SOALPD WIJI FARDISTIKATransaksi yang terjadi selama bulan mei 2010 adalah sebagai berikut :NERACA SALDO 1 mei Dibayar utang gaji Rp. 4.500.000PER 30 APRIL 20102 dibayar utang beban lain-lain Rp. 1.500.000AKTIVAJUMLAHPASIVAJUMLAH3 diterima pelunasan dari toko Mawar Rp. 7.500.000KasRp50,000,000Piutang DagangRp25,000,0004 diterima pembayaran dari toko Anggrek Rp. 6.000.000Persediaan barang dagang Rp18,000,000Utang BankRp30,000,0005 dibayar lunas atas utang ke CV Cirebon Rp. 9.000.000Piutang dagangRp25,000,000Utang GajiRp4,500,0006 dibayar atas utang ke CV Bnadung Rp. 9.500.000PerlengkapanRp4,000,000Utang Beban lain-lainRp1,500,0007 dijual tunai barang dagangan ke Toko Jagara Rp. 8.000.000Sewa dibayar dimukaRp18,000,000ModalRp100,000,0008 dibeli barang dagangan dari CV Cirebon Rp. 12.000.000 , dengan syarat 2/10-n/30 no Asuransi dibayar dimukaRp1,200,000 faktur FB 01Ilan dibayar dimukaRp1,600,0009 dikembalikan barang dagangan ke CV Cirebon Rp. 1.000.000PeralatanRp8,000,00010 diterima pelunasan dari Toko Anggrek Rp.5.000.000Akm.peny peralatanRp(800,000)11 dibayar lunas atas utang ke CV Sukabumi Rp. 6.500.000KendaraanRp40,000,00012 dijual barang dagangan ke toko Mawar Rp. 12.500.000 , dengan syarat 2/10-n/30 no Akm.peny kendaraanRp(4,000,000) faktur FJ 01JUMLAH AKTIVARp161,000,000JUMLAH PASIVARp161,000,00013 dibayar lunas ke CV Cirebon atas transaksi tanggal 8 mei 201014 diterima kembali barang dagangan dari toko mawar Rp. 500.000 karena rusak15 dibeli barang dagangan dari CV Bandung Rp. 7.000.000, dengan syarat 2/10-n/30 no faktur FB 0216 dijual barang dagangan ke Toko Anggrek Rp. 15.000.000, dengan syarat 2/10-n/30 no faktur FJ 0217 dibayar angsuran ke bank Rp. 3.000.000 dengan asuransi Rp. 200.00018 dibeli tunai perlengkapan Rp. 2.000.000 dan peralatan Rp. 3.000.00019 diterima pelunasan dari toko Mawar atas transaksi tanggal 12 mei 201020 dibeli barang dagangan dari CV sukabumi Rp. 11.000.000, dengan syarat 2/10-n/30 no faktur FB 0321 dibayar lunas ke CV Bandung atas transaksi 15 mei 201022 diterima pelunasan atas piutang toko Dahlia Rp. 6.500.00023 dibeli barang dagangan dari CV Cirebon Rp.6.000.000 , dengan syarat 2/10-n/30 no faktur FB 0424 dijual barang dagangan ke toko Dahlia Rp. 13.700.000, dengan syarat 2/10-n/30 no faktur FJ 0325 dikembalikan barang dagangan ke CV Cirebon Rp. 600.000 karena rusak26 diterima kembali barang dagangan dari Toko Dahlia Rp. 700.000 karena rusak27 diterima pelunasan dari toko anggrek atas transaksi tanggal 16 mei 201028 dijual barang dagangan ke toko mawar Rp. 16.000.000 , dengan syarat 2/10-n/30 no faktur FJ 0429 diambil untuk kepentingan pribadi Rp. 3.000.00030 dibeli tunai barang dagangan dari CV Amburadul Rp. 4.500.000

