PERGURUAN TINGGI NEGERI BADAN HUKUM - unhas.ac.idunhas.ac.id/birokeuangan/Laporan...

PERGURUAN TINGGI NEGERI BADAN HUKUMUNIVERSITAS HASANUDDIN

LAPORAN KEUANGANUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR

31 DESEMBER 2018

LAPORAN AUDITOR INDEPENDENDAN

Halaman

Surat Pernyataan Pimpinan

Laporan Posisi Keuangan 1 - 2

Laporan Aktivitas 3

Laporan Arus Kas 4 - 5

Catatan Atas Laporan Keuangan 6 - 23

Laporan Auditor Independen

DAFTAR ISI

SURAT PERNYATAAN PIMPINAN

LAPORAN KEUANGAN

Catatan 2018 2017

A S E T

ASET LANCARKas dan setara kas 2e, 3 166.082.608.706 98.695.896.073Piutang usaha 2f, 4 29.418.038.124 23.025.809.467

Uang muka 5 627.146.320 -Persediaan 2g, 6 23.295.589.865 37.217.308.149Jumlah Aset Lancar 219.423.383.015 158.939.013.689

ASET TIDAK LANCARInvestasi Jangka Panjang 1e, 2h, 7 800.000.000 800.000.000Aset tetap 2i, 8 1.777.649.749.903 1.850.926.271.656

Jumlah Aset Tidak Lancar 1.778.449.749.903 1.851.726.271.656

ASET LAINNYAAset tidak berwujud 2j, 9 8.026.004.270 7.471.077.170Aset yang dihentikan penggunaannya 2k, 9 146.370.423.787 1.163.869.365Aset lain-lain 9 1.181.910.022 -

9 (24.178.130.249) (1.121.802.022)

Jumlah Aset Lainnya 131.400.207.830 7.513.144.513

J U M L A H A S E T 2.129.273.340.749 2.018.178.429.858

UNIVERSITAS HASANUDDINLAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Setelah dikurangi penyisihanpiutang ragu-ragu sebesarRp.15.097.360.463,- danRp.22.987.061.034,- pada tahun2018 dan 2017.

Akumulasi penyusutan sebesarRp.794.391.682.228,-danRp.760.246.752.819,-pada tahun2018. dan 2017.

Akumulasi penyusutan/amortisasi aset lainnya

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkandari laporan keuangan secara keseluruhan.

1

Catatan 2018 2017

LIABILITAS DAN ASET NETO

LIABILITAS JANGKA PENDEKUtang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 10 1.116.254.097 104.385Pendapatan Diterima Dimuka 11 1.621.797.131 -Utang Pihak Ketiga 12 627.018.747 4.380.729.144Dana titipan 13 58.435.604.235 59.154.146.081Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 61.800.674.210 63.534.979.610Jumlah Liabilitas 61.800.674.210 63.534.979.610

ASET NETOAset neto tidak terikat 2l,14 212.265.670.041 117.368.212.850Aset neto terikat temporer 2l,15 17.931.759.100 -Aset neto terikat permanen 2l,16 1.837.275.237.398 1.837.275.237.398

Jumlah Aset Neto 2.067.472.666.539 1.954.643.450.248

2.129.273.340.749 2.018.178.429.858

UNIVERSITAS HASANUDDIN


LAPORAN POSISI KEUANGAN - lanjutanPER 31 DESEMBER 2018 dan 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

JUMLAH LIABILITAS DAN ASETNETO

2

Catatan 2018 2017

PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKATPendapatan Tidak Terikat 2m, 17

340.575.714.473 268.895.567.981221.883.916.358 178.234.476.571

Jumlah pendapatan Tidak Terikat 562.459.630.831 447.130.044.552

2m, 18187.656.198.885 179.501.634.843143.649.085.837 194.598.430.16117.558.768.933 13.703.451.37717.046.513.298 28.740.710.034

- 2.226.838.01613.921.718.284 30.953.293.77850.881.323.380 -

9.164.478 81.590430.722.773.095 449.724.439.799

131.736.857.736 (2.594.395.247)

