MEMORANDUM N° 00080-2021/SBN-GG

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MEMORANDUM N° 00080-2021/SBN-GG

PARA : JORGE RONDÓN CHÁVEZSupervisor de Tecnologias de la Información

DE : JAIME LOPEZ ENDOGerente General

ASUNTO : Informes de Auditoria Financiera Gubernamental a la Superintendencia Nacional deBienes Estatales - Periodo 2019

REFERENCIA : S.I. N° 05548-2021

FECHA : 11 de marzo del 2021

Me dirijo a usted en atención al documento de la referencia mediante el cual, el Consorcio Pérez Diaz & Asociados S.C. – Guerrero Lazabara CC.PP.S.C., hace entrega del informe final de la Auditoria Financiera Gubernamental a la SBN, correspondiente al ejercicio 2019. Al respecto, se adjuntan los siguientes documentos:

Informe de Auditoría que incluye el dictamen de los estados financieros 2019.Informe de Auditoría que incluye el dictamen de los estados presupuestarios 2019.

En este sentido, su despacho debe proceder, en la fecha, con publicar los citados documentos en la página web de la SBN. Atentamente, Gerente General

CC:- OAF

Anexos:- Informe Dictamen Financiero y Presupuestal 2019

Lc0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp, s, c.

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SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALES

D¡CTAMEN FTNANCTERO (2)AL 3I DE DICIEMBRE DEL 2OI9

EXPEDIENTE 2cóorco s4.o3.or.

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-744E-mail: [email protected]

)C0NS0RCl0 pEREz DrAz & ASocrADos s, c. / GUERRERo LAzABARA cc. pp, s. c

f INFORME SOBRE EL EXAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 3I DE DICIEMBRE DE 2019

INDICE


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I. ESTADOS FINANCIEROS Pág.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES EXTERNOS SOBRE LOSESTADOS FINANCIEROS

1-2

Estado de Situación Financiera 3

Estado de Gestión 4Estado de Cambios en el Patrimonio 5

Estado de Flujos de Efectivo 6

Notas a los Estados Financieros7 -22

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3c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & ASoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp, s, c

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Superintendente Nacional de Bienes Estatales

1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la SUPERINTENDENCIA NACIONALDE BIENES ESTATALES, que comprenden el estado de situación financiera al 31 dediciembre de 2019, el estado de gestión, de cambios en el patrimonio neto y de flujos deefectivo por el año terminado en esa fecha, asÍ como el resumen de polfticas contablessignificativas y otras notas explicativas. Los estados financieros correspondientes al 31 dediciembre de 2018, fueron examinados por Otros Auditores lndependientes, quienes en suDictamen de fecha 30 de abril de 2019, expresaron una opinión con salvedades.

2. Responsabilidad de la Administración por los Estados FinancierosLa Administración de la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALES, esresponsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros deacuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el Perú y otras normasemitidas para el sector público, está responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantenerel control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de los estadosfinancieros para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, yasea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contablesapropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con lascircunstancias.

3. Responsabilidad del AuditorNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financierosbasada en nuestra auditoría, la cual fue realizada de acuerdo con Normas lnternacionalesde Auditoría (NlA) aprobadas para su aplicación en el Perú. Tales normas requieren quecumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoria paraobtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienenrepresentaciones erróneas de importancia relativa.

Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia deauditoría sobre los montos y las divulgaciones en los estados financieros. Losprocedimientos seleccionados dependen deljuicio del auditor, que incluye la evaluación delriesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importanciarelativa, ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, elauditor toma en consideración el control interno pertinente de la lnstitución en la preparacióny presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos deauditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar unaopinión sobre la efectividad del control interno de la Entidad. Una auditoría tambiéncomprende la evaluación de las políticas contables usadas son apropiadas y lasestimaciones contables realizadas por la Gerencia General son razonables, así como unaevaluación de la presentación generalde los estados financieros.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiadapara proporcionarnos una base para nuestra opinión.

4. Salvedad ldentificadaEl Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019, presenta la cuenta contableOtrasCuentasdel PasivoaCortoyLargoPlazo porlasumadeSl.24,454,326,el cual seencuentra sobre estimado en Sl.4,797,273; la misma, que ha sido regularizada en registroscontables al cierre del periodo 2020, disminuyendo la cuenta del pasivo referido y suafectación a resultados acumulados.

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441E-mail: [email protected]

C0NS0RCl0 pEREZ DlAz & ASocrADos s. c. / GUERRER0 LAzABARA cc. pp, s, c

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5. OpiniónEn nuestra opinión, excepto por lo señalado en el párrafo anterior, los estados financierospresentan razonablemente, la situación financiera de la SUPERINTENDENCIA NACIONALDE BIENES ESTATALES, al 31 de diciembre de 2019, los resultados de sus operaciones yflujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Principios deContabilidad Generalmente Aceptados en el Perú y las normas emitidas para el sectorpúblico.

t Lima 05 de mazo del2021

Refrendadc por:

J{unLu9íu, 9|*REPRESENIANTF

coxtoRcro pEBEz DrAz a nloc s.c.

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Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El tébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-744tE-mail: [email protected]

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ACTIVO

ACTIVO CORRIENTEEfectivo y Equivalente de EfectivoCuentas por Cobrar (Neto)Otras Cuentas por Cobrar (Neto)lnventarios (Neto)Servicios y Otros Pagados por AdelantadoOtras Cuentas del Activo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTEOtras Cuentas por Cobrar Largo PlazoPropiedades, Planta y Equipo (Neto)Otros Cuentas del Activo (Neto)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

CUENTAS DE ORDEN

SUPERINTENDENC¡A NACIONAL DE BIENES ESTATALES

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 Y 2OI8

(Exprcsado en Soles)

NOTAS 2018 PASIVO

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Eb¿irF.r0a F,E-¡=-¿EÁ

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NOTAS 2019 2018

(-)ozt¿,o-(^)oE2t\I>F\¡Qe

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v(-)f)EP?l)

3 35,625,7724 78,0845 1,060,9426 333,2667 7,0968 92,961

37,198,121

25,057,06870,013

943,447243,220

1,815238,872

26,55,4,435

I1011

23

12131415

1617'18

19

202122

PASIVO CORRIENTECuentas Por Pagar a Proveedoreslmp. Contribuciones y OtrosRemuneraciones y Beneficios Soc.Otras Cuentas del Pasivo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTEBeneficios SocialesObligaciones PrevisionalesOtras Cuentas del Pasivolngresos DiferidosTOTAL PASIVO NO CORRIENTE

22,083,746 5,285,679

2,642,79721,107

r ,348,01318,071,829

1,282,628145,550

1,256,5682,600,933

1,8',t8,772478,495

6,382,496

'1,610,844

540,1738,535,847272,548

44,749,9103,243,960

272,94857,291 , 108

3,820,7442,833,796 2,294,573

11,513,559 12,981,137

33,597,305 18,267,11648,266,8'18 61 ,394,800

TOTAL PASIVO

PATRIMONIOHacienda NacionalResultados No RealizadosResultados AcumuladosTOTAL PATRIMONIO

r5r6.g3s ¡r§39/35 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

5,049,638 19,459,396 CUENTAS DE ORDEN

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financ¡eros

54,697,0674,321,231

(7,150,664)

69,I 36,2794,321,231

(3,785,391)

23

5l,867,634 69,672,1'19

85,464,939 87

5,049,638 19,459,396

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ESTADO DE GESTIONPor el periodo comprendido al 3l de diciembre de 2019 y 2018

(Expresado en Soles)

NOTAS 2019INGRESOS

lngresos No TributariosTraspasos y Remesas Recibidaslngresos FinancierosOtros lngresos

TOTAL INGRESOS

COSTOS Y GASTOS

Gastos en Bienes y ServiciosGastos de PersonalGastos por Prestacion y As¡stenc¡a SocialDonaciones y Transferencias OtorgadasTraspasos y Remesas OtorgadasEstimaciones y Provisiones del EjercicioOtros Gastos

2018

24252627

4,609,36613,199,286

212,59742,053,155

7,337,081r 3,699,070

352,05548,606,784

60,074,404 69,994,990

28293031323334

(17,085,272\(20,780,179\

(1 25,1 09)(72,379)

(22,163,519)(2,720,688)

(314,791)

(19,844,725\(18,1 53,356)

0(40,043)

(37,856,251)(1,755,827)

(460,860)

)

TOTAL COSTOS GASTOS (78,111,0621

RESULTADO DEL EJERCICIO (DEFICIT) f3,187,533) (8,116,072)

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urf. trffr¿bot Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Tetf. 533-744E-mail: [email protected]

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SUPER¡NTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALESESTADO DE CAMB¡OS EN EL PATRIMONIO

AL 3I DE DICIEMBRE DEL 2019 Y 2018(Expresado en Soles)

Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros.

Jr. Ignacio Torote N" 582 - Urb. EFTrébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441E-mail: [email protected] B

Gonceptos HaciendaNacional

HaciendaNacionalAdicional

Resultadosno

Realizados

ResultadosAcumulados Total

SALDOS AL OI DE ENERO DE 2OI8 7 45,733,806 4,321,231 24,070,203 81,573,582

Ajustes de Ejercicios Anteriores

Traslados entre Cuentas Patrimoniales

Deficit del Ejercicio

0

61,687,937

0

0

(45,733,806)

0

0

0

0

(3,785,392)

(15,954,131)

(8,116,072)

(3,785,392)

0

(8,116,072)

SALDOS AL 3I DE DICIEMBRE DE 2OI8 69,136,279 0 4,321,231 (3,785,392) 69,672,118

Ajustes de Ejercicios Anteriores

Otras Operaciones Patrimoniales

Deficit del Ejercicio

0

(14,439,212)

0

0

0

0

0

0

0

('t77,740)

0

(3,187,533)

(177,740)

(14,439,212)

(3,187,533)

SALDOS AL 3I DE DICIEMBRE DE 2OI9 54,697,067 0 4,321,231 (7,150,664) 51,867,633

coc0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp, s. c

SUPER!NTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALES

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVOPor el periodo term¡nado al 31 de diciembre de 2019 y 2018

(Expresado en soles)

2019 20't8A.- ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Cobranza de lmpuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Neto)Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la PropiedadTraspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro PublicoOtros

MENOS:Pago a Proveedores de B¡enes y ServiciosPago de Remuneraciones y Obligaciones SocialesPago de Otras Retribuciones y Complementar¡asPago por Prestaciones y Asistencia SocialDonaciones y Transferencias Corrientes otorgadasTraspasos y Remesas Corriente entregadas al Tesoro PublicoOtrosAUMENTO (DTSMTNUCtÓN) DEL EFECTTVO y EQUTVALENTE DE EFECTTVOPROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

B.- ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Cobranza por Venta de Edificio y Activos no ProducidosMENOS:Pago por compra de Vehiculos, Maquinarias y OtrosPago por Compra de Otras Cuentas del ActivoAUMENTO (DTSMTNUC|ÓN) DEL EFECTTVO y EQUTVALENTE DE EFECTTVOPROVENIENTE DE ACTIVIDAD OE INVERSION

C.. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Donaciones y Transferencias de Capital RecibidasDonaciones y Transferencias de Capital EntregadasOtros

AUMENTO (DTSMTNUCTÓN) DEL EFECTTVO y EQUTVALENTE DE EFECTTVOPROVENIENTE OE ACTIVIDAD DE FINANC¡AMIENTO

D.- AUMENTO (D|SM|NUC|ON) DEL EFECTTVO y EQUTVALENTE DE EFECTTVOE.. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIOF.. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

4456,983,262

13,163,59346,670,632

(32,589,473)(6,440,984)

(430,392)( 1 25,1 08)(72,379)

(22,163,51 9)(320,553)

397't2,794,53613,668,87732,030,778

(33,248,918)(6,249,775)

(412,409)0

(40,043)(37,856,251)(1 8,342,168)

4,675,524 (37,654,976)

10,479,871 11,736,666

(3,307,989)(1,278,702)

(607,476)(1,062,493)

5,893,180 10,066,787

000

0

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q

10,568,70425,057,06835,625,772

(27,588,1 89)52,645,25725,057,068

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Las notas que se acompañan forman parte de los Estados Financieros

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Tiébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441E-mail: [email protected]

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SUPERINTENDENGIA NACIONAL DE BIENES ESTATALES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 3I DE DICIEMBRE 2019

NOTA 0l: IDENTIFICACION DE LA ENTIDAD

La Superintendencia Nacional de Bienes Estatales - SBN, es una lnstitución Pública Descentralizadacreada mediante Ley No 29151 "Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales", adscritamediante Decreto Supremo N" 004-2007-VIVIENDA, al Ministerio de Vivienda, Construcción ySaneamiento.

