dam xa h6i bat buOc Th6ng tin va truyen th6ng Y to va hoat d6ng trpr giup xa hOi Hopt Ong hanh chinh va dich vu h6 trey Khai khoang Cung cep nuck; hoat d6ng guar% ly va xir ly rac thai, nuac thai Hoat d6ng dich vu khac

48.052 18.259.155

0,05 103.309

0,14

20,85 8.230.535

11,08

87.633.517 100,00 74.206.546 100,00

34


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

10. CHO VAY KHACH HANG (tiap theo)

MCrc lai suAt hang nam cua cac khoan cho vay khach hang nhu' sau:


nam 2017 nam 2016

%/nam %/nam

Cho vay thu,ang mai - Bang VND - Bang ngoai to

0,00 - 37,5 0,01 - 7,5

0,00 - 37,5 1,20 - 7,45

11. HOAT DONG MUA NO


Trieu cl6ng


Trieu cl6ng

Mua no bang VND Du phOng rCJi ro

Gia tri ng goo, lai cua khoan ng da mua nhix sau:

7.749 8.690

(3.874) (3.201)

3.875 5.489


TriOu c76ng


Trieu cl6ng

Ng gOc da mua Lai cua khoan ng da mua

10.442 11.383

10.442 11.383

iCat qua phan loai ng tai ngay 30 thang 6 nam 2017 va du' phOng rui ro cac khoan mua no tu'ang Crng can phai trich lap theo Thong s6 02/2013/TT-NHNN, ThOng tu' s6 09/2014/TT- NHNN va theo Chinn sach phan loci ng va filch lap c,r phOng cua Ngan hang nhu, sau:

Du' no Du, phOng DI/ ph6ng T6ng so

cho vay CI) the chung dcr phOng Phan bpi Trieu dOng Trieu cl6ng Trieu cl6ng Trieu clOng

Ng CO kha nang mat von 7.749 (3.874) - (3.874)

Thay dOi dcr phOng rid ro hoat dOng mua no, trong ky nay nhu' sau:

Dcf phOng cu the

Trieu dong

Du, phOng chung T6ng cong

Trieu cl6ng Dieu cl6ng

AA r NH :HI

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Trich lap du' phong trong ky (Thuyet minh 12) Sir dung du' phong de xCr 19 rui ro

NON, 30 thang 9 nam 2017

3.201 3.201 1.052 1.052 (379) (379)

3.874 3.874

35


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (ti6p theo)

B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai (loan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

11. HOAT DONG MUA NO' (tiep theo)

Thay doi du' phOng rui ro hoat (ging mua no trong ky tru,o,c nhu' sau:

Dir phong, cu the

TriOu

D(1' phOng Chung

TriOu Tong Tong cong TriOu slang

Ngay 31 thang 12 nam 2015 Trich lap diy ph6ng trong ky Du, ph6ng hoan nhap trong ky

3.201 3.201


12. DU' PHONG RUI RO TIN DUNG

Sc du' ph6ng rui ro tin dung tai tho'i diem cuoi ky bao Om:


Trie: u dong

3.201 3.201


Triau d6ng

Du, phOng rui ro cho vay khach hang Du' phOng hoat d6ng mua nq Du' phOng trai phieu dac bet do VAMC phat hanh (Thuye't minh 13.2)

821.636 3.874

824.160

669.940 3.201

661.141

1.649.670

Chi phi du' ph6ng rui ro tin dung phat sinh trong ky nhu' sau:

Cho giai (loan tai chinh tir ngay 01

thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

Trie:u dong

1.334.282

Cho giai doan tai chinh tir ngay 01


Chu'a kia'm toan TriOu d6ng

S6 trich lap du' phong rui ro cho vay khach hang 157.839 258.313 CI

S6 trich lap du' phong rui ro hoat d6ng RI mua no (Thuyet minh 11) 1.052 SO trich lap du' phong trai phieu dac bat do MI VAMC phat hanh (Thuye't minh 13.4) 166.689 261.087

16

-fling chi phi du' plying rui ro tin dung 325.580 519.400

36


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (ti6p theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chink

ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

12. Dy' PHONG RIJI RO TIN DUNG (trap theo)

Ket qua phan loci ng tai ngay 30 thang 6 nam 2017 va dux phong rYi ro cac khoan cho vay can phai trich lap theo ThOng tu, s6 02/2013/TT-NHNN, ThOng tty so 09/2014/TT-NHNN va theo Chinh sach phan loci ng va trich lap du' phong rui ro tin dung cCia Ngan hang nhu' sau:

Phan loot

Du na cho vay

TriOu dOng

Du' ph6ng cu the

Triau d6ng

Du, ph6ng chung

TriOu d'Ong

T6ng s6 dcr phOng

Triau dOng

No VI tieu chuan 85.926.599 644.449 644.449 Ng can chu 1.058.120 9.293 7.936 17.229 Ng du,gi tieu chuan 365.878 15.795 2.744 18.539 Ng nghi ngO, 236.285 27.841 1.772 29.613 Ng CO kha nang mat von 516.166 113.256 113.256

88.103.048 166.185 656.901 823.086

Thay id& dy, phOng rui ro cho vay khach hang trong ky nay nhu' sau:

Dcr phOng cu the

TriOu d6ng

Du phOng chung

Trieu cTOng Tang cong TriOu (long

Ngay 31 thang 12 nam 2016 137.467 532.473 669.940 Du' phOng trich lap den Quy II 28.718 124.428 153.146 S6 du' thy phong rui ro tai ngay 30 thang 6 nam 2017 166.185 656.901 823.086 Du' phong trich lap trong Quy Ill 4.693 4.693 So' dung phOng de xCr ly rui ro trong ky (6.143) (6.143)

Ngay 30 thang 9 dam 2017 160.042 661.594 821.636

Thay doi dy, phOng rui ro cho vay khach hang trong ky tru'&c nhu' sau:

Du' phOng Dv phOng cu the chung T6ng cong

TriOu d6ng TriOu clOng TriOu crOng

Ngay 31 thang 12 nam 2015 189.585 368.970 558.555 S6 trich lap du' phong rui ro trong ky 132.145 126.168 258.313

Ngay 30 thang 9 nam 2016 321.730 495.138 816.868

37

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh ph6 I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai loan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

13. CHU'NG KHOAN DAU TU

13.1 Chung khoan clhu tu, salt', sang de ban

Chung khoan No' (Thuyet minh 13.1.1)


Triau d6ng


TriOu d6ng

ChUng khoan Chinh phi 28.485.522 18.153.613 CI,Ong khoan Ng do cac TCTD khac trong nu6c phat hanh 300.000 Chung khoan Ng do cab TCKT trong nt.YO,c phat hanh 5.209.276 5.259.048

33.994.798 23.412.661 Chung khoan V6n (Thuyet minh 13.1.2) Chiang khoan V6n do cac TCKT trong nvo,c phat hanh 1.133.146 854.692

1.133.146 854.692

35.127.944 24.267.353

Dv phOng rii ro chirng khoan sAn sang de ban - Dv phOng giam gia (66.183) (91.220) - Dv phong chung (35.175) (35.474) - Dv phong cu the (237.741) (237.741)

(339.099) (364.435)

Gia tri thuin 34.788.845 23.902.918

38


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo) B05/TCTD Tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 9 nam 2017

13. CHU'NG KHOAN DAU TU' (tiep theo)

13.1 Chij,ng khoan (Tau to san sang de ban (tiep theo)

13.1.1 CI-Wing khoan Na


TriOu (long


Trie:u d6ng

Trai phi6u Chinh phi' - Niem y6t 28.485.522 18.153.613 Trai phieu Chinh phi 24.361.160 13.447.752 Trai phieu Ngan hang Phat Then Viet Nam 3.614.070 4.195.932 Trai phieu Chinh quyen dia phaang Thanh oho H6 Chi Minh 510.292 509.929

Chirng chi Wan givi cua cac TCTD khac 300.000 COng ty tai chinh TNHH MTV Ngan hang Viet Nam Thinh Vuvng 300.000

Trai phi6u cac t6 chin kinh to khac - Chiya niern yet 5.209.276 5.259.048 Cong ty Co Phan DT DV Vui chaff Giai Tri The Thao Ha N6i 1.000.000 COng ty Co Phan Hoang Anh Gia Lai 930.000 930.000 C6ng ty CO phan Dau tu, phat then Xby Dung 800.000 800.000 COng Ty CP Dau Tu' Va Xay Dung Dong Duang Thang Long 600.000 600.000 Khac 1.879.276 2.929.048

33.994.798 23.412.661

Trai phieu Chinh phi co thai han tip 3 den 15 nam va lei suet tip 4,60%/nam den 11,50%/nam, lei , tra hang nam. Trong do, mot so trai phieu tong menh gia la 5.330.000 trieu dOng dang duvc cern CO de thac hien vay von tai mot s6 TCTD khac va de duvc cap han mac cho cac nghiep vu thac hien vO,i Ngan hang Nha nuctec Viet Nam.

Chang chi tien gCri cUa cac TCTD khac co thOl han 1 nam vai lei suet 10,50%/nam, lei tra hang nam.

Trai phieu cUa cac TCKT khac CO thOi han tu, 2 den 10 nam, lei dvoc Va dinh ky 3 thang/lan, 6 thang/lan, hoc 1 nam/Ian. Lai suet hien tai dia cac trai phieu la tip 8,90%/nam den 12,50%/nam va thay doi dinh ky 3 thang/lan, 6 thang/Ian hoc 1 narn/lan tOy theo loci trai phieu cua tang C6ng ty. Trai phieu cOa mot so to chic kinh to c6 tai san darn bac) la quyen sip dung dat, du an bat d6ng san, co phieu.

39

Nga

n h

an

g T

MC

P Phat t

hen

Th

an

h p

h6

H6 C

hi M

inh

N-O

E 413 C O O C) C •al

O cv)

•cri C C

•ca)

CS! E

C

O

C .cts

0

C) 413 c

o .0 a.) _c :E °

Coca Z

4:3 icT3 ci)

z z U -7c N-I— c)

0%1 ,(13 E

0 c co 52) Ia z .c 2O M

ELI >'•

1--=

r- co co

r- co u-) C's.1

a) to to cr) cei

(0

CH

U'N

G K

HO

AN

DA

U TU' (tiep

t he

o)

.4- r- coco u,

O

0)

Lo co ce) O a) •cr- CS- "

I 0

o) c b

a) 0 —) a

0- . _

•<CD 1 03. c

', .t= CD CO

...-• < 7. 0 Z..-. > -C

'CO a) _c Y

,,a) A) E .

tO > n3 -C

) co U

C0. c ,._ I-1 'CO O .c 5 co ›

c 0 —

bm C c) _c o n,

0 .c .1.% .c'm 2

,... c =

qu • c /71 ,,,,.......„.._ lc _acci3c .9 in it, "0 0 "'" ca. a_ a_ >

C sea c--

ICI Z 0 #<0 k0 .00 0- 0 •C 0 0 • --

o)

,qa) 0) CO Or3-

CI) -- C C C

C z 4-' c0 c0 ,0 -413

, 0 0 0 a

-c -c A1 "0Q-

LI U CI 0 . . .

CNI

‘... e..: ei Oi (") T e.. 1--

E )03

O (")

'CO

Do

anh

ng

hiO

p kh

ac

Ngan hang TMCP Phat trier) Thanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING (tiep theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

13. CHONG KHOAN DAU TU (tiep theo)

13.2 ChCrng khoan clAu to giCr den ngay ciao han

NO)/ 30 thang 9 nam 2017 Mau along


Tridu Jong

Trai phieu Chinh phit (a) 1.479.753 5.772.021 Trai phieu dac biet VAMC (b) 2.004.037 2.229 084 Trai phieu Ngan hang phat then Viet Nam (c) 206.264 519.708 Trai phieu va chang chi tien gCri do cac TCTD trong nubc phat hanh - Chtla niem yet (d) 5.028 067 2.500.000

8.718.121 11.020.813

Du, phong rCti ro chCFng khoan giCF den ngay dao han

- phOng chung (1.499) - Du phOng trai phieu dac biet VAMC

(Thuydt minh 12) (824.160) (661.141)

Gia tri thuin 7.893.961 10.358.173

(a) Day la cac trai phieu Chinh phu CO thO,i han tb, 3 den 5 nam v61 lai suat tiv 5,00%/nam den 6,9%/nam, lai duvc thanh toan dinh ky 1 nam/Ian.

(b) Day la trai phieu dac biet du'ac C6ng ty TNHH MOt thanh vien Quart ly tai san cCia cac TO chU'c tin dung Viet Nam ("VAMC") phat hanh nham muc dich mua lai cac khoan no' )(au. cOa Ngan hang. Trai phieu co thtfi han 5 nam, lai suAt 0,00%/nam. Menh gia trai phieu phat hanh la chenh lech giCra so du' no' cCta khach hang va dty phOng rui ro cu the da trich chu'a ducec sir dung tai thOi diem mua.

Bien dOng tang/(giam) cua trai phieu VAMC trong ky nhu' sau:

Cho giai doan tai chinh to ngay 01

thang 01 nam 2017 cid!? ngay 30 thang

09 nam 2017

Tridu (long

Cho giai Joan tai chinh tCe ngay 01

thang 01 nam 2016 cidn ngay 30 thang

09 nam 2016 Chu'a kidm toan

Tridu cl6ng

So dau ky 2.229.084 3.012.652 Tat toan trong ky (225.047) (301.932)

So cu6i ky 2.004.037 2.710.720

Day la cac trai phieu Ngan hang Phat trien Viet Nam co theyi han tCr 3 den 5 nam vOi mCrc !Ai suat tu, 6,30%/nam den 9,20%/nam, trong d6, tien [Ai &roc thanh toan dinh ky mot (1) nam/Ian.

Day la cac trai phieu va chCrng chi ti'en,gCri do cac TCTD trong niyac phat hanh CO tho,i han tu, 1 nam den 10 nam va co lai suat tix 6,76%/nam den 10,50`)/0/nam, trong (56, tien lai du,o'c thanh toan dinh ky 6 thang/lan hoac 1 nam/Ian.

41


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai door) tai chinh ttIr ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

13. CHU'NG KHOAN DAU TU' (tiep theo)

13.3 Phan tich chat lu'o'ng chting khoan du'o'c phan logi la tai san c6 rui ro tin dung


Triau cT6ng


Triau d6ng

Trai phieu cac to chi:pc kinh to khac - Nd du tieu chuen

4.909.276

4.959.048 - Na co kha nang mat von

300.000

300.000

5.209.276 5.259.048

13.4 Dy, piping rui ro cha,ng khoan (Tau tu'

Bien dOng du' phOng rui ro chirng khoan dau tu' trong ky nhu' sau:

Cho giai 'loan tai chinh ter ngay 01


TriOu (long

Cho giai (loan tai chinh tCr ngay 01


Chu'a kiem town Tri"eu cking

So au ky Chiang khoan dau san sang de ban 364.435 132.126 ChCvng khoan.dau tu' giu' den ngay dao han (kh6ng bao gom trai phieu dac biet do VAMC chat hanh) 1.499 3.740 Trai phieu dac biet do VAMC chat hanh 661.141 383.388

1.027.075 519.254

Gram do sir dung d6 air 19 cac khoan rig du'o'c ban cho VAMC (3.670)

Trich lap/(hoan nhap) trong k9 ON:mg khoan dau tu' sari sang de ban (Thuyet minh 30) (25.336) 36.159 Ching khoan dau tu' giO, den ngay dao han (kh6ng bao gOm trai phieu dac biet do VAMC phat hanh) (Thuyet minh 30) (1.499) (2.241) Trai phieu dac biet do VAMC chat hanh (Thuyet minh 12) 166.689 261.087

136.184 295.005

S6 cu6i ChCrng khoan dau tu' san sang de ban 339.099 168.285 ChUng khoan, giO, den ngay dao han (khOng bao g6m trai phieu dac biet do VAMC chat hanh) 1.499 Trai phieu dac biet do VAMC phat hanh 824.160 644.475

1.163.259 814.259

42


THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH RIENG (ti6p theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai loan tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

14. GOP VON, DAU TU' DAI HAN


Triau d6ng


Triau d6ng

Dau tu' vao cac cong ty con 589.688

589.688 Dau tu' dai han khac 483.418

495.945

Du' ph6ng giam gia dau tu' dai han

(113.231)

(111.539)

959.875 974.094

14.1 Dhu tu' vao cong ty con

Chi tiet d6u tu' vao cac cong ty con nhu' sau:



Gia g6c Tri au Sing

Ty la so' hCru

ctia Ngan hang

(%) Gia g6c

Dieu dOng

Ty la sa hCru

cCia Ngan hang

(%)

439.688 50,00 439.688 50,00

150.000 100,00 150.000 100,00

589.688 589.688

Linh vur hoot ciOng

COng ty Tai chinh TNHH HD SAISON ("HD SAISON"), ten goi trugc day la Cong ty Tai chinh TNHH Mgt Thanh vien Ngan hang Thu,ang mai CO phan Phat trien Thanh pho Tai chinh/ HO Chi Minh ngan hang

Cbng ty TNHH MTV Quan ly Ng va Khai thac Tai san - Ngan hang TMCP Phat trien Qu6n ljt Thanh 06 HO Chi Minh tai san

43

CT

co N

O N

1.0 ul 0 CD c0 Cg CNI Ch.

o o o co O O o O °oar) O ci Lri cri 0 CD NN Nce)

0 0 0 0 c=) 0 0) c0

N') 0 0 0 0 a) 0 0 0 0 ,- CA to M cci

CD c,) CNI

CO CO CO 0 6 6

I,- 0)

0 NI

CD 0) 06

ti O c\I

Ca C

_C • •CtIl a

C• O co

• N., 'co _t:2)

C to CO

'En "0

E ;6 -b _c

•ffi.