JKPD WIJI FARDISTIKAPD WIJI FARDISTIKAJURNAL PENJUALANJURNAL PENERIMAAN KASPER 31 MEI 2010PER 31 MEI 2010TGLNONAMADEBITKREDITDEBITKREDITFAKTURDEBITURPIUTANG USAHAPENJUALANTGLKETERANGANKASPOTONGAN PENJUALANPIUTANGAKUN LAIN-LAINMei 12F.FJ NO 1TOKO MAWARRp12,500,000.00Rp12,500,000.00PENJUALANUSAHAAKUN JUMLAH16F.FJ NO 2TOKO ANGGREKRp15,000,000.00Rp15,000,000.003TOKO MAWARRp7,500,000.00Rp7,500,000.0024F.FJ NO 3TOKO DAHLIARp13,700,000.00Rp13,700,000.004TOKO ANGGREKRp6,000,000.00Rp6,000,000.0028F.FJ NO 4TOKO MAWARRp16,000,000.00Rp16,000,000.007PENJUALAN TUNAIRp8,000,000.00Rp8,000,000.00JUMLAHRp57,200,000.00Rp57,200,000.0010TOKO ANGGREKRp5,000,000.00Rp5,000,000.0019TOKO MAWARRp11,760,000.00Rp240,000.00Rp12,000,000.00PD WIJI FARDISTIKA22TOKO DAHLIARp6,500,000.00Rp6,500,000.00JURNAL PEMBELIAN27TOKO ANGGREKRp15,000,000.00Rp15,000,000.00PER 31 MEI 2010JUMLAHRp59,760,000.00Rp240,000.00Rp52,000,000.00Rp8,000,000.00DEBETKREDITTGLNO DI BELIPEMBELIANAKUN LAIN-LAINUTANG PD WIJI FARDISTIKAFAKTURDARIAKUN JUMLAHDAGANGJURNAL PENGELUARAN KASMEI 8F.FB NO 1CV CIREBONRp12,000,000.00Rp12,000,000.00PER 31 MEI 201015F.FB NO 2CV BANDUNGRp7,000,000.00Rp7,000,000.00DEBETKREDIT20F.FB NO 3CV SUKABUMIRp11,000,000.00Rp11,000,000.00TGLKETERANGANUTANG DAGANGPEMBELIANAKUN LAIN-LAINPOTONGAN KAS23F.FB NO 4CV CIREBONRp6,000,000.00Rp6,000,000.00AKUN JUMLAHPEMBELIANJUMLAHRp36,000,000.00Rp36,000,000.001Utang gajiUtang gajiRp4,500,000.00Rp4,500,000.002Utang lain-lainUtang lain-lainRp1,500,000.00Rp1,500,000.005CV CirebonRp9,000,000.00Rp9,000,000.006CV BandungRp9,500,000.00Rp9,500,000.0011CV SukabumiRp6,500,000.00Rp6,500,000.0013CV CirebonRp11,000,000.00Rp220,000.00Rp10,780,000.0017Angsuran bankUtang bankRp3,000,000.00Rp3,000,000.00Beban adm bankBeban adm Rp200,000.00Rp200,000.0018Perlengkapan PerlengkapanRp2,000,000.00Rp2,000,000.00PeralatanPeralatanRp3,000,000.00Rp3,000,000.0021CV BandungRp7,000,000.00Rp140,000.00Rp6,860,000.0029PrivePriveRp3,000,000.00Rp3,000,000.0030Pembelian tunaiRp4,500,000.00Rp4,500,000.00JUMLAHRp43,000,000.00Rp4,500,000.00Rp17,200,000.00Rp360,000.00Rp64,340,000.00

BBPD WIJI FARDISTIKABUKU BESARPER 31 MEI 2010Akun : Kas SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp45,420,000

Akun : Piutang dagang SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp29,000,000

Akun : Persediaan Barang Dagang Saldo TGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit Kredit May-31Saldo Rp18,000,00031Penyesuaian AJPRp18,000,00031Penyesuaian AJP Rp14,500,000Rp14,500,000

Akun : Perlengkapan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp6,000,00031Penyesuaian AJPRp2,500,000Rp3,500,000