La SBN constituye un Pliego Presupuestal, siendo el ente rector responsable tanto de normar losactos de adquisición, disposición, administración y supervisión de los bienes estatales, como deejecutar dichos actos respecto de los bienes cuya aciministración está a su cargo, de acuerdo a lanormatividad vigente, gozando de autonomÍa económica, presupuestal, financiera, técnica yfuncional, con representación judicial propia.

El objetivo principal de la SBN es incentivar al aprovechamiento económico de los bienes del Estado.Asimismo, tiene como principal objetivo, promover el establecimiento de un eficiente sistema deadministración de los bienes de propiedad estatal, en base a un Sistema de Información.

Visión: Somos garantía del mejor uso de los bienes estataies

Misión: Normar y supervisar a las entidades que conforman ei Sistema Nacional de BienesEstatales con transparencia y protesionalismo para contribuir con el desarrollo económico, social yterritorial del PaÍs.

NOTA 02: PRINCIPALES PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los principios y prácticas contables utilizados por la SBN se describen a continuación:

* Los estados financieros fueron preparados en base al método contable de lo devengado yde acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, los cuales comprendenNormas lnternacionales de Contabilidad para el Sector Público-NlC-SP en lo aplicable,oficializadas mediante Resolución de Concejo Normativo cie Contabilidad No 029-EF/93.01

* La contabilización de las operaciones se ha efectuado según las directivas dictadas por laContaduría Pública de la Nación, las Normas Básicas de! Sistema de ContabilidadGubernamental y sobre la base de los registros contables procesados bajo el Sistemalntegrado de Administración Financiera del Sector Público SIAF-SP gue se llevan entérminos monetarios nominales cie la fecha en que se realizan las transacciones.

* Las existencias ingresadas al almacén se valorizan a! costc o valor de mercado y las salidasse valorizan empleando el Método Promedio.

* Los inmuebles maquinaria y equipo se registran al costo de adquisición, incorporando alcosto las renovaciones y mejoras importantes que aumentan la vida útil del activo. Lo quecorresponde a reparaciones menores y mantenimiento se cargan directamente a gastos.

* Los bienes del activo que se adquieren con cargo a la partida de bienes de capital no ligadosa proyectos de inversión, que no superan el114 de la U.l.T., son registrados directamenteen la cuenta de gastos y serán controlados en cuentas de orden; según procedimientoscontables dispuesto por la Dirección General de Contabilidad en la Directiva N'005-20'16-EF/51.01 "Metodología para el Reconocimiento, Medición, Registro y Presentación de losElementos de Propiedades, Planta y Equipo de las Entidades Gubernamentales" Aprobaday publicada con Resolución Directoral No 012-2016-EFl51.01 (publicado 01 julio 2016).

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Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - TeIf. 533-E-mail: [email protected]

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c0NS0RCl0 pEREZ DlAz & AsoctADos s. c. / GU¡RRERO LAZABARA cc. pp, s. c

A La depreciación del activo fijo se calcula por el método de línea recta, en función de la vidaútil estimada de los bienes, aplicando uniformemente tasas anuales establecidas por laDirección General de Contabilidad Pública en la Directiva N" 005-2016-EF151.0'1. Paraestimar la vida útilde un elemento de PPE se considerará el propósito para elque se use, elnivel de uso, la naturaleza, el mantenimiento y las condiciones climáticas, con excepción delos edificios, cuya vida útilestá determinada por la Directiva N" 002-2014- EF/s1.01.

* El Objeto de la Directiva N'005-2016-EF/51.01, es establecer los procedimientos para elreconocimiento, medición, registro y presentación de la información de los elementos dePropiedades, Planta y Equipo (en adelante PPE), que permitan a los usuarios conocer lainversión realizada por la entidad, asf como los cambios producidos en dicha inversión.

* El 19 de mayo de 2014\a Dirección General de Contabilidad Pública emite la ResoluciónDirectoral N" 006-2014-EF/51.01, mediante la cual se aprueba la Directiva N'002-2014-EF/51.01 "MetodologÍapara la Modificación de la Vida Útil Oe Edificios, Reevaluación deEdificios y Terrenos, ldentificación e lncorporación de Edificios y Terrenos en AdministraciónFuncional y Reclasificación de Propiedades de lnversiones en las EntidadesGubernamentales"; cuya vigencia rige a partir del ejercicio 2014.

* Para el reconocimiento y medición de los ingresos obtenidos por la SuperintendenciaNacional de Bienes Estatales - SBN de acuerdo a sus funciones y competencias como enterector responsable de normar los actos de adquisición, disposición, administración ysupervisión de los bienes estatales, está prescrita en su Ley N' 29151, Ley General delSistema Nacional de Bienes Estatales y su Reglamento aprobado con el Decreto SupremoN" 007-2008-Vivienda.

* Por lo tanto, la distribución de los ingresos captados por la SBN respecto a los Bieneslnmuebles está determinadas en ia siguiente normatividad:

ACTOS DE ADMINISTRACIONDirectiva N" 005-2016/SBN - Arrendamiento de predios estatales de libre disponibilidad.

Directiva No 007-2016/SBN - Constitución del derecho de Servidumbre

Directiva N' 002-2007/GG - A¡'rendamiento de predios del Estado administrados por la SBN.

Directiva N" 004 -2011/SBN - Constitución del derecho de usufructo oneroso.

Directiva N" 002-201S-SBN - Lineamientos paru contraprestación del derecho deServidumbre.

ACTOS DE DISPOSICIONDirectiva N" 007-20C4/SBN - Constitución del Derecho de Superficie

Directiva N" 008-2016/SBN - Permuta de predios estatales.

Directiva No 006-2014-SBN - Venta Directa de predios estatales.

Directiva No 005-2013-SBN - Transferencia de Dominio interestatal

Directiva No 001-2016-SBN - Subasta Pública de predios estatales

* Los montos de las partidas inversiones intangibles se registra a su costo de adquisición ysu amortización se efectúa por el método de línea recta. El tratamiento de estas inversionesestá de acuerdo con las normas de contabilidad vigentes y se mantendrá su aplicaciónuniforme en los ejercicios siguientes.

Jr. Ignacio Torote No 5E2 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441E-mail: [email protected]

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c0NS0RCl0 pEREZ D|AZ & ASoctADos S. c. / GUERRER0 LAZABARA cc. pp. s, c.

t La provisión para compensación por tiempo de servicio del personal de la SBN, se hacontabilizado con cargo a resultados, el cálculo se ha efectuado de acuerdo a lasdisposiciones vigentes. Según el Decreto Supremo que adecúa el Reglamento de la Ley deCompensación por Tiempo de Servicios, aprobado por Decreto Supremo 004-97-TR, a loestablecido en la Ley N' 30408, Ley que modifica el artículo 2 del Texto Unico Ordenadodel Decreto Legislativo N" 650, Ley de Compensación por Tiempo de Servicios, se modificala Décimo Primera y Décimo Segunda Disposiciones Transitorias y Finales; en lossiguientes términos:

Artículo 1-4.- Están comprendidos en el benefioo de la compensación por tiempo deservicios regulada por la Ley y el presente reglamento los trabajadores sujetos al régimenlaboral general de la actividad privada que laboren para un empleador o entidad pública yque cumplan, cuando menos en promedio, una jornada mÍnima diaria de cuatro horas. Elmonto a pagarse por concepto de compensación por tiempo de servicios corresponde alperÍodo comprendido entre el mes de noviembre del año 2015 y ei mes de abril del año2016 y en adelante.

* La provisión para cobranza dudosa se caicula de acuerdo a la metodoiogía establecida porla Contaduría Pública de la Nación en el instructivo No 3 -Provisión y Castigo de las Cuentaslncobrables, aplicándose el porcentaje estimado de acuerdo a la antigUedad de las facturaspor cobrar.

* El Congreso de la República rnediante Ley l..l' 30823, delega en el Poder Ejecutivo lafacultad de legislar en materia Ce gestión económica y competitividad, de integridad y luchacontra la corrupción, de prevención y protección de personas en situación de violencia yvulnerabilidad y de modernización de ia gestión del Estado. Que, las medidas cuyarmplementación en materia de moderrrización dal Estado, conforme a lo dispuesto en elliteral a.1) del inciso 5 del artíct¡lo 2 de la l.ey N" 30823, comprenden fortalecer lainteroperabilidad, articulación e rntegración ent;'e los sistemas conformantes, de laAdministración Financiera del Sector Púbiico y sus respectivos entes rectores, actualizar yadecuar sus conceptos y terminología, de manera que permitan garantizar una gestión másintegralde la Hacienda Pública.

* Que, el Sistema Nacionalde Contalriiidacl confo¡'ma la Ad¡ninistración Financiera del SectorPúblico, y tiene por finalidao establecer las conoiciones normativas para la presentación dela rendición de cuentas de las entidades del Sector Público, a fin de elaborar la CuentaGeneral de ia República y ias Estadísticas de las Finanzas Públicas, necesarias pararealizar el planeamiento y la toma de decisiones a fin de facilitar el control y la fiscalizaciónde la gestión pública. En ese sentido se aprueba el Decreto Legislativo N" '1438; DecretoLegislativo del Sistema Nacronal De Ccntabilidad, que tiene por objeto regular el SistemaNacional de Contabilidad, conformante cie la Administración Financiera del Sector Público.

* Según Resolución Directoral N'017-20i9-8F151.01 se aprueba la Directiva No 004-2019-EF/51.t1'1 "Lineamientos para la preparación y presentación de la inforrnación financiera ypresupuestaria para el cierre del ejercicic fiscal de las entidades del Sector Público y otrasformas organizativas no financieras que adnrinlstren recursos públicos", cuya vigencia rigea partir del cierre contable del ejercicio fiscal 2019.

* Mediante Resolución del Concejo Normativo cle Contabilidad No 031-2004-EF/93.01, sesuspende la realización del Ajuste integral de los Estados Financieros por efecto de inflacióncuya metodología fue aprcbada por las Resoluciones del Consejo Normativo deContabilidad No 002-90-EF/93.01 y No 003- 93-EF/93.01.

