Funcionamiento del Fondo Rotativo de Prestamos

FUNCIONAMIENTO DEL FONDO ROTATIVO DE PRESTAMOS

JUNIO, 2006

Fecha Descripción Im porte T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo

4 de Enero-06 Donación recibida de ABC 50,000.00 17.1547 50,000.00 50,000.00 857,735.00 857,735.00


4 de Enero Donación recibida de IAF 50,000.00 17.1547 50,000.00 50,000.00 857,735.00 857,735.005 de Enero Pago de honorarios consultor 1,000.00 17.1547 1,000.00 49,000.00 17,154.70 840,580.305 de Enero Pago de Salarios 3,500.00 17.1547 3,500.00 45,500.00 60,041.45 780,538.856 de Enero Pago de Equipos 2,000.00 17.1593 2,000.00 43,500.00 34,318.60 746,220.256 de Enero Aporte al fondo rotativo 25,000.00 17.1593 25,000.00 18,500.00 428,982.50 317,237.7510 de Enero Pago de honorarios consultor 800.00 17.1685 800.00 17,700.00 13,734.80 303,502.9511 de Enero Intereses en cuenta ahorro 442.50 17.1708 442.50 18,142.50 7,598.08 311,101.0312 de Enero Retencion 44.25 17.1731 44.25 18,098.25 - 759.91 310,341.1213 de Enero Ajuste por valuación - 17.1754 18,098.25 2,514.99 312,856.11

REGISTRO AUXILIAR DE LAS DONACIONES

REGISTRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. DONACION CTA. DOLARRegistros en córdobas

PROYECTO NC-001 "FUNDACION EJEM PLO"

Registros en Dólares Registros en córdobas

Registros en Dólares


6 de Enero Apertura de la Cuenta F. R. 25,000.00 17.1593 25,000.00 25,000.00 428,982.50 428,982.50 10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 1,500.00 17.1685 1,492.50 23,507.50 25,623.99 403,358.51 11 de Enero Ptm o. Deudor No. 2 2,000.00 17.1708 1,990.00 21,517.50 34,169.89 369,188.62 12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 1,300.00 17.1731 1,293.50 20,224.00 22,213.40 346,975.22 31 de Enero Intereses en cuenta de ahorro 17.2167 50.32 20,274.32 866.41 347,841.63 31 de Enero Registro ajuste bancario desliz 17.2167 26.44 20,300.76 455.20 348,296.83 31 de Enero Ajuste m onetario saldo cuenta 17.2167 70.59 20,230.17 - 348,296.83

Registros en Dólares Registros en córdobasREGISTRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA FONDO ROTATIVO PRESTAM OSA -CORDOBAS


10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 7.50 17.1685 7.50 7.50 128.76 128.76 11 de Enero Ptm o. Deudor No. 2 10.00 17.1708 10.00 17.50 171.71 300.47 12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 6.50 17.1731 6.50 24.00 111.63 412.10

REGISTRO AUXILIAR CUENTA COM ISIONES SOBRE PRESTAM OSRegistros en Dólares Registros en córdobas

Fecha Descripción T de C Debe Haber Saldo Debe Haber Saldo

10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 17.1685 1,500.00 1,500.00 25,752.75 25,752.75 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 1,500.00 72.30 25,825.05





SALDOS A NIVEL DE M AYOR A ENERO 2006 4,800.00 82,640.16

REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 1


REGISTRO AUXILIAR DE DEUDOR No. 3Registros en Dólares Registros en córdobas



NC-001

Preparado Por: Aracely Karelyna Larios Fecha : 15 de Febrero 2006

Periodo del Inform e: Del 1o al 31 de Enero 2006 Tipo de Cam bio: x US$ 1

ÍTEM CO NCEPTO S ESTE M ES ACUM ULADO ACTUAL

A CONSTITUCIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS

A1 M onto otorgado por la IAF 25,000.00 25,000.00 A2 Intereses generados por el banco 50.32 50.32 A3 Otros ingresos 26.44 26.44 A4 SUBTOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE

PRÉSTAM OS (A1+A2+A3) 25,076.76 25,076.76 A5 Intereses corrientes cobrados 0.00 0.00A6 Intereses m oratorios cobrados 0.00 0.00A7 Com isiones cobradas 24.00 24.00 A8 Otros cobros generados 0.00 0.00A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS

(A4+A5+A6+A7+A8) 25,100.76 25,100.76

B CARTERA DE PRÉSTAM OSB1 M onto saldo anterior 0.00 0.00B2 M onto créditos otorgados en el período (principal) 4,800.00 4,800.00B3 M onto créditos recuperados en el período