Akun : Sewa Dibayar Dimuka SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp18,000,00031Penyesuaian AJPRp6,000,000Rp12,000,000

Akun : Asuransi Dibayar Dimuka SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp1,200,00031Penyesuaian AJPRp400,000Rp800,000

Akun : Iklan Dibayar Dimuka SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp1,600,00031Penyesuaian AJPRp1,200,000Rp400,000

Akun : Peralatan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp11,000,000

Akun : Akm.Penyusutan Peralatan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp800,00031Penyesuaian AJPRp550,000Rp1,350,000

Akun : Kendaraan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp40,000,000

Akun : Akm.Penyusutan Kendaraan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp4,000,00031Penyesuaian AJPRp2,000,000Rp6,000,000

Akun : Utang Dagang SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp16,400,000

Akun : Utang Bank SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp27,000,000

Akun : Utang Gaji SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Penyesuaian AJP Rp2,400,000

Akun : Utang Lain-lain SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Penyesuaian AJPRp1,400,000

Akun : Modal Saldo TGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31SaldoRp100,000,00031Penutupan JPRp5,070,000Rp105,070,00031Penutupan JPRp3,000,000Rp102,070,000

Akun : Prive SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp3,000,00031Penutupan JP Rp3,000,000

Akun : Penjualan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp65,200,00031Penutupan JP Rp65,200,000

Akun : Retur Penjualan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp1,200,00031Penutupan JP Rp1,200,000

Akun : Potongan Penjualan SaldoTGL Keterangan Ref Debit Kredit Debit KreditMay-31Saldo Rp240,00031Penutupan JP Rp240,000

Akun : Pembelian SaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31SaldoRp.40.500.00031PenutupanRp.40.500.000

Akun: Retur PembelianSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31SaldoRp.1.600.00031PenutupanRp.1.600.000

Akun : Potongan pembelianSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31SaldoRp.360.00031PenutupanRp.360.000

Akun :Beban PerlengkapanSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.2.500.00031PenutupanRp.2.500.000

Akun :Beban SewaSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.6.000.00031PenutupanRp.6.000.000

Akun : Beban AsuransiSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.400.00031PenutupanRp.400.000

Akun: Beban IklanSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.1.200.00031PenutupanRp.1.200.000

Akun: Beban Penysutan PeralatanSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.550.00031PenutupanRp.550.000

Akun: Beban penyusutan KendaraanSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.2.000.00031PenutupanRp.2.000.000

Akun: Beban administrasi BankSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31SaldoRp.200.00031PenutupanRp.200.000

Akun: Beban gajiSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.2.400.00031PenutupanRp.2.400.000

Akun: Beban lain lainSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianRp.1.400.00031PenutupanRp.1.400.000

Akun: IKhtisar Laba RugiIkhtisar Laba RugiSaldoTglKeteranganRefDebitKreditDebitKredit31PenyesuaianAjpRp.18.000.000Rp.18.000.00031PenyesuaianAjpRp.14.500.000Rp.3.500.00031PenutupanJPRp.67.160.000Rp.63.660.00031PenutupanJPRp.58.590.000Rp.5.070.00031PenutupanJPRp.5.070.000

NSPD WIJI FARDISTIKANERACA SALDOPER 31 MEI 2010NOKETERANGANSALDOAKUNDEBETKREDIT111Kas Rp45,420,000.00112Persediaan barang dagangRp18,000,000.00113Piutang dagangRp29,000,000.00114PerlengkapanRp6,000,000.00115Sewa dibayar dimukaRp18,000,000.00116Asuransi dibayar dimukaRp1,200,000.00117Iklan dibayar dimukaRp1,600,000.00118PeralatanRp11,000,000.00121Akm.peny peralatanRp800,000.00122KendaraanRp40,000,000.00123Akm.peny Kendaraan Rp4,000,000.00211Utang dagangRp16,400,000.00212Utang bankRp27,000,000.00213Utang gaji214Utang lain-lain311ModalRp100,000,000.00312PriveRp3,000,000.00411PenjualanRp65,200,000.00412Retur penjualan Rp1,200,000.00413Potongan penjualan Rp240,000.00511HPP512PembelianRp40,500,000.00513Retur pembeliaanRp1,600,000.00514Potongan penmbelianRp360,000.00515Beban adm bankRp200,000.00516Beban perlengkapan617beban sewa518Beban asuransi519Beban Iklan520Beban Penyusutan Peralatan521Beban Penyusutan Kendaraan522Beban Gaji523Beban lain-lainJUMLAHRp215,360,000.00Rp215,360,000.00