PERUBAHAN ASET BERSIH TERIKAT TEMPORER

Pendapatan Terikat Temporer 2m, 19Bantuan Pendanaan PTN BH dan APBN 431.421.572.313 397.594.399.861

89.862.976.270 96.924.230.868

Jumlah Pendapatan Terikat Temporer 521.284.548.583 494.518.630.729

Beban Terikat Temporer 2m, 20306.518.154.074 309.227.031.444164.281.358.252 161.938.422.96817.489.296.927 4.589.692.1114.922.476.742 3.626.104.1867.711.405.498 -

57.201.257.635 104.076.630.922

Jumlah Beban Terikat Temporer 558.123.949.128 583.457.881.631

(36.839.400.545) (88.939.250.902)

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET BERSIH 94.897.457.191 (91.533.646.149)

Aset Bersih Awal Tahun 1.954.643.450.248 2.046.177.096.397

Penyesuaian Aset Bersih Tidak Terikat - -Penyesuaian Aset Bersih Terikat Temporer 17.931.759.100 -ASET BERSIH AKHIR TAHUN 2.067.472.666.539 1.954.643.450.248


UNIVERSITAS HASANUDDINLAPORAN AKTIVITAS


Beban Tidak Terikat

Perbaikan dan Pemeliharaan

Kenaikan (Penurunan) Aset Neto

Barang dan Jasa lainnya

PersonilBarang dan JasaPerjalanan

Penyisihan Piutang

Layanan PendidikanLainnya

Jumlah Beban Tidak TerikatKenaikan (Penurunan) Aset NetoTidak Terikat

Persediaan

Lainnya

Terikat Temporer

PerjalananBarang dan jasa lainnyaPenyusutan

Hibah / Sumbangan dan lainnya

PersonilBarang dan JasaPerbaikan dan Pemeliharaan

3

2018 2017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIArus Kas Masuk

10.440.174.545 7.287.241.273Pendapatan Dari Biaya Pendidikan 332.738.683.954 230.646.743.059

14.290.439.927 38.209.715.30459.409.976.270 96.924.230.86830.453.000.000 -89.480.471.820 76.115.728.10271.917.709.852 60.708.128.17717.670.316.219 16.107.958.202

Bantuan Pendanaan PTN BH 131.109.000.000 100.425.474.68017.800.521.029 10.273.569.905

Pendapatan Dari Gaji dan Tunjangan 300.312.572.313 297.168.925.181Pendapatan Jasa Layanan Perbankan 2.942.862.270 2.320.382.499

Total Arus Kas Masuk 1.078.565.728.199 936.188.097.250

Arus Kas Keluar300.312.572.313 297.168.925.181193.861.780.646 194.032.771.357

Belanja Barang Dan Jasa 307.999.655.978 358.734.352.049Belanja Perjalanan Dinas 22.481.245.675 17.329.555.563Belanja Pemeliharaan 34.792.951.238 33.330.402.145Belanja barang dan jasa lainnya 59.325.829.674 -

Total Arus Kas Keluar 918.774.035.524 900.596.006.295ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 159.791.692.675 35.592.090.955

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIArus Kas Masuk - -Total Arus Kas Masuk - -

Arus Kas KeluarBelanja Investasi - 800.000.000Belanja Modal Aset Tetap Lainnya 730.388.915 -Belanja Modal Mesin Dan Peralatan 39.478.286.879 32.227.790.557Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 636.008.159 -Belanja Modal Gedung Dan Bangunan 52.980.365.112 34.367.527.689

Total Arus Kas Keluar 93.825.049.065 67.395.318.246ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI (93.825.049.065) (67.395.318.246)

Pendapatan Dari Masyarakat

UNIVERSITAS HASANUDDINLAPORAN ARUS KAS


Belanja Pegawai

Pendapatan Jasa Pendidikan LainnyaPendapatan Hibah Luar Negeri (PHLN)Pendapatan lain-lainPendapatan Usaha UNHASPendapatan Hasil Kerjasama Lembaga/Badan UsahaPengelolaan Kekayaan UNHAS

