YO PASO DE AÑO S.A

PRUEBAS DE CONTROL CAJA CHICA

OBJETIVOS.-

1. LOGRAR UN CONOCIMIENTO COMPLETO Y OPORTUNO DE LAS DISPONIBILIDADES DE FONDOS EXISTENTES EN LAS UNIDADES DEL SERVICIO.2. OBTENER UN CONTROL ESTRICTO DE LOS FONDOS.

n° procedimientos ref1 EVALUAR LA IDONEIDAD DE CONTROL INTERNO CONTROL 12 VALIDAR ESTABLECIMIENTO DE UN FONDO DE CAJACONTROL23 EL FONDO DE CAJA CHICA ESTA ASIGNADO A UN CCONTROL34 DETERMINAR EL NIVEL DE SALVAGUARRDA DE LOS CONTROL45 VALIDAR QUE EXISTEN FUNCIONARIOS AUTORIZADOCONTROL56 EFECTUAR UNA REVISION DE RESPALDO DE LAS RECONTROL6

PRUEBAS DE CONTROL CAJA GENERAL

OBJETIVOS.-

1. ASEGURAR EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO Y ADMINISTRACION DE LAS CAJAS CHICAS DEL ORGANISMO.2. ESTABLECER ADECUADOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS PARA LA ASIGNACION, UTILIZACION, REPOSICION Y RENDICION DE CAJA CHICA.

n° procedimientos ref7 DETERMINAR PROCEDIMIENTO PARA CAJA GENERALCONTROL 78 EVALUAR LA ASIGNACION DE UN CUSTODIO CAJA CONTROL89 DETERMINAR EL NIVEL DE SALVAGUARRDA DE LOSCONTROL9

10 EVALUAR LA OPORTUNIDAD DE LOS DEPOSITOS BACONTROL10

PRUEBAS DE CONTROL BANCOS

OBJETIVOS.-

1. GARANTIZAR EL PAGO OPRTUNO DE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS.2. ESTABLECER LAS ACCIONES QUE PERMITAN OPTIMIZAR EL MANEJO Y CONTROL DE LAS CUENTAS BANCARIAS QUE UTILIZA LA EMPRES

n° procedimientos ref1 EVALUAR LA IDONEIDAD DE CONTROL INTERNO CONTROL112 VALIDAR ESTABLECIMIENTO DE UN FONDO DE CAJACONTROL123 EL FONDO DE CAJA CHICA ESTA ASIGNADO A UN CCONTROL134 DETERMINAR EL NIVEL DE SALVAGUARRDA DE LOS CONTROL145 VALIDAR QUE EXISTEN FUNCIONARIOS AUTORIZADOCONTROL156 EFECTUAR UNA REVISION DE RESPALDO DE LAS RECONTROL16

PRUEBAS DE CONTROL CUENTAS POR COBRAR

OBJETIVOS.-

1. ENTREGAR OPORTUNAMENTE LAS FACTURAS AL CLIENTE PUNTUAL DE LOS IMPRESOS ENTREGADOS A LOS CLIENTES.2. TENER REGISTRO, CONTROL, COBROS Y DEPOSITOS

n° procedimientos ref1 EVALUAR LA IDONEIDAD DE CONTROL INTERNO CONTROL 172 DETERMINAR LA EXISTENCIA DE UN FILE CONTROL183 EVALUAR LA EXISTENCIA DE UNA PROGRAMACIONCONTROL194 ANALISIS GERENCIAL DE ANTIGÜEDAD DE CARTECONTROL20

PRUEBAS DE CONTROL INVENTARIOS

OBJETIVOS.-

1. ESTABLECER UN INSTRUMENTO ADMINISTRATIVO QUE PERMITA EFICIENTAR EL PROCESO DE REGISTRO Y CONTROL DE LOS INVENTARIOS.2. MANTENER EL REGISTRO Y DOCUMENTACION OPORTUNA Y SUFICIENTE DE LOS MOVIMIENTOS QUE SE REALICEN DURANTE EL PROCESO.