BB PEMBANTU UTANGPD GINA FARDISITKABUKU BESAR PEMBANTU UTANGPER 31 MEI 2010Nama Debitur : TGLKeteranganRefMutasiSaldoDebitKreditMay-01SaldoRp9,000,000May-05PengeluaranJKkRp9,000,000May-08Faktur no. FB-01JPbRp12,000,000Rp12,000,000May-09ReturJURp1,000,000Rp11,000,000May-13PengeluaranJKkRp11,000,000May-23Faktur no. FB-04JPbRp6,000,000Rp6,000,000May-25ReturJURp600,000Rp5,400,000Nama Kreditur : CV BandungTGLKeteranganRefMutasiSaldoDebitKreditMay-01SaldoRp6,500,000May-06PengeluaranJKkRp9,500,000May-15Faktur no FB-02JPbRp7,000,000Rp7,000,000May-21PengeluaranJKkRp7,000,000Nama Kreditur : CV SukabumiTGLKeteranganRefMutasiSaldoDebitKreditMay-01Rp6,500,000May-11JKkRp6,500,000May-20JPbRp11,000,000Rp11,000,000

PD WIJI FARDISTIKADaftar Saldo UtangMay-10NoNama Kreditorjumlah1CVCirebonRp5,400,0002CV Bandung3CV SukabumiRp11,000,000JumlahRp16,400,000

BB PEMBANTU PIUTANGPD WIJI FARDISTIKABUKU BESAR PEMBANTU PIUTANGPER 31 MEI 2010Nama Debitur : Toko MawarTGLKeteranganRefMutasiSaldoDebitKreditMay-01SaldoRp7,500,000May-03PenerimaanJKmRp7,500,000_May-12faktur no.FJ-01JPnRp12,500,000Rp12,500,000May-14ReturJURp500,000Rp12,000,000May-19PenerimaanJKmRp12,000,000_May-28Faktur no.FJ-04JPnRp16,000,000Rp16,000,000

Nama Debitur : Toko AnggrekTGLKeteranganRefMutasiSaldoDebitKreditMay-01SaldoRp11,000,000May-04PenerimaanJKmRp6,000,000Rp5,000,000May-10PenerimaanJKmRp5,000,000May-16Faktur no.FJ - 02JPnRp15,000,000Rp15,000,000May-27PenerimaanJKmRp15,000,000

Nama Debitur : Toko DahliaTGLKeteranganRefMutasiSaldoDebitKreditMay-01SaldoRp6,500,000May-22PenerimaanJKmRp6,500,000May-24Faktur no . FJ - 03JPnRp13,700,000Rp13,700,000May-26ReturJURp700,000Rp13,000,000

PD DIAH FARDISTIKADaftar Saldo PiutangMay-10NoNama Debiturjumlah1Toko MawarRp16,000,0002Toko Anggrek_3Toko DahliaRp13,000,000jumlahRp29,000,000

AJPPD WIJI FARDISTIKAAYAT JURNAL PENYESUAIANPER 30 MEI 2010NOKETERANGANDEBETKREDIT1HPPRp58,500,000.00 Persediaan barang dagang (awal)Rp18,000,000.00 PembelianRp40,500,000.00

