Rekonsiliasi Fiskal Pt. Bhakti Persada
4
PT. BHAKTI REKONSILIASI TAHUN 2 DESKRIPSI KOMERSIAL Penjualan Bruto 37,000,000,000 (-) Discount Penjualan 1,500,000,000 (-) Retur Penjualan 1,900,000,000 Penjualan Bersih 33,600,000,000 Harga Pokok Penjualan Persediaan Awal 1,000,000,000 (+) Pembelian 20,500,000,000 (-) Persediaan Akhir 1,500,000,000 Harga Pokok Penjualan 20,000,000,000 LABA KOTOR 13,600,000,000 Biaya - Biaya a. Biaya Gaji 4,000,000,000 b. Biaya Makan Pegawai 1,100,000,000 c. Biaya Iklan & Promosi 860,000,000 d. Biaya Entertaiment 450,000,000 e. Rekreasi Karyawan 134,000,000 f. Penyusutan 290,000,000 g. Bahan Bakar 120,000,000 h. Biaya Sewa Kantor 800,000,000 i. Listrik, Air, dan Telepon 160,000,000 j. Iuran Asosiasi 20,000,000 k. Sumbangan Banjir 300,000,000 l. Lainnya 16,000,000 Total Biaya 8,250,000,000 LABA USAHA 5,350,000,000 Pengahasilan diluar Usaha : a. Penghasilan bunga deposito 100,000,000 b. Penghasilan sewa rumah 200,000,000 c. Penghasilan selisih kurs 150,000,000 450,000,000 LABA BERSIH 5,800,000,000 Penghasilan Kena Pajak (PKP) yang memperoleh Fasilitas Penurunan Tar
-
Upload
eko-siswanto -
Category
Documents
-
view
83 -
download
20
description
REKON
Transcript of Rekonsiliasi Fiskal Pt. Bhakti Persada
Sheet1PT. BHAKTI PERSADAREKONSILIASI FISKALTAHUN 2014(Rp)DESKRIPSIKOMERSIAL KOREKSI FISKALFISKALPOSITIFNEGATIFPenjualan Bruto37,000,000,00037,000,000,000(-) Discount Penjualan 1,500,000,0001,500,000,000(-) Retur Penjualan 1,900,000,0001,900,000,000 Penjualan Bersih33,600,000,00033,600,000,000
Harga Pokok PenjualanPersediaan Awal1,000,000,0001,000,000,000(+) Pembelian 20,500,000,00020,500,000,000(-) Persediaan Akhir 1,500,000,0001,500,000,000 Harga Pokok Penjualan 20,000,000,00020,000,000,000
LABA KOTOR13,600,000,00013,600,000,000
Biaya - Biaya a. Biaya Gaji4,000,000,0004,000,000,000b. Biaya Makan Pegawai1,100,000,0001,100,000,000c. Biaya Iklan & Promosi860,000,000860,000,000d. Biaya Entertaiment 450,000,000150,000,000300,000,000e. Rekreasi Karyawan134,000,000134,000,0000.0f. Penyusutan 290,000,0007,500,000297,500,000g. Bahan Bakar120,000,00020,000,000100,000,000h. Biaya Sewa Kantor800,000,000600,000,000200,000,000i. Listrik, Air, dan Telepon 160,000,00020,000,000140,000,000j. Iuran Asosiasi20,000,00020,000,000k. Sumbangan Banjir300,000,000300,000,0000.0l. Lainnya 16,000,00016,000,000 Total Biaya8,250,000,0001,224,000,0007,500,0007,033,500,000
LABA USAHA 5,350,000,0001,224,000,0007,500,0006,566,500,000
Pengahasilan diluar Usaha :a. Penghasilan bunga deposito100,000,000100,000,0000.0b. Penghasilan sewa rumah 200,000,000200,000,0000.0c. Penghasilan selisih kurs150,000,000150,000,000450,000,0000.0300,000,000150,000,000
LABA BERSIH5,800,000,0001,224,000,000307,500,0006,716,500,000
Penghasilan Kena Pajak (PKP) yang memperoleh Fasilitas Penurunan Tarif Pajak :(4,800,000,000/33,600,000,000) x 6,716,500,000 959,500,000PPh Terutang : 25% x (50% x 959,500,000)119,937,500 25% x ( 6,716,500,000 - 959,500,000 )1,439,250,000 Jumlah PPh Terutang 1,559,187,500
Kredit Pajak PPh 22 Dep Kehakiman 3,000,000PPh 22 Dep Pertahanan 7,500,00010,500,000 Pph yang masih harus dibayar sendiri1,548,687,500
Angsuran setiap bulan (PPh Pasal 25) tahun 20141,210,000,000Fiskal Luar Negeri 0.0 Pph yang dibayar sendiri1,210,000,000PPh KURANG BAYAR (PPh Pasal 29) tahun 2014338,687,500Pph Pasal 25 (Angsuran Setiap Bulan) tahun 2015 = (1/2*1,548,687,500)774,343,750
Sheet2
Sheet3