(principal)0.00 0.00

B4 M ONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 4,800.00 4,800.00

C PRÉSTAM OS IRRECUPERABLES 0.00 0.00

D CARTERA NETA (B4-C) 4,800.00 4,800.00

ACUM ULADO AL M ES ANTERIOR

INFO RM E DE ACTIVIDADES DEL FO NDO RO TATIVO DE PRÉSTAM O S (FRP)

ITEM CO NCEPTO S ESTE M ES ACUM ULADO

ACTUAL

E CONCILIACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS

E1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.76 25,100.76 E2 M ENO S: M onto nuevo saldo de cartera (B4) (4,800.00) (4,800.00)E3 M ENOS: Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00E4 M ENOS: PERDIDA CAM BIARIA (70.59) (70.59)E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 20,230.17 20,230.17 E6 EN CAJA 0.00 0.00E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 20,230.17 20,230.17E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUM ENTOS FINANCIEROS

(describir) 0.00 0.00

F INDICADORES DE DESEM PEÑOF1 Cartera en M oraF1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00F1.7 M ás de 180 días 0.00 0.00

F2 Cartera en riesgo (Expuesta)F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00F2.7 M ás de 180 días 0.00 0.00

F3 Reserva para Préstam os M orosos 0.00 0.00

F4 Préstam os activos F4.1 Núm ero de préstam os activos al inicio del

período 0 0

F4.2 Núm ero de préstam os otorgados en el período (Anexo No. 1) 3 3

F4.3 Núm ero de préstam os cancelados en el período (Anexo No. 2) 0 0

F4.4 Núm ero de préstam os activos al final del período. (F4.1+F4.2-F4.3) 3 3

ACUM ULADO AL M ES

ANTERIOR

ITEM CO NCEPTO S ESTE M ES ACUM ULADO ACTUAL

F5 CLIENTES ACTIVOSF5.1 Núm ero de clientes activos 0 0F5.2 Núm ero de nuevos clientes en el período 3 3

F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (% )F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 24.00 24.00F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 350.00 350.00F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 7% 7%

F7 NIVEL DE UTILIZACIÓN DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS (% )

F7.1 Total de cartera (B4) 4,800.00 4,800.00F7.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.76 25,100.76 F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstam os

(F7.1/ F7.2) 19% 19%

F8 NIVEL DE CAPITALIZACIÓ N DEL FO NDO RO TATIVO DE PRÉSTAM O S (% )

F8.1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.76 25,100.76 F8.2 Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00F8.3 M onto otorgado por la IAF (A1) 25,000.00 25,000.00 F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de

préstam os (F8.1- F8.2) / F8.3 100.40% 100.40%

F9 NIVEL DE PÉRDIDA DE RECURSO S DEL FO NDO RO TATIVO DE PRÉSTAM O S (% )

F9.1 Préstam os irrecuperables ( C ) 0.00 0.00F9.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.76 25,100.76 F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de

préstam os (F9.1 / F9.2) 0% 0%

ACUM ULADOAL M ES ANTERIOR

31 de Enero Ajuste m onetario saldo cuenta 17.2167 70.59 20,230.17 - 348,296.83 6 de Febrero Ptm o. Deudor No. 4 1,600.00 17.2305 1,592.00 18,638.17 27,430.96 320,865.87 7 de Febrero Ptm o. Deudor No. 5 1,800.00 17.2329 1,791.00 16,847.17 30,864.12 290,001.75 8 de Febrero Ptm o. Deudor No. 6 1,250.00 17.2352 1,243.75 15,603.42 21,436.28 268,565.47 9 de Febrero Ptm o. Deudor No. 7 900.00 17.2375 895.50 14,707.92 15,436.18 253,129.29 28 de Febrero Pagos de principal e intereses 17.2813 424.00 15,131.92 7,327.27 260,456.56 28 de Febrero Intereses en cuenta de ahorro 17.2813 37.65 15,169.57 650.64 261,107.20 28 de Febrero Registro ajuste bancario desliz 17.2813 19.50 15,189.07 336.99 261,444.18 28 de Febrero Ajuste m onetario saldo cuenta 17.2813 60.34 15,128.73 - 261,444.18

Fecha Descripción Im porte T de C Debe Haber Saldo Debe Haber SaldoRegistros en Dólares Registros en córdobas

REGISTRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA FONDO ROTATIVO PRESTAM OSA -CORDOBAS



12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 6.50 17.1731 6.50 24.00 111.63 412.10 6 de Febrero Ptm o. Deudor No. 4 8.00 17.2305 8.00 32.00 137.84 549.94 7 de Febrero Ptm o. Deudor No. 5 9.00 17.2329 9.00 41.00 155.10 705.04 8 de Febrero Ptm o. Deudor No. 6 6.25 17.2352 6.25 47.25 107.72 812.76 9 de Febrero Ptm o. Deudor No. 7 4.50 17.2375 4.50 51.75 77.57 890.33


Febrero 06 Intereses sobre préstam os 24.00 17.2813 24.00 24.00 414.75 414.75

REGISTRO AUXILIAR CUENTA INTERESES SOBRE PRESTAM OSRegistros en Dólares Registros en córdobas


10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 17.1685 1,500.00 1,500.00 25,752.75 25,752.75 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 1,500.00 72.30 25,825.05 28 de Febrero Abono 17.2813 125.00 1,375.00 2,160.16 23,664.89 28 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,375.00 96.90 23,761.79


11 de Enero Ptm o. Deudor No. 2 17.1708 2,000.00 2,000.00 34,341.60 34,341.60 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 2,000.00 91.80 34,433.4028 de Febrero Abono 17.2813 166.67 1,833.33 2,880.27 31,553.1328 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,833.33 129.20 31,682.33


12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 17.1731 1,300.00 1,300.00 22,325.03 22,325.03 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 1,300.00 56.68 22,381.7128 de Febrero Abono 17.2813 108.33 1,191.67 1,872.08 20,509.6328 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,191.67 83.98 20,593.61


6 de Febrero Ptm o. Deudor No. 4 17.2305 1,600.00 1,600.00 27,568.80 27,568.80 28 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,600.00 81.28 27,650.08












9 de Febrero Ptm o. Deudor No. 7 17.2375 900.00 900.00 15,513.75 15,513.75 28 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 900.00 39.42 15,553.17

PRESTAM OS OTORGADOS EN FEBRERO-06 5,550.00 SALDOS A NIVEL DE M AYOR A FEBRERO-06 9,950.00 171,948.94





NC-001

Preparado Por: Juan José M endoza Fecha : 16 de M arzo 2006

Periodo del Inform e: Del 1ode Enero al 28 de Febrero 2006 Tipo de Cam bio: x US$ 1



A1 M onto otorgado por la IAF 25,000.00 0.00 25,000.00 A2 Intereses generados por el banco 50.32 37.65 87.97 A3 Otros ingresos 26.44 19.50 45.94 A4 SUBTOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE

PRÉSTAM OS (A1+A2+A3) 25,076.76 57.15 25,133.91 A5 Intereses corrientes cobrados 0.00 24.00 24.00 A6 Intereses m oratorios cobrados 0.00 0.00 0.00A7 Com isiones cobradas 24.00 27.75 51.75 A8 Otros cobros generados 0.00 0.00 0.00A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS

(A4+A5+A6+A7+A8) 25,100.76 108.90 25,209.66

B CARTERA DE PRÉSTAM OSB1 M onto saldo anterior 0.00 0.00 0.00B2 M onto créditos otorgados en el período (principal) 4,800.00 5,550.00 10,350.00B3 M onto créditos recuperados en el período

(principal)0.00 400.00 400.00

B4 M ONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 4,800.00 5,150.00 9,950.00

C PRÉSTAM OS IRRECUPERABLES 0.00 0.00 0.00

D CARTERA NETA (B4-C) 4,800.00 5,150.00 9,950.00




ACTUAL


E1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.76 (108.90) 24,991.86 E2 M ENO S: M onto nuevo saldo de cartera (B4) (4,800.00) (5,150.00) (9,950.00)E3 M ENOS: Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00E4 M ENOS: PERDIDA CAM BIARIA (70.59) (60.34) (130.93)E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 20,230.17 (5,319.24) 14,910.93 E6 EN CAJA 0.00 0.00 0.00E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00 0.00E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 20,230.17 0.00 15,128.73 E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUM ENTOS FINANCIEROS

(describir)

F INDICADORES DE DESEM PEÑOF1 Cartera en M oraF1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00F1.7 M ás de 180 días 0.00 0.00 0.00

F2 Cartera en riesgo (Expuesta)F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00F2.7 M ás de 180 días 0.00 0.00 0.00