Persediaan barang dagang (akhir)Rp14,500,000.00Retur pembelianRp1,600,000.00Potongn pembelianRp360,000.00 HPPRp16,460,000.002Beban perlengkapanRp2,500,000.00 PerlengkapanRp2,500,000.003Beban sewaRp6,000,000.00 Sewa dibayar dimukaRp6,000,000.004Beban Asuransi Rp800,000.00 Asuransi dibayar dimukaRp800,000.005Beban iklan Rp1,200,000.00 Iklan dibayar dimukaRp1,200,000.006Beban penyusutan peralatanRp550,000.00 Akm.pny peralatanRp550,000.00Beban penyusutan kendaraanRp2,000,000.00 Akm.pny kendaraanRp2,000,000.007Beban gajiRp2,400,000.00 Utang gajiRp2,400,000.008Beban lain-lainRp1,400,000.00 Utang lain-lainRp1,400,000.00

Data penyesuaian per 31 mei 20101Persediaan barang dagangan Rp. 14.500.0002Perlengkapan yang masih ada Rp. 3.500.0003Sewa gedung yang sudah jatuh tempo Rp. 6.000.0004Asuransi dibayar dimuka Rp. 800.0005Iklan dibayar dimuka 8x terbit sudah terbit 6x6Penyusutan aktiva tetap masing-masing 5%7Gaji karyawan yang masih harus dibayar Rp. 2.400.0008Beban lain-lain yang masih harus dibayar Rp. 1.600.000

JPPD WIJI FARDISTIKAJURNAL PENUTUPPER 31 MEI 2010TGLKETERANGANDEBETKREDIT31 meiPenjualan Rp65,200,000.00Retur Pembelian Rp1,600,000.00Potongan pembelianRp360,000.00 Ikhtisar laba rugiRp67,160,000.00

31 meiIkhtisar laba rugiRp56,790,000.00 Retur penjualanRp1,200,000.00 Potongan penjualanRp240,000.00 PembelianRp40,500,000.00 Biaya angkut pembelian Beban gajiRp2,400,000.00 Beban sewaRp6,000,000.00 Beban perlengkapanRp2,500,000.00 Bebna penyusutan aktiva tetapRp2,550,000.00 Baban lain-lainRp1,400,000.00

31 meiIkhtisar laba rugiRp5,070,000.00 ModalRp5,070,000.00

31 meiModalRp3,000,000.00 PriveRp3,000,000.00

NERACA LAJURPD WIJI FARDISTIKANERACA LAJURPER 31 MEI 2010NO AKUNAKUNNERACA SALDOPENYESUAIANNS SETELAH PENYESUAINLABA RUGINERACADEBITKREDITDEBIT KREDITDEBITKREDITDEBITKREDITDEBITKREDIT111Kas45,420,000.0045,420,000.0045,420,000.00112Piutang Dagang29,000,000.0029,000,000.0029,000,000.00113Sediaan Barang dagang18,000,000.0014,500,000.0018,000,000.0014,500,000.0014,500,000.00114Perlengkapan6,000,000.002,500,000.003,500,000.003,500,000.00115Sewa dibayar dimuka18,000,000.006,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00116Asuransi dibayar dimuka1,200,000.00400,000.00800,000.00800,000.00117Iklan dibayar dimuka1,600,000.001,200,000.00400,000.00400,000.00121Peralatan11,000,000.0011,000,000.0011,000,000.00122Akm.peny peralatan800,000.00550,000.001,350,000.001,350,000.00123Kendaraan40,000,000.0040,000,000.0040,000,000.00124Akm.peny kendaraan4,000,000.002,000,000.006,000,000.006,000,000.00211Utang dagang16,400,000.0016,400,000.0016,400,000.00212Utang bank27,000,000.0027,000,000.0027,000,000.00213Utang gaji2,400,000.002,400,000.002,400,000.00214Utang lain lain1,400,000.001,400,000.001,400,000.00311Modal100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00312Prive3,000,000.003,000,000.003,000,000.00411Penjualan65,200,000.0065,200,000.0065,200,000.00412Retur penjualan1,200,000.001,200,000.001,200,000.00413Potongan penjualan240,000.00240,000.00240,000.00511Pembelian40,500,000.0040,500,000.00512Retur pembelian1,600,000.001,600,000.00513Potongan pembelian 360,000.00360,000.00521Beban perlengkapan2,500,000.002,500,000.002,500,000.00522Beban sewa6,000,000.006,000,000.006,000,000.00523Beban asuransi400,000.00400,000.00400,000.00524Beban iklan1,200,000.001,200,000.001,200,000.00525Beban peny peralatam550,000.00550,000.00550,000.00526Beban peny kendaraan2,000,000.002,000,000.002,000,000.00527Beban administrasi bank200,000.00200,000.00200,000.00528Beban aji2,400,000.002,400,000.002,400,000.00529Beban lain lain1,400,000.001,400,000.001,400,000.00530Harga pokok enjualan58,500,000.0016,460,000.0042,040,000.0042,040,000.00215,360,000.00215,360,000.0091,410,000.0091,410,000.00219,750,000.00219,750.0060,130,000.0065,200,000.00159,620,000.00154,550.005,070,000.005,070,000.0065,200,000.00159,620,000.00