* Mediante Resolución Directoral No 001 -2018-EF151.01 se Aprueba el Plan ContableGubernamental, cuya vigencia rige a partir del ejercicio fiscal 2018, en tanto, las cuentascontables que se detallan son de aplicabilidad para elcierre contable del ejercicio fiscal2017en adelante.

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Ttébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441E-mail: [email protected]

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c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc, pp, s. c

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NOTA 03: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuenta Denominación Saldo al31n2nm9

§aldo al31n2n018 Variación

1 101 CAJA Y BANCOS 35,625,772 25,057,068 10,568,704

1 101.030'102 Recursos directamente recaudados 24,322,193 10,590,567 13,731,626

1101.030105 Donaciones 1,476 1,476 0

1101.0304 Ohos depósitos 2,829,766 1,908,278 921,488

1101.1201 Recursos directamente recaudados -CUT 8,472,337 12,556,747 -4,084,410

Total 35,625,772 25,057,068 10,568,704

Saldos que representan medios de pago a través de los recursos financieros disponibles y nodisponibles de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales constituidos por depósitos encuenta corriente del Banco de la Nación - Moneda Nacional. Notándose un incremento considerableen las cuentas RDR de S/. 13,731,626 por ingresos provenientes de venta directa, subasta públicade inmuebles, arriendos, servidumbre, usufructo y otros ingresos (TUPA), incremento en el rubro deOtros Depósitos por S/. 921,488 por concepto de detracciones y un decremento en la cuenta CUTde S/. 4,084,410 producto del ingreso por liquidaciones de ventas directas y subastas públicas alcierre del lV Trimestre de 2019 con respecto alcierre del ejercicio 2018.

Total

Se evidencia un incremento en el rubro de Cuentas por Cobrar Rentas de la Propiedad por el importede S/. 8,563 producto de las facturas pendiente de cancelación por concepto de alquileres al cierredel lV Trimestre 2019 respecto al cierre del ejercicio 2018, siendo la Fl. F001-2671 de VITALEVINCENZO por S/. 39,919 la más relevante. Asimismo, en el rubro Cuentas por Cobrar de DudosaRecuperación se evidencia un incremento por S/. 49'1 .25 en la Estimación de Cuentas por CobranzaDudosa.

NOTA 05: OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende las cuentas que representan acreencias a favor de la SBN, notándose un incrementoen el rubro Certificados de Reembolso por Reclamar - Essalud producto de servidores con Licenciapor Enfermedad de acuerdo al D.S. 013/-201g-TR, Depósitos Entregados en Garantfa sin variaciónalguna, persistiendo los pagos de garantía por el alquiler del inmueble ubicado en la Av. Navarretepisos 6,8,9 y 13 para oficinas operativas otorgado a la empresa Carpe Diem S.A, David

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Cuenta Denominación Saldo alufi2nug

Saldo al31n2nm8 Variación

1201 CUENTAS POR COBRAR 288,902 280,339 8,5631201.0402 Rentas de la propiedad real 85,362 76,799 8,5631201.99 Cuentas por cobrar de dudosa reputación 203,540 203,540 0

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) .210,81 8 -210,326 -492

1209.01 Cuentas por cobrar -210,81 8 -210,326 49278,084 70,013 8,07'l

Cuenh Denominación Saldo aliln2nu9


1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 8í ,u8 68,229 1 3,2'19

1202.0201 Certificados de reembolso por reclamar -Essalud 13,219 0 13,2191202.04 Depósitos entregados en qarantía 68,229 68,229 0

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 979,494 875,218 104,2762101.010501 IGV cuenta propia - viqentes 979,494 875,218 1U,276

Total 1,060,942 943,M7 117,495

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NOTA 04: CUENTAS POR COBRAR (NETO)

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c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp, s. c.

Barsimantov Diez y Siles Gutiérrez Baillón, pero un incremento por el importe de S/. 104,276 en lacuenta 2101.010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes producto de contar con un saldo a favor deS/.979,494 alcierre del lV Trimestre 2019 respecto al cierre delejercicio 2018.

NOTA 06: INVENTARIO (NETO)

Comprende los saldos de suministros de funcionamiento en almacén, adquiridos para el uso yconsumo de la Entidad, evidenciándose un incremento de S/. 90,046 sobre todo en el rubro dePapelería en General, Útites y Materiales de Oficina que representa el 34.64 % al cierre del lVTrimestre 2019 respecto alcierre delejercicio 2018.

NOTA 07: SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADOS

La variación respecto al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al ejercicio 2018 se debe alincremento por concepto de viáticos de S/. 5,28Í otorgados al cierre del mes de diciembre de 2019que serán rendidos en el mes de enero del presente año.

NOTA 08: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Cuenta Dencminación Saldo al31nzÍm$

Saldo al?i!1ilzefi Variación

1206 RECURSOS.TESORO PUBLICO 92,961 238,872 .145,911

1206.01 Tesoro publico 92,961 238,872 -145,911

Total 92,961 238,872 .145,91'l

Existe una variación al cierre del lV Trimestre 2019 respecto al ejercicio 2018 de la cuentapatrimonial 1206.01 Recursos Ordinarios Tesoro Público. evrdenciándose un decremento por S/.145,911 que representa el 61.08%, el mismo que es utilizada para efectos de conciliación con laDirección General de Tesoro Público mediante las cuentas de enlace.

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Cuenta DenominaciónSaldo al

31r,2n019Saldo al

31n2n$8 Variación

1 301 BIENES Y SERVICIOS DE FUNCIONAMIENTO 333,266 243,220 90,046

1301.050101 Repuestos y accesorios 98,302 68,177 30,1 25

1301 .050102 Papelería en general, útiles y materiales de oficina 233,094 173,121 59,973

1 301 .050401 Electricidad, iluminación y electrónica 1,870 1,922 -52

Total 333,266 243,220 90,046

Cuenta Denominación Saldo a!31t1?t2019

Saldo al§n2Ím18 Variación

1205 7,096 1 ,815 5,281

1205.0501 Viáticos 7,096 1,815

'l ,815

5,281

Total 7,096 5,281

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR AI,¡TICIPADO

)\c0NS0RCl0 pEREZ DlAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA Cc, pp, s. c,

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NOTA 09: OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO

No se evidencia variación al cierre del lV Trimestre 2019 respecto al ejercicio 2018 de la cuenta1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas, expedientes en Procuraduría Publica de la SBN enproceso de recuperación.

NOTA l0: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Se ha producido variaciones al cierre del lV Trimestre 2019 en el rubro de Propiedad, Planta yEquipo (Neto) respecto al cierre del ejercicio 2018, evidenciándose un decremento considerable porel importe de 51.12,541,198 que representa el21.89o/o, producto de la transferencia de un inmuebleen Administración Funcional al Ministerio de Vivienda según Resolución N.o 022-2018/SBN-DGPE-SDDI, adquisición de activos frjos (Camionetas) y la depreciación, amortización y agotamiento porlas provisiones para depreciación propias del ejercicio.

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1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 272,948 272,948 0

1202.9802 Otras cuentas por cobrar diversas 272,948 272,948 0

Total 272,948 272,948 0

EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 9.041.5851501 11,168,854 .2,127,269

1 501 .010201 Viviendas residenciales por administración funcional - costo 4,464,443 6,591,712 -2,127,2691 501 .020101 Edificios administrativos - costo 3,557,392 3,557,392 0

1501.020197 Edificios administrativos -aiuste por revaluación 725,022 725,022 0

1501.0901 Edificios en afectación en uso -costo 294,728 294,728 0

1 502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 30,502,847 42,814,790 -12,311,9431502.010't01 Terrenos urbanos - costo 2,730,477 2,730,477 0

1502.010197 Terrenos urbanos - aiuste por revaluación 922,701 922,702 1

1 502.01 0401 Terrenos urbanos por administración funcional- costo 26,849,669 39,161 ,61 1 -12,311,9421 503 VEHICULOS, MAQUINARIA Y EQUIPO 11,347.831, 8,667,939 2,679,8921503.010't Para transportes terrestre 907,924 473,516 434,4081503.0102 Para transporte aéreo 106,771 0 106,7711 503.0201 01 Máquinas y equipos de oficina 560,1 98 336,235 223,9631 503.0201 02 Mobiliario de oficina 386,887 376,217 10,6701503.02030'l Equipos computacionales y periféricos 6,102,084 4,802,138 1,299,946I 503.020302 Equipos de comunicaciones para redes informáticas 745,615 505,018 240,5971 503.020303 Eouipos de telecomunicaciones 1,014,342 836,882 177,460'1503.020401 Mobiliario 't,059 0 1,0591 503.020402 Equipo 10J27 0 10,1271 503.020901 Aire acondicionado y refriqeración 316,675 267,345 49,3301 503.020903 Sequridad industrial 27,518 8,771 18,7471 503.020904 Electricidad y electrónica 448,588 437,814 10,7741 503.020905 Equipos e instrumentos de medición 620,167 515,302 104,8651 503.020999 Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones 99,876 108,701 .8,825

1 508 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO (CR) .6,142,353 -5,360,475 .781,878

1 508.01020'l Edificios o unidades no residenciales -493,058 -448,591 -44,467

1508.0'10297Edificios o unidades no residenciales - ajuste porrevaluación

-91,085 -82,022 -9,063

1 508.01 0701 Edificios en afectación en uso -106,81 'l -97,969 -8,8421508.0201 Vehículos -383,057 -277,093 -105,9641 508.0202 Maquinaria, equipo, mobiliario y otros -5,068,342 -4,454,800 -613,542

Total 44,749,910 57,291 ,108 .12,541,198

(

Cuenta Denominación Saldo al31t12t2019

§aldo al31n2t2018 Variación

Cuenta Denominación Saldo al31t12t2019

Saldo al31t1il2018 Variación

5

(

C0NS0RCI0 pEREz DtAz & AsocrADos s. c. / GUERRER0 LAzABARA cc. pp. s, c.

NOTA 1l: OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

CuentaSaldo al

31fi?n0$Saldo al

31t12t20181 l0l CAJA Y BANCOS 1,343,673 1,916,919 -573,2461 101 .050101 Fondos suietos a restricción - banco de la nación 1,343,673 1 ,916,91 I -573,2461 507 OTROS ACTIVOS 5,309,349 4,030,646 1,279,7021507.0201 Libros v textos para la biblioteca 19,171 19,171 0

1 507.0302 Software 2,186,149 2,186,149 0

1 507.0399 Okos activos intangibles 3,104,028 1,825,326 1,278,7021 508 DEPRECIACION, AMORTIZAC ION Y AGOTAMIENTO (CR) .3,409,061 -2,'.|26,921 -1,282,2401 508.0302 Activos intanoibles -3,409,061 -2,126,821 -1,282,240

Total 3.243,960 3,920,744 .576,784

Se evidencia una variación al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al ejercicio 2018 en el rubrode Fondos Sujetos a Restricción por S/. 573,246 que representa el 29.90Yo, y comprende laretención del 10% de conformidad a lo establecido en el Artículo 33o de la Ley de Contratacionesdel Estado y retención judicial de S/. I ,279,888 ordenada por la Municipalidad Distrital del Rímac,reclasificadas a la cuenta 1101.05 según Directiva N.o 03-2016-EFl51 .01, por otro lado, unavariación de S/. 1,278,702 en el rubro Otros Activos intangibles producto de la adquisición yamortización producida en el ejercicio.