Pendapatan Dari Kejasama Pemda/Pemkot

Gaji Dan Tunjangan PNS

4

2018 2017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANArus Kas Masuk

Dana titipan Kementerian 24.189.316.467 -Pengembalian sisa UP&TUP BPPTNBH 367.245 -Jasa giro tahun 2018 BPPTNBH 247.538.325 -Utang pajak non APBN 3.555.964 -Jasa Giro Desember 2018 non APBN 54.528.382 -Atas Penerimaan Dana Pendidikan 78.705.100 11.475.419.259Dana operasional yang belum disalurkan 18.722.137.001 -Atas Utang BPPTNBH 82.709.421 25.046.320Dana Sertifikasi Dosen 7.550.000 -Pengembalian belanja listrik BPPTNBH 44.334.022 -Dana Titipan semester I TA 2018 12.841.119.484 -Pembayaran gaji yang ditangguhkan 16.615.300 -Dana titipan BPPTNBH 4.000.000 -SP2D BPPTNBH yang cair pada bulan Januari 2019 435.680.000 -Koreksi nilai KDP yang telah dicatat pada TA 2017 3.099.920.091 -Administrasi bank 25.000 -Uang muka kerja 11.818.602.247 -Jasa giro tahun 2017 BPPTNBH 10.352.511 -Atas Pengakuan Kekurangan Setor Pajak 2017 - 104.385Dana titipan dan jasa giro pada rekening BPPTNBH - 1.287.542.915

Total Arus Kas Masuk 71.657.056.560 12.788.112.879

Arus Kas KeluarPelunasan utang TA 2017 25.046.320 -UP dan uang muka kerja pada rekening BPPTNBH 962.800.000 -UP RSP 300.000.000 -Pelunasan PFK 104.385 -Pemberian Uang Muka 4.605.400.583 3.099.920.091Dana titipan Kementerian 22.000.000 -Pemindahanbukuan dana titipan TA 2017 37.837.852.518 -Pelunasan utang TA 2017 1.287.542.915 -Biaya administrasi bank dan selisih kurs 9.189.478 -UP/TUP Fakultas/Unit Kerja 6.577.547.984 -Pelunasan kepada utang pihak ketiga 18.609.503.354 -Atas Pembayaran Utang Operasional Tahun 2016 - 128.175.454Atas Selisih Kurs - 81.590

Total Arus Kas Keluar 70.236.987.537 3.228.177.135ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 1.420.069.023 9.559.935.744

67.386.712.633 (22.243.291.547)KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 98.695.896.073 120.939.187.621

166.082.608.706 98.695.896.073KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN


UNIVERSITAS HASANUDDINLAPORAN ARUS KAS - lanjutan

PER 31 DESEMBER 2018 dan 2017(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS

5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

1. UMUMa.

b.

c.

a) Menghasilkan insan cendekia yang berkarakter mulia; danb)

a)

b)

c)

UNIVERSITAS HASANUDDINCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR31 DESEMBER 2018 dan 2017

Pendirian dan Informasi Umum

Universitas Hasanuddin selanjutnya disebut ("UNHAS") didirikan berdasarkan SK Menteri PP dan KNo.33696/S tanggal 11 Juni 1956 .Selanjutnya terhitung mulai 1 September 1956 dengan PP No.23tanggal 8 September 1956, Lembaran Negara No.39 tahun 1956 tentang Pendirian UniversitasHasanuddin di Makassar, UNHAS dibuka secara resmi oleh Wakil Presiden RI Drs. Moh. Hatta padatanggal 10 September 1956. Tanggal tersebut sekaligus sebagai hari jadi (Dies Natalis) UNHAS. Rektorpertama UNHAS Prof. Mr. A. G. Pringgodigdo untuk periode 1956-1957.

Visi UNHAS tertuang dalam pasal 2 ayat (1) yaitu sebagai pusat unggulan dalam pengembanganinsani, ilmu pengetahuan, teknologi, seni dan budaya berbasis benua maritim indonesia.