.c C

.4T3

3

to C O _c

-CO

:E

Dhu

t,

dai h

an

kh

ac

GO

P V

ON

, DA

U T

I? D

AI H

AN

(tre

p t

heo)

5 Z.' 4'1 Z” a) CI) C C C

.0 <0 <0 .c <0 0 .c CD 0 CL C) C)

Co)

Du'

ph

on

g O

m g

ia clA

u tu

' ciai

hp',

C')

ti Ng a

n ha

ng T

MC

P P

hat t

hen

Tha

nh

pho

Fr o

Chi

Min

h

O

E 413

C CT C _c O

>, •c0 CT C C

.c(I)

C.Nr

'CoE

C 0.) c -co _c

O

CT C

N F _c

o_

co co UD LO CD C) CO O CO N 0 O 6 0) CO

N- 0 0 0 0 0 co CC CO CO 0)

0 O

0 0 0 0) o o o

cd O u5 ui cNi c5 0 cv)

CD NI- CNI co

0 0 0 00000 0

0 0)0') 0

0 0

0 0 00 ce)

Ch ui oci cNi co v.) Cs1 CC')

z tT - 5 a c - -

a) co I- c C _c

a 0_ o •47, c 0 .0

, E 0 cr) c CL

(.) 2

b 0 'co

_c O cc c)

c c 5 _c _c

c • <c

co 'CO

• Z Z

CO CO C; co CA

0

O

Nga

n h

ang T

MC

P P

hat t

rier'

Th

an

h p

h6 H

o C

hi M

inh

CS CN

C

E

C 413 _c 0

•as C

4C1)

N-

O

E >C0 C

O

C _c

O

-co cr) C

O .c 0.) C

0. .01)

co• Z 0 au E •.(T)

z ° _ _c

> -7c ti

O N >cri E

O C < co co co

.03 Z • O

LU - >"

c

TA

I SA

N C

O D

INH

Sri 114 `r.

Mi s

an co

B inh

haw

hin

h

ti CN

Cfl CA

CN a) (yLr.; co CN

cNi ai " ir) C‘i

CN

Cn

CN

O U)

CO LC) T--

CD

COL

CD O ci

CN CO

CD Cfl

CY)

CN

E C >as qo C _a

C CO CT> O- c

C 0 -1 C

0 .>a Cr) .0

C

_C _C Z N

gay

30 t

hang 9

nam

20

17

Gia

tri h

ao

mon 1

u9 1 4

CD 00 Cr)

ti CN

ti

co O tr) CJ)

CN C')

00 N-

rn (r)

co

1.0 CO CM

O .cr

CO

U) O co

1

Cfl

Cr)

CN CD CN

CN.1 e-

Cfl Cfl O

C) co

od c\I

O 0) Co

COUU

t.c) LU

ti

Nga

y 3

0 thang 9

nam

20

17

C

U •c•

Nga

y 30 th

an

g 9

na

m 2

01

7

Nga

y 31 t

hang 1

2 n

am

2016

C -CO -C

411

C •00

c

,cr (NI ,a) ti O tN

C

-c O

40 C

C 7. 17 .•7 V)

C '0

a) C 5

C

_c O co -c

to _c C .E

15 -C

c

0

0 tO U 5

c • n

:Fri co

co •

O C."

9 5)(6 c o

41)

• E C ATI Z c

N MA

N ;HI

0

0

CO

CA

Cfl 0 CN

E C )co .03 C _o

CN CY) C

CI)

:CO -03 -c C c

c 411 • C') 2 • .03 CO03

Z Z 2 I—

Ng5

n h

ang

TM

CP

Phat t

rien

Th

an h

ph 6

H6 C

hi M

inh

BO

5r1

CT

D

O N -C

•(a) „rS E

O -0 '03 C) E

••cs, _c O co

C)

tu

0 z

CD-

•(T3 Er) 0 z _cfj

-CO

-7L N-

0 N E

>co C 0 C)

co C) C

-co _c O co I-

41.1 -CD - C) C

U) U. •e•- .c•-• I-

CO ' CO

10 N-

co co •zr

U) r--

CD ' CO C•1

cD co

-ea)

)(13 CC I= N N Ly>e" .— C 1—

CD C. CJ) CY) c ..c •>, E c 0 qa as

-C -0:1 ,-

CD -C c7) 0 '-'

as — o • a— C O • a-0:1

cob C•") 2 •• M _c >, >, — ... ›.., = = -co (0 -CO .q0 0) CD .CO a) _C

Z Z 2 CD Z Y TA

I SA

N C

O D

INH

(tie

p t

heo)

TN

sa

n c

o d

inh

vii h

inh

113

CO

O

Cl)

U)

N-CO O

C7 C1)

1.0 Cr) CO

N 1.0

O

cD co O

CO C0

COO co O N co

CD 00 CO

1*- O - CO 0 CO

•Cl-

CD CO

C0

N

Cn

Nga

y 3

0 th

an

g 9

ne

m 2

017

Gia

tri con Iai

03

C) N N.

Cr)

03

CA co

O N co

Ngay

31 t

ha

ng

12 n

em

20

16

00

C) U)

N

-

O

O O

Nga

y 3

0 t

ha

ng

9 n

em

2017

N •%— C) C 40 -C

›• 'CO C) z C) C

-0

r_ O co

•—•

O Cal

'(0 C

C) C .CU

O co

-a) C) C

C) C

0 C „03

C 5 C)

_c

to -c

co

g • 'En' c

-'0 "0

c.) c • ozu•

a 0 er, (13

•••= h"

• 0 U) 40 a 66 C 0

.41)

E rn

cZ

co

at

IA

RI P MI

10

Ngan hang TMCP Phat then Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING (ti6p theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

16. TAI SAN Co KHAC

16.1 Cac khoan phai thu

Thuye't minh

Ngay 30 thang 9 nam 2017 Triau d6ng


Trie:u clemg

Phai thu tCr ban chCrng khoan tra cham (i) 2.608.709 3.236.182 Tam Crng mua sam TSCD (ii) 876.552 826.422 Phai thu tCr thanh ly TSCD (iii) 280.000 315.000 Tam Crng hoat dOng nghiep Vt,1 197.088 124.074 Dat CQC thue/mua van phong lam viec (iv) 166.000 160.000 Tam Crng gOp von dau tu (v) 161.619 11.619 Chi phi cong trinh (vi) 144.424 139.386 Ky qu9/Tam Crng thue van ph6ng, TSCD va cong cu dung cu 72.906 71.882 Tam Crng chi phi xir ly ,tai san bao dam ng 24.543 24.338 Tam Ung cho khoan tien gCri tiet kiem tra lai giao ngay 24.028 23.594 Phai thu TOng cong ty cong nghiep tau they (Vinashin) (vii) 22.912 22.912 Phai thu tip host dOng cho thue tOa nha Abacus 18.750 18.750 Phai thu khoan Ciy thac Wen gCri 8.478 8.909 Phai thu tCr chuyen nhugng von g6p, co phan 3.080 3.080 Cac khoan phai thu khac 168.923 171.508

4.778.012 5.157.656

(i) Day la cac khoan phai thu tCr cac ca nhan va doanh nghiep lien quan den, cac hgp d6ng ban chCrng khoan tra cham v&i so tien goc con lai la 2.532.056 trieu Ong va 101 du' thu la 76.653 trieu dOng. Theo cac hgp dong va phu luc hgp (Jong kern theo, cac khaki g6c va 101 lien quan c16n khoan phai thu nay se dugc thanh toan vao cuOi ky vgi mirc lai suat chpo'c dieu chinh hang nam. Cac khoan phai thu nay se &Tic thanh Wan trong cac nam 2017, 2018 va 2019.

(ii) Tam Crng mua sam TSCD bao Om:

Ngay 30 thang Ngay 31 thang

9 nam 2017 12 nam 2016

Dieu (long Triau clang .912

Mua sam nha, tru ser 843.737 818.922 :G Pht_rang tien van chuyen 24.227 PH Mua sam tai san khac 8.588 7.500

876.552 826.422 6 11-1


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (ti6p theo)


16. TAI SAN CO KHAC (tiep theo)

16.1 Cac khoan phai thu (trap theo)

(iii) Day la khoan phai thu mot to cht:Fc kinh to tai Viet Nam lien quan den viec chuyen nhugng tai sanlatga nha 69 Pham Nggc Thach va 174 Phan Bang Luu, Thanh pho HO Chi Minh. So tien nay dugc tra lien tuc hang nam trong vOng 9 nam.

(iv) Day la khoan Ung truck cho mot to ch0c kinh to lien quan den viec tu, yen, tim kiem va chuyen nhugng quyen sip dung dat va tai san tai mot so dia diem dat van ph6ng lam viec cho ngan hang.

(v) Bao g6m trong khoan tam Ung g6p van dhu tu' la khoan tam Ong 150 ty (Jong g6p von vao COng ty Tai chinh TNHH HD SAISON.

(vi) Day la khoan tam Ung thanh toan cho cac hap &mg cai tao, 66 VI nOi that cac gong trinh la van ph6ng lam viec tai cac chi nhanh, ph6ng giao dich cCia Ngan hang.

(vii) Day la khoan phai thu T6ng cOng ty COng nghiep Tau they (Vinashin) dugc Oar] 66 vao chi phi trong yang 5 nam den nam 2018.

16.2 Cac khoan lai va phi phai thu

NO)/ 30 thang 9 nam 2017

Tr/0u dong


Triau clong

Lai tu, ti6n girl

6.521

10.938 Lai tO, cho vay

1.737.794

1.686.795 Lai tu' chUng khoan dau tu'

1.572.932

1.277.929 Lai va phi phai thu khac

8.912

14.326

3.326.159 2.989.988

16.3 Tai san CO khac


TriOu Tong TriOu clOng

Chi phi tra trugc va ch& phan 66 (i)

533.906

550.185 Tai san gan ng chg, )(Cy ly (ii)

382.093

385.610 Vat lieu va gong cu

34.252

20.948 Tai san Co khac

3.450

3.450

953.701 960.193

(i) Chi phi tra trugc va ch& phan 66 bao gOm chi phi mua cong.cu lao dOng, sifa chCra tai san c6 dinh, chi phi thue tai san co dinh va thuedugng truyen so lieu, trong do chi phi tra trugt thue van phong tai tda nha 25 Bis Nguyen Thi Minh Khai va thue 7 tang tga nha 22-24-26 Pasteur de lam van ph6ng try sg chinh va chi nhanh CO gia tri tuang Ung la 234.093 trieu !Jong va 130.721 trieu 'Jong.

(ii) Tai san nhan can triF la gia tri cac tai san the chap cila khach hang vay dugs gan ng cho Ngan hang de can trtlf cac khoan ng khg doi bao g6m ng tier) vay va cac khoan phai thu khac. Ngan hang da hoan fat cac thu tug chuyen giao quyen so' hOu cac tai san tren cho Ngan hang tai ngay lap bag cao tai chinh.

48


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (ti6p theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tO' ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

16. TAI SAN CO KHAC (tie' p theo)

16.4 Dv phong rui ro cho cac tai san Co not bang khac

Du' phOng rui ro cho cac tai san CO not bang khac bao g6m:


TriOu eking

Ngay 31 (hang 12 nam 2016

TriOu d6ng

Du' phOng rui ro khac 70.907

35.458

70.907

35.458

Thay d6i du' phong rui ro khac trong ky nhu' sau:

Cho giai (loan tai chinh tif ngay 01

thang 01 nam 2017 den ngay 30

thang 09 nam 2017

TriOu d6ng

s6 diu ky 35.458 S6 trich lap du' phong trong ky (Thuye't minh 33) 35.449

Cho giai doan tai chinh ter ngay 01

(hang 01 nam 2016 den ngay 30

(hang 09 nam 2016

Chua kie'm toan TrOu d6ng

38.989

S6 cu6i ky 70.907

38.989

17. CAC KHOAN CH1NH PHO VA NGAN HANG NHA NU'O'C

Ngay 30 (hang 9 Ngay 31 thang 12

nam 2017 nam 2016

TriOu along TriOu cT6 ng

Ngan hang Hap tac Quoc to Nhat Ban (i) Ngan hang Phat then Chau A (ii) Quji Phat Then Doanh Nghiep \Alfa va Nho (iii)

127.463 18.062

6.945

155.844

21.791

152.470 177.635

(i) Day la khoan vay theo du' an Tai trq Doanh nghiep visa va nho giai doan II va giai doan III do Ngan hang Hgp tac QuOc to Nhat Ban (JBIC) tai trq th6ng qua NHNN Viet Nam. Theo th6a thuan khung ye cho vay lai ngay 1 thang 11 nam 2007, Ngan hang duvc vay de tai trq cho cac doanh nghiep du tieu chuan phu hqp vgi cac dieu kien quy dinh cua du' an. Goo tra theo lich tra no, dinh kern tO'ng hqp dong, lai tra hang q4.

(ii) Day la khoan vay theo du, an Tai chinh Tin dung Nha a do Ngan hang Phat then Chau A tai trq thong qua NHNN. Theo thoa thuan ngay 16 thang 1 nam 2006, ban sCra d6i ngay 24 thang 11 nam 2006 va phu luc ngay 11 thang 10 nam 2010 kj, vgi NHNN, tri gia khoan vay la 68.000 trieu dOng, thgi han vay la 20 nam ke tO' ngay 6 thang 1 nam 2004, lai suat vay duvc tinh ten co' sey lai suat dieu chinh vao cuoi mOi quy va tinh theo phlyang phap binh quan gia quyen cua tat ca cac loai tien gCri c6 ky han trong he thong ng5n hang.

(iii) Day la khoan vay Quji Phat Then doanh nghiep viya va nh6 (SMEDF) vgi lai su6t 7,00°/0/nam, th6i han vay tO' 60 den 67 thang. Goo va lai du' c tra dinh ky hang thang.