1 VERIFICAR LA EXISTENCIA DE UN CONTROL INTERN CONTROL 212 COMPROBAR SI HAY UNA PERSONA (CUSTODIO ESTA CONTROL223 ANALISIS SOBRE LA DOCUMENTACION DE TOMA FISI CONTROL234 VERIFICAR SI LA TOMA FISICA SE PRACTICAN ANU CONTROL245 COMPROBAR SI SE AJUSTAN LOS REGISTROS INVENT CONTROL256 VERIFICAR SI ALGUIEN APRUEBA LOS TRANSACCION CONTROL26

PRUEBAS DE CONTROL ACTIVOS FIJOS

OBJETIVOS.-

1. CONTAR CON UN INSTRUMENTO ADIMINISTRATIVO QUE PERMITA LOS MECANISMOS NECESARIOS DE REGISTRO Y CONTROL DEL ACTIVO FIJO, MEDIANTE LA DESCRIPCION DE SUS CARACTERISTICAS FISICAS Y TECNICAS.

2. MANTENER PERMANENTEMENTE ACTUALIZADO EL INVENTARIO DE ACTIVO FIJO DEL INSTITUTO.

1 SOLICITAR UN MANUAL DE PROCEDIMIENTO Y POLIT CONTROL 272 VALUAR LA EXISTENCIA DE UN CONTROL DE TRAZAB CONTROL283 EVALUAR LA EXISTENCIA DE TOMA FISICA CONTROL304 APERTURAR UNA CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PL CONTROL315 VERIFICAR LA PROPIEDAD DEL EDIFICIO Y TERREN CONTROL326 EVALUAR LA INTEGRIDAD DE DEPRECIACION DE TO CONTROL33

PRUEBAS SUSTANTIVAS CAJA

n° PROCEDIMIENTOS ref1 APERTURAR UNA CEDULA SUMARIA PARA CAJA CONTROL 342 EFECTUAR UN CORTE DE LIQUIDACION DE CAJA GENERAL CONTROL354 REALIZAR UN ARQUEO SOBRE CAJA CHICA CONTROL36

PRUEBA SUSTANTIVA BANCOS

1 APERTURAR UNA CEDULA SUMARIA PARA BANCOS CONTROL 372 EFECTUAR UNA REVISION DE LA CONCILIACION BANCARIACONTROL38

PRUEBA SUSTANTIVA CUENTAS POR COBRAR

1 APERTURAR UNA CEDULA SUMARIA PARA CUENTAS POR COBCONTROL 392 PERMITIR UNA CARTA DE CIRCULARIZACION A CADA CLIECONTROL404 EFECTUAR UN RECALCULO DE LA PROVISION DE INCOBRABCONTROL41

PRUEBA SUSTANTIVA INVENTARIO

1 APERTURAR UNA CEDULA SUMARIA PARA INVENTARIOS CONTROL 422 REALIZAR UN CUADRO DE TOMA FISICA DE MATERIA PRIMCONTROL434 EMITIR UN CORTE DE FORMA DE MATERIA PRIMA Y PRODUCONTROL44

PRUEBA SUSTANTIVA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

1 APERTURAR UNA CEDULA SUMARIA PARA PROPIEDAD PLANTCONTROL 452 EVALUAR LA DEPRECIACION DE CADA ACTIVO FIJO CONTROL46

YO PASO DE AÑO S.A

EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

AL 31 DE DIC 2012

AJUSTES RECLASIFICACIONCUENTAS SALDOS DEBITO CREDITO DEBITO CREDITOCAJA 300BANCOS 506.38TOTAL 806.38

YO PASO DE AÑO S.A

EFECTIVO EN CAJA GENERAL

AL 31 DE DIC 2012

FECHA:21-11-2012 CUSTODIO: JOHANA CEVALLOSEFECTIVO DE BILLETES :USD $ CANTIDAD $ 100.00 0 $ 50.00 1 $ 20.00 1 $ 10.00 10 $ 5.00 6 $ 2.00 $ 1.00