Untuk mewujudkan visi tersebut, UNHAS menetapkan misi berdasarkan Pasal 2 ayat (2) sebagaiberikut:

Menyediakan lingkungan belajar yang berkualitas untuk mengembangkan kapasitas pembelajaryang inovatif dan proaktif.

Melestarikan, mengembangkan, menemukan, dan menciptakan ilmu pengetahuan, teknologi, senidan budaya.

Menerapkan dan menyebarluaskan ilmu pengetahuan, teknologi, seni dan budaya bagikemaslahatan Benua Maritim Indonesia.

Universitas Hasanuddin berlokasi di Jalan Perintis Kemerdekaan KM.10 Makassar 90245.

Universitas Hasanuddin sebagai Badan Layanan Umum

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 280/KMK.05/2008 tanggal 24 September. 2008UNHAS ditetapkan sebagai satuan kerja yang menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan BadanLayanan Umum (PPKBLU) penyelenggaraan pendidikan tinggi dan pelayanan publik lainnya. PPKBLUmerupakan bentuk pengelolaan keuangan negara dengan pemberian keistimewaan dalam bentukfleksibilitas pada bidang-bidang antara lain: Anggaran (berbasis kinerja), Pendapatan Operasional(PNBP), Kas, Piutang, Utang, Investasi Jangka Pendek, Remunerasi, Tenaga Profesional Non PNSdan Nomenklatur.

Universitas Hasanuddin sebagai Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (PTN-BH)

Universitas Hasanuddin ditetapkan sebagai Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (PTN-BH) sesuaidengan Peraturan Pemerintah (PP) No 82 tahun 2014 tanggal 17 Oktober 2014 Tentang PenetapanUniversitas Hasanuddin sebagai Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum.

Berdasarkan PP RI Nomor 53 Tahun 2015 tentang Statuta Universitas Hasanuddin pasal 2 ayat (4),maksud dan tujuan UNHAS adalah menjalankan kegiatan:

Memajukan, mengembangkan, menerapkan dan menyebarluaskan ilmu pengetahuan, teknologi,seni, dan budaya demi kemaslahatan masyarakat Indonesia dan dunia.

6

1. UMUM - lanjutan

d. Susunan Pejabat dan Pimpinan Universitas

Organ Pengelola UNHAS pada tanggal 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:

Majelis Wali AmanatKetua : Prof. Dr. Basri Hasanuddin, MA.Wakil Ketua : Prof. Dr. Ir. M. Natsir Nessa, MS.Sekretaris Eksekutif : Prof. Dr. A. Pangerang Moenta,S.H.,M.H.,DFM.Ketua Komite Audit : Prof. Dr.dr. Idrus A. Paturusi, Sp.B.,Sp.BO.

Senat AkademikKetua : Prof. Dr. Dadang Ahmad Suriamihardja, M.EngSekretaris : Prof.Dr.Ir. Abd. Latief Tolleng, M.Sc

Pimpinan UniversitasRektor : Prof. Dr. Dwia Aries Tina Pulubuhu, M.A.

Wakil RektorWakil Rektor I Bidang Akademik : Prof. Dr.Ir. Muhammad Restu, MPWakil Rektor II Bidang Perencanaan -

Keuangan dan Infrastruktur : Prof. Ir. Sumbangan Baja, M.Phil.,Ph.DWakil Rektor III Bidang Kemahasiswaan -

dan Alumni : Prof. Dr. drg. A. arsunan Arsin, M.KesWakil Rektor IV Bidang Riset

Invoasi dan Kemitraan : Prof. dr. Muh. Nasrun Massi, Ph.D

Sekretaris UniversitasSekretaris : Prof. Dr. Ir. H. Nasaruddin Salam, MT.