NOTA I2: CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Guenta Denominación Saldo al31n2n019

2103 CUENTAS POR PAGAR 2,642,797 1,282,628 1 ,360,1692103.010101 Bienes 345,470 182,271 r 63,1 992103.010102 Servicios 6't8,152 1,005,228 -387,0762103.0201 Activos no financieros por paqar 1,641,513 57,467 1,584,0462103.03 Depósitos recibidos en qarantía 37,662 37,662 0

Total 2,642,797 1,282,628 1 ,360,169

La variación de S/. 1 ,360,169 que representa el 106 05% al cierre del lV Trimestre 2019 respecto alcierre del ejercicio 2018, se debe principalmente al incremento en el rubro de Activos no Financierospor Pagar que serán cancelados oportunamente cumpliendo según lo dispuesto por la DirecciónGeneral de Tesoro Público.

NOTA 13: IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS

Guenta Denominación Saldo al3111212019

§aldo al31nA2U8 Variación

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 21,107 145,550 -'124,4432101.010201 Renta 4ta. cateqoría -vioente 5,455 2,747 2,7082101.0201 Tributos municipales -vioentes 3,211 1 35,1 50 -131 ,9392101 .030101 Réqimen de prestaciones de salud -viqentes 1,114 0 1,11421 01 .030201 Sistema nacional de pensiones -vigentes 1,916 667 1,2492101.090101 Adminiskadoras de fondos de pensiones -viqentes 9,411 6,986 2,425

Total 21,'.107 145,550 -124,M3

13


z

Denominación Variación

Saldo alfina2$8 Variación

Se evidencia una variación de Sl. 124,443 al cierre del lV Trimestre 2019 respecto al cierre del año2018 que representa el 85.50%, en el rubro de impuestos, contribuciones y otros, estando pendientede pago el importe de S/. 5,455 por concepto de Renta de Cuarta Categoría, Tributos Municipalespor S/. 3,211 Régimen de Prestaciones de Salud - Vigentes por S/. 1,114 Sistema Nacional de

YL

lb

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C0NS0RCl0 pEREZ DrAz & AsocrADos s. c. / e u¡RRERo LAzABARA cc, pp. s, c,

Pensiones - Vigentes por S/. 1,916 y Administradoras de Fondos de Pensiones - Vigentes por5/.9,411 los mismos que ha sido regularizado (cancelado) en el siguiente mes.

NOTA 14: REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOC¡ALES

Se evidencia variación al cierre del lV Trimestre 2019 respecto al cierre del año 2018 porS/.91,443.95 que representa el7.28o/o, en el rubro de Remuneraciones, Pensiones y Beneficios porPagar, en especial por concepto de servicios, vacaciones y vacaciones truncas CAS pendientes depago y provisionadas de acuerdo a la Directiva N' 002-20181EF .51.01, que serán regularizados enel presente ejercicio.

NOTA 15: OTRAS CUENTAS DEL PAS¡VO

Se evidencia una variación en la cuenta Judiciales Laborales por la provisión de Sentencias enCalidad de Cosa Juzgada con Requerimiento de Pago y la cuenta 2103.990901 Otras Cuentas porPagar, donde se depositan entre otros conceptos más relevante las ventas directas y subastaspúblicas. Por otro lado, los pagos pendientes a favor del Tesoro Público por los alquileres y/o ventasrealizados por la Entidad, obligaciones con terceros principalmente por retenciones pendientes degiro y/o liquidación, notándose un incremento considerable de S/. 15,483,227 que representa el598.95% alcierre del lV Trimestre 2019 con respecto alejercicio 2018.

NOTA 16: BENEFICIOS SOCIALES

Se evidencia variación al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al cierre del año 2018 por lospagos realizados y la provisión calculada por concepto de Compensación por Tiempo de Serviciosal personalCAP, notándose un incremento de S/. 207,928 que representa el12.91o/o.

14


=o

( 2102 REMUNERACIONES-PENSIONES Y BENEFICffi 40'1,248 423,036 -21,788

Remuneraciones por paqar 2,618 0 2,6182102.01423,036 -24,4062102.0402 Vacaciones 398,630

CUENTAS POR PAGAR 946,765 833,532 1 13,23321031 2,618 0 12,6182103.0101 03 Servicios cas

21 03.010104 Vacaciones cas 874,006 833,532 40,47460,14'1 0 60,'14'l21 03.010106 Vacaciones truncas de cas

1 ,348,013 1,256,568 91,/l45Total

'18,071 ,829 2,600,933 '15,470,8972103 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO15,886 -12,33021 03.9901 04 Judiciales laborales 3,555

2,585,U721 03,990901 Otros 18,068,274 15,483,227

Total 18,071,829 2,600,933 15,470,897

Cuenta

2102 REMUNERACION. PENSIONES Y BENEFICIOS1,818,772 1,610,844

Variación

207p28

2102.030201 Principal 1,818,772 1,610,844 207,928

Total 1,918,772 1,610,9¡g 207,928

()

Cuenta D,anominaciónSaldo al

31n2nm9Saldo al

31n2nm8 Variación

Denominación Saldo al3lna2u9

Saldo alvn2na18

Cuenta Denominación Saldo al31n2n0$

Saldo alxn2nm8 Variación

c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & ASoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp, s, c

NOTA l7: OBLIGACIONES PREVISIONALES

Se evidencia variación al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al cierre del año 2018 porS/.61,678 que representa el 11.42o/o, producto de la metodología para el registro contable de lasobligaciones previsionales a partir del periodo 2016 según Resolución Directoral N.o 014-2016-EFl51 .01, y reporte del Calculo Actuarial emitido por la ONP al cierre del ejercicio 2019.

NOTA 18: OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Cuenta Denominación Saldo al31n?na$

§aldo al3lnznua Variación

21 03 CUENTAS POR PAGAR 6,382,496 8,535,847 .2,153,351

21 03.990901 Otros 6,382,496 8,535,847 -2,153,351

Total 6,382,496 8,535,847 .2,153,351

Se evidencia una variación en la cuenta 2103.990901 Otras Cuentas por Pagar, que ha sidoreclasificada por antigüedad en Pasivo no Corriente según disposición de la Dirección General deContabilidad Pública, donde, se depositan entre otros conceptos más relevante las ventas directasy subastas públicas. Por otro lado, los pagos pendientes a favor delTesoro Público por los Alquileresy/o Ventas realizados por la Entidad, obligaciones con terceros principalmente por retencionespendientes de giro y/o liquidación, existiendo una variación considerable por S/.2,153,351 querepresenta 25.23% al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al cierre del ejercicio 2018.

NOTA l9: INGRESOS DIFERIDOS

Cuenta Denominación Saldo al31fizÍmlg

Saldo alufiznu$ Variación

2501 INGRESOS DIFERIDOS 2,833,796 2,294,573 539,2232501.01 Venta de bienes y servicios 2,833,796 2,294,573 539,223

Total 2,833,796 2,294,573 539,223

Comprende el saldo de ingresos diferidos por facturas emitidas por diversos administrados siendola más relevante la F/. F001-1619 por S/. 6,305,800 de la Sociedad Minera Cerro Verde SAA porconcepto de servidumbre que afecta el ejercicio 2019 y parte de 2020, que ha sido prorrateadooportunamente y se muestra al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al cierre del ejercicio 2018.

¡ NOTA 20: HACIENDA NACIONAL

15

Jr. Ignacio Torote N" 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cet. 99574-5359 - Telf. 533-744E-mail: [email protected]

¡Q

\

4

Cuenta Denominación Saldo al31n2nü9


2102REITIUNERACIONES. PENSIONES Y BENEFICIOS PORPAGAR

478,495 540,173 .61,678

2102.050101 Régimen De Pensiones Dl. Nro. 20530 478,495 540,1 73 -61,678

Total 478,495 540,1 73 .61 ,678


Saldo al31t12t2018

Variación

31 0l HACIENDA NACIONAL 54,697,067 69,136,279 -14,439,2'.12

3101 .01 Capitalización hacienda nacional adicional -48,456,126 -34,016,914 -14,439,212

3101 .03 Capitalización resultados acumulados 1 03,1 53,1 93 1 03,1 53,'t 93 0

Total 54,697,067 69,136,279 .14,439,212

l1

(

00\

(

c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & ASoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp. s. c.

Comprende las cuentas que conforman el Patrimonio del Estado adscrito a la Superintendencia deBienes Nacionales, evidenciándose una variación al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto alcierre del ejercicio 2018 , producto de la transferencia de un inmueble en Administración Funcionalal Ministerio de Vivienda según Resolución N.o 022-2018/SBN-DGPE-SDDI y los ajustes de acuerdoa la Dinámica Contable y lineamiento de cierre del ejercicio emitido por la Dirección General deContabilidad Pública mediante la Directiva N.o 004-2019-EF/51.01.

NOTA 21: RESULTADOS NO REALIZADOS

Total

Comprende el Excedente de Revaluación de Edificios Administrativos y Terrenos Urbanos, noevidenciándose variación al cierre del lV Trimestre 2019 respecto al cierre del ejercicio 2018.

NOTA 22: RESULTADOS ACUMULADOS


3,'n2nu9Saldo al

31n2nm8 Variación

340'l RESULTADOS ACUMULADO§ -7,150,664 -3,785,391 .3,365,273

3401.0101 Superávit acumulado 9,034,549 9,034,549 0

3401.0102 Ajustes de ejercicios anteriores 1,805,563 1,870,062 -64,499

3401.0201 Déficit acumulado -16,007,472 -9,034,549 -6,972,923

u01.0202 Ajustes de ejercicios anteriores -i,983,304 -5,655,453 3,672,149.7,150,664 .3,785,391 .3,365,273Total

Comprende los saldos acumulados de resultados déficiUsuperávit de la entidad, evidenciándose unincremento de S/. 3,365,273 que representa el 88.90oA por la reclasificación de cuentas contablessegún disposición de la Dirección General de Contabilidad Pública y los ajustes realizados segúnDirectiva N.o 004- 2019-ÉF151.01, por lo tanto, un incremento en el Déficit Acumulado de S/.6,972,923 no evidenciándose Superávit, en consecuencia, mayor egreso en.el rubro de Gastos deBienes y Servicios y Traspasos y Remesas Otorgadas a Tesoro Público al cierre del lV Trimestredel Ejercicio 2019 con respecto alejercicio 2018.

NOTA 23: CUENTAS DE ORDEN

Cuenta Denominación Saldo alvn2n019


9'r01 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 80,857 14,339 66,5189101 .08 Órdenes de compra aprobadas 66,968 14,339 52,6299101.09 Ordenes de servicios aprobadas 13,889 U 13,88991 03 VALORES Y GARANTIAS 3,841,585 18,437,160 .14,595.575

9103.04 Garantias recibidas 554,589 552,575 2,0149103.05 Valores y documentos en cobranza - recibidos 0 686,721 -686,72'1

9103.08 Cheques girados 489,618 14,396,266 -13,906,648

9103.09 Cartas ordenes 2,797,378 2,801,598 -4,220

91 05BIENES EN PRESTAMOS. CUSTODIA Y NODEPRECIABLES

914,460 795,1 6l 1 19,299

16

3


31nA2U9Saldo al

31t12r018 Vadación

3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 4,321,231 4,321,231 0

3001.01 0201 Edrfi cios administrativos 668,052 668,052 0

Terrenos urbanos 3,653,1 79 3,653,179 0

4,321,231 4,321,231 0

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441E-mail : [email protected]

3001.01 0301

! "B'

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(

9105.0301 inaria n0 312 667 196 912 I '15 755

Comprende las cuentas de control de cheque pendiente de entrega a beneficiarios, contratos ycompromisos aprobados, garantÍas (cartas fianzas), bienes asignado no depreciables,Contingencias (civiles y laborales) y cuentas de saneamiento del activo, evidenciándose undecremento considerable de S/. 14,409,758 que representa e\74.05o/o al cierre del lV Trimestre 2019respecto al cierre del ejercicio 2018, sobre todo por la regularización en el Rubro Valores yGarantÍas.