MONEDAS FRACCIONARIAS: $ 1.00 $ 0.50 $ 0.20 $ 0.10 $ 0.05 $ 0.01

EQUIVALENTES DE EFECTIVOOTROS 0TOTAL EFECTIVO + OTROSSALDO CONTABLESALDO ARQUEADOSOBRANTES Y O FALTANTE DE CAJA

LA CANTIDAD DE 200 DORLARES AMERICANOS RESPRESENTA LA TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE YO PASO DE AÑO S.A CONFIADOS A MI CUSTODIO, LOS CUALES FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA POR LOS AUDITORES EXTERNOS Y DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCION.

_________________________ ___________________________FIRMA DEL CUSTODIO FIRMA DEL AUDITOR

YO PASO DE AÑO S.A

EFECTIVO EN CAJA CHICA

AL 31 DE DIC 2012

NOMBRE DE LA COMPAÑÍA "YO PASO DEAÑOFECHA:2711-2012 CUSTODIO: MAYRA GOYA HORA:11:08EFECTIVO DE BILLETES :USD $ CANTIDAD PARCIAL $ 100.00 0 $ - $ 50.00 1 $ 50.00 $ 20.00 1 $ 20.00 $ 10.00 1 $ 10.00 $ 5.00 4 $ 20.00 $ 2.00 $ 1.00 MONEDAS FRACCIONARIAS: $ 1.00 $ 0.50 $ 0.20 $ 0.10 $ 0.05 $ 0.01

TOTAL EFECTIVO EQUIVALENTES DE EFECTIVOOTROS 0TOTAL EFECTIVO + OTROSSALDO CONTABLESALDO ARQUEADOSOBRANTES Y O FALTANTE DE CAJA LA CANTIDAD DE 200 DORLARES AMERICANOS RESPRESENTA LA TOTALIDAD DE LOS VALORES PROPIEDAD DE YO PASO DE AÑO S.A CONFIADOS A MI CUSTODIO, LOS CUALES FUERON CONTADOS EN MI PRESENCIA POR LOS AUDITORES EXTERNOS Y DEVUELTOS A MI ENTERA SATISFACCION.

_________________________ ___________________________FIRMA DEL CUSTODIO FIRMA DEL AUDITOR

YO PASO DE AÑO S.A

COMPROBANTES DEFINITIVOS

AL 31 DE DIC 2012

ANEXO N°1 COMPROBANTES DEFINITIVOSREPOSICION DE CAJA CHICA 23 DE NOVIEMBREFECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR COMPROBANTE DE VENTA

201212-Feb LUZ PROAÑO ALIMENTACION $ 10.00 FACT1122-Nov HUGO ARIAS SUMINISTRO DE OFICINA $ 30.00 FACT 12026-Nov DEBORA NUÑEZ AGUA BONAGUA $ 15.00 FACT 234

$ 55.00

EXMPLEANDA YA NO LABORA EN LA COMPAÑÍA DESDE EL MES DE FEBRERO ESTE VALOR NO FUE DESCONTADO DE SU LIQUIDACION

YO PASO DE AÑO S.A

COMPROBANTES PROVISIONALES

AL 31 DE DIC 2012

ANEXO N°2 COMPROBANTES DEFINITIVOSREPOSICION DE CAJA CHICA 23 DE NOVIEMBREFECHA BENEFICIARIO CONCEPTO VALOR COMPROBANTE DE VENTA

201227-Nov OSCAR TORRES MOVILIZACION $ 20.00 VALE DE CAJA27-Nov SIMON CARRERA MOVILIZACION $ 6.00 VALE DE CAJA

$ 26.00

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE PONDERACION DE PRUEBAS DE CONTROL DE CUENTAS POR COBRARAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012No.