49

Ng5n hang TMCP Phat Men Thanh ph6 Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHENH RING (tiep theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai down tai chinh tir ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

18. TIEN GUI VA VAY CAC TCTD KHAC

NA/ 30 (hang 9 nam 2017

TriOu clang


TriOtt Jong

Tien Pi cua cac TCTD khac Vay cac TCTD khac

10.834.134 16.082.581

13.886.528 4.946.770

26.916.715

18.833.298

18.1 Tien geFi cua cac TCTD khac

Ngay 30 (hang 9 Ngay 31 thang 12 nam 2017 nam 2016

TriOu dong Trieu clang

Ti6n gipi khong kif han Bang VND Bang ngoai te

Ti4n gwi có ky han Bang VND Bang ngoai te

5.442.646 607.122

3.885.566 898.800

4.788.792 361

5.773.525 3.323.850

10.834.134 13.886.528

Mirc lai suet hang nam cua tien girl cua cac TCTD khac tai thOi diem chinh nhu' sau:

cuOi giai Joan tai


✓nam


%/nam

Tien girl CKH bang VND Tien girl CKH bang ngoai te

18.2 Vay cac TCTD khac

0,80 - 5,30 1,70 - 2,00

3,50 - 5,50 1,00 - 1,65

Ngay 30 (hang 9 main 2017

TriOu d6ng


TriOu clang

Vay cac TCTD trong nuVc bang VND 14.981.551 3.889.786 Vay cac TCTD trong va ngoai nu'&c bang ngoai te 1.101.030 1.056.984

16.082.581 4.946.770

Tai ngay 30 thang 9 nam 2017, cac khoan vay bang VND tCr cac TCTD khac co ky han bir 14 cho den 45 ngay, veri Iai suet tir 0,95%/nam den 2,00%/nam.

Cac khoan vay tu, cac TCTD bang (long DO la My, CO ky han tiy 3 thang den 1 nam chiu la' suet tCp 1,80% den 2,40%/nam.

Bao gam trong cac khoan tien girl va tien vay nay (bao gam vay thong thu,Ong va vay chiet khau giey to, CO gia) co cac khoan tien girl va tien vay tri gia 18.197.825 trieu clang (Ngay 31 thang 12 nam 2016: 9.453.687 trieu dOnq) duvc dam bao bang cac chi:mg khoan deu son sang de ban tri gia 19.411.000 MO dong (Ngay 31 thang 12 nam 2016: 9.716.000 trieu &mg).

50



B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chInh tip ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

19. TIEN GUI CUA KHACH HANG

19.1 Thuyet minh theo 100 hinh tien gCri


Trieu d6ng


TriOu d6ng

Tien gui khong ky han ("KKH") 10.116.130 9.813.339 Tien gCri KKH bang VND 9.271.606 9.258.515 Tien girl KKH bang ngoai te 844.524 554.824

Ti4n gipi có ky han ("CKH") 28.683.109 22.917.367 Tien girl CKH bang VND 28.310.637 22.139.695 Tien gCri CKH bang ngoai te 372.472 777.672

Ti tiet ki0'm 78.234.617 69.853.278 Tien giri tiet kiem bang VND 77.327.847 68.698.004 Tien giri tiet kiem bang ngoai te 906.770 1.155.274

Ti6n von chuyen dung 637.316 229.095 Tien giri von chuyen dung bang VND 330.336 223.164 Tien giri von chuyen dung bang ngoai te 306.980 5.931

Ti6n ky guy. 281.504 191.470 Tien giri ky quji bang VND 257.001 164.232 Tien girl ky qu9 bang ngoai te 24.503 27.238

Cac khoan phai tra khach hang khac 211.972 337.892 Tien gCri tiet kiem khac 211.972 337.892

118.164.648 103.342.441

MCrc lei suet hang nam cua cac khoan tien gCri cua khach hang tai tho'i diem cuoi giai doan tai chInh nhu' sau nhu, sau:


%/nam


%/nam

Tien giri KKH bang VND 0,00 - 1,00 0,00 Tien girl tiet kiem KKH bang VND 0,07 0,07 - 1,00 Tien giri KKH bang ngoai te 0,00 - 0,02 0,00 - 0,01 Tien gCri tiet kiem KKH bang ngoai te 0,00 0,00 Tien gCri CKH bang VND 0,08 - 7,80 0,80 - 9,00 Tien gCri tiet kiem CKH bang VND 0,00 - 9,50 0,20 - 9,50 Tien gCri CKH bhng ngoai te 0,00 0,00 Tien gCri tiet kiem CKH bang ngoai te 0,00 - 1,60 0,00 - 1,60

06i vo,i tien giyi tiet kiem co ky han, trong triromg hap khach hang rut tri_rac han, lei suet nhan &Ivo se ap dung theo lei suet khOng ky han.

51

Ngan hang TMCP Phat then Thanh ph6 I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH RIENG Nap theo)


19. TIEN GU'I CUA KHACH HANG (tiep theo)

19.2 Thuyet minh theo doi tu'o'ng khach hang va loai hinh doanh nghiep


Tri0 u cl6ng


TriOu cl6ng

Ti6n gCpi cCia t6 cht:Pc kinh t6 38.083.726 31.576.207 Cong ty co phan khac 14.120.841 11.601.598 COng ty TNHH nha myac 100% 5.927.545 4.502.869 COng ty nha myac khac 4.672.660 3.980.657 COng ty TNHH khac 4.362.859 3.585.710 Hap tac xa , 3.241.377 3.047.798 Cong ty CO phan Nha nu'ac 1.950.104 749.713 Cong ty lien doanh ruck ngoai 1.005.161 1.109.087 Ban vi hanh chinh sty nghiep, Sang, doan the va hiep hOi 974.363 600.998 Doanh nghiep CO von dau tu' riven ngoai 799.262 540.521 C6ng ty TNHH nha ruck sa hCf. u tren 50% von 199.272 413.022 Doanh nghiep tu' nhan 31.224 57.222 COng ty hap danh 18.818 4.902 HO kinh doanh 2.688 2.790 Khac 777.552 1.379.320

Ti6n gipi cua ca nhan 80.080.922 71.766.234

118.164.648 103.342.441

20. VON TAI TRY, UY THAC DAU TU', CHO VAY TCTD

V6n nhan tai tro', uy thac clAu tu',

CHIU RUI RO


TriOu demg


Tri -au d6ng

cho vay bing VND 3.671 5.821 V6n tai tra Qu9 Phat then N6ng thOn 3.671 5.821

V6n nhan tai tro', uy thac clAu tu', cho vay bAng ngoai to 2.924.370 2.837.611 Von tai tra tir Qu9 Phat then Wing them 1.194 1.259 V6n tai try du' an xay dung he thong cap niyac Nhan Trach — Giai doan II 47.016 Von tai tra chuang trinh h6 tra phat trien chinh sach cai cach nganh dien - Giai doan III (i) 2.876.160 2.836.352

2.928.041 2.843.432

(i) Day la khoan vay 128 trieu do la M9 tir PO tai chinh de tai try chiyang trinh h6 tra chinh sach cai cach nganh dien - Giai doan III vai thai han 29 nam tir 04 thang 8 nam 2015 den 04 thang 8 nam 2043 va lai suat LIBOR 6 thang cOa Tong USD cOng vai khaki chenh lech bien clOi diygc Ngan hang the giai dieu chinh dinh ky vao ngay 1 thang 1 va ngay 1 thang 7 hang nam.

52


THUYE1 MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep then)


21. PHAT HANH GIAY TO' CO GIA

Chipng chi tien giPi


TriOu Bong


Trieu dung

Du,O1 12 thang 400.000 70.014

Trai phi6u thtydeng T CY 12 thang den cluqfyi 5 nam 930.000 2.330.000 Tir 5 nam tr6, len 3.000.000 3.000.000

4.330.000 5.400.014

Trong nam 2013 va 2014, Ngan hang da phat hanh trai phieu de huy d6ng von. Lai cua cac trai phieu ducce tra hang namvo'i min lai suat co dinh ban dau la 7,20% - 8,00%/nam, tip nam thin hai tra di se ap dung mCrc lai suat tha n6i, dieu chinh 1 nam 1 Ian va du'o'c tinh bang trung binh cong lai suat tien girl fiat kiem ca nhan bang VND tra lai sau, ky han 12 thang cua 4 Ngan hang 'Om tai Viet Nam cong veyi bien d6 1,20% - 2,00%/nam.

Trong nam 2015, Ngan hang phat hanh trai phieu CO ky han‘ 10 nam, lai cua cac trai phieu du,gc tra hang nam vai mire tai suat co dinh trong 5 nam dau tien tip 7,70% - 8,50%/nam. TriyOng hap sau 5 nam ma Ngan hang kh6ng mua lai thi lai suat cong them 0,50% m6i nam.

Mire lai suat hang nam cua cac trai phieu thuO'ng tai thO'i diem cuoi giai doan tai chinh nhu sau:


Trai phieu thu,Org

7,6 - 8,35 7,50 - 8,50

22. CAC KHOAN KHAC

22.1 Cac khoan lai, phi phai Ira


nam 2017 nam 2016

Tr-0u c76ng Mau deing

Lai phai tra tien girl tiet kiem bang VND 1.999.729 1.748.016 Lai phai tra tien gCri bang, VND 435.140 308.018 Lai phai tra phat hanh giay to co gia bang VND 77.169 194.869 Lai phai tra cho tier' vay bang ngoai to 16.808 4.455 Giao dich hoan doi 11,443 11.798 Lai phai tra cho tien vay bang VND 6.629 10.118 Lai phai tra cho von tai tra, uji thac clau tax 2.966 17.415 Lai phai tra tien gip' bang ngoai to 2.781 4.267 Giao dich ky han 1.657 1.302 Lai phai tra tien girl tiet kiem bang ngoai to 355 146

2.554.677 2.300.404

53

Ngan hang TMCP Phat trier' Thanh ph6 H6 Chi Minh


B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tO' ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

22. CAC KHOAN NO' KHAC (tiep theo)

22.2 Cac khoan phai tra Via cOng no, khac


nam 2017 nam 2016

Dieu clang Trieu ciOng

Cac khoan phai tra not be? 11.132 9.037 Qu9 khen thugng va phuc Igi 11.093 8.994 Cac khoan phai tra cong nhan vien 39 43

Cac khoan phai tra ben ngobi 263.723 101.956 Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra (Thuyet minh 23) 183.450 69.763 Tien giip ht) va chg thanh Wan 70.642 17.135 Phi guar' ly phai tra toa nha Abacus 5.552 5.552 Thue khac va cac khoan phai tra nha nu,ac (Thuyet minh 23) 2.532 3.294 Thue GTGT phai nOp (Thuyet minh 23) 1.547 6.212

Cac khoan phai tra khac 177.782 198.491 Doanh thu chg phan bó 58.182 65.455 Phai tra ye xay dung co' ban 3.404 2.764 Cac khoan phai tra khac 116.196 130.272

452.637 309.484

23. TINH HINH THU'C HIEN NGHIA VU Vo'l NGAN SACH NHA NtfteC

Ngay 31 Phat sinh trong ky Ngay 30 thang 12 nam thang 9 nam

2016 S6 phai nop So cla nop 2017 Trieu clOng Trieu (long Trieu clOng TWO clOng

Thue gia tri gia tang 6.212 16.082 (20.747) 1.547 Thue thu nhap doanh nghiep 69.763 304.007 (190.320) 183.450 Cac loai thue khac 3.294 34.053 (34.815) 2.532 Thud thu nhap Ca nhan 3.135 32.506 (33.237) 2.404 Thue nha thau 159 1.165 (1.196) 128 36 Thue mOn bal. 235 (235) Thue khac 147 (147) A

IG 79.269 354.142 (245.882) 187.529 iA

23.1 Thud thu nhap doanh nghiOp ("TNDN") hiOn hanh

Ngan hang c6 nghTa vu flop thue TNDN la 20% tren tong Igi nhuan chiu thue trong trong ky hien hanh (ky trugc: 20%).

Cac bao cao thue cua Ngan hang se chiu su, kiem tra cua co' quan thue. Do viec ap dung luat va cac qui dinh ye thue CO the du,gc giai thich theo nhieu cach khac nhau, so thue du,gc trinh bay yen bao cao tai chinh rieng c6 the se bi thay dOi theo quyet dinh cuoi cOng cua co' quan thue.

54


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tt21, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

23. TiNH HINH THVC HIEN NGHIA VU VOI NGAN SACH NHA NUtiC (tiep theo)

23.1 Thue thu nhOp doanh nghiep ("TNDN") hien hanh (tiep theo)

Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra duvc xac dinh dva tren thu nhap chiu thud cua ky hien tai. Thu nhap chiu thud khac vdi thu nhap cluvc bao cao trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh rieng cho giai doan tai chinh tO, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017 vi thu nhap chiu thud khOng bao gom cac khoan muc thu nhap duvc tinh thud hay chi phi duvc khau triy trong cac nam truck do co su' khac biet giira viec ghi nhan theo chinh sach ke toan cua Ngan hang va cac quy dinh thud hien hanh, va ang khOng bao g6m cac khoan muc khong phai chiu thud hay khong duvc khau triy cho muc dich tinh thud. Thue thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra cua Ngan hang duvc tinh theo thud suet da ban hanh den ngay ket thOc ky ke toan.

Chi phi thud TNDN hien hanh trong ky duvc tinh nhu' sau:

Cho giai Joan tai chinh tir ngay 01


09 nam 2017

Triau oi6ng

Cho giai croon tai chinh ter ngay 01


09 nam 2016 Chtia kiam toan

Triau cl6ng

Tiing Iai nhu5n kd toan trurdoc thud

Thue TNDN theo thud suet 20% ap dung cho Ngan hang

Cac khoan dieu chinh - Thu nhap to, co tt:Fc khong chiu thud

Cac khoan drau chinh tang: - Chi phi khong duvc khau tri:r

Chi phi thud TNDN u'&c tinh trong kjr

23.2 Thue thu nhap doanh nghiep hoan lei

Bang can d6i ke toan rieng

1.713.292

451.821

342.658

90.364

(38.726)

(27,457)

75 506

304.007 63.413

Anh hu'dng den bao cao kat qua hoat dOng kinh doanh rieng

Cho giai clop!? Cho giai doan

tai chinh ter tai chinh ter

Tai san thud TNDN ho5n 15i Lai chenh lech ty gia chu'a thu'c hien Du phOng chiyng khoan dau

Ngay 30 Ngay 31

thang 9 thang 12

nam 2017 nam 2016

Triau ciong Triau cl6ng

(2.489)

(2.489)

19.800

19.800

ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30

thang 09 nam 2017

Triau dong

ngay 01 thang 01 nam 2016 den ngay 30

thang 09 nam 2016

Chu'a kiam toan Triau dOng

38

H AI

dH HI

17.311 17.311

Thu nh5p thud TNDN hoan Iai thu5n

55

O

O

CO 0 0)

'Cr

CO

0)

n-

co ti ti CD O M

co

10.4

48.5

11

O co

q.

O 0) CD ••=0

O

Ce▪ ;

O

0) CO

0) O O

O O O

1.7).

Co

U) a)

co

0

Nga

n h

ang

TM

CP

Ph

at th e

n T

han

h ph

6 H

6 C

hi M

inh

O O O O O Co

Nga

y 30

thin

g 9

nam

20

17

Tin

h h

inh thay

d6

i cac

qu

9 c

ua N

gan h

ang tro

ng

ky d

uvc the

hie

n tro

ng b

ang &

raj d

ay:

N-

O N CO

o Q

f<0 C) to z z cr) !o.).