NOTA 24: INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Cuenta D,enominaciónI ll llJt V

Saldo al31112t2018

Variación

4301 VENTA DE BIENES 7,932 _ 4,71X

4,733

3,199

4301.090102Venta de bases para licitación pública, concurso público yotros

7,932 3,1 99

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINiSTRATIVOS 445 397 484302.'t00105 Certifi caciones d iversas 445 397 484303 VENTA DE SERVICIOS 4,600,989 7,33'1,951 -2,730,962

4303.0501 01 Edificios e instalaciones 3,643,906 3,968,659 -324,753

4303.0901 99 Otros servicios por administración y recaudación M5,130 3,259.557 -2,414,4274303.0902M Servicios catastrales 104,583 95,815 8,7684303.090208 Servicios de publicidad e impresión 7,370 7,920 -550

Total 4,609,366 7,337,081 -2,727,715

Saldo al

Comprende los ingresos no tributarios pcr concepto de venta de bases, venta de derechos y tasasadministrativas, alquiler de inmuebles y servicios diversos captados por la Superintendencia deBienes Nacionales, evidenciándose un decremento de Sl. 2,727 ,715 al cierre del lV Trimestre 2019respecto al ejercicio 2018 que en términos porcentuales representa ei 37.18%; sobre todo undecremento en el rubro de Otros Servrcios por Administración y Recaudación.

Cuenta Denominación Saldo alun2n0$

Saldo al31fi42m8 Variación

4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 13,199,286 '!3,699,070 .499,784

4402.01 Traspasos del tesoro publico 13,163,593 13,668,877 -505,2844402.02 Traspasos con documentos 35,693 30,1 94 5,499

Total 13,199,296 13,699,070 -499,784

Comprende las transferencias corrientes y capital recibidas por la Superintendencia de BienesNacionales delTesoro Público para cubrir las erogaciones por adquisición de bienes y contrataciónde servicios, notándose un decremento de S/. 499,784 al cierre del lV Trimestre 20'19 respecto alejercicio 2018 que representa una variación de 3.65%, sobre todo en el rubro Traspasos delTesoroPúblico.

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Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441 \¡E-mail: [email protected] \

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\1:

9105.0303 Muebles y enseres no depreciable 554,249 550,705 3,5449105.06 Bienes incautados 47,544 47,544 0

91 09 CUENTA DE CONTINGENCIAS 212,234 212,234 0

91 09.01 03 Civiles 17,620 17,620 0

9109.0104 Laborales 194,614 194,614 0

9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 502 502 0

9111.21 Vehículos, maquinarias y ohos 436 436 0

9111,25 Otros activos 66 66 0Total 5,049.638 19,4s9,396 .14,409,758

C0NS0RCl0 pEREz DtAz & AsocrADos s. c, / oue RRER0 LAZABARA cc. pp, s, c.

NOTA 25: TRASPASOS Y REMESAS REGIB¡DAS

v'a'

$c0Ns0RCI0 pEREZ DtAz & AsoctADos s, c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp. s, c,

NOTA 26: INGRESOS FINANCIEROS

Comprende los intereses generados por los depósitos de la CUT y los intereses por reajuste dearrendamientos, notándose un decremento de S/. 139,458 que representa el 39.61% alcierre dellVTrimestre 2019 con respecto al cierre del ejercicio 2018, sobre todo en el rubro intereses generadospor la CUT.

NOTA 27: OTROS ¡NGRESOS

Son los ingresos obtenidos por transacciones extraordinarias que por su naturaleza no constituyenoperaciones normales de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales, notándose undecremento considerable de S/. 6,553,629 que representa el 13.48o/o al cierre del lV Trimestre 2019con respecto al ejercicio del 2018, sobre todo en el rubro Otros lngresos y Venta de TerrenosUrbanos.

NOTA 28: GASTOS EN BIENES Y SERV¡CIOS

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a

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 212,597 352,055 .139,4594501.010104 lnterés por depósitos en la CUT 212,597 352,055 -139,458

Total 212,597 352,055 .139,458

4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 6,677,371 5,105,798 1,571,5734501.020202 Derechos de servidumbre 6,677,371 5,105,798 1,571,5734502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 4'17,955 299,503 118,4524502.0201 99 Otras sanciones 4't7,955 299,503 118,4524505 INGRESOS DIVERSOS 24,477,958 31,464,817 -6,986,8594505.01 0499 Otros ingresos 24,458,806 31,442,178 -6,983,3724505.01 0601 Devolución por menor gasto de ejercicios anteriores 19,152 16,149 3,0034505.02 Alta de bienes 0 6,490 -6,4904605 VENTA DE ACTIVOS NO PRODUCIDOS 10,479,871 11,736,666 .1,256,795

4605.01 Terrenos urbanos 10,479,871 11,736,666 -1,256,795Total 42,053,155 48,606,784 -6,553,629

5301 CONSUMO OE BIENES .1 ,070,610 .919,816 .150,794

5301.0101 Alimentos y bebidas para consumo humano -19,081 -95,245 76,1645301 .0201 01 Vestuario, accesorios y prendas diversas -318,505 -224,890 -93,6155301.0201 02 Textiles y acabados textiles -18,290 -559 -17,7315301 .0201 03 Calzado -21,695 0 -21,6955301.0301 Combustibles y carburantes -76,789 -87,137 10,3485301.0303 Lubricantes, grasas y afines -205 -61 -144530r .0501 01 repuestos y accesorios -65,645 -107,278 41,6335301.0501 02 Papeleria en general, útiles y materiales de oficina -221,522 -263,377 41,8555301.050301 Aseo, limpieza y tocador -20,408 -8,102 -12,3065301.050302 De Cocina, comedor y cafeteria -11,383 722 -10,6615301.050401 Electricidad, iluminación y electrónica -46,965 -16,494 -30,4715301.059999 Otros -15,539 -21,975 6,4365301.0601 De vehiculos -19,344 -4,912 -14,4325301.0604 De seguridad -20,627 -35 -20,592

E@



Cuelfa D,enominación Saldo al31nzn0$


Denominación Saldo al31n?n019

Saldo al3ln2nu8 Variación

q\

c0Ns0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s, c. / GUERRER0 LAZABARA cc. pp, s. c.

5301.0701 Enseres -14,770 -2,954 -11,8165301 .0801 02 Medicamentos -29,U2 4,902 -24,4405301 .0801 99 üros productos similares -112 -63 -49

5301.080201Material, insumos, instrumental y accesorios médicos,quirúrgicos -19,836 -3,717 1 1 1 I6,

5301.110'l Para edificios y estructuras -253 -19,678 19,4255301 .1 1 03 Para mobiliario y similares -6,526 -6,786 2605301 .1 1 04 Para maquinaria y equipos -760 -542 -2185301 .1 1 05 Otros materiales de mantenimiento -846 -1,266 4205301 .1 1 06 Materiales de acondicionamiento -656 -3,497 2,8415301.9901 Henamientas -235 -843 608

5301.9903Libros, diarios, revistas y otros bienes impresos novinculados a

-73,840 -12,002 -61,838

5301.9904 Símbolos, distintivos y condecoraciones -570 -365 -2055301.9999 Otros bienes -39,252 -27,734 -11,5185302 CONTRATACION DE SERVICIOS .16,014,662 -18,924.909 2,9'10,2475302.01 0201 Pasaies y qastos de transporte -388, I 78 -434,028 45,8505302.010202 Viáücos y asiqnaciones por comisión de servicio -854,041 -781,187 -72,8545302.01 0299 Otros qastos -358,349 -258,241 -1 00,1 085302.020101 Servicio de suministro de enerqia eléctrica -248,595 -252,199 3,6045302.020102 Servicio de agua y desaqüe -29,418 -18,273 -1 1,1455302.020201 Servicio de telefonía móvil -30,212 -60,469 30,2575302.020202 Servicio de telefonía fiia -98,996 -99,305 3095302.020203 Servicio de internet -'r59,974 -92,169 -67,8055302.020301 Correos y servicios de mensaiería -249,104 -399,662 150,5585302.020399 Otros servicios de comunicación -2,875 -2,728 -1475302.020401 Servicios de publicidad -152,909 0 -152,9095302,020402 Otros servicios de publicidad y difusión 0 -636,39s 636,3955302.020404 Servicio de impresiones, encuadernación y empastado 0 -74,U8 74,U85302.020405 Publicación en el diario oficial -240,189 0 -240,1 895302.0301 01 Servicios de limpieza e higiene -547,284 -739,629 192,3455302.0301 02 Servicios de sequridad y vioilancia -1 ,1 04,929 -4,197,687 3,092,7585302.0401 01 De edificación, oficinas y estructuras -201,308 -229,043 27,7355302.0401 03 De vehículos -33,477 -98,687 65,2105302.040104 De mobiliario y similares -11,346 0 -'t1,3465302.040105 De maquinarias y equipos -99,077 -105,335 6,2585302.0501 01 De edificios y estructuras -653,575 -568,732 -84,8435302.0501 02 De vehículos -163,965 -242,602 78,6375302.0501 04 De maquinarias y equipos -199,592 -145,615 -53,9775302.050'199 De otros bienes y equipos -16,585 -27,373 10,7885302.0601 01 Gastos leqales y iudiciales -107,599 -66,712 -40,8876302.0601 02 Gastos notariales -14,723 -8,088 -6,6356302.060201 Carqos bancarios -26,938 -6,570 -20,3685302.060302 Sequro de vehículo -41,857 -21,237 -20,6205302.060303 Seguro obligatorios accidentes de tránsito (SOAT) -1,870 -1,951 8'1

5302.060304 Otros seguros personales -u,672 -20,081 -44,5915302,060399 Otros seguros de bienes muebles e inmuebles -58,024 -48,744 -9,2805302.0701 03 Auditorias 0 -30,542 30,5425301 .0701 99 Otros servicios similares 0 -25,170 25,1705302.070301 Realizado por personas iuridicas -305,1 32 -279,314 -25,8185302.070403 Soporte técnico -50,949 -95,789 44,8405302.070404 Otros servicios de informática -324,739 -135,295 -189,4445302.070502 Propinas para practicantes -582,436 -546,465 -35,971

(

5301.0699 Otros accesorios -7 14 -4 680

19


c

)'l¿c0Ns0RCl0 pEREZ DtAz & ASoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp. s. c

5302.071102 Transporte y traslado de carqa, bienes y materiales -3,783 -2,400 -1,3835302.071 105 Servicio de alimentación de consumo humano -34,557 0 -34,5575302.071 106 Servicios de impresiones, encuadernación y empastado -20,629 0 -20,6295302.071 1 99 Servicios diversos -8,525,576 -8,154,962 -370,614

Total .17,085,272 .r9,844.725 2,759,453

{

5302.071 001Seminarios, talleres y similares organizados por lainstitución

-7,200 -17,382 10J82

Comprende los saldos acumulados de gastos operativos en bienes y servicios incurridos por laEntidad al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al ejercicio del 2018, evidenciándose undecremento considerable de S/. 2,759,453 que representa el 13.91o/o, sobre todo en el rubro deServicios de Limpieza e Higiene, Seguridad y Vigilancia de predios en recuperación y Otros Serviciosde Publicidad y Difusión.