PRUEBA PONDERACION

CALIFICACION

CALIFICACION 1 Evaluar la existencia de un

procedimiento30% 10 3

2 Determinar la existencia de un file por cliente con la sgte documentación:3 Solicitud de crédito 5% 10 0.5

4 Nombramiento representante legal 5% 10 0.5

5 Copia de cedula/ papel de votación 5% 10 0.5

6 Estados financieros 5% 10 0.5

7 Referencias comerciales 5% 10 0.5

8 Referencias bancarias 2.5% 10 0.25

9 Buro crédito 2.5% 10 0.25

10 Garantías 10% 10 1

11 Programa de recaudación 15% 10 1.5

12 Antigüedad de cartera 10% 10 1

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE CONTROL DE DOCUMENTOS DE FILES DE CLIENTESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

CLIENTES SOLICITUD DE CREDITO

RUC NOMBRAMIENTO

CEDULA Y PAPEL DE VOTACION

ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIAS COMERCIALES

REF BANCARIAS

REF BURO GARANTIAS

ABC JOSE PUEBLO LUIS AGAPINO S-PQ

CARLA GOYA JONDOSA DEF

YO PASO DE AÑO S.AANALISIS DE ANTIGÜEDAD DE CARTERA

CARTERA VENCIDACLIENTES

FACTURAS

MONTO CARTERACORRIENTE

(1-30 DIAS)

(31-60DIAS)

(61-90 DIAS)

(91-120 DIAS)

(121- 150 DIAS)

(151- 180 DIAS)

(181- 300 DIAS)

JOSE PUEBLO

#1235 1000

LUIS AGAPIN

#1236 500

OCARLA GOYA

#1238 1500

DEF #1240 5740,62

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE CONTROL DE CIRCULARESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

DETALLE DE CUENTAS POR COBRAR

OBSERVACIONES1 2 3 4

ABC * * DEUDAS NO PROCESADAS

NUMERO DE

OPQ S.A * CHEQUE EN TRANSITO

CARLA GOYA DEVOLUCION DE MERCADERIA NO EXTRAVIADA

JUDOSA DEF S.A

YO PASO DE AÑORECALCULO DE PROVISION INCOBRABLESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012BASE DE RECALCULO

PROVISION INCOBRABLE PROVISION CONTABLE

MARCAS:

RESPONDIDO

* NO RESPONDIDO

COTEJADO

$ 95.740,62 95,740.62 1% 957.4062

2012 2013

0 957,40

YO PASO DE AÑO S.ACEDULA SUMARIA CUENTAS POR COBRAR31 DE DICIEMBRE DEL 2012

AJUSTES RECLASIFICACIONESCUENTAS REF SALDO CONTABLE DEBITO CREDITO SALDO AJUSTADO DEBITO CREDITOCUENTAS POR COBRAR CLIENTES C.2 $ 97,240.62 $ 1,500.00 PROVISION CTA INCOBRABLE C.1 $ 957.41 CLIENTES VARIOS C.3 $ 740.62 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS C.4 $ 13,516.16 TOTAL Σ $ 110,756.78 $ 3,198.03

YO PASO DE AÑO S.A CONTROL DE CONFIRMACION DE SALDOS DE CUENTAS POR COBRARAL 31 DE DICIEMBRE 2012Σ: SUMATORIA

CONFIRMACION DE CUENTAS POR COBRARDIRECCION VALOR CONFIRMADO VALOR CONTABLE DIFERENCIA

ABC FACT 1000 9 DE OCTB 200 TUNGURAHUA $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - OPQ S.A VELEZ Y PED CARBO $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ - CARLA GOYA 5 DE JUNIO Y CHIMB $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ - JUDOSA PORTETE 2004 COLOMBIA $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ - DEF S.A ESCOBEDO Y 9 DE OCTB $ 2,200.00 $ 2,200.00 $ -

$ 27,200.00 $ 27,200.00 $ - $ -

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE PONDERACION DE PRUEBAS DE CONTROL DE INVENTARIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