C

_c

N

O O O O 0

Co

N.(1.) -C 0 ca.. _C

n E c..) cs) no.- i>, C c = = • co cr •b C0 _c ->k. -CO ICI .11. _Se •

ma; c.) c a) C 0 ) >_, CO a) 0 c ,

.00 -C c -c 'b o 4- = 'a = ..)c ,_ -6 ••-• c u) ,>-, .1,=, so. •t- fos- - = 1:7) _ 0 CO M Id jo cr E !o.) a -c .;-- _>1 c co .c ,_0 .c 'fli -0 c

•_,‘, . _ c o .0 o c : 'Cl) •• 14.1 b o '0 3 0. • - •3 -c C..) Z _1 .L.-, 1- .:7, 1- :). (i) 0

o " PS

-b 3

co o• 0 N E

,co •>, C CS

NU C

'aio 2 - c,>, 41)C

.c r1( • ())

.0 C7)

to) C

CD Z co

et Lo co co

N N ai co o 0)

in Lc)

M N 4 ai N

o

O

N N

VO

N C

HU

SO' HO

U

Tin

h

co U) eh

e-s•

0) co

O a) a) N N

Nga

y 30

tha

ng

9 n

5m 2

01

7

,0

MI


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh

ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

24. VbN CHU SO' HU'U theo)

24.2 Cac quit du' trCr cua Ngan hang

Ngan hang thvc hien trich lap cac qu9 trop theo Luat cac TCTD so 47/2010/QH12, Nghi dinh so 57/2012/ND-CP va theo Dieu le cua Ngan hang. Viec trich lap cac qu9 can CCY theo ket qua kinh doanh cua ky ke toan nhu' sau:

Merc trich lap Merc t6i da Muc dich

Qu9 du,, tru, IDO sung von dieu le

5% Igi nhuan sau thue

100% ITICPC von dieu le

BO sung von dieu 10, deu tu' xay dung, mua sam tai san co dinh phut vu two tiep cho hoat dOng

Qu9 du phOng tai chinh

10% Igi nhuan sau thue

25% r-nt:vc von dieu le

BO dap phan con lai cua nhQ'ng ton that, thiet hai ye tai san xay ra trong qua trinh kinh doanh

Cac qu9 khac Theo quyet dinh cue Dai hoi co dOng hang (lam

Khong quy dinh

Theo quyet dinh cua Dai hOi CO eking hang nam

24.3 CO tu'c


thang 01 nam 2017 dAn ngay 30 thang

09 nam 2017

TriAu dOng

Cho giai doon tai chinh ter ngay 01


09 nam 2016 Chum kiAm loan

TriAu dOng

CO tipc phai tra dAu ky CO tipc phai tra trong ky CO tic da tra trong ky

CO tu'c phai tra cuoi ky

25. THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TU'O'NG TI!

Cho giai dopn tai chinh ter ngay 01

thang 01 nam 2017 Ten ngay 30 thang

9 nam 2017

Triau d6ng

742 810.000

(809.987)

755



9 nam 2016 China ki4m toan

TriA u dOng

755

755

Thu nhap lai cho vay khach hang va cac TCTD khac 5.718.901 4.542.873 Thu lai tip kinh doanh, clau tu' chirng khoan No' 1.651.795 1.177.859 - Thu lai ter chci'ng khoan kinh doanh 38.633 10.228 - Thu lai ter thong khoan Tau fir 1.613.162 1.167.631 Thu nhap lai hen giai 155.158 124.086 Thu nhap tip nghiep vu bao lanh 37.559 41.577 Thu khac tip host dOng tin dung (*) 552.682 181.895

8.116.095 6.068.290

57


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep then)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai down tai chinh to' ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

25. THU NIFIi!kP LAI VA CAC KHOAN THU NFI)?kP TU'O'NG Tly (tiep then)

Bao g6m trong thu khac tip hoat dOng tin dung la khoan lai thu duvc tu, cac Ca nhan va doanh nghiep lien quan den cac hgp dong ban chi:rng khoan tra cham (thuyet minh 16.1) vOi s6 tin la 398.456 trieu clang.

26. CHI PHI LAI VA CAC KHOAN CHI PHI TU'O'NG Tv

Cho giai doon tai chinh ngay 01

thang 01 nam 2017 cgn ngay 30 thang 9 nam 2017

TriAu crong

Cho giai doon tai chinh tip ngay 01


Chua kie'm toan TriAu clang

Tra lai ti6n 5.074.102 3.780.350 Tra lai tien vay 177.258 144.369 Tra lai phat hanh giAy to co gia 316.604 322.536

5.567.964 4.247.255

27. LAI THUAN TO' HOAT DONG DICH VU

Cho giai (Joan tai chinh ngay 01


TriAu deSng

Cho giai doan Lai chinh tei ngay 01


Chu'a kia'm toan TriAu crOng

Thu nhap tip hoat dOng dich vy Dich vu thanh toan 85.072 84.629 Dich vu ngan qu9 8.869 8.650 Thu phi dich vu bao quan tai san 375 272 Nghiep vu Cly thac va dai ly 86 17 Thu khac 44.124 31.613

138.526 125.181

Chi phi hoat d'png dich vy Dich vu thanh toan (27.672) (24.481) Dich vu ngan qu9 (4.259) (3.886) Cugc phi buu dien ve mang vie'n thong (2.465) (1.870) Nghiep vu Oy thac va dai ly (121) (143) Chi phi hoa hOng mOi giai (93) (17) Chi khac (6.673) (1.154)

(41.283) (31.551)

Lai thuin tip host d4ing dich vu 97.243 93.630

58


THUYEr MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiOp theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

28. LAI THUAN TO' HOAT DONG KINH DOANH NGOAI HOl



TriOu dung

Thu nhap hoat dong kinh doanh ngoai hoi Thu tif kinh doanh yang 745 Thu ti:r kinh doanh ngoai to giao ngay 391.179 Thu tO, cac c6ng cu tai chinh phai sinh tiOn to 140.765

532.689

Chi phi hoat dOng kinh doanh ngoai hoi Chi ye kinh doanh yang (432) Chi ye kinh doanh ngoai to giao ngay (327.083) Chi v'e cac cong cu tai chinh phai sinh tiOn to (51.052)

(378.567)



Chua kia'm town TriOu clo'ng

2.435 173.852 124.807

301.094

(192) (118.530)

(24.757)

(143.479)

Lai thuin hoat Ong kinh doanh ngoai hoi 154.122

157.615

29. LAI THUAN MUA BAN CHONG KHOAN KINH DOANH



TriOu d6ng

Cho giai doan tai chinh ref ngay 01


Chu'a klem toan Triau do'ng

Thu nhap tix mua ban chung khoan kinh doanh 7.617 33.855 Hoan nhap du' ph6ng chung chi:mg khoan kinh doanh (Thuyet minh 8) 63 3.528

Lai thuan mua ban chU'ng khoan kinh doanh 7.680 37.383

59

Ng5n hang TMCP Phat trien Thanh ph6 HO Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHfNH RIENG (trap theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 tang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

30. LAI THUAN MUA BAN CHONG KHOAN DAu TU'



9 nam 2017

Trieu d6ng



9 nam 2016 Chu'a kiem toan

Trieu d6ng

Thu nhap tix mua ban chOng khoan sse'n sang de ban (*) Chi phi ye mua ban chipng khoan s6n sang de ban Hoan nhap/(trich lap) du, phdng chung khaki san sang de ban (Thuyet minh 13.4)

Lai thuin tiv mua ban chOng khoin sen sang de ban

Hoan nhap du' phOng chung chipng khoan giix den ngay dao han (Thuyet minh 13.4)

Lai thuan tiv mua ban chUng khoan den ngay ciao han

Lai thuin mua ban chU'ng khoan dau tu'

499.973

(23.590)

25.336

83.386

(16.177)

(36.159)

501.719 31.050

1.499 2.241

1.499

2.241

503.218

33.291

(*) Chi phi huy dOng binh quan cua cac khoan tien girl cd k9 han sir dung de mua trai phieu Chinh phu sau khi trip di cac khoan chiet khau/phu trOi va tien lai phai thu (neu cO) tix trai phieu Chinh pha tinh den ngay ban la 244.096 triau don.

31. LAI THUAN TI ' HOAT BONG KHAC



9 nam 2017

Trieu dong



9 nam 2016 Chu'a kiem toan

Trieu d6ng

Thu nhap tw hog dOng khac Thu no' g6c da xir 19 66.346 15.480 Thu tien cho thue lai van phang 20.835 3.015 Thu nhap thuan tip thanh 19 tai san c6 dinh 1.983 18.079 Thu nhap khac 7.061 10.970

96.225 47.544

Chi phi hog dOng khac Chi tai tro (1.599) (1.967) Chi phi khac (8.679) (33.721)

(10.278) (35.688)

Lai thuan tU' hog db:ng khac 85.947 11.856

60


THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH RIENG (tiep then)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tiP ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

32. THU NHAP TU' GOP VON, MUA CO PHAN

Cho giai claw] tai chinh ter ngay 01

thang 01 nam 2017 ci6n ngay 30 thang 9 nam 2017

Trieu cl6ng


thang 01 nam 2016 cl6n ngay 30 thang 9 nam 2016

Chia ki6m town Trieu creing

CO ti:Pc nhan du,o'c tix chivng khoan Von dau tu' (i) 42.894 2.814 CO tO,c nhan du,qc g6p von, dau tu' dal han (ii) 150.737 134.471

193.631 137.285

Day la khoan c6 tCpc nhan &Tic tix cac khoan dau tu' vao chumg khoan niem yet san sang de ban.

(ii) Bao g6m trong c6 tcrc tir g6p von, dau tu, dai han la khoan c6 tin nhan du,6c tir khoan gop von vao cong ty con HDSaison.

33. CHI PHI HOAT DQNG

(i)

Cho giai doan tat chinh ter ngay 01


Trieu cl6ng



Chu'a ki6m town Trieu dong

Chi n§p thu6 va cac khoan Ie phi 2.084 2.105 Chi phi cho nhan vien 675.092 569.804 - Chi lu'ung va phy cap 613.844 518.445 - Cac khoan chi dong goo then lu'ang 39.616 34.564 - Chi tro' cap 21.632 16.795

Chi phi khau hao va khau tru' 72.809 83.396 - Chi phi khau hao tai san c6 dinh 72.809 83.396

Chi phi cho hoat dc)ng quan 19 cong vu 21.678 18.358 - COng tac phi 20.557 18.342 - Chi ye cac haat dOng doan the cCia TCTD 1.121 16

Chi nop phi bao hi6m, bao toan ti6n givi cua khach hang 80.907 59.839 Trich lap/(hoan nhap) ph6ng (kh6ng tinh du' ph6ng rui ro tin dung, rui ro chumg khoan) 37.141 389

Hoan nhap du phong tien tai TCTD khac (Thuyet minh 7.1) (450) Trich lap du' phong tai san CO khac (Thuyet minh 16.4) 35.449 Chi phi du' phOng dau tu' tai chinh (Thuyet minh 14.3) 1.692 839

Chi phi host dong khac 661.389 586.983 Chi phi quang, cao, tiep thi, khuyen mai, tiep tan, khanh tiet 208.380 164.540 Chi phi quan 19 chung 164.106 131.337 Chi phi thug van phOng 154.539 143.385 Chi phi siya chCra va nang cap tai san 67.938 80.958 Chi phi khac 66.426 66.763

1.551.100 1.320.874

61

Ng5n hang TMCP Phat trien Thanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va,cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

34. TIEN VA CAC KHOAN TU'O'NG DU'O'NG TIEN

Tien va cac khoan tuang &yang tien the hien tren bao cao It_ru chuyen tien to neng bao gom cac khaki tren bang can d6i ke toan rieng sau day:


Trieu d6ng


Trieu (Yong

Tien mat bang VND 737.185 638.962 Tien mat bang ngoai to 458.181 952.478 yang tien to 22.464 9.499 Tien giai thanh toan tai NHNN 1.956.156 2.082.408 Tien gU'i khOng ky han tai cac TCTD khac 15.134.604 12.258.192 Tien giai co ky han tai cac TCTD khac &raj 90 ngay 3.551.520 3.036.000 Cho vay cac TCTD khac co tho'i han du,o'i 90 ngay 1.591.928 2.608.733

23.452.038 21.586.272

35. TINH HINH THU NHAP MIA CAN 139 CONG NHAN VIEN





Chtfa kiem toan

I. TOng so can b0, cong nh5n vies trung binh (ngty&i)

II. Thu nhap cOa can b0, cong nhan vien (Trieu dOng) 1. Tong qu'y luang 2. Thu nhap khac

3. Tong thu nhap (1+2)

4. Tien luang binh quan thang (Trieu clongingu,61)

5. Thu nhap binh quan thang (Trieu dongingu,O1)

4.896

587.892

4.231

494.464

25.952

23.981

613.844

518.445

13,34

12,99

13,93

13,61

62


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tt:r ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

36. TAI SAN, GIAY TO CO GIA THE CHAP, CAM CO VA CHIET KHAU, TAI CHIET KHAU

36.1 Tai san, gihy to' co gia nhp the chip, cam c6 va chiet khau

(a) Tai san, giay to co gia nhan the chap, cam c6 va chief khau cua khach hang

•1


Trieu d6ng

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Dieu (Jong

Bat d6ng san 108.352.319 100.908.041 Chirng tir co gia 45.849.758 48.059.753 DOng san 22.692.819 25.982.408

Tai san khac 39.071.000 33.670.035

215.965.896 208.620.237

(b) Tai san, glay to c6 gid nhan the chap, cam c6 va chief- khau cua TCTD khac


Trieu d6ng

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Trieu ciong

Giay to' co gia 300.000 450.000

36.2 Tai san tai chinh du'a di the chap, cam c6 va chiet khau

Chi tiet cac tai san tai chinh cua Ngan hang duvc cam c6, the chap de dam bao cho cac kho5n vay hoac da chuyen nhugng theo cac hgp (Tong ban va mua lai chCrng khoan vOi NHNN va cac to chCrc tin dung khac tai ngay 30 thang 9 nam 2017 ve 31 thang 12 nam 2016 nhu' sau:

Ngay 30 thang 9 nam 2017 Dieu d6ng

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Trieu d6ng

Giay td co gia 19.411.000 9.716.000

37. NGHTA VI) NO' TIEM AN VA CAC CAM KET DU'A RA

Trong qua trinh Float dOng kinh doanh, Ngan hang thcrc hien cac tong cu tai chinh ghi nhan trong cac kho5n myc ngoai bang can doi ke toan hong tai ngay 30 thang 9 nam 2017. Cac tong cu tai chinh nay chii yeu bao g6m cac cam ket b5o lanh va thu' tin dung. Cac tong Cu nay cung tao ra nhOng rui ro tin dung cho Ngan hang ngoai cac rUi ro tin dung da duvc ghi nhan trong nOi bang.

RCJi ro tin dung cua cac cong Cu tai chinh ngoai bang clout dinh nghia la kha nang mang .75 den rui ro tin dung cho Ngan hang khi mot trong cac ben lien quan den c6ng Cu tai chinh '30

khong thp,c hien cac dieu khoan cua hgp dOng. NG,

B5o lanh tai chinh la cac cam ket CO dieu kien ma Ngan hang cap cho khach hang de giao hitt

dich vOi mot ben thO, ba trong cac hopt dOng.ve bao lanh vay von, b5o lanh thanh town, bao PH, lanh thu'c hien hap &mg va bao lanh du'thau. Rui ro tin dung lien quan den viec cap bao 11 lanh ye ca ban giong rui ro cho vay khach hang. HO

Giao dich thu' tin dung thu,ang mai tra ngay la loaf giao dich trong dO Ngan hang cung cap

tai chinh cho khach hang cua minh, th6ng thuVng ngutei mua/nha nhap khau hang hoa va ben thu hifang la nguVi ban/nha xuat khau. Rui ro tin dung trong thu, tin dung tr5 ngay thu, Ong thap do hang hoa nhap khau duvc dung de the chap cho loai giao dich nay.

63


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RI 'ENG (tiep theo)


37. NGHIA VI) N9' TIEM AN VA CAC CAM KET IDLYA RA (tiep theo)

Giao dich thu' tin dung tra cham se phat sinh riii ro khi hap d6ng da duvc thy,c hien ma khach hang kh6ng thanh toan cho ben thy huoTig. Cac thu, tin dung tra cham khong du'qc khach hang thanh toan du'ac Ngan hang ghi nhan la khoan cho vay bat buOc va cOng nq ty,ang tang the hien nghia vu tai chinh cua Ngan hang phai thanh toan cho ben thy huang va thy,c hien nghia vy cua Ngan hang trong viec bao lanh cho khach hang.