Organ Pengelola UNHAS pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:

Majelis Wali AmanatKetua : Prof. Dr. Basri Hasanuddin, MA.Wakil Ketua 1 : Prof. Dr. Ir. M. Natsir Nessa, MS.Wakil Ketua 2 : Asmawi Syam, S.E., M.Si.Sekretaris Eksekutif : Prof. Dr. A. Pangerang Moenta,S.H.,M.H.,DFM.Ketua Komite Audit : Prof. Dr. dr. Idrus A. Paturusi, Sp.B.,Sp.BO.

Senat AkademikKetua : Prof. Dr. H.M. Tahir Kasnawi, SU.Sekretaris : Prof. Dr.Ir. Muhammad Restu, MP.

Pada tahun 2015, Pemerintah Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun2015 tentang Statuta Universitas Hasanuddin sebagai pelaksanaan dari pasal 66 ayat 2 Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 12 tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi.

Berdasarkan PP tersebut di atas pasal 17 ayat (1) organ UNHAS terdiri dari Majelis Wali Amanat("MWA"), Rektor dan Senat Akademik ("SA"). MWA adalah organ Universitas yang menyusun danmenetapkan kebijakan umum Universitas, Rektor adalah organ yang menjalankan fungsi pengelolaanUNHAS, dan SA adalah organ yang menjalankan fungsi penetapan kebijakan, pemberianpertimbangan, dan pengawasan di bidang akademik.

31 DESEMBER 2018 dan 2017

UNIVERSITAS HASANUDDINCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN -lanjutan

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR

7




1. UMUM - lanjutan

d. Susunan Pejabat dan Pimpinan Universitas - lanjutan

Pimpinan UniversitasRektor : Prof. Dr. Dwia Aries Tina Pulubuhu, M.A.

Wakil RektorWakil Rektor I Bidang Akademik : Prof. Dr.Ir. Junaedi Muhidong, M.Sc.Wakil Rektor II Bidang Perencanaan

dan Keuangan : Prof. Dr. Syamsul Bachri, S.H., M.S.Wakil Rektor III Bidang Kemahasiswaan -

dan Alumni : Dr. Ir. Abd. Rasyid J., M.Si.Wakil Rektor IV Bidang Perencanaan,

Pengembangan dan Kerjasama : Prof. dr. Budu, Ph.D.,Sp.M.,M.MedEd.

e.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

a. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik

Kepemilikan Saham

Universitas Hasanuddin memilih dan menerapkan Standar Akuntansi Keuangan Entitas TanpaAkuntabilitas Publik (SAK ETAP) untuk menyusun dan menyajikan laporan keuangan.

Berdasarkan persyaratan dan kriteria dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa AkuntabilitasPublik ("SAK ETAP"), Universitas memenuhi kriteria sebagai entitas tanpa akuntabilitas publik.

Universitas memilih untuk menerapkan SAK ETAP, dengan pertimbangan bahwa informasi yangdisajikan dalam laporan keuangan berdasarkan SAK ETAP masih mampu mencerminkan substansiekonomi dari kegiatan operasi dan aktivitas Universitas. Pertimbangan lainnya adalah biaya danmanfaat dalam penyusunan laporan keuangan berdasarkan SAK ETAP lebih efisien bagi Universitas.

Pada tanggal 8 Desember 2016 UNHAS, Koperasi Pegawai Negeri UNHAS dan Yayasan Sembilanmenandatangani Akta Pendirian Perseroan Terbatas PT Inovasi Benua Maritim No. 07 dari Notaris RiaTrisnomurti, SH. Modal dasar Perseroan sebesar Rp.4.000.000.000 dan modal ditempatkan dan disetorsebesar Rp.1.000.000.000 dimana UNHAS mengambil 80% bagian dalam modal disetor sebanyak1.600 lembar saham dengan nilai nominal Rp. 500.000 atau total sebesar Rp. 800.000.000 . KoperasiPegawai Negeri UNHAS mengambil 10% bagian dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak 200lembar saham dengan nilai nominal Rp.500.000 atau total sebesar Rp. 100.000.000,- dan YayasanSembilan mengambil 10% bagian dalam modal ditempatkan dan disetor sebanyak 200 lembar sahamdengan nilai nominal Rp. 500.000 atau total sebesar Rp. 100.000.000,-.