F3 Reserva para Préstam os M orosos 0.00 0.00 0.00


período 0 0 0

F4.2 Núm ero de préstam os otorgados en el período (Anexo No. 1) 3 4 7

F4.3 Núm ero de préstam os cancelados en el período (Anexo No. 2) 0 0 0

F4.4 Núm ero de préstam os activos al final del período. (F4.1+F4.2-F4.3) 3 4 7

ACUM ULADO AL M ES

ANTERIOR


F5 CLIENTES ACTIVOSF5.1 Núm ero de clientes activos 0 7 7 F5.2 Núm ero de nuevos clientes en el período 3 4 7

F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (% )F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 24.00 51.75 75.75F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 350.00 350.00 700.00F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 7% 15% 11%


F7.1 Total de cartera (B4) 4,800.00 5,150.00 9,950.00 F7.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.75 108.90 25,209.65 F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstam os

(F7.1/ F7.2) 19% 39%


F8.1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.75 (108.90) 24,991.85 F8.2 Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00F8.3 M onto otorgado por la IAF (A1) 25,000.00 0.00 25,000.00 F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de

préstam os (F8.1- F8.2) / F8.3 100.40% 99.97%


F9.1 Préstam os irrecuperables ( C ) 0.00 0.00 0.00F9.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,100.76 108.90 25,209.66 F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de

préstam os (F9.1 / F9.2) 0% 0% 0%



6 de Enero Apertura de la Cuenta F. R. 25,000.00 17.1593 25,000.00 25,000.00 428,982.50 428,982.50 10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 1,500.00 17.1685 1,492.50 23,507.50 25,623.99 403,358.51 11 de Enero Ptm o. Deudor No. 2 2,000.00 17.1708 1,990.00 21,517.50 34,169.89 369,188.62 12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 1,300.00 17.1731 1,293.50 20,224.00 22,213.40 346,975.22 31 de Enero Intereses en cuenta de ahorro 17.2167 50.32 20,274.32 866.41 347,841.63 31 de Enero Registro ajuste bancario desliz 17.2167 26.44 20,300.76 455.20 348,296.83 31 de Enero Ajuste m onetario saldo cuenta 17.2167 70.59 20,230.17 - 348,296.83 6 de Febrero Ptm o. Deudor No. 4 1,600.00 17.2305 1,592.00 18,638.17 27,430.96 320,865.87 7 de Febrero Ptm o. Deudor No. 5 1,800.00 17.2329 1,791.00 16,847.17 30,864.12 290,001.75 8 de Febrero Ptm o. Deudor No. 6 1,250.00 17.2352 1,243.75 15,603.42 21,436.28 268,565.47 9 de Febrero Ptm o. Deudor No. 7 900.00 17.2375 895.50 14,707.92 15,436.18 253,129.29 28 de Febrero Pagos de principal e intereses 17.2813 424.00 15,131.92 7,327.27 260,456.56 28 de Febrero Intereses en cuenta de ahorro 17.2813 37.65 15,169.57 650.64 261,107.20 28 de Febrero Registro ajuste bancario desliz 17.2813 19.50 15,189.07 336.99 261,444.18 28 de Febrero Ajuste m onetario saldo cuenta 17.2813 60.34 15,128.73 - 261,444.18 13 de M arzo Ptm o. Deudor No. 8 2,500.00 17.3114 2,487.50 12,641.23 43,062.11 218,382.08 15 de M arzo Ptm o. Deudor No. 9 1,750.00 17.3160 1,741.25 10,899.98 30,151.49 188,230.59 17 de M arzo Ptm o. Deudor No. 10 3,000.00 17.3206 2,985.00 7,914.98 51,701.99 136,528.60 31 de M arzo Pagos de principal e intereses 17.3531 912.98 8,827.96 15,843.03 152,371.63 31 de M arzo Intereses en cuenta de ahorro 17.3531 18.90 8,846.86 327.97 152,699.61 31 de M arzo Registro ajuste bancario desliz 17.3531 8.85 8,855.71 153.57 152,853.18 31 de M arzo Ajuste m onetario saldo cuenta 17.3531 47.30 8,808.41 - 152,853.18

Registros en Dólares Registros en córdobasREGISTRO AUXILIAR DE BANCO CUENTA FONDO ROTATIVO PRESTAM OSA -CORDOBAS