LRPD WIJI FARDISITKALAPORAN LABA RUGIPER 31 MEI 2010PENGHASILANPenjualan bruto Rp65,200,000.00 Retur penjualanRp1,200,000.00 Potongn penjualanRp240,000.00Rp(1,440,000.00)Penjualan netoRp63,760,000.00

HARGA POKOK PENJUALANPersediaan barang dagang awalRp18,000,000.00PembelianRp40,500,000.00 Dikurangi :Retur pembelianRp1,600,000.00Potongn pembelianRp360,000.00Barang tersedia untuk dijualRp56,540,000.00Persediaan barang dagang akhirRp(14,500,000.00)Harga pokok penjualanRp(42,040,000.00)Laba kotor dari penjualRp21,720,000.00

BEBAN USAHABeban perlengkapanRp2,500,000.00Beban sewaRp6,000,000.00Beban asuransiRp400,000.00Beban IklanRp1,200,000.00Beban penyusutan peralatanRp350,000.00Beban pnyusutan kendaraanRp2,000,000.00Beban adm bankRp200,000.00Beban gajiRp2,400,000.00Beban lain-lainRp1,400,000.00TOTAL BEBAN USAHARp(16,650,000.00)Laba bersih seblu pajakRp5,070,000.00

LPMPD WIJI FARDISTIKALAPORAN PERUBAHAN MODALPER 31 MEI 2010Modal per 1 mei 2010Rp100,000,000.00Laba bersihRp5,070,000.00PriveRp(3,000,000.00)Penambahan modalRp2,070,000.00Modal per 31 mei 2010Rp102,070,000.00

PD WIJI FARDISTIKANERACAPER 31 MEI 2010AKTIVAPASIVAAKTIVA LANCARKEWAJIBAN LANCARKasRp45,420,000.00Utang dagangRp16,400,000.00PiutangRp29,000,000.00Utang gajiRp2,400,000.00PerlengkapanRp3,500,000.00Utang bankRp27,000,000.00Sewa dibayar dimukaRp12,000,000.00Utang lain-lainRp1,400,000.00Iklan dibayar dimukaRp400,000.00Asuransi dibayar dimukaRp800,000.00Persediaan barang dagang (awal)Persediaan barang dagang (akhir)Rp14,500,000.00JUMLAH AKTIVA LANCARRp105,620,000.00JUMLAH KEWAJIBAN LANCARRp47,200,000.00AKTIVA TETAPEKUITASPeralatan Rp11,000,000.00ModalRp102,070,000.00Akm.peny peralatanRp(1,350,000.00)KendaraanRp40,000,000.00Akm.peny kendaraanRp(6,000,000.00)JUMLAH AKTIVA TETAPRp43,650,000.00TOTAL AKTIVARp149,270,000.00TOTAL KEWAJIBAN & EKUITASRp149,270,000.00