NOTA 29: GASTOS DE PERSONAL

Comprende los saldos acumulados que representan las remuneraciones a los trabajadores, lascontribuciones sociales y otros gastos que benefician a los trabajadores bajo el régimen laboral dela ley Nro. 728 y el Decreto Legislativo 1057 al cierre del lV Trimestre 2019 con respecto al ejercicio2018, evidenciándose un incremento considerable de 51.2,626,823 que representa el 14.47Yo,sobretodo en el rubro de contratación de administración de servicios y contribuciones a ESSALUD delpersonalCAS.

NOTA 30: GASTOS POR PENS. PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL

Se evidencia un incremento de S/. 125,109 al cierre del lV Trimestre de 2019 con respecto alejercicio 2018 que representa el 100% producto que a partir del presente año se viene otorgando elderecho por Seguro Médico al personal bajo el Régimen Laboral de la Ley Nro. 728.

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Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-744'E-mail : [email protected]

t

5101 PERSONAL Y OBLIGAC. SOCIALES .RETRIBUCIONES .6,018.629 -5,681 ,189 -337,U0

5'10'1 .01 01 04Personal con conhato a plazo indeterminado (regimenlaboral) 4,458,396 -4,250,666 -207,730

5101 .010105 Personal con contrato a plazo fiio (régimen laboral privado) -48,000 -48,000 05101 .090101 Gratificaciones 739,260 -705,075 -34,1855101 .090103 Bon ificación por escolaridad -34,533 -33,867 -66651 01.090201 Compensación por tiempo de servicio -661,205 424,248 -236,95751 01 .090303 Compensación vacacional (vacaciones truncas) -8,974 -103,274 94,30051 01 .090399 Otras ocasionales -68,261 -82,247 13,9865101.110101 Régimen de pensiones Dl. Nro. 20530 0 -33,812 33,81251 03 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL .430,392 -4',12,409 .17,98351 03.01 01 05 Conkibuciones a ESSALUD -346,514 -359,786 13,2725103.010106 Okas contrrbuciones del empleador -83,878 -52,623 -31,2555302 CONTRATACION DE SERVICIOS .14,331.158 .12,059,758 -2,271,4005302.080't Contrato de administración de servicios - cas -13,364,324 -10,974,099 -2,390,2255302,0802 Contribución a ESSALUD de contrato -335,545 -298,616 -36,9295302.0803 Vacaciones cas -499,242 -787,043 287,8015302.0804 Aquinaldos de cas -132,047 0 -132,047

Total .20,780,179 .18,153,356 -2,626,823

5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL .125,109 0 -125,1095202.030401 Seguro médico -1 25,1 09 0 -1 25,1 09

Total .125,109 0 -'125,109

ET

Guenta Denominación Saldo al3ln2nú9

Saldo al$n?no18 Vadación

Denominación Saldo al31n2J2019

Saldo al?lna20$ Variación

1b

{

C0NS0RCl0 pEREz DtAZ & ASocrADos s. c. / GUERRERO LAzABARA cc, pp. s. c,

NOTA 3l: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Comprende la transferencia otorgada a la ContralorÍa General de la Republica de acuerdo a laResolución de Contraloría Nro. 432-2018-CG, que dispone transferir el monto por retribucióneconómica por derecho de designación y supervisión de sociedades de auditoria.

NOTA 32: TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

Comprende el monto de los Traspasos y Remesas Otorgadas a Tesoro Público, evidenciándose undecremento considerable de S/.15,692 ,732 que representa el41.45% al cierre del lV Trimestre 2019con respecto al cierre del ejercicio 2018, sobre todo en el rubro Traspasos y Remesas OtorgadosCorrientes por concepto de devolución por menor gasto al Tesoro Público - Ejercicios Anteriorespor concepto de Ventas Directas y Subasta Publicas.

NOTA 33: ESTIMAGIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende el monto de las provisiones del ejercicio efectuados por cobranza dudosa, activos fijos,inversiones intangibles, Cuentas por Cobrar y Provisiones de Sentencias Judiciales en CosaJuzgada, evidenciándose un incremento de S/. 964,861 que representa el 54.95% al cierre del lVtrimestre 2019 con respecto al cierre del ejercicio 2018, sobre todo en el rubro de Activos lntangiblesy Laborales.

21


a

540'lDONACIONES Y TRASNFERENCIAS CORRIENTESOTORGADAS

.72,379 -40,0¡li| .32,336

5401.01 0301 A oobierno nacional -72,379 -40,043 -32,336Total -72,379 -40,043 .32,336

5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS CORRIENTES .22,163,519 .37,856,051 15,692,532

5402.02Devolución por menor gasto al tesoro público - ejerciciosanteriores

-22,163,519 -27,698,172 5,534,653

5402.99 Otros 0 -1 0,1 57,879 10,1 57,8795404 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS DE CAPITAL 0 .200 200

54c/.02 Devolución por menor gasto al tesoro público - ejerciciosanteriores

0 -200 200

Total .22,163,519 .37,856,251 15,692,732

5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO .2,544,413 .1,660,950 .883,463

5801 .0102 Edificios no residenciales -53,530 -53,530 05801.0107 Edificios y estructuras en afectación en uso -8,U2 -8,842 05801.0201 Vehículos -105,964 -105,964 0

580'1.0202 Maquinaria, equipo, mobiliario y okos -1,091,346 -1,006,052 -85,2945801 .0301 02 Activos intanqibles -1,282,240 -482,873 -799,3675801.0501 Cuentas por cobrar -2,491 -3,689 't,198

5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO -176,275 -94,877 .81,398

5802.0301 Administrativas 0 -6,300 6,3005802.0303 Civiles 0 -49,676 49,6765802.0304 Laborales -176,275 -38,902 -137,373

Total -2,720,688 -'1,755,827 .964,861

Cuenta Denominación Saldo al31n2t2019

Saldo al31tr2t2018 Variación

Cuenta Denominación Saldo al31n2nm9

Saldo al31n?fÚ18 Variación

Cuenta Denominación Saldo alvn2n0$

Saldo al31n2n01.8 Variación

"LqC0NS0RCI0 pEREZ DrAz & AsocrADos s, c. / GUERRER0 LAZABARA cc. pp. s. c,

NOTA 34: OTROS GASTOS

{

Comprende los gastos ocasionados por transacciones extraordinarias que por su naturaleza noconstituyen operaciones regulares de la Superintendencia de Bienes Nacionales como pago detributos a gobierno nacional, gobiernos locales, Derechos Administrativos, Multas, Baja de Bienes yOtros Gastos Diversos, evidenciándose un decremento de S/. 146,069 que representa el 31.69% alcierre del lV Trimestre 2019 con respecto al cierre del ejercicio 2018, sobre todo en el rubro deDerechos Admin istrativos.

ü

22


5504 PAGO DE IMPUESTOS. DERECHOS AOMINISTRATIVOS -1 89,060 .375,'.127 186,067

5504.01 0201 Derechos administrativos -7,329 0 -7,329

5504.01 0301 Multas -840 0

5504.0301 01 lmpuestos 0 -17,088 17,088

5504.030201 Derechos administrativos -180,891 -355,251 't74,360

5504.030301 Multas 0 -2,788 2,7885506 OTROS GASTOS DIVERSOS -125,731 .85,733 -39,998

5506.01 02 Veh ículo, maquinarias otros -1,333 -9,552 8,2195506.9903 Bienes no depreciables y okos activos no financieros -124,398 -76,18'1 -48,217

Tota! -314,791 .460,960 146,069

Cuenta Denominación Saldo alvn2n01s


-840

]¡C0NS0RCl0 pEREz DrAz & AsocrADos s, c. / GUTRRERo LAZABARA cc. pp. s. c.

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Or


DTCTAMEN PRESUPUESTAR¡O (r )EJERCTCIO 2019Expediente 1

Gódigo 54.03.01.

Jr. Ignacio Torote No 582 - urb. El rrébol Los - olivos cel. 99574-5359 - Tetf. 533-E-mail: [email protected]

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c0NS0RCl0 pEREZ D|AZ & AsoctADos s. c. / GU¡RRER0 LAZABARA cc. pp, s. c


INDICE

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441

li

PÁGINA NO

1 Dictamen de los Auditores lndependientes 1

3.- Marco Legal y Ejecución del Presupuesto de lngresos y Gastos 2

4.- Estado de Ejecución del Presupuesto de lngresos y Gastos (EP-1) 3

5.- Estado de Fuentes y Usos de Fondos (EP-2) 4

6.- Presupuesto lnstitucional de lngresos (PP-1 ) 5

7.- Presupuesto lnstitucional de Gastos (PP-2) 6

8.- Clasificación Funcional del Gasto (EP-3) 7

9.- Distribución Geográfica del Gasto (EP4) I

10.- Nota a los Estados Presupuestarios 9-10

E-mail: [email protected]

7<c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAZABARA cc. pp. s. c

s

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALESEJERCTCTO 20r9

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Al Superintendente Nacional de Bienes Estatales

Hemos auditado el Marco Legal y Ejecución del Presupuesto lnstitucional de la SuperintendenciaNacional de Bienes Estatales, que comprende el Presupuesto lnstitucional de lngresos (PP-1),Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), Estado de Ejecución del Presupuesto de lngresos yGastos (EP-1), Estado de Fuentes y Uso de Fondos (EP-2), Clasificación Funcional del Gasto (EP-3),y la Distribución Geográfica del Gasto (EP-4), correspondiente entre el 01 de enero y el 31 dediciembre de 2019. La preparación y presentación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto delngresos y Gastos, basada en la integración y consolidación de la información presupuestaria que seorigina en la Entidad, es responsabilidad del Titular del Pliego y nuestra responsabilidad consiste enexpresar una opinión del mismo, con base en la auditoria que efectuamos.

Responsabilidad de la Entidad sobre la lnformación PresupuestariaLa Oficina de Planeamiento y Presupuesto de la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales; esresponsable de la preparación y presentación razonable del Marco Legal del Presupuesto lnstitucionaly del Estado de Ejecución del Presupuesto de lngresos y Gastos, basada en la integración yconsolidación de la información presupuestaria que se origina en la Entidad de acuerdo con lasnormas presupuestarias aplicables para el Año fiscal 2019.

Esta responsabilidad incluye el diseño, implantación y mantenimiento del control interno pertinente enla preparación y presentación razonable de los estados presupuestarios y anexos que no contenganrepresentaciones erróneas de importancia relativa como resultado de fraude y/o error, la selección yaplicación de políticas contables y presupuestarias apropiadas.

Responsabilidad del AuditorNuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre Estados Presupuestarios y susanexos basada en nuestra auditoría, la que fue realizada de acuerdo con Normas lntemacionales deAuditoría y Normas de Auditoría emitidas por la Contraloría General de la República. Tales normasrequieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoríapara obtener una seguridad razonable que los referidos Estados Presupuestarios y sus anexos nocontengan representaciones erróneas de importancia relativa.