10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 7.50 17.1685 7.50 7.50 128.76 128.76 11 de Enero Ptm o. Deudor No. 2 10.00 17.1708 10.00 17.50 171.71 300.47 12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 6.50 17.1731 6.50 24.00 111.63 412.10 6 de Febrero Ptm o. Deudor No. 4 8.00 17.2305 8.00 32.00 137.84 549.94 7 de Febrero Ptm o. Deudor No. 5 9.00 17.2329 9.00 41.00 155.10 705.04 8 de Febrero Ptm o. Deudor No. 6 6.25 17.2352 6.25 47.25 107.72 812.76 9 de Febrero Ptm o. Deudor No. 7 4.50 17.2375 4.50 51.75 77.57 890.33 13 de M arzo Ptm o. Deudor No. 8 12.50 17.3114 12.50 64.25 216.39 1,106.72 15 de M arzo Ptm o. Deudor No. 9 8.75 17.3160 8.75 73.00 151.52 1,258.23 17 de M arzo Ptm o. Deudor No. 10 15.00 17.3206 15.00 88.00 259.81 1,518.04


Febrero 06 Intereses sobre préstam os 24.00 17.2813 24.00 24.00 414.75 414.75 M arzo 06 Intereses sobre préstam os 50.48 17.3531 50.48 74.48 875.98 1,290.74

REGISTRO AUXILIAR CUENTA INTERESES SOBRE PRESTAM OSRegistros en Dólares Registros en córdobas



10 de Enero Ptm o. Deudor No. 1 17.1685 1,500.00 1,500.00 25,752.75 25,752.75 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 1,500.00 72.30 25,825.05 28 de Febrero Abono 17.2813 125.00 1,375.00 2,160.16 23,664.89 28 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,375.00 96.90 23,761.79 31 de M arzo Abono 17.3531 125.00 1,250.00 2,169.14 21,592.65 31 de M arzo Ganancia cam biaria 17.3531 1,250.00 98.72 21,691.37


11 de Enero Ptm o. Deudor No. 2 17.1708 2,000.00 2,000.00 34,341.60 34,341.60 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 2,000.00 91.80 34,433.4028 de Febrero Abono 17.2813 166.67 1,833.33 2,880.27 31,553.1328 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,833.33 129.20 31,682.3331 de M arzo Abono 17.3531 166.67 1,666.66 2,892.24 28,790.0831 de M arzo Ganancia cam biaria 17.3531 1,666.66 131.63 28,921.71


12 de Enero Ptm o. Deudor No. 3 17.1731 1,300.00 1,300.00 22,325.03 22,325.03 31 de Enero Ganancia cam biaria 17.2167 1,300.00 56.68 22,381.7128 de Febrero Abono 17.2813 108.33 1,191.67 1,872.08 20,509.6328 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,191.67 83.98 20,593.6131 de M arzo Abono 17.3531 108.33 1,083.34 1,879.86 18,713.7531 de M arzo Ganancia cam biaria 17.3531 1,083.34 85.56 18,799.31


6 de Febrero Ptm o. Deudor No. 4 17.2305 1,600.00 1,600.00 27,568.80 27,568.80 28 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 1,600.00 81.28 27,650.08 31 de M arzo Abono 17.3531 133.33 1,466.67 2,313.69 25,336.39 31 de M arzo Ganancia cam biaria 17.3531 1,466.67 114.88 25,451.27












9 de Febrero Ptm o. Deudor No. 7 17.2375 900.00 900.00 15,513.75 15,513.75 28 de Febrero Ganancia cam biaria 17.2813 900.00 39.42 15,553.17 31 de M arzo Abono 17.3531 75.00 825.00 1,301.48 14,251.69 31 de M arzo Ganancia cam biaria 17.3531 825.00 64.62 14,316.31






13 de M arzo Ptm o. Deudor No. 8 17.3114 2,500.00 2,500.00 43,278.50 43,278.50 31 de M arzo Ganancia cam biaria 17.3531 2,500.00 104.25 43,382.75





PRESTAM OS OTORGADOS EN M ARZ0-06 7,250.00

SALDOS A NIVEL DE M AYOR A M ARZO -06 16,337.50 283,506.26





NC-001

Preparado Por: Juan José M endoza Fecha : 17 de Abril 2006

Periodo del Inform e: Del 1ode Enero al 31 de M arzo 2006 Tipo de Cam bio: x US$ 1




PRÉSTAM OS (A1+A2+A3) 25,133.91 27.75 25,161.66 A5 Intereses corrientes cobrados 24.00 50.48 74.48 A6 Intereses m oratorios cobrados 0.00 0.00 0.00A7 Com isiones cobradas 51.75 36.25 88.00 A8 Otros cobros generados 0.00 0.00 0.00 A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS

(A4+A5+A6+A7+A8) 25,209.66 114.48 25,324.14


(principal)400.00 862.50 1,262.50

B4 M ONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 9,950.00 6,387.50 16,337.50