Cam ket bao lanh la cac cam ket ma Ngan hang cap cho khach hang de giao dich vai mot ben thu, ba, bao gom nhieu loci nhu' bao lanh vay von, bao lanh thanh toan, bao lanh thcFc hien hap dong, bao lanh du' thau... ROI ro tin dung d6i vai bao lanh vay von, bao lanh thanh toan ye ca ban gi6ng vai rui ro cho vay khach hang, cac loci bao lanh khac mCrc d6 rui ro thap han.

Rui ro d6i vai nghiep vu thu' tin dung thuang thap, vai dieu kien Ngan hang có the kiem soat dutyc hang hoa. Thu' tin dung tra cham CO the tiem An rui ro cao han thu, tin dung tra ngay. Khi Ngan hang thix hien tra tien theo thiy tin dung/cac cam ket,bao lanh ma, khach hang khong tien hanh thanh toan cho Ngan hang thi Ngan hang có quyen cho vay bat buOc theo thoa thuan da ky ket tru'ac do cua Ngan hang va khach hang.

Ngan hang thuang yeu cAu khach hang ky qu9 de dam bao cho cac cOng cu tai chinh co lien quan den tin dung khi can thiet. Gia tri ky qu9 dao clang tip 0% den 100% gia tri cam ket diyac cap, tuy thuOc vao mire dO tin cay cua khach hang do Ngan hang danh gia.

Cam ket giao dich h6i dobi bao gam cac cam ket mua, ban ngoai to trao ngay va cac cam ket giao dich hoan d6i. Cac cam ket mua, ban ngoai to trao ngay la cac cam ket ma Ngan hang se thix hien viec mua, ban ngoai to theo ty gia thOa thuan trong hap Tong va thy,c hien thank toan trong vOng 2 (hai) ngay ke ngay giao dich. Cam ket giao dich hoan dOi la cac cam ket mua va ban cOng met luvng ngoai to (chi CO hai dong tien du,gc SG' dung trong giao dich) vai cOng mot doi tac, trong do mot giao dich có thtyi han thanh toan giao ngay va mot giao dich co the:A han thanh toan xac dinh trong tu'ang lai vai tY gia cua hai giao dich du'ac xac dinh clang thai tai thai diem xac nhan giao dich giao ngay.

Chi tiet cac khoan cong no, tiem en va cam ket tai thai diem cuoi giai doan tai chinh nhu' sau:


Tneu clang


Trieu citing

Bao lanh vay von 8.212 9.862 Cam ket giao dich h6i doai 55.290.631 34.900.432 - Cam kat mua ngoai to 2.722.617 2.942.536 - Cam kat ban ngoai to 3.688.183 1.288.271 - Cam ket giao dich hoar) dOi 48.879.831 30.669.625

Cam ket trong nghiep vu thiy tin dung 1.309.829 1.092.889 - Thu' tin dung tra ngay 932.625 556.085 - Thif tin dung tra cham 377.204 536.804

Bao lanh khac 3.326.555 2.730.003 - Bao lanh thanh toan 891.695 561.255 - Bao lanh thur hien hop Tong 695.384 529.226 - Bao lanh thau 77.267 83.945 - Bao 'anti khac 1.662.209 1.555.577

59.935.227 38.733.186

TrU: Tien ky qu9 (265.596) (183.179)

Nghia vy no' tiem an va cac cam ket du'a ra 59.669.631 38.550.007

64

Ng5n hang TMCP Phat trien Thanh pho I-16 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep then)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

38. GIAO DICH V&I CAC BEN LIEN QUAN

Giao dich vai cac ben lien quan la cac giao dich du ac thuc hien vai cac ben co lien quan vai Ngan hang. Cac ben cluac coi la lien quan neu mot ben co kha nang kiem soat hoac co anh huang dang ke d6i vai ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dong. Mat ben &vac coi la ben co lien quan vai Ngan hang neu:

(a) Truc tiep hoac gian tiep qua mot hay nhieu ben trung gian, ben nay:

kiem soat hoac bi kiem soat hoac chiu su kiem soat chung bai Ngan hang (bao gOm cac cong ty me, cong ty con);

co von gOp (s& hipu tiy 5% von dieu le hoac von co phan co quyen bieu quyet trae len) vao Ngan hang va do do c6 anh huang clang ke tai Ngan hang;

co quyen dong kiem soat Ngan hang.

(b) Ben lien quan la tong ty lien doanh, lien ket ma Ngan hang la mat ben lien doanh, lien kat (sa hCru tren 11% von dieu le hoac von co phan CO quyen bleu quyet, nhung khOng phai la cOng ty con);

(c) Ben lien quan c6 thanh vien la nhan su, chinh trong HOi clang thanh vien hoac Ban Dieu hanh c6a Ngan hang;

(d) Ben lien quan la thanh vien mat thiet trong gia dinh cua bat ky ca nhan nao cla neu trong diem (a) hoac (c); hoac

(e) Ben lien quan la mot dan vi truc tiep hoac gian tiep chiu su kiem soat, clOng kiem soat hoac chiu anh huang clang ke, hoac CO quyen bleu quyet bai bat ky ca nhan nao duac de cap den trong diem (c) hoac (d).

Chi tiet giao dich trong yew vai cac ben lien quan trong ky nhu sau:

Ben lien quan

Cho giai croon tai chinh tt'y ngay 01

thang 01 nem 2017 den ngay 30 thang 9 nem 2017

Cac giao dich Dieu dong

Cho giai crow) tai chinh tCr ngay 01

thang 01 nem 2016 den ngay 30 thang

09 nam 2016 Chua kiem toan

Trieu cl6ng

CO dong Ian va cac ben lien quan vai co dong Ian

Giri tien vao tai khoan RCA tien tCY tai khoan

Cac tong ty Ngan GCri tien vao tai khoan hang dau to gOp Rut tien tix tai khoan von

11.161.511 11.024.910

44.275.475 43.763.330

1.784.675 1.953.925

24.350.220 24.827.701

Cac cOng ty con

Thanh vien H6i dong Quan tri va Ban Dieu hanh cue Ngan hang va cac ben lien quan den cac ca nhan nay

Girl tien vao tai khoan RCA tien tix tai khoan

GC.ri tien vao tai khoan RCit tier) tiy tai khaki Luang va thtthng Cho vay, bao lanh va the chap Thu na tier) vay Thu 15i tien vay

23.488.139 22.755.589

21.656.614 19.731.652

36.631

9.948.257 903.318 17.674

20.757.877 20.616.034

1.741.382 1.512.461

31.282

339.106 65.550

1.584

65

Ngan hang TMCP Phat then Thanh pho Ho Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG theo)


38. GIAO DICH VO'I CAC BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Cac khoan phai thu va phai tra veyi cac ben lien quan tai theyi diem cue:A giai doan tai chinh nhu' sau:

Phai thu/(Phai tra)

Ngay 30 Ngay 31

thang 9 nam thang 12

2017 nam 2016 Ben lien quan Cac giao dich

Trieu cl6ng Triau cf6ng

CO dOng 16'n va Tien giri CO ky han (334.542) (186.952) cac ben lien quan Tien giri thanh toan (15.114) (20.974) vai co donglom Tien giri dam bac ky qu9 (46) (46)

Chin-1g khoan ng san sang de ban 350.000 350.000 Lai du' thu tO, chCrng khoan ng san sang de ban 15.879 23.819

Cac tong ty Ngan Tien giri co ky han (1.054.038) (837.775) hang dau tu' gop Tien girl thanh toan va chuyen dOng (367.034) (151.002) von Tien giri bac dam thanh Wan, ky qu9 (478) (23)

Cho vay 758.477 342.812 Lai du' thu 275 5.474 Phai thu ve chuyen nhirgng tai san 315.000 flat cot thue mat bang 20.000 Tam Crng gap von deu tu' HDREAL 6.669 6.669

Cac tong ty con Tien girl co ky han (46.600) (42.600) Tien giri thanh toan (992.683) (265.182) Cho vay 995.000 1.137.055 Lai du, thu 81.538 38.086 Lai du' chi (208) (197) Tien thue tai san tra tru'O'c 30.363

Thanh vien H6i Tien giri thanh toan (15.459) (97.918) d6ng Quan tri va Tien giri tiet kiem (2.251.399) (244.074) Ban Dieu hanh dm Cho vay, bac lanh va the chap 283.876 1.203.234 Ngan hang va cac Lai dgr thu 2.823 4.326 ben lien quan den cac ca nhan nay

10

4t4 CO tIE PH Alf

b

66


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tie)) theo)


39. MLYC DO TAP TRUNG THEO KHU VU'C DIA L? CUA CAC TAI SAN, CONG NO' VA CAC KHOAN IVIL)C NGOAI BANG

Tai san tai ngay 30 thang 9 nam 2017 (*)

Trong wen TriOu clang

Alvdc ngoai TriOu clang

Tong Ong TriOu clang

Tien giri va cho vay cac TCTD khac 21.000.080 272.972 21.273.052 Cho vay khach hang 87.633.517 87.633.517 Cac cong cu tai chinh phai sinh (Tong gia tri giao dich theo hap dong) 28.072.570 28.072.570 ChCrng khoan kinh doanh va cht:rng khoan deu tu' 44.491.398 44.491.398 G6p von, dau dai han 1.073.106 1.073.106

Cong ncy tai ngay 30 thang 9 nam 2017 Tien girl va vay cac TCTD khac 26.916.715 - 26.916.715 Tien giri cua khach hang 118.164.648 - 118.164.648 V6n tai trg, Ciy thac dal.] tu', cho vay TCTD chiu rui ro 2.928.041 2.928.041 Phat hanh giby td c6 gia 4.330.000 4.330.000

Cam IC& ngoai bang tai ngay 30 thang 09 Wan) 2017 59.669.631 - 59.669.631

(*) khOng bag Om phOng rui ro

67

0 0 N a) N co;

T

N

0) O co is) ri

10 ti

N I•4 10 N

cs) co O

M O

O CD

e-

et 1`. O

CrO 00

a-,

It) O co

m-

11) 00 C3 O Cv) • CO

' N-• N

co

O

co O LU N-CN O cy

coO

CV rN- -

N ti

0) ot) O ri

0 O

11) LC!

N CO Co CO u.1 M - 0 CN • CY)

N CP) N M eti-

CD 1 0 U, CO LO COD V" N- CO CY) ri c.i 6 4

0 Lri N 4/ T- 0

T •t- CO) 1- N cc; 6 6 Co O N 1- N-- T N-.

O

N

O

N-

aD

N N

cc;

N O 0 0 N- 0 'Ici" Cc) CO N Co N v6 c6 06 • CO CD

6 cy

CO co I- CO

ti N

• Cr) N

O

O CDON-Or N- IO (0. 7: • PLD 1- 03 'I' CO . 0 N-

155.

499.

188

122.

493.

11 1

10

.230

.058

O

N N

cr)

177.

098.

528

134.

078.

995

32.5

47.3

0 3

164.

474.

110

CD CO "1" CO Cf) 0 %- 0 01 CO N Lo r- Lo r•-• • cri r-: Ni s- Nco r•-• N N •ct

O • N CO ":1-

0)

r*•-• O CO

0 CO r•-• '<cr 0 CO O T O N 00 N N-

oi N L()

cr) ":1" N V' • cri r--: COO

N CO "4"

a) to CO a) co co co N CO N- CO CO N N- CO N O M4N LUC)

CD ol CD CD ol CO T- CD O s-

c.) CD N

ai

1.0 Itt

r•-- CO N CO N- LC") LO CD OM

COCO O 0(0 O r- T- (C) T- CD CV

O

'4" N LO CO 0 0) Cf) Cf) •.:r CO N (C) ‘• 0 ca

• N

M a) 4 O cri ai

Nga

n ha

ng T

MC

P Ph

at tr

ien

Th

an

h p

h 6 H6

Chi

Min

h

0 o °c)z c

) lo) I- .c 0 o lo •ro

> ) o tr) c qa). CO N-

C) i•--• N E Ka C

CI) 0) C

.03

..... CD CO >.

413 C) C

.FiS• <C13 a 0 Cs)

. '03 CY) -a C.) 10 C Q. 0 '0

-Co <0. sCCI 7 -C -0 -CO 5/). C a 0) 'CD I.__ 'Co a t3

N. (T ..0 s.z; z 1--- CA (0

.o E 0

E °' c co .‘rj 40 .>...

a) co Z to CD

Co

0) 0 "CD .....:__! (o.). C 3. IE.-- .co >

n O _c

_c O') 0 >, a) Cr) C7) ,C0 ;7.3 a

0 "0 C C U) 1-- Co 413) C <("3- 5

'C 0_ • _C 'CC

Z Z co.

N- <0 ...." I.-- A- -0 ON 0 0 N 03 E

0 raE

'CO pz )0:1 C c...) c s- .2 a)

>,

>. 6 -(o •co

a) c.c) c 'co cs)

C

.5 .4Ts ‘,2

O ,E3

a.) c N.

.c 1E E ,c; (1

U ....c c-,) ,,,,

••••:_i - _c • ,a5

C Y c

CD co. o , z as 0 •

4.L.i t° c.) rm

E .a3 40 c >

cr) .c 2 1E Z ° Q.

_ _c co_ ‘-

2 ° :E ci's

U g (.) to)

< Is ‘... - a c

i- cp. • O "

C) C -C

'Q E o •

,.... 40 _C .6 O C < CD

coEr) c I

-.7 co.

- -C C

o) 0 .03 tC) "'-'

2 c) 2 :cc" I(-5 1--

('r) I- a ili •-• >-- A D c

I__ as. . a er

1E 0 o 0

5. S _c •to •cts

a) 0 C _c 2) c I- 5 co

o 0 I-o Q.

c 41.I 0

. 5. _c M •c3 413 _c ..., LI 0 c u, Z

c I- -CO -a b a o (.9 0) z- 0 > co .0 7 C

c co 73 E z .... , CZ Z .0. c ..co .- 4,73 1-. O. 'D._ Da ....,c '1::) c .e, co ..... a

<. CD

-c 0- o .c al) 8. c 2 fY lii• 5 0 ,Ws c 0 I- I- Z I- _c 1E 0_ I .ct• -c 1.7 ;5 5 0) 0 0 0_ 0 •5 2 i- Z c Z c.) _c co C 'CO' Z -03 b• = -Co 0

413 -. „4. = -, ;,_ 2 ,b,c

0) z -. C z qi, 0 >---C .03 i

_C 0. Cr) -C Z -co

I -C,(T3 t'D a co 'CD 0 -C

.Co 7 " .13 I.. ,0 I 1 b. al _c

ici > ._ _c eL I- c -03 ,7 ^03 ;0)

.0 ol- 00 _c`m* 0-b. : 0-1 i rCe ;caS >co- to:1?): .....5

0. y Cr) CY) -C C 0_ C -Ne a -0 CL Ct. = 0 Z Z Z _ C C 0 ea. z ._ u C C -- A: "C -C 'Cl3 "0 '0 .6. '-E •Z '0 < '9 ia) -c o -co 0. -to Au -a) b 1- 00- _o0 i- i-i-1-02a1 z c.) I= i= z

O •••-• (TCT) C ;(T3

_c b 0 cem

o

C.) C-) •,(11

O N

CV

O

CO

TO

NG

Ng

PH

AI T

RA


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tiep then)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tCr ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

41. CHINH SACH QUAN RUI RO LIEN QUAN DEN CAC CONG Cy TAI CHINH

Rui ro luOn luOn tiem an trong hoat dOng cua Ngan hang, nhung du,gc quan ly thOng qua cac quy trinh phat hien, danh gia va kiem soat thubmg xuyen tOy thuOc vao giCei han rui ro va cac kiem soat khac. Quy trinh quan ly rui ro la then chat dOi v&i kha nang sinh 121 cua Ngan hang va moi ca nhan trong Ngan hang c6 trach nhiem ngan than cac rui ro lien quan den quyen han cong viec cua ho. Ngan hang doi mat veyi cac loci rui ro nhiy: rui ro tin dung, rui ro thanh, khoan, rui ro thi truting (duvc phan loci thanh ro kinh doanh va rui ro khong lien quan den kinh doanh). Ngobi ra, Ngan hang cOng chiu rui ro hoat dOng.