La auditoría a los estados presupuestarios, incluyen la evaluación del proceso de información delEstado de Ejecución del Presupuesto de lngresos y Gastos. Al efectuar esta evaluación del procesopresupuestario, el auditor toma en consideración el sistema de control interno pert¡nente de la Entidaden la preparación y presentación razonable de los estados presupuestarios a fin de aplicar losprocedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias.

OpiniónEn nuestra opinión, el Marco y Ejecución Presupuestaria antes indicado, presenta razonablemente entodos sus aspectos de importancia, la integración y consolidación de información Presupuestaria dela Superintendencia Nacional de Bienes Estatales, al 31 de diciembre de 2019 de acuerdo con lasnormas legales vigente y aplicable

Lima 05 de marzo del2021

Refrendado por:

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cor{soacro p¿nez ore¿e isoc. s.c.


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C0NS0RCI0 pEREz DrAz & AsocrADos s, c. / GUERRERo LAzABARA cc. pp. s. c


MARCO Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSEJERCTC¡O 2019

(En Soles)


t

2

-o

CONCEPTO

CREOITO SUPLEUENTARIO

PRESUPUESÍOIt{sflTuctot{aLfootFlcAoo-

PIT

PRESUPUESTOOE INGRESOS

YGASTOS

PRESUPUESTOINSNTUCIONALDE APERTURA

- PIACREDITO

SUPLE'¡ENfARIOA¡¡ULACIONES YHAAILITACTOTIES

TRANSFERE'.¡CIA$INIITUCION¡LES

lNGRESOS

I RECURSOS ORDINARIOS 14,846,153 -1,179,315 13,386,838 13,199,286

OO RECURSOS ORDINARIOS 14,846,153 -1 ,479,315 13,366,838 1 3,199,2862 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS 28,453,854 5,713,108 0 3¡1,166,962 42,922,608

09 RECURSOS DIRECTAMENTERECAUDADOS 28,453,8il 5,713,108 0 34,'r66,962 42,922,608

INGRESOS CORRIENTES 10,573,570 0 0 -'r0,573,670 16,349,4441.3 Venta de Bienes y Servicios yDerechos Adm. 2,053,670 c 0 2,053,670 3,051 ,734

'l .5 Otros lngresos 8,520,000 0 0 8,520,000 13,297,710

INGRESOS DE CAPITAL 7,500,000

7,500,000

7,500,000 10,479,87',|

'l .6 Venta de Activos No financieros 7,500,000 10,479,871

FINANCIAMIENTO 10,380,184 5,713.108 0 16,093,292 16,093,292

1.9 Saldos de balance 1 0,380,1 f.i 5.71 3,108 0 16,093,292 16,093,292

TOTAL GENERAL 43.300,007 5,713,104 0 -1,479,3't 5 47,533,800 56,121 ,894

GASTOS

I RECURSOS OROINAR]OS 1,0,846,153 0 0 -1,479,315 13,366,838 13,199,286

OO RECURSOS ORDINARIOS 14,846,153 0 0 -1,479,3't 5 13,366,838 13,199,286

GASTOS CORRIENTES 1,1,846,153

7.572.982

0 0 -1 ,479,315 13,366,838 13,199,286

2.'t Personal y Obligaciones Sociales 0 0 -1 ,217,898 6,355,084 6,265,4992.2 Pens¡ones y Otras Prestaciones

Sociales 53,433 0 0 -23,631 29,802 29,801

2.3 Bienes y Servicios 6,901,738 0 -43,782 -237,784

0

6,620,I 70 6,542,207

2.5 Otros Gastos 318,000 0 361,7822 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS 28,453,8r.A 5,713,10f! 0 0 34,166,962 31,486,324

09 RECURSOS DIRECTAiiENTERECAUDADOS 28,453,854 5,713,108 0 0 34,166,962 31,486,324

GASTOS CORRIENTES 28,453,854 946,163 -1,083,658 0 28,3r6,359 26,O74,029

2. 1 Personal y Obligaciones Sociales 375,950 0 0 375,950 335,685

2.2 Pensiones y Otras PrestacionesSociales 0 0

946.1 63

160,762 't60,762 138,328

2.3 Bienes y Servicios 28,077,904 -1 ,3 1 6,799 27,707,268 25,527,638

2.4 Donaciones y Transferencias 0 0 72,379 72,379

GASTOS DE CAPITAL 0 4,766,945 1,083,658 0 5,850,603 5,412,295

2.6 Adquisición de Activos no Financieros 0 4,766,945 1,083,658 5,850,603 5,412,295

TOTAL GENERAL 43,300,007 5,713,108 0 -'t,479,315 47,533,800 ,14,585,610

43,782 361,779

72,379

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C0NS0RCl0 pEREZ DrAz & ASocrADos s. c. / GUERRER0 LAzABARA cc. pp, s, c


ESTADO DE EJECUGION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOSEJERCICIO 20r9

(En Soles)EP-I

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos CeL.99574-5359 - Telf. 533-74dtrE-mail: [email protected] \i

5 I

INGRESOSe¡ecuc¡óu

DEINGRESOS

GASTOS e¡ecuoóHDE GASTOS

INGRESOS 56,121,89¡[ GASTOS ¿14,685,610

I RECURSOS ORDINARIOS 1 3,199,286 I RECURSOS ORD]NARIOS r3,r99,286

OO RECURSOS ORDINARIOS 13,199,286 OO RECURSOS ORDINARIOS r3,t99,286

2.1 Personal y Obl¡gaciones Sociales 6,265,499

2.2 Pensiones y Otras Prestaciones 29,801

2.3 Bienes y Servicios 6,542,207

2.5 Otros gastos 361,779

2 RECURSOS DIRECTATIENTERECAUDADOS 42,922,608 2 RECURSOS DIRECTATIiENTE

RECAUDADOS 31,486,32¡l

09 RECUROS DIRECTAMENTERECAUDADOS 42,922,608 09 RECUROS DIRECTAi,IENTE

RECAUDADOS 31,486,324

INGRESOS CORRIENTES 16,349,444 GASTOS CORRIENTES

1.3 Venta de bienes y servic¡os y derechos 3,051,734 2.1 Personal y Obligaciones Sociales 335,685

1.5 Otros lngresos 13,297,710 2.2 Pensiones y Otras Prestaciones 138,328

INGRESOS DE CAPITAL 10,479,871 2.3 Bienes y Servicios 25,527,637

1.6 Venta de Activos No Financieros 10,479,87',l 72,379

FINANCIAMIENTO 16,093,293 GASTOS DE CAPITAL 5,4'.12,295

1.9 Sado de Balance 16,093,293 2.6 Adquisición de Aclivos No Financieros 5,412,295

TOTAL, GENERAL 56.121.894 TOTAL. GENERAL ¡14.685.610

26,074,029

2.4 Donaciones y Transferencias

18c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRER0 LAZABARA cc. pp. s. c


ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOSEJERCIC|O 2019

(En Soles)EP-2

(tCONCEPTO ITIPORTE

t. INGRESOS CORRIENTES 29,548,730lmpuestos Y Contribuciones Obligatorias 0

Venta de Bienes y Servicios y Derechos AdministrativosDonaciones y Transferencias

3,051 ,7340

Otros lngresos 13,297,7 t0Recursos Ordinarios 1 3,1 99,286

il. GASTOS GORRIENTES (39,273,3r6)Personal y Oblrgaciones Sociales (6,601,184)Pensiones y Otras Prestaciones Sociales (1 68,1 29)Bienes y Servicios (32,069,845)

Donaciones y Transferencias (72,379\Otros Gastos (361,779)

I[. AHORRO O DESAHORRO CTA.CTE. (! - ¡l) (9,72¡0,586)

!v. INGRESO DE CAPITAL Y TRANSFERENCIA Y ENDEUDAMIENTO 10'¡179'871Venta de Activos No FinancierosGASTOS DE CAPITALAdquisición de Activos no Financieros

10,479,871V ____15,1!l¿9§l-

(5,412,295)vt. SERVICIO DE ¡á OEUDA

lntereses de la Deudavil RESULTADO ECONOTIICO +lV+

vilt. FINANCIAM¡ENTO NETO +B+A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO

FINANCIAMIENTOEndeudamiento ExternoSERVICIO OE LA DEUDA( - ) Amortización de la f)euda Externa

B. SALDO NETO DE ENDEUOAMIENTO INTERNO 0

FINANCIAMIENTOEndeudam¡ento lnternoSERVICIO DE LA DEUDA( - )Amortización de la Deuda interna

c. Recursos OrdinariosSALDO DE BALANCED. 16,093,293

11RESULTADO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA +l-

t

4


Í4.657.010)

16,093,2930

0

6"'

llc0NS0RCl0 p¡REZ DtAz & AsoctADos s. c. IGUERRERO LAZABARA cc. pp, s. c.

1


PRESUPUESTO INST¡TUC¡ONAL DE ¡NGRESOSEJERCICIO 2019

(En Soles)

Jr. Ignacio Torote N" 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359E-mail: [email protected]

PP-I

16,093,292

16,093,292

t

5

IÚODIFICACIONES

PRESUPUESTOINSNTUCIONAL DEAPERTURA - PIA cREorro

SUPLEMENfARIOTRANSFERENCIASINSTITUCIONALES ANULACIONES

PRESUPUESfOINgfITUCIONAL

lrlOOlFlCAOO - PIMCONCEPTO

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

00 Recursos Ordinarios 14,846,153

28,453,854 5,7't 3,'t08

-1 ,479,315

0

0

0

13,366,838

34,166,962

10,573,670 0 0 0 10,573,670INGRESOS CORRIENTES

2,053,670 0 0 0 2,053,6701.3 Venta de bienes y servicios y derechos

1.5 Otros lngresos 8,520,000 0 0 0 8,520,000

INGRESOS DE CAPITAL 7,500,000 0 0 7,500,000

1.6 Venta de Activo No Financiero 7,500,000 0

0

0 0 7,500,000

't0,380,'t84 5,713,108 0 0FINANCIAMIENTO

1 0,380,1 84 5,713,108 0 0'l .9 Saldos de balance

TOTAL GENERAL 43.300.007 5,713,108 -1,479,315 0 47.533.800

- Telf. 533-7441

INGRESOS 43,300,007 5,713,108 -1,479,3t5 0 ¡f7,533,800

I RECURSOS ORDINARIOS l¡[,8¿16,153 0 -1,¿179,31S 0 13,366,838

2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUOADOS 28,¡153,854 5,713,108 0 0 34,166,962

0oC0NS0RCI0 pEREz DrAz & AsocrADos s, c. / GUERRERo LAzABARA cc, pp, s. c.


PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOSEJERCICIO 2019

(En Soles)


PP -2

{

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6

MOOtFtCACtONES

CONCEPTO

PRESUPUESTOINSNTUCIONALDE APERTURA -

PIAcREDrro

SUPLEMENTARloTRANSFERENCIASrNSnfuctoñALEs

HABILITACIOtrES YANULACIONES

PRESUPUESTOINSNTUCIONAL

MODIFICADO - PIM

-1,479,315 000 Recursos Ordinarios r4,846,153 13,366,838

-1,479,315 0 13,366,838GASTOS CORRIENTES 14,846,153

7,572,982 -'t,217,898 0 6,355,0842.1 Personal y Obligaciones Sociales

53,433 -23,631 0 29,8022.1 Pensiones y otras prestaciones sociales

6,901,738 -237,786 43,782 6,620,1702.3 Bienes y servicios

09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

2.5 Otros Gastos 361,782318,000

,8rt53"S5128,453,854 s,713,128--lry,!!l 0

43,782

-----9 0

GASTOS CORRIENTES 28,453,854 946,1 63 0 -r,083,658 28,316,359

2.1 Personal y Obligaciones Sociales 375,950 0 0 0 375,950

0 0 0 160,762 160,7622.2 Pens¡ones y Otras Prestaciones Sociales

28,077,904 946,1 63 0 -1 ,316,799 27,707,2682.3 Bienes y serv¡cios

2.4 Donaciones y Transferencias 0 U 0 72,379 72,379

GASTOS DE CAPITAL 0 4,766,945 0 1,083,658 5,850,603

2.6 Adquisición de Activos No Financieros 0 4,766,945 0 1,083,658 5,850,603

-1 .479.315TOTAL, GENERAL 43,300,007 5,713,108 0 47,533,800

GASTOS ¡l¡1,300,007 5,713,r08 -1,479,315 0 ¿07,533,800

I RECURSOS ORDINARIOS 14,846,153 -1,¿179,315 0 13,366,838

2 RECURSOS DIRECTAilENTERECAUDADOS 0 3,¡1,166,962

34,166,962

0t

ó

C0NS0RCl0 pEREz DlAz & AsocrADos s, c. / aurRRERo LAZABARA cc, pp. s. c,

SUPER¡NTENDENCIA NACIONAL DE BIENES ESTATALES

CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTOEJERC¡CIO 2019

(En Soles)EP-3

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos Cel. 99574-5359 - Telf. 533-7441'E-mail: [email protected]

a

7

FUNCION

PRESUPUESTOINST]TUCIONALMODIFICADO-

Ptm

EJECUCION VARIACIONES

SERVICIOS GENERALES01. Leoislativa02. Relaciones Exteriores03. Planeamiento, Gest¡ón Y Reserva de Continqencia04. Defensa Y Seguridad Nacional05. Orden Público Y uridad06. Justicia25. Deuda Publ¡caSERVICIOS SOCIALES 55,¡105 29.801 25.60407. Trabaio17. Medio Ambiente18. Saneamiento20, Salqd .

21. Cultura Y Deporte

25,603 25.603

22. Educaciín23. Protección Social

29,602 124. Previsión Social 29,801

SERVTCTOS ECONOMTCOS08. Comercio09. Turismo10. Aqropecuaria

47,478,395 ¿14,655,809 2.822.586

1 1. Pesca12. Energia13. Minería14. lndustria't 5. TransDorte

2,822,586

'16. Comunicac¡ones19. Vivienda v Desarrollo. Urbano 47.478.395 ¡t4.655.809

TOTAL, GENERAL 47.533.800 44.685.6r0 2.848.190

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OL

I

C0NS0RCl0 pEREz DrAz & AsocrADos s, c. / GUERRERo LAzABARA cc. pp. s. c,

SUPER¡NTENDENCIA NAC¡ONAL DE BIENES ESTATALES

D¡STRIBUCION GEOGRAFICA DEL GASTOEJERCIC|O 2019

(En Soles)EP.4


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8

EJECUC¡ONN"Ord. DEPARTATIENTOS

PRESUPUESTOINSTITUCIONAMOCTFICADO

Ptm

47,533,800 44,685,610

,|

23

456

8I1011

12131415161718192021

2223242526

AMAZONASAncashApur¡macArequipaAyacuchoCajamarcaProv.Const. Del CallaoCuscoHuancavelicaHuánucolcaJunínLa LibertadLambayequeLimaLoretoMadre De DiosMoqueguaPascoPiuraPunoSan MartinTacnaTumbesUcayal¡Exter¡or

TOTAL 47,533,800 44,685,610

99c0Ns0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s. c. / GUERRERO LAzABARA cc, pp. s. c

t


NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOSAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

NOTA NO OOI

CONCEPTO 2019 2018

PP-2 {PIM} EJECUC¡ON PP-2 (P¡MI EJECUCION1.00 RECURSOS ORDINARIOS 13,366,838 13,199,286 13,915,568 13,699.071

2.1 Personal v Obliqaciones Sociales 6,355,084 6,265,499 6,1 15,103 6,073,5512.2 Pensiones y O,tras Prestaciones Sociales 29.802 29.801 36.940 36,9392.3 B¡enes y Servicios 6,620,170 6,542,207 7,445,525 7,270,5842.4 Donaciones y Transferencia 0 0 0 0

2.5 Otros Gastos 361,782 361.779 318,000 317.9972.6 Adouisición de Activos No Financieros 0 0 0 0

2.7 Adquisición de Activos Financieros 0 0 0 0

2.8 Servicio de la Deuda Publica 0 0 0 0

En el ejercicio 2019, en la fuente de Recursos Ordinarios, se ejecutó S/. 13,199,286 que representa el98.7 5% del Presupuesto lnstitucional Modificado.

Dentro de los gastos más representativos tenemos la Genérica del Gasto: 2.3 Bienes y Servicios por elimporte de S/. 6,542,207 que representa e|49.56% deltotalde ejecución conformado principalmente porlos pagos que se realiza a las planillas de los contratos administrativos de servicios, el servicio de limpiezay el alquiler de oficinas, y la Genérica del Gasto: 2.1 Personal y Obligaciones Sociales por el importe deS/. 6,265,499 que represenla el 47 .47o/o del total de ejecución conformado en su mayoría por el pago delas planillas de Remuneraciones del Personal Administrativo Contratado a Plazo lndeterminado segúnDecreto Legislativo 728.

Con respecto al ejercicio anterior, el Presupuesto lnstitucional Modificado ha disminuido en S/. 548, 730;y la ejecución también ha disminuido en S/. 499,785 en total. Sin embargo, la ejecución ha aumentadoen la G.G.2.1 Personal y Obligaciones Sociales en S/. 191,948 y en la G.G.2.5 Otras Gastos enst.43,782.

NOTA NO OO2

En el ejercicio 2019, en la fuente de Recursos Directamente Recaudados, se ha ejecutado S/. 31,486 324que represen la el 92. 1 5o/o del Presupuesto I nstitucional Modificado.

Jr. Ignacio Torote No 582 - Urb. El Trébol Los - Olivos CeL.99574-5359 - Tetf. 533-7441E-mail : [email protected]

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9

(

CONCEPTO2019 2018

PP-2 (PIMI EJECUCION PP-2 (PtM) EJECUCION2.09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 34,166,962 31,486,324 33,364,031 28,403.998

2.1 Personal y Obliqaciones Sociales 375,950 335,685 375,950 303.3732.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 160,762 138,328 0 02.3 Bienes v Servicios 27.707.268 25.527.638 30,517.296 25,629,8652.4 Donaciones v Transferencia 72,379 72,379 40,043 40,0432.5 Otros Gastos 0 0 151 ,038 151 ,0372.6 Adquisición de Activos No Financieros 5,850,603 5,412,295 2,279,704 2.279.68',1

Adquisición de Activos Financieros 0 0 0 0

2.8 Servicio de la Deuda Publica 0 0 0 0

)7

9u

(

c0NS0RCl0 pEREZ DtAz & AsoctADos s, c. / GU¡RRERO LAZABARA cc. pp, s. c

Dentro de los gastos más representativos tenemos la de Bienes y Servicios por el importe de51.25,527,638 que representa el 81.08% del total de ejecución, y la de Adquisición de Activos noFinancieros por el importe de S/. 5,412,295 que represenla el 17 .91o/o del total de ejecución.

Siendo los servicios representativos: la prestación de servicios diversos (servicio de terceros entreprofesionales y técnicos dedicados principalmente a la realización de labores relacionadas a los actos deadquisición, disposición, saneamiento, supervisión y recuperación de los predios a favor del Estado), lospagos que se realiza a las planillas de los contratos administrativos de servicios, servicio de seguridad yvigilancia; y los gastos relacionados a viáticos y asignaciones por comisión de servicio.

Por medio de los cuales se ha logrado entregar 645 bienes inmuebles a diversas entidades del SistemaNacional de Bienes Estatales para fines de vivienda, transporte, infraestructura, entre otros; se ha logradorecuperar 78 predios a favor del Estado que habían sido invadidos, con una extensión territorialequivalente a 2 056 634,44 m2, en las regiones de Piura (4), Lima (46), Ancash (16), lca (3), Lambayeque(2), Moquegua (5) y Tumbes (2), los cuales han sido recuperados de manera extrajudicial a nivel nacionalen mérito a la Ley N" 30230; se ha supervisado 1 068 bienes inmuebles a nivel nacional con un áreatotalde 648 066 009,98; se realizó la incorporación (inrnatriculación) de 373 bienes inmuebles aldominiodel Estado con un área de 3 189 634 520,92 m2.

Se incorporaron 13 204 registros correspondientes a inmuebles de propiedad del Estado en el SistemaNacional de lnformación de Bienes del Estado (SlI'¡ABIP). Asimismo, cabe destacar que también se logróla actualización de 8 358 bienes inmuebles en el SINABIP.

Se logró la Certificación de 24 profesionales conro Especialistas en gestión de la propiedad estatal,correspondiente a Gobiernos Regionales con funciones transferidas.

En los eventos de Capacitación y Asistencia Técnica, se capacitó a un total api'oximadamente de 528funcionarios y servidores pertenecientes a los Gobiernos Regionales con funciones transferidas.

Con respecto al ejercicio anterior, el Presupuesto lnstitucional Modificado ha aumentado en S/. 802, 931y la ejecución totaltambién aumentó en S/. 3,032,327.

NOTA NO OO3

101 77

En el ejercicio 2019 ia captación de los Recursos Directamente Recaudados fue de S,1.42,922,608 querepresenta el 125.630/o respecto del Presupuesto lnstitucional filoCificado.

Dentro de la captación de ingresos en lcs rubros que se realizó mayor recaudación fueron: Otros lngresosporel importe de S/. 13,297,710 que representa el 30.98%, debido a las servidumbres realizadas y larecuperación de los gastos administrativos y operativos por las subastas públicas; y Venta de Activos NoFinancieros por el importe de S/. 10,479,871 que represenla el24.42o/o conformada principalmente porlas ventas por Subasta Pública realizadas en los años 2018 y 2019 y las ventas drrectas.

La captación de ingresos ha disminuido en un total de S/. 1,574,663, dicha disminución se realizó en losrubros: Venta de Bienes y Derechos Administrativos por el monto S/. 3,055,283 y Venta de Activos NoFinancieros por el importe de S/. 1,256,795.

Con respecto al ejercicio anterior, el Presupuesto lnstitucional Modificado ha aumentado en S/. 802,931;destacando principalmente el incremento en el rubro Saldo de Balance por el importe de S/. 1 ,991,715.Pero disminuyó en el rubro Venta de Activos No Financieros por el importe de S/. 2,013,41 1.

l0


1-

COt{CEPTO

2 RECURSOS D

20r9 20r8

PP-r (PrM) CAPTACION PP-r (Prilr) CAPTACION

34,166,962 42,922,608 33,364,031 44,497,271

1.3 Venta de Bienes v Derechos Admrnistrativos 2.053.670 3.051.734 1,528,50s

8,220.538

6,107,017

1.5 Otros lnqresos 8,52C.000 13297.710 12,552,010

16 Venta de Act¡vos No Financ¡eros 7.500.000 10.479.871 9.513.411 11,736,666

1.9 Saldo Balance 16,093,292 16,093,293 14.101 .577

MEMORANDUM N° 00080-2021/SBN-GG

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