NSSPPD WIJI FARDISTIKANERACA SALDO SETELAH PENUTUPANPER 31 MEI 2010NOAKUNNERACA SALDO SETELAH PENUTUPANAKUNDEBETKREDIT111KasRp45,420,000.00112PiutangRp29,000,000.00113PerlengkapanRp3,500,000.00114Sewa dibayar dimukaRp12,000,000.00115Iklan dibayar dimuka Rp400,000.00116Asuransi dibayar dimukaRp800,000.00117Persediaan barang dagang (awal)118Persediaan barang dagang (akhir)Rp14,500,000.00121PeralatanRp11,000,000.00122Akm.peny peralatanRp1,350,000.00123KendaraanRp40,000,000.00123Akm.peny kendaraanRp6,000,000.00211Utang dagangRp16,400,000.00212Utang gajiRp2,400,000.00213Utang bankRp27,000,000.00214Utang lain-lainRp1,400,000.00311ModalRp102,070,000.00TOTALRp156,620,000.00Rp156,620,000.00

PNPD WIJI FARDISTIKAPERUBAHAN NERACAPER 31 MEI 201030-Apr31 MEIPENAMBAHANSUMBERDANAPENGGUNAAN 20092009BERTAMBAH BERKURANGDANAAKTIVAKasRp50,000,000.00Rp45,420,000.00Rp4,580,000.00Rp4,580,000.00PiutangRp12,000,000.00Rp29,000,000.00Rp4,000,000.00Rp4,000,000.00Persediaan barang dagangRp18,000,000.00Rp14,500,000.00Rp3,500,000.00Rp3,500,000.00PerlengkapanRp4,000,000.00Rp3,500,000.00Rp500,000.00Rp500,000.00Sewa dibayar dimukaRp18,000,000.00Rp12,000,000.00Rp6,000,000.00Rp6,000,000.00Asuransi dibayar dimukaRp1,200,000.00Rp800,000.00Rp400,000.00Rp400,000.00Iklan dibayar dimukaRp1,600,000.00Rp400,000.00Rp1,200,000.00Rp1,200,000.00Aktiva tetapRp48,000,000.00Rp51,000,000.00Rp3,000,000.00Rp3,000,000.00TOTAL AKTIVARp152,800,000.00Rp156,620,000.00KEWAJIBANAkm.peny aktiva tetapRp4,800,000.00Rp7,350,000.00Rp2,550,000.00Rp2,550,000.00Utang dagangRp25,000,000.00Rp16,400,000.00Rp8,600,000.00Rp8,600,000.00Utang gajiRp4,500,000.00Rp2,400,000.00Rp2,100,000.00Rp2,100,000.00Utang bankRp30,000,000.00Rp27,000,000.00Rp3,000,000.00Rp3,000,000.00Utang lain-lainRp1,500,000.00Rp1,400,000.00Rp100,000.00Rp100,000.00EKUITASModal Merry FardistikaRp100,000,000.00Rp102,070,000.00Rp2,070,000.00Rp2,070,000.00TOTAL KEWAJIBAN & EKUITASRp165,800,000.00Rp156,620,000.00Rp20,800,000.00Rp20,800,000.00

Rp20,800,000.00Rp20,800,000.00

LAKPD WIJI FARDISTIKALAPORAN ARUS KASPER 31 MEI 2010SUMBER DANALaba bersih dari usahaRp5,070,000.00kenaikan PiutangRp4,000,000.00Ditambah dengan :Kenaikan Aktiva tetapRp3,000,000.00Penurunan sediaanRp3,500,000.00Penurunan utang dagangRp8,600,000.00Penurunan perlengkapanRp500,000.00Penurunan utang bankRp3,000,000.00Penurunan sewaRp6,000,000.00Penaikan pribadiRp3,000,000.00Penaikan Akm.peny Aktiva tetapRp2,550,000.00Penurunan utang gajiRp2,100,000.00Penurunan iklanRp1,200,000.00Penurunan utang lain-lainRp100,000.00Penurunan asuransiRp400,000.00JUMLAH PENURUNAN KASRp4,580,000.00

JUMLAHRp23,800,000.00JUMLAHRp23,800,000.00

Sheet1