Quy trinh kiem soat rui ro d6c lap khOng bao g6m cac rui ro kinh doanh nhu, nhCmg thay dOi cua mOi tru'O'ng, cOng nghe va nganh nghe. Nhang rui ro nay &Tic kiem soat 661 quy trinh xay dung ke hoach chitin Itygc cua Ngan hang.

(i) Ca ca'u pan ly rui ro

H6i d6ng quan tri la nhCFrig ngutei chiu trach nhiem cho viec phat hien va kiem soat cac rui ro. Tuy nhien, tiFng thanh vien rieng Net se chiu trach nhiem cho viec then dc5i va quan ly cac rui ro.

F101 clung Quan tri

HOi clong Quan tri la nhOng nguai chiu trach nhiem giarn sat quy trinh guar) ly rui ro tong quat trong Ngan hang.

(iii) Cly ban Quan ly rui ro

Oy ban Quail ly rui ro tham muu,cho H6i d6ng Quan tri trong viec ban hanh cac quy trinh, chinh sach thu6c them quyen cua HOi dong Quail tri lien quan den quan ly rui ro trong hoat dOng Ngan hang.

Uy ban Quan ly rui ro phan tich, du,a ra nhCFng canh bao ye rnik do an toan cua Ngan hang tru'o'c nhCFng nguy ca, tiem An rui ro CO the anh hu,6ing va !Dien phap ph6ng ngiya doi vai cac rui ro nay trong ngan han cOng nhu, dai han.

Cly ban Quan ly rui ro xem xet, danh gia tinh phU hop va hieu qua cua cac quy trinh, chinh sach quan tri ro hien hanh cua Ngan hang de dua cac khuyen nghi, de xuat doi v6i H6i dOng quan tri ye nhCFng yeu cau can thay doi quy trinh, chinh sach hien hanh, chitin luvc hoat dOng.

(iv) Ban kgm soat

Ban Kiem soat chiu trach nhiem kiem soat quy trinh quan ly rui ro tong quat trong Ngan hang.

(v) Kiem toan not b(5

Theo ke hoach kiem toan not 60 hang nam, cac quy trinh haat dOng cua Ngan hang se duvc kiem toan bai bc) phan kiem toan nOibc) nham kiem tra tinh day du va tinh tuan thu cua cac th0 tuc. Kern toan nOi OO thao luan ket qua danh gia vO'i Ban TOng Giam dOc va bao cao nhCpng phat hien va de xuat len Ban Kiem soat.

(0) He thdng bao cao va do iti&ng rui ro

Rui ro cua Ngan hang duvc do luting bang tech dung phuvng phap phan anh ca nhCyng tOn that du, doan ducyc Tan nhu, phat sinh trong cac tru,Ong hgp th6ng thuteng va nhCmg tOn that khong du doan du,qc ma chi la nbCyng u,O,c tinh nhCvng tOn thAt thix to sau cOng du'a tren nhang m6 hinh thong ke.

Vic then dOi va quan ly rui ro ch0 yeu du,gc thtyc hien diya trail nhang han mire cluvc thiet lap 66,i Ngan hang va tuan thu cac quy dinh an toan cua NHNN. NhCvng han mire nay phan anh chitin Itygc kinh doanh va m6i triking thi tru,O'ng cua Ngan hang cOng nhu, mi:Fc d6 rui ro ma Ngan hang sari sang chap nhan.

S.

H

Ng5n hang TMCP Phat then Thanh pho H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tu, ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

41. QUAN Li' RUI RO TAI CHINN (tiep theo)

(vi) He th6ng bao cao va do prong rui ro (tiep theo)

Cac thong tin ket hap tir hoat dOng kinh doanh duvc kiem tra va XCIF 19 de nham phan tich, kiem scat va chat hien seem han cac rui ro. ThOng tin nay duvc trinh bay va giai thich cho HOi dOng Queen tri, Ban TOng Giam dOc va cac triyamg phong ban. Bac cao bao g6m tong mCrc rui ro tin dung, dcr bao he thong hyping h6a rui ro tin dung, cac ngoai le han mCpc, cac chi so thanh khoan va thay dOi hO so' rui ro. Ban lanh dao se danh gia tinh thich hop cua viec lap Gip' phong cho nhCrng ton that tin dung hang quy. Ban lanh dao se nhan dIrgc bao cao tong hoer) mOi quy cung cap day du cac thOng tin can thiet cho viec danh gia va du'a ra ket luan ye rui ro cua Ngan hang.

DOi vOi tat ca cac cep trong Ngan hang, cac bao cao rui ro cu the se du,6c lap va char) phoi nham dam bao rang tat ce cac phong ban kinh doanh (feu cap nhat tat ca cac thOng tin can thiet mot each day du va kip th6i.

(vii) Giam thi6u rui ro

Ngan hang da chi) dOng six dung cac tai san the chap nham giarn thieu rui ro tin dung.

MCJ,c d6 tap trung raj ro

Sy' tap trung rui ro phat sinh khi mot s6 luvng Ian cac khach hang cua Ngan hang cung lien quan den mot hoat dOng kinh doanh, hoac cac hoat dOng kinh doanh cungtren mot khu vgic dia ly, hoac co cung cac dac diem kinh to la flhCrng yeu to co the anh hu'&ng den nghia vu thanh toan hoac quyen loi dvoc thanh toan cua nh6m khach hang khi nghia vu den han do anh hiyeimg cCia cac thay dOi ye kinh te, chinh tri hoac cac yeti to khac.

NhCrng Mt:4'C dO tap trung ten phan anh cac mire do nhay cam cua hoat dOng Ngan hang doi vOi scr chat then cua mot khu vt,rc dia ly hoac nganh nghe nhat dinh nao c16.

De c6 the giam thieu cac rui ro tap trung, Ngan hang da c6 cac chinh sach va thu tuc s can thiet bao cac hurting clan cu the nham da dang hoa cac danh muc hoat dOng. Theo do mfk dO tap trung rui ro tin dung se duet kiem scat va quan ly. Ngan hang cung by dung cac bien chap ph6ng tranh rui ro co chcn Icc doi vai cac nganh nghe va cac yeu tO lien quan khac.

42. ROI RO TIN DUNG

Rui ro tin dung la kha nang xay ra ton that trong hoat clOng ngan hang cua tO cht:rc tin dung do khach hang khOng thLic hien hoac khong co kha nang thu'c hien nghia vu cua minh theo cam kat.

Ngan hang kiem scat va guar) ly rui ro tin dung ,bang cach thiet lap han mCrc tin dung tu'o'ng Crng vOi mCrc dO ro ma Ngan hang c6 the chap nhan duvc doi vai moi khach hang va dOi v61 m6i linh vcrc dia ly, nganh nghe, va bang cach giarn sat cac rui ro theo nhirng han mirc do.

Ngan hang da thiet lap quy trinh scat xet chat Ityong tin dung cho phep der bao seem nhOng thay doi ye MUC dO tin cay cua khach hang, bao gOm ca viec ra scat tai san dam bao thu,Ong xuyen. Han min tin dung MI vtei m6i_khach hang &roc thiet lap thOng qua viec sir dung he thong xep hang tin dung, trong do mOi khach hang ducyc xep loai 6 mot mCic dO rui ro. MUG do rui ro nay co the du,6c sCra dOi, cap nhat thuteng xuyen.

Lai suet thy,c to cho cac khoan tier] girl tai NHNN, tien girl tai va cho vay cac TCTD khac, cho vay khach hang va tien gCri cua khach hang theo loai tien to du'oc trinh bay Ian Itycyt tai Thuye't minh 6, 7, 10 va 19.

70




42. RUI RO TIN DUNG (tiap theo)

42.1 MOr rill ro tin dung toi da chu'a tinh den tai san the chap hoac cac bien phap giam thieu rui ro tin dung

M CYC rui ro tin dung toi da cloi vai moi nhOm tai san tai chinh bang veei gia tri ghi so g6p cita nh6m tai san tai chinh do tren bang can cloi ke toan rieng cluoic trinh bay nhu, sau:


Trieu clang

Ngay 31 thang 12 nam 2016 Trieu clang

Rui ro tin dung lien quan den cac tai san not bang Tien gCri tai va cho vay cac TCTD khac 21.273.052 19.002.925 ChCmg khoan kinh doanh - Chi:mg khoan no 645.333 400.000 Cac c6ng cu tai chinh phai sinh (T6ng gia tri giao dich theo hop dOng) 28.072.570 18.522.052 Cho vay khach hang: - Cho vay khach hang ca nhan 38.948.861 28.674.541 - Cho vay khach hang la to chirc 48.684.656 45.532.005

Hot dgng mua pg 7.749 8.690 ChCrng khoan dau tu'

- ChCrng khoan no - san sang de ban 5.509.276 5.259.048 - ChtYng khoan no - giCr den ngay dao han 5.028.067 2.500.000

RUi ro tin dung lien quan den cac tai san ngoai bang Cac hgp clang bao lanh tai chinh 3.119.052 2.739.865 Cac cam kat trong thu tin dung 1.085.646 1.092.889

Bang tren the hien tnthng hap xau nhat vo'i min d6 mat von toi da cOa Ngan hang tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va ngay 31 thang 12 nam 2016, chu'a tinh den bat ky cac tai san the chap clu,gc nam giG, hay cac bin phap giam thieu rui ro tin dung nao.

42.2 Cac tai san tai chinh chu'a qua hail hay chu'a bi giam gia

Cac tai san tai chinh china qua han va chu,a bi giam gia tri cUa Ngan hang bao g6m cac khoan no nhOrn 1 theo quy Binh cUa ThOng tu' so 02/2013/TT-NHNN va ThOng tu' so 09/2014/TT-NHNN; cac chCrng khoan, cac khoan phai thu va cac tai san tai chinh khac khOng qua han va khOng phai trich lap du, ph6ng theo ThOng tu' so 228/2009/TT-BTC va Thong tu' so 89/2013/TT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013.

Ngan hang danh gia rang Ngan hang hoan toan co kha nang thu h6i day du va dOng han cac tai san tai chinh nay trong tuang lai.

42.3 Cac tai san tai chinh da qua han nhu'ng khOng bi giam gia

Tu6i ng cUa cac tai san tai chinh da qua han nhung khOng bi giam gia tai ngay 30 thang 9 nam 2017 du,oc trinh bay diygi clay:

Qua han

Du'&i Ter 91 den Ter 181 den Tren 90 ngay 180 ngay 360 ngay 360 ngay Tong cOng

Trieu clang Trieu clang Trieu clang Trieu clang Trieu clang

Cho vay khach hang 606.233 37.859 78.056 126.974 849.122

Cho vay khach hang da qua han nhu'ng khOng bi giam gia la cac khoan cho vay bi qua han nhung khong phai trich lap du phong do Ngan hang dang nam gia, day du cac tai san bao dam dui hinh thU'c tien girl clOi Crng, bat Ong san, Ong san, cac giay to co gia va cac loci tai san bao dam khac.

71


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo)


43. ROI RO THI TRUTAG

43.1 Rui ro 157 suet

Rui ro lai suet phat sinh do c6 nhErng thay doi ve lai suet anh hu&ng den gia tri cua cac cOng cu tai chinh. Ngan hang se co nguy ca chiu rui ro lai suet do su khOng Wong xUng hay chenh lech giCra ngay dao han hoac ngay xac dinh lai lai suet cua tai san va ng phai tra va cac cOng cu ngoai bang trong mot giai doan nhat dinh. Ngan hang quan ly rui ro nay thOng qua viec can doi ngay xac dinh lai lai suet cua cac tai san va ng phai tra.

Phan tich tai san va na phai tra theo thai han dinh lai lei suet thvc to

Thai han dinh lai lai suet thu'c to la that han con lai tit-1h tir thai diem lap bao cao tai chinh rieng cho tai ky dinh lai lai suet gan nhat hoac thtri han dao han cua cac khoan muc tai san va ng phai tra, tuy theo yeu to nao den sarn han.

Cac gia dinh va dieu kien sau dugc ap dung trong phan tich thai han dinh lai lai suet thuc to cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang:

Tien mat, yang bac da quy; g6p von dau tu' dai han va cac tai san khac (bao g6m tai san co dinh va tai san CO khac) va cac khoan na khac clugc phan loai vao khoan muc khong chiu lai;

Tien gCPi tai Ngan hang Nha nudc Viet Nam dugc xep tier) gCri thanh toan do do ky han dinh lai lai suet thuc to duoc xep loai vao khoan muc den mot thang;

Thai han dinh lai lai suet thy'c to cua chUng khoan dau va chCrng khoan kinh doanh dugc tinh dcra tren thai gian dao han thu'c to tai thai diem lap bac, cao tai chinh hang cua tUng loai chUng khoan;

Thai han dinh lai lai suet thuc to cua cac khoan ng NHNN; cac khoan tien girl tai va cho vay cac TCTD khac; cac khoan cho vay khach hang; ngugn von tai tra Cly thac dau tu, cho vay TCTD chiu rui ro; cac khoan tien gCri va vay cac TCTD khac va khoan muc tien gCri cua khach hang clugc xac dinh nhu sau:

- Cac khoan muc c6 lai suet c6 dinh trong sugt thai gian cua hap &mg: thai han dinh lai lai suet thu'c to dua trail thai gian dao han thu'c to tinh tir thtri diem lap bat) cao tai chinh hang;

- Cac khoan muc co lai suet the n6i: that han dinh lai lai suet thuc to dua tren ky dinh lai lai suet gan nhat tinh tir that diem lap bao cao tai chinh rieng.

Thai han dinh lai lai,suat thu'c to cua khoan muc phat hanh giey to CO gia dua tren that gian dao han thu'c to cua tUng loai giay to CO gia.

Bang duai day trinh bay that han dinh lai iai suet cua cac tai san va na phai tra cua Ngan hang tai ngay 30 thang 9 nam 2017.

72

1 1 1 0 O

co

1 i cr, 1 I Co 13) 0 LO CO Cr) U) CO 4 co N-

1 1 I

28.9

48.5

80

Co

LO

co

0) CD C)

(.0 1.0 a-

COCO M

N 0)

ThOi hp

n d

inh I

i i îä

î su

gt

168.

123.

606

30.1

99.9

9 3

O

CD

r-

c‘i

83. 0

48.0

14

28.5

72.4

39

10. 5

18.9

95

411 CD CD

155.

499.

188

12.6

24.4

18

24.0

34.2

58

59.0

13.7

56

6 9.0

59.2

40

CO

00

tC) N

Co

CD

Co

O

CO

°P

Co

23.8

81.

719

27.8

79. 5

80

Cp

al••

O C) O O O nN 24

.908

.638

,rts

_c O co 'CO CI)

.41)

-Co

O

O

Nga

n h

ang

TM

CP

Ph

at tri

en T

han

h ph

6 H

6 ' Ch

i Min

h O

-C

-Co

O

O .0 • C _c

RU

I R

O T

HI T

RU

'ONG

(tie

p th

eo)

Rui

ro la

i sui

t (tie

p t h

eo)

T6n

g m

y p

h ai t

ra

N-

MC

P C ch

enh

May c

am v

eal I

ii s

uit

0

O r20

Cc) C1) 0 CO N M 'at r- O LO CD M

C CO 10 1.0 01 TCrCD CD N- CO

c.-40 CO TOM CO 4') t•-•• 0 a- N

C.) tID r- cri id co r- crj ri of cri

CTC 1.0 r-- co V 1".•

4o): c-1 c-.! co MONO .z

0 10 CO I,- a- al' F•-•

ce) 4 CD

CD cd N

I I N

CD

ti

CO ti

N_()

CO

CD

T 0 Nr •‘- c) O co

N 0 0) CO 0 N 4 ri

CO 0 0 a- 0 0) 0 0 a-

c,5 O

0 0) 0 0O 0 N- O cd 0

0 co 0 CO 0 CO ci c6 O co oo

N- Cal IS I. TrT

CO nr

O 1 0 I 1 LO 1 I N 0 ,- N 0 N 1.0 co> Lti N.: co co •,- co cco

o.