No. PRUEBA PONDERACION CALIFICACION CALIFICACION PONDERADACONTROL 1 30% 10 3CONTROL2 30% 10 3CONTROL 3 30% 10 3CONTROL 4 10% 10 1

REF: CONTROL 6

YO PASO DE AÑO S.ACONTROL DE TRANSACCIONES DE AJUSTES31 DE DICIEMBRE DEL 2012

NO. MOVIMIENTO FECHA ACTUAL NOMBRE CARGO

1 COMPRA DE ACTIVO

2 DE ENERO 2010

31 DIC 2013 LUIS PLAZA GERENTE GENERAL

2 REEMBOLSO DE ACTIVO

5 DE MAYO 2011 31 DIC 2013 MARIANITA ROSALES

GERENTE FINANCIERO

YO PASO DE AÑO S.ACORTE DE FORMAS DE INVNTARIO DE MATERIA PRIMA31 DE DICIEMBRE DEL 2012

CONCEPTO NUMEROULTIMA FECHA EMITIDA 30 DE DICIEMBRE DEL 2012 0770 ☻PRIMER GUIA EMITIDA 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 0771 ☻ULTIMA GUIA EMITIDA EL 31 DICIEMBRE DEL 2012 0790 ☻PRIMER GUIA A EMITIR 01 DE ENERO DEL 2013 0791 ☻RANGO DE GUIAS A LIQUIDAR 0771 – 0790 ☻

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE TOMA FISICA DE INVENTARIO MATERIA PRIMAAL 31 DE DICIMEBRE DEL 2012

MARCAS:

VERIFICACION FISICA☻

CODIGO ESTILO TALLA COSTOS UN DIFERENCIA VARIACION

230 V S U $ 20.00 180 180 0 $ - O231 C M U $ 20.00 170 170 0O232 A S U $ 20.00 160 160 0O233 J M U $ 20.00 150 150 0O234 L S U $ 20.00 140 140 0O235 M M U $ 20.00 130 130 0O236 S S U $ 20.00 120 120 0O237 P M U $ 20.00 120 120 0 $ -

TOTALES 1170 1170 0 $ -

UNIDADES Saldo Según

Contabilidad al 31.12.2012

OBSERVACIÓN FISICA

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE TOMA FISICA DE INVENTARIOS MATERIA PRIMAAL 31 DE DICIMEBRE DEL 2012

CODIGO ESTILO TALLA COSTOS UN DIFERENCIA VARIACION SALDO AUDITADO

O1210 AB S U $ 20.00 50 50 0 $ 1,000.00 O1211 BA M U $ 20.00 70 70 0 $ - $ 1,400.00 O1212 BC S U $ 20.00 90 90 0 $ 1,800.00 O1213 CB M U $ 20.00 95 95 0 $ 1,900.00

TOTALES 305 305 0 $ - $ 6,100.00

UNIDADES

Saldo Según Contabilidad

al 31.12.2012

OBSERVACIÓN FISICA

YO PASO DE AÑO S.AKARDEX VENTAS 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

VENTAS DEVOLUCIONES EN VENTAS TOTAL DE MERCADERIA OBSERVACION

$ 70.000,00

740,62 $ 70.740,62 RAJE

REF: DYO PASO DE AÑO S.ACEDULA SUMARIA INVENTARIO31 DE DICIEMBRE 2012

AJUSTE RECLASIFICACIONMAYORES REF SALDO CONTABLE DEBITO CREDITO SALDO AJUSTADO DEBITOMATERIA PRIMA D.1 $ 70,000.00 ### $ 70,740.62 PRODUCTO EN PROCESO D.2 $ 2,996.94 PRODUCTO TERMINADO D.3 $ 3,000.00 $ 3,000.00

YO PASO DE AÑO S.ACORTE DE FORMAS DE INVNTARIO DE PRODUCTO TERMINADO31 DE DICIEMBRE DEL 2012

CONCEPTO NUMEROULTIMA FECHA EMITIDA 30 DE DICIEMBRE DEL 2013 0980 ☻PRIMER GUIA EMITIDA 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 0981 ☻ULTIMA GUIA EMITIDA EL 31 DICIEMBRE DEL 2013 0990 ☻PRIMER GUIA A EMITIR 01 DE ENERO DEL 2014 0991 ☻RANGO DE GUIAS A LIQUIDAR 0981 – 0990 ☻