C PRÉSTAM OS IRRECUPERABLES 0.00 0.00 0.00

D CARTERA NETA (B4-C) 9,950.00 6,387.50 16,337.50


INFORM E DE ACTIVIDADES DEL FO NDO RO TATIVO DE PRÉSTAM O S (FRP)


ACTUAL


E1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14 E2 M ENO S: M onto nuevo saldo de cartera (B4) (9,950.00) (6,387.50) (16,337.50)E3 M ENOS: Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00E4 M ENOS: PERDIDA CAM BIARIA (130.93) (47.30) (178.23)E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 15,128.73 (6,320.32) 8,808.41 E6 EN CAJA 0.00 0.00 0.00E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00 0.00E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 15,128.73 0.00 8,808.41 E9 EN OTROS BANCOS O INSTRUM ENTOS FINANCIEROS

(describir) 0.00 0.00 0.00

F INDICADORES DE DESEM PEÑOF1 Cartera en M oraF1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00F1.7 M ás de 180 días 0.00 0.00 0.00

F2 Cartera en riesgo (Expuesta)F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 0.00 0.00F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 0.00 0.00F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 0.00 0.00F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 0.00 0.00F2.7 M ás de 180 días 0.00 0.00 0.00

F3 Reserva para Préstam os M orosos 0.00 0.00 0.00


período 0 0 0




ACUM ULADO AL M ES

ANTERIOR



F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (% )F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 75.75 86.73 162.48F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 700.00 350.00 1,050.00F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 11% 25% 15%


F7.1 Total de cartera (B4) 9,950.00 6,387.50 16,337.50 F7.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14 F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstam os

(F7.1/ F7.2) 39% 65%


F8.1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14 F8.2 Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00F8.3 M onto otorgado por la IAF (A1) 25,000.00 0.00 25,000.00 F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de

préstam os (F8.1- F8.2) / F8.3 101% 101%


F9.1 Préstam os irrecuperables ( C ) 0.00 0.00 0.00F9.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 25,209.66 114.48 25,324.14 F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de

préstam os (F9.1 / F9.2) 0% 0% 0%


PRESENTACION - ESTADO DEL FONDO ROTATIVO AL

31 DE MARZO 2006

Fuentes de Fondos - Córdobas DólaresFondos IAF recibidos para la operatividad C$ 428,982.50 US$ 25,000.00Recuperaciones de principal 21,879.57 1,262.50Recuperaciones de Intereses sobre préstam os 1,290.74 74.48Com isiones sobre préstam os 1,518.04 88.00Intereses ganados en cuenta de ahorro 1,845.02 106.87Ganancia cam biaria en cuenta de ahorro 945.76 54.79

456,461.63 26,586.64Aplicaciones de Fondos -Préstam os otorgados (303,608.45) (17,600.00)

Pérdida en conversión - (178.23)

Saldo del fondo de préstam os C$ 152,853.18 US$ 8,808.41

Saldo en la cuenta de Ahorro en el banco XX C$ 152,853.18 US$ 8,808.41

Tipo de m oneda

PROYECTO NC-001 "FUNDACION EJEM PLO"

ESTADO DEL FO NDO RO TATIVO ENERO A M ARZO 2006Periodo del 1o de Enero al 31 de M arzo 2006

Acum uladoConversionM ensual

Fuentes de Fondos - Córdobas TC x US$ 1 Dólares * DólaresFondos IAF recibidos para la operatividad C$ 428,982.50 US$ 25,000.00 US$ 25,000.00Recuperaciones de principal 21,879.57 17.3531 1,260.85 1,262.50Recuperaciones de Intereses sobre préstam os 1,290.74 17.3531 74.38 74.48Com isiones sobre préstam os 1,518.04 17.3531 87.48 88.00Intereses ganados en cuenta de ahorro 1,845.02 17.3531 106.32 106.87Ganancia cam biaria en cuenta de ahorro 945.76 17.3531 54.50 54.79

456,461.63 26,583.53 26,586.64Aplicaciones de Fondos -Préstam os otorgados (303,608.45) 17.3531 (17,495.92) (17,600.00)

Pérdida en conversión - (279.20) (178.23)

Saldo del fondo de préstam os C$ 152,853.18 US$ 8,808.41 US$ 8,808.41

Saldo en la cuenta de Ahorro en el banco XX C$ 152,853.18 17.3531 US$ 8,808.41 US$ 8,808.41