' I 00

04 Co

N a) co N- CD M N a) 9 CIO N-

0 I 03 0 0) CO 0 cri

V' CO cc)

CO 'tt t LO CO

1.0 CO 0 0 P-- 0 0) CO

0 CD C)

H MN CDOCD Co 'Cr 0 Ln a) co 4 co

N

ON LO , I-- N CD 'C Nt 0 0 I,-

NS) Lri ri CO t a) co 1. ,. CO

C') N

CO 0) ▪ ' 00 CO 0) CO CO

1.0 Co r- r-: c6 CO N:

N 'Tr

co C') .. , „, Co,.., _ _. cs,,, Ne)

CO CO Is-: cri co r-: cO oi oi ,-- NI- ,- CO r-- f•-- Nt (N! CD a- '- 9 N° T Cri H a- Cfi

0) 0 " 0 Nr 0 CO 11) P••• 0 0) I,: Oi T 0 N

O. a 10 H 117) 0 C..) '3 I-.

'CU> dl Z >.

_C Z <0 Y i 0 ,... 0_ -C

i-Lj '0)(:) (7)C 0 CL Z 'CO (2'

da -C -C (...) -- •al a 0_ Cf) 'CD -ae 0

> E- -C 'C13 -C 0 '0* ' -C ...ac ' • ca. c .= i_ CO .... C.) C cl_ co10. a) t.,„. .c c To ,o,

O '8 2 _c -2 . cY, ' -= 0_ 0. o .„, = Cr co CD. 0) I • ̀ I- "C° -C ic, -0 >, -CI •E 12 - 'CT) o) c C) .c .8

n —

.c>

= — .o

_ c cc ,= 0

o(

o

0 -o _ ,b c

'cI 02 — 'mc

as'0 c .(d 1/4>c>. •<cts t1.

•ozi =•••03 -cci •co ..,a5 iff .ca

4o -o u) _ 4-, > c.) 2> 0 .c „cC co .- c o C.) . qt:1 c 1r13'..5 ,:5 -le C .(13 >s10. -,g c- . .. a , s ;5 -tz .t ,F, o To E or) o) c"'8 c m '0 cm > -=• 0.5 c:o 4i '2 -c 5 u.) c = = = • 0 .2 0 r3-5 0- (i) (1) C o 0 0 c = ra 0

:FP .0)•01)-,(1) -c -as .c ..c 0 ..c •0 Fs 470 ,10 b-co -51).51) ..c, :E ..c •as i— lz iz i= 0 0 ....) 2 0 0 i— i— I— Z C_) i— i— > c..) 0_ 0

O

(P.

CO

Ngan hang TMCP Phat trien Thanh pho H6 Chi Minh


B05/TCTD tai ngay 30 thing 9 nam 2017 va cho giai Joan tai chinh tir ngay 01 thing 01 nam 2017 den ngay 30 thing 09 nam 2017

43. ROI RO THI TRU'O'NG (tiep theo)

43.1 Roi ro suit (tiep theo)

Tai ngay lap bao cao, Ngan hang da thcrc hien phan tich d6 nhay doi vii lei suet cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thing 9 nam 2017. Theo dO, neu lei suit tang 0,2% thi loi nhuan sau thue cua Ngan hang se giam 41.312 trieu .dong. Neu Iii suit Om 0,2% thi lei nhuan sau thue cua Ngan hang se tang 41.312 trieu Mag.

43.2 ROi ro fief, to

Rui ro tien to la rui ro ma gia tri cua cac cong cu tai chinh bi thay dOi xuet phat to' nhOng thay dOi ve tY gia.

Ngan hang dircic thanh lap va hoat di:mg tai Viet Nam v61 dOng tien bao cao la VND, d6ng tien giao dich chinh cua Ngan hang tong la VND. Cac tai sari tai chinh va na phai tra tai chinh cua Ngan hang ch6 yeu bang VND, mot phan bang USD, EUR va yang. Ngan hang da dua ra mot he thong hen mCrc de quan ly trang thai cua cac dOng tien. Trang thai dong tien du,gc quan ly ten ca so; hang ngay va chin lugc phong ngira rui ro duvc Ngan hang sCr dung de dam bao rang tang thai cua cac d6ng tien dugc duy tri trong hen mCrc da thiet lap.

T9 gia cua cac loai ngoai to quan trong tai th&i diem lap bao cao duTic trinh bay tai Thuye't minh 47.

74

ti CD

CA

N et N N

C.) N N N

N N N

ti O (fl

CD et N N

11.2

90.3

71

ti

O CA s ti a;

ti CA

N

N CD

CO ti

0▪ )

Cr; CD

11,11 O

O Cl CZ;

CD O N

Trw

ig t

hai Wen

CO

nO

i, n

go@

i ba

ng

Tr4

ng

th

ai Wen

tO n

go@

i b

an

g

-Ca _C

C C _c

0

c.

C)

HO

-

CS CV

E xv C C) O

C La; _c

O co >, 'CU CT) C C

.1)

ti

O

E C - O CD C -C

O

CT 413

C .5

O -c C _t_

Q -am a

N• z In

2 • CT

'21

Z ° 0 .ct$ > N- -- c)

ON E

O c < cr) co cs)

Z -c

.41J >- 413 D C

• Ng5

n ha

ng T

MCP

Phat

then

Tha

nh p

h 6 H6 Ch

i Min

h

RC

JI RO

TH

I T

RV

ON

G (tie

p t

heo

)

Rai

ro t

i en

to (

ti6p

th

eo)

N 6 6

CN c3) o •cr c.) Lo r- • c‘)

O6 4 ai Lc; Lc> N

CO V' CD CNi N N 0)

C)

U) O

o) 0) 6 r- CD CD CD 00

Z 0 '1: OO cn CD Y- 10

c)..<0 CO 6 CO I,- 00 C70 10 06

C7) z co co Q5 6

cn C",/ Nt

1ab• NJ- Cr) 0) CO .2

isD

1.-.. d a5 6 21.2

19

.47

9

17

.747.6

87

O ' CO (.0 CO Tr co U).- Y- CV CO 0 •:1- V) N: CO *-

1 00 C co o

a) ,-.O in 0)

O o co o 4 r.- 6

N- NI'

N CD 0 00 N

N

71: ti co ti

' CO CO CO CO

Cr) N- Fs c)

ai Lri h: to

CA cri

• c'e) VD C," CD CO CO CO `zr CV CD COCO CO CO . . . Ms CO CO 6 co

CN N- CY) C.0 0) CO

O

0_ 0. 0)

$ 0 >. Las _C > > >

-CD CD -Cu Y

_C

_C 0 0 _c a C .al C I- 7) _c O :7) c,,,)

in ti 45 I! 272 g 1_ 0,— .,.., U Imo - ca_ .0 413 , ..0 ,2,,,3 0 0 .. C.

mea. >, cCr) C_ ..c `8; I- = to -C C

C 2 ,,,L) _c 0 1E 0 Z al Ka -c .0 . .,), 0 .03

, z 0

= '0 =

.ro 0 L.-' 0 .° (73

0 .03 2 .., _c 0 >...cIN3

. s- ,(76 ..... ..c co >.;:-., 4., ,....

> Z o -0:1 u a ,(13 C > ea .5 la, z. •a, .... -ni ' - •M -C U > Ri• - C .0 .ca qes i. -03 ,•0 ,..- = 0 Ll)

03<0 .- -co • E a) a) > 0 4t) c -... ... 76. :e7i ;5

0, cm

,1,3 Im —12. ,(u 0 0 -= co u)

cccoc.) 0 C Cc c F- 00

i- F- F- I- C) C) o 1.- I- Z i 1P.. •Al

: I- > I- 0 o

CN N Ch 1 CD

0) 1.0 co U)

co N. 4 COO Cr) CO • N CNi


THUYT MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG (tiep theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tip ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

43. ROI RO THI TRU'O'NG (tiep theo)

43.2 RUi ro tin to (tiep theo)

Tai ngay lap bao cao, Ngan hang da therc hien phan tich dO nhay d6i vai tY gia cho ky ke toan ket thOc ngay 30 thang 09 nam 2017. Neu tY gia tang 1% thi Iai nhuan sau thue cua Ngan hang se tang 27.775 trieu d'ong. Neu ty gia giarn 1% thi Igi nhuan sau thue cua Ngan hang se Om 27.775 trieu dang.

43.3 RUi ro thanh khoan

Rini ro thanh khoan la íüì ro Ngan hang gap khO khan trong viec therc hien nhirng nghia vu cho cac cOng ng tai chinh. RUI ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang c6 the kh6ng kha nang that hien nghTa vu tra no, khi nhirng khoan cong ng nay den han a nhirng th&i diem binh thu,ang hoac kho khan. De Om thieu rui ro thanh khoan, Ngan hang huy d6ng by nhieu nguOn da dang khac ngoai ngu6n von ca ban cua Ngan hang, dang thai Ngan hang co chinh sach quan ly tai san CO tinh thanh khoan linh hoat, theo d6i dong tien tuang lai va tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang cung danh gia d6ng tier) der kien va kha nang san co cua tai san dam bao hien tai trong tru&ng hop can huy d6ng them ngu6n von.

Thai gian ciao han cua cac tai san va cong no' the hien th&i gian con lai cua tai san va cong ng tinh tip ngay lap bao cao tai chinh rieng den ngay thanh toan theo quy dinh trong hop dOng hoac trong dieu khoan phat hanh.

Cac gia dinh va dieu kien sau diyac 66 dung trong phan tich thai gian den han cua cac tai san va ng phai tra cua Ngan hang:

Tien girl tai Ngan hang Nha nu'ac Viet Nam duvc xep loci vac tien gCri thanh toan, trong do bao gOm tien girl der trip bat bu6c;

ThOl gian dao han cua chumg khoan Tau, tu' du,gc tinh deya ten ngay dao han cua tirng loci thong khoan; ngoai trip cac khoan dau tu, vao trai phieu Chinh phU, trai phieu Ngan hang Phat trien Viet Nam &Ivo xac dinh co kha nang thanh khoan trong vong 1 thang do tinh thanh khoan cao cua cac khoan mac nay ten thi tru,ang;

Thai gian den han cua cac khoan ng NHNN, cac khoan tien girl va cho vay cac TCTD khac va cac khaki cho vay, khach hang du,gc xac dinh du'a vao ngay den han cua hap dOng quy dinh. Thai gian den han them to co the thay id& do cac khe u,ac cho vay dugc gia han;

Thai gian den han cua cac khoan dau tu' gOp von mua co phan duvc coi la han mot nam do cac khoan dau tu' nay kh6ng co th&i gian dao han xac dinh;

Cac khoan tien gCri, tien vay cua cac TCTD khac; cac cong CU tai chinh phai sinh, cac khoan ng tai chinh khac va cac khoan tien gCri cua khach hang du' 'c xac dinh dera vac Ur-1h chat cua cac khoan nay hoac thai gian dao han tren hop dong. Tai khoan Vostro va tien gCri, thanh toan du'ac therc hien giao dich theo yeu tau cua khach hang va do do du,gc xep loci khOng ky han. Thai gian dao han doi vai cac khoan vay va tien gCri ky han dergc xac dinh elva tren ngay den han theo hap dOng. Trong them te, cac khoan nay co the dirgc quay yang va do do duy tri trong th&i gian dai han thai gian dao han ban dau;

Th&i gian den han cua tai san c6 dinh &lac xac dinh dy'a vao thai gian sir dung hCru ich con lai cua tai san.

Bang sau day trinh bay th&I han dao han cua cac tai san va no' phai tra cua Ngan hang tai ngay 30 thang 9 nam 2017.

76

12.6

24.4

18

25. 2

86.7

99

01 cl CD CD CD 7 LO CD d 000

CD N- CV CD CD T-

01 6 cri d 6

7 co ca er

c\I co co

r- r 7

CD CV LC) 0 ' r— C4 CV CD CV CD CD CD

00 ON r-

7 cri c•-i T- 6

O Co CD

CO CV

cy co r- CD ' 01

C4 OD CV 01 LO

01 CD 04 T. CD

N LC) Co

oD

I,- 0) 0) CV

CV• et

I I I

I I I

49.9

26. 1

08

23.8

84.6

9 7

69.8

02. 1

70

168.

123.

606

55. 1

75.0

14

29. 0

85.4

84

19.0

3 1.0

33

31.4

69.7

29

N 0)

0) Co T- ez

.; CD CD et. T-

48.7

37.8

35

co CD

O co

(,) O (,)

(4 0) co a; co

N CD CO CO

ta) E—

it:3 <)

C.)

15) C.7)

,(). "`C. CD 1-.

0

Ko

CA O cn

-c O ce)

C)

•cri C

.41) ti3 r-- O cv

C

0 C) C _c

O >4.

-co C)

C .5

O 0.) C

:E

D_ .<0.) :CO

C9 as. Z,0

411 c)

Z _c ° '1 0 'as •<7 I— 5 0

0 >coE

0 c

cti C)

Z .c

c ) - .cTs• N

gan

han

g T

MC

P P

hat

then

Th

anh

ph6

H6 C

hi M

inh

Ru

i ro

th

an

h k

ho

an

(tr e

p t h

eo)

RU

I RO

TH

! T

RU

'O'N

G (t

iep

t heo)

C') oi et '.

0 CO CO La CO c-

ai 7 in Cb.

C.- S.-

• r-- Li" 01 e- CO

CO LC) o c\I 6 6 ca 6 oi 6

e-• CO CO ca CV CD oi 7 7 ai

00 '4"

' CO 1 00 ' `ct CO -1- CO 0

CO CO 0)

0; '41. I. 7 7 cl

6 Lri cri 6 7 T.

N.*' c0 r- a)

co er o co co

ci 1-..: 7 CV

0 IX) o0 r- 0 NI• • el' et 0 's- et r- CO 0 0 CO

CV CAD Ti ci

co C- CD CV VI CD 7 CD em CD 01 C>

Co cd cNi 4 cri CV ‘-

T-

• ' 04 CD CD C) et cl CD CO Co (0 01 MO r- C)

N- d 0) CV 0 • LO

cs; c.; 11)

155.

499.

188

0 ' (.0 ' CID ' LC)

N-. 0

1,- 0 I,-

0)el- V' er

CV cs) O CC) CO 6 r--: 0 CV CO 00 co er r- r- 7

6 T 4 .7 co

Net- N- 0) 0

C7) 0) Ir

Cr) •

CV er CO CD rs. T- ad oi ci cd r.:

s- CD 0 et 01 7 N. LO et

u-i Co

I 0 ' ,— CO ' 0) i I.0 CO 0 CO LO N- 01 LO 0 0) 00 V- r•-• er O ai 4 6 cri co CV co co 7 CO 0) L

00O

- cNi T. CV

CO ' CO CO ' 1 7 CV 01 CS) 00 CO 7 CD CO CD CO CV 0) Li1 ..4-

et . .

0) CD CV CV CD CV Co 7 CO c-

7

0 CO et ' Ns 0 ' CO ' CO 0 CO 121 7 'L. 0 N t•-• •A- 00 A- 1- LO CO CV r- co 1.--: cri 6 d (ra oi a; c.i 7 c() cy o co 0-) N- r- c`I a) 7 7 Tr co r- et 7 ,L a; (0 '. 7

I c.,1 . . . , 0) co 0 co 7

'('40)0' ' 0

7 et CD CD

CID N.- 0 CV

CD Iss: d oi 0 er o a)

CO

471 = . >_,,,5 -0.2 c •-•coM cm C .c n >. 413 g-' tal - -co m. -co -co E -co ..co iF) ..)e c 0 03 ,--al b c > co 5 ..c, 5 c "co -co > w3. 0,0 2 0 oa .5 cr,2 -'-' C -Ne r4-CI) :Fa 4..- -le ... .03 ._ ..-„0. .43

'ms 0 ,5 ,5 '."7: I- ,F5 0

c E ..,-,,- > 0 cwo 0 0 to v° c c 41.0 to co

. _,-e cl) c1) 2, Ey _c _,-c -- 1-. c c..) .(0 > c > "co 1 cp c c = r, • ,., 0 0 C o C C c ›.. lici a '`a) 4:1) 4:1) ,F3 .0 .00 ,(0 -C 0 -C `0 'a :(T3 ,,,o b. -as -'C) -^0 To al .c •CD t- V= 1:= V= 0 0 C) >0 :: 0 0 I-- I-- E- it 0 V: i-- > > 0- C)

CL . al>, (cyjO .7)C 0 0 0

_C <0.