MARCAS:

VERIFICACION FISICA☻

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE CONTROL DE TOMA FISICA31 DE DICIEMBRE DEL 2012

BODEGA ENERO FEB MARZ ABR MAYO JUN JUL AGOST SEPT OCTUB NOV DIC

CENTRO √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

SUR √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √

YO PASO DE AÑO S.ACuadro sobre la Trazabilidad31 de Diciembre del 2012

Tipo dePropiedad

Código Descripción

Responsable Estado Observacion

EDIFICIOS 1010 PLANTABAJA

SUSANARIVADENEIRA

ACTIVO

MAQUINARIAS 1011 PLANTAALTA

MAR. SOLGALARZA

ACTIVO

EQUIPOS DEOFICINA

1012 PLANTAALTA

GINOMOLINARI

ACTIVO

MUEBLES DEOFICINA

1013 PLANTABAJA

JAIME E.AYMARA

ACTIVO

CONCLUSION:

TODOS LOS ACTIVOS SE ENCUENTRAN EN ESTADO ACTIVO, ADEMAS SEENCUENTRAN CUSTODIADOS EN SU RESPECTIVO PISO.

YO PASO DE AÑO S.A Cuadro Sobre Toma Física de Propiedad, Planta y Equipo

31 de Diciembre del 2012

CONTROL 2

TIPO PORCENTAJE INVENTARIO DEL 2013

EQUIPOS DE OFICINA 10%EQUIPOS DE COMPUTO 10%EDIFICIOS 10%MAQUINARIAS 10%VEHICULOS 0%

YO PASO DE AÑO S.A

HOJA CEDULA SUMARIA PORPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

31 DE DICIEMBRE DEL 2012

MAYOR REF SALDO CONTABLEAJUSTES SALDO

DEBITO CREDITO AJUSTADODEPRECIACIONESMOBILIARIO Y EQUIPOS DE OFICINAS G.1 3,610.00 284.92 3,325.08EQUIPOS DE COMPUTO G.2 23,136.74 3124.92 26,261.66EDIFICIOS G.3 50,000.00 2500 52,500.00VEHICULOS G.4 1,230.98 523.66 707.32MAQUINARIAS G.5 13,128.82 6358.86 19,487.68SISTEMA DE COMPUTO G.6 0.00 2395.98 2,395.98HERRAMIENTAS G.7 2,737.70 451.92 2,285.78TOTAL 93,844.24 ###

G.1 Se realizó depreciación en exceso por 284, 92

G.2 Se realizó depreciación con un faltante de 3124,92

G.3 Se encuentra faltante de 2500 en la depreciación

G.4 Se realizó la depreciación en exceso por 523,66

G.5 hay faltante de 6358,86 en la depreciación

G.6 no se realizó depreciación por 2395,98

G.7 se realizó depreciación en exceso por 451,92

YO PASO DE AÑO S.ACUADRO DE PONDERACION DE PRUEBAS DE CONTROL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

No. Prueba Ponderación Calificación1 16% 102 12% 103 12% 104 12% 105 12% 106 12% 107 12% 108 12% 10

YO PASO DE AÑO S.ADETALLE DE COMPRAS PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

cuentas factura fecha valor % deprec diasmobiliario y equipo de of. Planta de aire conforairt 200 7/1/2012 $ 6,516.39 10% 6M

equipo de computacion servidor 200 gibytes 1200 6/30/2012 $ 7,573.73 33.33% 6Medificios 550 1/1/2012 ### 5% 12Mvehiculos camion blanco ford 2004 5986 8/1/2012 $ 8,487.78 20% 5Mmaquinarias montacarga juk 500hp 3256 1/1/2012 $ 13,128.82 10% 12MTOTALES ###