* Cifras convertidas al final del periodo al tipo de cam bio prevaleciente al cierre

Tipo de m oneda

(Com paración cifras convertidas a dólares al final del período vrs. conversión m ensual)

ESTADO DEL FO NDO RO TATIVO ENERO A M ARZO 2006Periodo del 1o de Enero al 31 de M arzo 2006

CarteraSaldo del Al día o Cartera Riesgo

Deudor Préstam o Corriente 1 a 30 31 a 60 61 - 90 91 a 180 M as de 180 en M ora de M ora

1 1,750.00 250.00 500.00 1,000.00 1,750.00 2 1,080.00 1,080.00 1,080.00 3 1,365.00 365.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 1,000.00 365.00 4 750.00 350.00 175.00 175.00 50.00 400.00 350.00 5 895.00 200.00 200.00 200.00 295.00 695.00 200.00 6 1,450.00 300.00 300.00 300.00 300.00 250.00 1,150.00 300.00 7 2,100.00 2,100.00 - 8 950.00 950.00 950.00 9 1,375.00 1,375.00 - 10 1,350.00 400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 150.00 950.00 400.00 11 975.00 175.00 250.00 250.00 250.00 50.00 800.00 175.00 12 2,560.00 2,560.00 - 13 2,800.00 2,450.00 350.00 350.00 2,450.00 14 2,135.00 2,135.00 - 15 2,865.00 2,500.00 365.00 365.00 2,500.00 16 1,840.00 1,840.00 - 17 2,750.00 2,750.00 - 18 1,500.00 1,500.00 - 19 1,390.00 1,200.00 190.00 190.00 1,200.00 20 1,380.00 1,380.00 - 21 1,650.00 1,650.00 - 22 2,000.00 2,000.00 - 23 3,000.00 3,000.00 - 24 2,950.00 2,950.00 - 25 2,000.00 2,000.00 - 26 1,305.00 1,305.00 -

46,165.00 36,485.00 2,230.00 1,825.00 2,295.00 900.00 2,430.00 9,680.00 7,940.00

Cartera sin M ora 28,545.00

Cartera en M ora Im porte US$Entre 01 y 30 días 2,230.00 Entre 31 y 60 días 1,825.00 Entre 61 y 90 días 2,295.00 Entre 91 y 180 días 900.00 M ás de 180 días 2,430.00

9,680.00 Cartera sin M ora 28,545.00 Cartera en M ora 9,680.00 Cartera con riesgo de M ora 7,940.00

46,165.00

ANTIGUEDAD DE LA CARTERA


RESUM EN

CarteraSaldo del Al día o Riesgo

Deudor Préstam o Corriente 1 a 30 31 a 60 61 - 90 91 a 180 M as de 180 de M ora20% 20% 20% 20% 20%

3 1,365.00 365.00 73.00 73.00 73.00 73.00 73.00 365.00 4 750.00 350.00 70.00 70.00 70.00 210.00 5 895.00 200.00 40.00 40.00 40.00 120.00 6 1,450.00 300.00 60.00 60.00 60.00 60.00 240.00 10 1,350.00 400.00 200.00 200.00 200.00 200.00 150.00 950.00 11 975.00 175.00 35.00 35.00 35.00 35.00 140.00 13 2,800.00 2,450.00 490.00 490.00 15 2,865.00 2,500.00 500.00 500.00 19 1,390.00 1,200.00 240.00 240.00

13,840.00 7,940.00 1,673.00 478.00 478.00 368.00 258.00 3,255.00

Cartera en Riesgo de M ora

Entre 01 y 30 días 1,673.00 Entre 31 y 60 días 478.00 Entre 61 y 90 días 478.00 Entre 91 y 180 días 368.00 M ás de 180 días 258.00

3,255.00


CALCULO CARTERA EN RIESGO DE M ORA

NC-001

Preparado Por: Juan José M endoza Fecha : 20 de Julio 2006

Periodo del Inform e: Del 1ode Enero al 30 de Junio 2006 Tipo de Cam bio: x US$ 1




PRÉSTAM OS (A1+A2+A3) 50,666.75 155.00 50,821.75 A5 Intereses corrientes cobrados 520.00 135.00 655.00 A6 Intereses m oratorios cobrados 95.45 22.45 117.90A7 Com isiones cobradas 185.60 86.90 272.50 A8 Otros cobros generados 0.00 0.00 0.00 A9 TOTAL DEL FONDO ROTATIVO DE PRÉSTAM OS