0_ ICI 0

> . .- •iCi CD - O .0 •c .Ne <0. 0:0 I 0 O.

_C C a cr) ..., CA C I- ;Ca ,C). 0 0 cu ,z e..., , cri. 0 4,T3 ez i5) a) co. .cti o_ 0 -C C ^ a) , .c ca. 13 > ^0. 73 .S .E 12 . ..,.., a ,o- cm z F- z ID 0 .0 .

z 0 .c 0 ,- 0 0

co Z .(T3. c4 -c -c ° 4c) 0- = -0 . 2 Z ,„,0 qu ;5 b 2

c z ..... .co a .c c.crs b 0 Z >,..c- -c..- .- ".-- -Y

T6n

g n

q p

h ai t

ra

MC

rc c

hen h

than

h kh

o an

ro

ng

C

41

Al


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Nap theo)


43. R1JI RO THI TRU'O'NG (tiep theo)

43.4 Rui ro gia ca thi trixong

Ngoai triy cac khoan muc tai san, c6ng no' da du'gc thuyet minh a phOn tren, Ngan hang khOng CO cac rui ro gia ca thi trugng khac c6 mirc d6 rui ro chiem 5% Igi nhuan rang hoac gia tri khoan muc tai san, cOng ng chiem 5% tong tai son.

44. CAM KET THUE HOAT DONG

Ngay 30 thang 9 NO)/ 31 thang 12 nam 2017

nam 2016 Triau dung

Tria u cle3ng

Cac cam k6t thud hog cli)ng 1.202.828 1.156.906

Trong clO: - Ben han trong 1 nam 172.741 170.077 - Den han tO, 1 den 5 nam 365.587 400.702 - Den han sau 5 nam 664.500 586.127

45. THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHINH VA NO' PHAI TRA TAI CHINH

Ngay 6 thang 11 nam 2009, BO Tai chinh da ban hanh ThOng tu' s6 210/2009/TT-BTC htygng cik ap dung Chun mu'c Bao cao Tai chinh Quoc to ye trinh bay bac cao tai chinh va thuyet minh th6ng tin d6i cong cu tai chinh ("ThOng tu' 210") CO hieu luc cho cac nam tai chinh bat dOu tix hoac sau ngay 1 thang 1 nam 2011.

Do Th6ng tu' 210 chi quy dinh viec trinh bay bac, cao tai chinh va thuyet minh th6ng tin doi vai cOng cu tai chinh, nen Ngan hang chi ap dung cac khai niem ye tai san tai chinh, ng phai tra tai chinh va cac khai niem lien quan de trinh bay thOng tin 66 sung theo yeu cau ciia Thong tu' 210. Cac khoan muc tai san, ng phai tra va von chu so, hO'u cua Ngan, hang van du,gc ghi ri,han va hach toan theo cac quy dinh hien hanh cua cac Chun 1111,FC Ke toan va He thong ke toan cac t6 chic tin dung Viet Nam va cac quy dinh lien quan cua Ngan hang Nha nu,gc Viet Nam.

78


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (trep theo)


45. THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHINH VA NO' PHAI TRA TAI CHINH (tiap theo)

Tai san tai chinh

Cac tai san tai chinh cUa Ngan hang theo pham vi cua ThOng tu' 210 bao gOm tien met, yang bac, da quy, cac kho5n tien girl tai Ngan hang Nha nu,gc Viet Nam va cac to chivc tin dung khac, cac khaki cho vay khach hang va cac to chCfc tin dung khac, cac kho5n chiPng khoan kinh doanh, chCvng khoan dau tu', cac khoan phai thu va cac tai san tai chinh khac.

Theo Th6ng tu' 210, tai san tai chinh duvc phan loai mgt cach phi hop, cho muc dich thuyet minh trong bac cao tai chinh hang, thanh mot trong cac loai sau:

o- Tel san tai chinh ricrac ghi nhan then gia tri hop ly thong qua bao cao ket qua hoot clOng kinh doanh rieng:

La mot tai san tai chinh thoa man mot trong cac dieu kien sau:

a) Tai san tai chinh duvc phan loai vac nhom nam giCr de kinh doanh. Tai san tai chinh duvc phan loai vao nhOm chi:mg khoan namgiCr de kinh doanh, neu:

✓ Duvc mua hoac tao ra chu yeu cho muc dich ban lai/mua lai trong thgi gian ngan;

✓ Co bang chivng ve viec kinh doanh cong cu d6 nhom muc dich thu Igi ngan han; hoac

✓ COng cu tai chinh, phai sinh (ngoai trO, cac c6ng tai chinh phai sinh duvc xac dinh la mot hop dOng bac) lanh tai chinh hoac mot tong cu ph6ng ngiya rui ro hieu qua).

b) Tai thgi diem ghi nhan ban dau, Ngan hang xep tai san tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hoply thOng qua bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh hang.

Cac khoan dau to nam gig den ngay dao hen:

La cac tai san tai chinh co

hi phai sinh cac khoan thanh toan CO dinh hoac CO the xac dinh va co ky dao han 6 dinh ma Ngan hang c6 y dinh va co kha nang giO' den ngay dao han, ngoai

a) Cac tai san tai chinh ma tai thtei diem ghi nhan ban dau da du,gc xep vac) nhom ghi nhan theo gia tri hoply thOng qua bac) cao ket qua host dOng kinh doanh rieng;

b) Cac tai san tai chinh da duvc xep vac nhom san sang de ban;

c) Cac tai san tai chinh thoa man dinh nghia ve cac kho5n cho vay va ph5i thu.

Cac khoan cho vay va phai thu:

La cac tai san tai chinh phi phai sinh vai cac kho5n thanh toan co dinh hoac CO the xac dinh va kh6ng duvc niem yet tren thi targng, ngoai tri':

a) Cac kho5n ma Ngan hang, c6 dinh ban ngay hoac se ban trong tuang laigan duvc phan loai la tai san nam giCi, vi muc dich, kinh doanh, va cang nhu' cac loai ma tai thigi diem ghi nhan ban dau duvc dun vi xep vac nh6m ghi nhan theo gia tri hgp ly thOng qua Bao cao ket qu5 hoat Ong kinh doanh;

b) Cac khoan duvc Ngan hang xep vao nhom san sang de ban tai theyi diem ghi nhan ban dau; hoac

c) Cac khoan ma Ngan hang co the kh6ng thu hoi du,gc phan 16'n gia tri dau tu' ban Tau, kh6ng phai do suy giam chat luvng tin dung, va duvc phan loai vao nh6m san sang de ban.

Tai san san sang de ban:

La cac tai san tai chinh phi phai sinh duvc xac dinh la san sang de ban hoac kh6ng &pox phan loai la:

a) Cac kho5n cho vay va cac kho5n phai thu;

b) Cac kho5n dau tu' giG' den ngay dao han;

c) Cac tai san tai chinh ghi nhan then gia tri hop 19 thOng qua bao cao kat qua hoat Ong kinh doanh.

79


THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RING (tiep theo)

B05/TCTD tai ngay 30 thong 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tir ngay 01 thong 01 nam 2017 den ngay 30 thong 09 nam 2017

45. THUYET MINH BO SUNG VE TAI SAN TAI CHINH VA NO PHAI TRA TAI CHINH (tiep theo)

Na phai Ira tai chinh

Ng phai tra tai chinh cLia Ngan hang theo pham vi cua Thong tu, 210 bao gam cac khoan ng Chinh phi] va Ngan hang Nha nu'gc Viet Nam; tien girl va vay cac TCTD khac; tien gCri cCia khach hang; von tai trg, uy that dau tu', cho vay TCTD chiu ro; cac khoan giay co gia phat hanh; cac khoan phai tra va cac khoan ng phai tra tai chinh khac.

Theo ThOng tu, s6 210/2009/TT-BTC, ng phai tra tai chinh, cho muc dich thuyet minh trong bao cao tai chinh hang, du'ac phan loai met cach ph6 hc'p thanh:

Cac khoan ng phai tra tai chinh dupc ghi nhan thOng qua bao cao ke't qua hoot Ong kinh doanh

La met khoan ng phai tra tai chinh thoa man met trong cac dieu kien sau:

a) Ng phai tra tai chinh dt.rgc phan loai vao nhom nam giCr de kinh doanh. Ng phai tra tai chinh du'c't phan loci vao nhOm chi:rng khoan nam giCr de kinh doanh, neu:

✓ Dugc mua hoac tao ra chi] yeu cho myc dich ban lai/mua lai trong thgi gian ngan;

✓ CO bang chirrig ye viec kinh doanh tong cu do nhom myc dich thu Igi ngan han; hoac

•,/ COng cy tai chinh, phai sinh (ngoai trir cac cong cy tai chinh phai sinh du,gc xac dinh la met hgp dung bao lanh tai chinh hoac met tong cy phOng ngLra rui ro hieu qua).

b) Tai thol diem ghi nhan ban deu, Ngan hang xep ng phai tra tai chinh vao nhOm phan anh theo gia tri hap ly thong qua bao cao ket qua hoat deng kinh doanh.

Cac khoan no phai tra tai chinh cluvc xac dinh theo gia tri phan b6

Cac khaki no ,phai tre tai chinh khOng du'c't phan loai vao nhOm du'c't ghi nhan th6ng qua bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh se du'c't phan loai vao nhom cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri phan be.

BO tn.), cac tai san va ncv phai tra tai chinh

Cac tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh du,gc bu trir va gia tri thuan se du'c't trinh bay tren bang can del ke toan rieng tai ngay 30 thong 9 nam 2017 neu, va chi neu, Ngan hang co quyen hap phap thcrc hien viec 136 trir cac gia tri da du'c't ghi nhan nay va co y dinh bu trir tren ca sg thuan, hoac thu du'c't cac tai san va thanh toan ng phai tre deng thgi.

Xac dinh gia tr.i hgp cOa cong cy tai chinh

Gia tri hgp ly cua tien mat va tien gipi ngan han tang &rang v6i gia tri ghi so cua cac khoan muc nay do nhCrng cong cu nay co ky han ngan.

80

Bang s

au trinh

bay

gia

tri g

hi s

o v

a g

ia tri h

ap

ly

cua

cac

tai s

an

va n

g p

ha

i tra

ta

i chin

h c

ua N

gan

hang v

ac)

ng

ay

30 t

ha

ng

9 n

am

20

17

:

co

N- O N

E xts C 0) 0 rn C

-C

0 Cf)

-(0 0) C

.4(1)

ti

E 'CD C

TH

UY

ET

MIN

H Bb

SU

NG

VE

TA

I SA

N TA

I CH

INH

VA

NO' PHA

I TRA

TA

I CH

iNH

(tie

p t

heo)

* « r 1 *

O (0 N • LO 00 H 0 0") • (ci ri - if) st N 0). c`l

N

• H ED N. 01

O CON0(0N. 03 03 03 7-- N.

cci ,- 06 cNi CS 06

• c0 CD CO 7-

COO N 73-

0) C

C

161.

248.

238

Co

CD.

N

35.1

59.0

32

95.5

76.4

58

co CO CO

C.1

CSI CD CD

a

o

yoa 0 co <0.•0

CD . 0 Z. ,4>

:co O

0 0 0) 0, 0 k3 -0 "0 'o o

,co (D 'cl>

0) •ca

4 4

aa

03 N N. - Cr) °O. CO 17-

cei (Y) U')47) *- cNi to co

C') O co N.

I I I

Cc) Cc) N co "Cr

Z Z 2 0

E.) Z 'co It) ..c

- 03 se 0 -co .c a 5- -C .5 .c F- cm -= 2 :Is t

a 0 - a - = i_ -03 ,,q) ,.5 c C .c ..c lo ,- .9*? z

,_.0 ,,,0 _c (7 5 0 '8 _c 6' ,c(b) _,'M a- .2) :Fci ..3. (i2). t .:1' -Ne. ...',•• C1),703>‘ ..?;-,,,a

' > 76. 'CZ 0 a E .c .pc t . a) ,_ c 413 .5 ,..- 0 c - 7-. ..--, > .c -... lc a C " .03 > 0 E. H -5 ..01 47 _ ,7 .-'' *0. .119 E ^= ,D cr, 0 . al 0 cwo c 0 .ci 0

0 S S >-. 40

-c C4 Orci ° 0 = 0) 0- (1) _C c c .b c c o as •5 0_ .°) C ,0 00 co:r0 0 a ". .0 "0) ) .0 a .(D _c 5 _c .0 ,E6 mo 0. 'CD -(1) -a •-,0 _c _c 'Co

1-- p: i= 00 u) 0 :E 0 0 F- 1-- 2E C) l= = > c.) CL C.)

I I I I I I

H 0 N- Nr 0 0 0 C

F-- O

cc; 0

N M U c7) oi

155.

046.

551

150.

716.

551

U _c

H

413 C

LOS O

NGAN HANG THlidNGMAq6PAN

* PHAT TRI6N THANH PHO HOCHIMINH

P. c

Ngubi lap: oat:

duyiet:

Ngan hang TMCP Phat trienThanh ph6 H6 Chi Minh

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tie'p theo) tai ngay 30 thang 9 nam 2017 va cho giai doan tai chinh tiy ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017

B05/TCTD

46. CAC SlY KIEN SAU NGAY KET THUC KY KE TOAN

Nghi quyet epi‘ h6i clang CO dOng Ngan hang ngay 21 thang 4 nam 2017 th6ng qua phyong an tang von dieu le nam 2017 viec phat hanh c6 phieu phO th6ng de tra co tirc bynguOn lai nhuan chu'a phan phoi va phat hanh c6 phieu thuoTig tix nguOn Quy trO' IDO sung von dieu le.

Theo dO, tY le phat hanh c6 phieu la 9% tong s6 co phieu phO thOng, trong dO, phat hanh c6 phieu phO th6ng de

so co toc la 7% va phat hanh co phieu thu,O'ng la 2%. Ty je nay duyc

firth clLya ten tong so c6 phieu phO thOng truen khi thvc hien phuyng an tang von dieu le.

Ngay 17 thang 10 nam 2017, Ngan hang Nha nuYc Viet Nam da chap thuan phtyang an tang von diL le ci:Ja Ngan hang tit, 8.100.000.000.000 VND len 8.828.999.810.000 VND. Tren ca so' do, Ngan hang da thcyc hien clang ky v6i UBCKNN va phat hanh 72.899.981 co phieu nang tong s6 co phieu dang hanh len 882.899.773 c6 phieu.

Ngoai scr kien tren khOng co cac su' kien nao phat sinh sau ngay ket thuc ky ke toan yeu cau phai duyc dieu chinh hay trinh bay trong bao cao tai chinh rieng cho giai doan tai chinh tix ngay 01 thang 01 nam 2017 den ngay 30 thang 09 nam 2017 Gila Ngan hang.

47. TY GIA MOT SO LORI NGOAI TE SO VND VAO THO'I DIEM CUOI KY KE TOAN


nam 2017 nam 2016

Dong Dang

USD EUR GBP CAD SGD AUD CNY JPY yang SJC (luyng)

(3"

22.470 22.159

26.641 23.876

30.322 27.803

18.166 16.807

16.631 15.678

17.731 16.372

3.308 3.138

200,06 194,90

:00Q 35.800.000 80i,),0* •

Ba H6 Dang Hoang Quyen Ong Pham Van Deu

Ong Nguyen Hau Dang Ka toan Tru,6,ng

Giam d6c Tai chinh

TOng Giam dOc

Thanh 6[16 H6 Chi Minh, Viet Nam


82

Ngan hang Thu'o'ng mai Co phA'n Phat tri6n Thanh pho H6 ...

Documents

Transcript of Ngan hang Thu'o'ng mai Co phA'n Phat tri6n Thanh pho H6 ...