NIA 500 EVIDENCIA DE AUDITORIA

NIA 230 DOCUMENTACION DE AUDITORIA

YO PASO DE AÑO S.AMOVIMIENTO DE DEPRECIACIONESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

SALDO AL 31 DIC 12 BAJAS ADICIONESCUENTAS BAJAS VENTAS DEPRECIACIONES AJUSTES

mobiliario y equipo de of. Planta de aire conforairt $ 2,300.00 $ 1,310.74 equipo de computacion servidor 200 gibytes $ 20,000.00 $ 3,136.74 edificios $ - $ 50,000.00 vehiculos camion blanco ford 2004 $ - $ 1,230.98 maquinarias montacarga juk 500hp $ 10,000.00 $ 3,128.82 HERRAMIENTAS $ 1,000.00 $ 1,737.70

$ 33,300.00 $ 60,544.98

NIA 500 EVIDENCIA DE AUDITORIA

NIA 230 DOCUMENTACION DE AUDITORIA

YO PASO DE AÑO S.AMOVIMIENTO DE PROPIEDADESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

SALDO AL 31 DIC 12 BAJAS ADICIONESCUENTAS BAJAS VENTAS COMPRAS AJUSTES RECLASIFICA

mobiliario y equipo de of. Planta de aire conforairt $ 7,000.00 $ 6,516.39 equipo de computacion servidor 200 gibytes $ 15,000.00 $ 7,573.73 edificios $ - $ 1,050,000.00 vehiculos camion blanco ford 2004 $ - $ 8,487.78 maquinarias montacarga juk 500hp $ 81,747.98 $ 13,128.82 SISTEMA DE COMPUTACION $ 7,188.52 HERRAMIENTAS $ 12,857.79 $ -

$ 123,794.29 $ 1,085,706.72

NIA 500 EVIDENCIA DE AUDITORIA

NIA 230 DOCUMENTACION DE AUDITORIA

YO PASO DE AÑO S.APRUEBA GLOBAL DE DEPRECIACIONESAL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 7,000.00 $ 700.00 $ 6,516.39 $ 325.82 $ 1,025.82 EQUIPO DE COMPUTACION $ 15,000.00 $ 4,999.50 $ 7,573.73 $ 1,262.16 $ 6,261.66 EDIFICIOS $ - $ 1,050,000.00 $ 52,500.00 $ 52,500.00 VEHICULO $ - $ 8,487.78 $ 707.32 $ 707.32 MAQUINARIAS $ 81,747.98 $ 8,174.80 $ 13,128.82 $ 1,312.88 $ 9,487.68 SISTEMA DE COMPUTACION $ 7,188.52 $ 2,395.93 0 $ 2,395.93 HERRAMIENTAS $ 12,857.79 $ 1,285.78 0 $ 1,285.78 TOTALES $ 123,794.29 $ 17,556.01 $ 1,085,706.72 $ 56,108.18 $ 73,664.19

EL CONTADOR DE LA EMPRESA (CPA) INDICA LO SIGUIENTE: EL REALIZO LAS DEPRECIACIONES DE MANERA ESTIMATIVA Y QUE NUNCA CONSIDERO LAS PORCENTAJES ESTABLECIDOS PARA CADA ACTIVO FIJO. ENTONCES RECOMENDAMOS REALIZAR LOS RESPECTIVOS ASIENTOS DE AJUSTES.

YO PASO DE AÑO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOEFECTIVO Y BANCOS $ 806.38 CUENTAS POR COBRAR $ 107,558.75 OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ - COMPAÑIAS RELACIONADAS $ - INVENTARIOS $ 76,737.56 PAGOS Y GASTOS ANTICIPADOS $ 24,364.00 TOTALL DE ACTIVO CORRIENTE $ 209,466.69 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 1,102,539.86 OTROS ACTIVOS $ 49,035.00 TOTAL DE ACTIVO $ 1,361,041.55