(A4+A5+A6+A7+A8) 51,467.80 399.35 51,867.15


(principal)4,855.00 1,965.00 6,820.00

B4 M ONTO NUEVO SALDO DE CARTERA (B1+B2-B3) 46,645.00 785.00 47,430.00

C PRÉSTAM OS IRRECUPERABLES 0.00 1,265.00 1,265.00

D CARTERA NETA (B4-C) 46,645.00 (480.00) 46,165.00




ACTUAL


E1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15 E2 M ENO S: M onto nuevo saldo de cartera (B4) (46,645.00) (785.00) (47,430.00)E3 M ENOS: Préstam os irrecuperables (C) 0.00 (1,265.00) (1,265.00)E4 M ENOS: PERDIDA CAM BIARIA (220.50) (49.70) (270.20)E5 DISPONIBILIDAD (E1-E2-E3-E4=E5) 4,602.30 (1,700.35) 2,901.95 E6 EN CAJA 0.00 0.00 0.00E7 EN BANCO Cuenta Corriente No. 0.00 0.00 0.00E8 EN BANCO Cuenta de Ahorro No. 4,602.30 0.00 4,166.95 (*)E9 EN O TROS BANCOS O INSTRUM ENTO S FINANCIEROS

(describir) 0.00 0.00 0.00

F INDICADORES DE DESEM PEÑOF1 Cartera en M oraF1.1 Entre 01 y 30 días 0.00 2,230.00 2,230.00F1.2 Entre 31 y 60 días 0.00 1,825.00 1,825.00F1.3 Entre 61 y 90 días 0.00 2,295.00 2,295.00F1.4 Entre 91 y 180 días 0.00 900.00 900.00F1.7 M ás de 180 días 0.00 2,430.00 2,430.00

F2 Cartera en riesgo (Expuesta)F2.1 Entre 01 y 30 días 0.00 1,673.00 1,673.00F2.2 Entre 31 y 60 días 0.00 478.00 478.00F2.3 Entre 61 y 90 días 0.00 478.00 478.00F2.4 Entre 91 y 180 días 0.00 368.00 368.00F2.7 M ás de 180 días 0.00 258.00 258.00

F3 Reserva para Préstam os M orosos 0.00 1,300.00 1,300.00


período 0 0 0




(*)La diferencia entre el saldos del fondo (E5) y los saldos de cuentas bancarias, deberan ser reconciliadas con los montos declarados irrecuperables, en este caso US$ 1,265.00

ACUM ULADO AL M ES

ANTERIOR



F6 NIVEL DE AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA (% )F6.1 Ingresos totales (A5+A6+A7+A8) 801.50 244.35 1,045.85F6.2 Gastos totales (Anexo No. 3) 1,750.00 350.00 2,100.00F6.3 Nivel de autosuficiencia financiera (F6.1/F6.2) 46% 70% 50%


F7.1 Total de cartera (B4) 46,645.00 785.00 47,430.00 F7.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15 F7.3 Nivel de utilización del fondo rotativo de préstam os

(F7.1/ F7.2) 91% 91%


F8.1 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15 F8.2 Préstam os irrecuperables (C) 0.00 0.00 0.00F8.3 M onto otorgado por la IAF (A1) 50,000.00 0.00 50,000.00 F8.4 Nivel de capitalización del fondo rotativo de

préstam os (F8.1- F8.2) / F8.3 103% 104%


F9.1 Préstam os irrecuperables ( C ) 0.00 1,265.00 1,265.00F9.2 Total del fondo rotativo de préstam os (A9) 51,467.80 399.35 51,867.15 F9.3 Nivel de pérdida de recursos del fondo rotativo de

préstam os (F9.1 / F9.2) 0.00% 2.44%


Procedimientos a ser aplicados

1. Obtener un entendimiento de los procedimientos implementados en la Fundación (o entidad que maneja los fondos), para la recepción,análisis, aprobación y entrega de préstamos.

2. Obtener un Estado del M ovimiento del Fondo Rotativo

3.Seleccionar 10 créditos otorgados en elperíodo y verificamos queestos hayan cumplido con los procedimientos establecidos,incluyendola revisión de los expedientes respectivos.

4. Efectuar pruebas del cómputo de los intereses.

5. Verificar pruebas de pagos efectuados por los deudores.

6.Obtener confirmación directa de 5 clientes en cuanto almonto delpréstamo otorgado y saldo correspondiente.

7. Obtener un análisis de antigüedad de saldos y verificamos elresumen de la antigüedad de cartera y cartera totalmente vencida

Funcionamiento del Fondo Rotativo de Prestamos

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