Kebijakan Akuntansi utama yang dipilih dan diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Universitasadalah seperti yang dijabarkan dibawah ini:

Sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan Pemerintah Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk danMekanisme Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum pasal 20 ayat (3) menyatakan bahwa:"Laporan Keuangan PTN Badan Hukum disusun berdasarkan prinsip akuntansi yang berlaku umumsesuai dengan standar akuntansi keuangan yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia".

8




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN - lanjutan

a. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik - lanjutan

b. Pernyataan Kepatuhan Terhadap SAK ETAP

c. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan Universitas terdiri atas :1) Laporan Posisi Keuangan,2) Laporan Aktivitas3) Laporan Arus Kas4) Catatan atas Laporan Keuangan.

d. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing

2018 2017

USD 14.481 13.548

e. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulanatau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Persyaratan dalam SAK ETAP ini lebih sederhana dibandingkan dengan SAK yang diterapkansebelumnya maupun perkembangan terkini SAK tersebut, namun Universitas tetap mengedepankanpenyajian wajar dan pengungkapan secara penuh atas informasi keuangan yang relevan dan andalbagi pemakai sebagai mana disyaratkan oleh standar tersebut. Oleh karena itu tujuan penyajianlaporan keuangan bagi sebagian besar pemakai tetap terpenuhi.

Universitas menyatakan bahwa laporan posisi keuangan 31 Desember 2018 telah disajikan sesuaidengan SAK ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya.

Laporan keuangan Universitas disusun sesuai dengan PSAK 45 (Revisi 2011) tentang PelaporanKeuangan Entitas Nirlaba.

Laporan keuangan disusun berdasarkan basis akrual, kecuali laporan arus kas yang disusunberdasarkan basis kas.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method ) denganmenyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasidan pendanaan.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah,kecuali dinyatakan lain.

Pembukuan UNHAS diselenggarakan dalam satuan Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dicatatberdasarkan kurs pada tanggal transaksi. Pada tanggal posisi keuangan, aset dan kewajiban moneter,dalam mata uang asing dijabarkan sesuai dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, yangdidasarkan pada kurs tengah mata uang kertas asing yang diumumkan oleh Bank Indonesia.Keuntungan atau kerugian yang timbul, dikreditkan atau dibebankan dalam laporan aktivitas periodeberjalan.

Dollar Amerika Serikat

9




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN -Lanjutan

f. Piutang

Sampai dengan 6 bulanLebih dari 6 bulan s/d 12 bulanLebih dari 12 bulan s/d 18 bulanLebih dari 18 Bulan

g. Persediaan

h.

10%50%100%

Menyimpang dari ketentuan tersebut di atas, piutang dapat disisihkan 100% apabila diperoleh faktabahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih lagi walaupun umurnya masih dibawah 18 bulan.

Persediaan dalam bentuk barang konsumsi, barang untuk pemeliharaan, suku cadang dan persediaanlainnya dilaporkan di posisi keuangan sebesar nilai perolehannya. Secara periodik dilakukan evaluasiterhadap kondisi persediaan, dan bagian yang rusak, usang atau tidak dapat dimanfaatkan sebagaibeban dalam periode yang bersangkutan.

Persediaan yang digunakan untuk keperluan operasional diakui sebagai biaya pada periode berjalandengan menggunakan metode FIFO. Penentuan nilai akhir persediaan menggunakan metode khususterutama pada penentuan nilai satuan barang dimana nilai persediaan dihitung dengan mengalikanvolume barang yang tersedia dengan nilai satuan pembelian terakhir saja, meskipun dalam persediaantersebut terdapat harga satuan yang berbeda dengan harga satuan perolehan terakhir. Metode ini untuktahun 2017 masih mengacu pada aplikasi persediaan SIMAK - BMN yang dikeluarkan oleh KementrianKeuangan RI. Sedangkan pada Tahun 2018 ada migrasi menggunakan aplikasi SIMA.

Piutang dari kegiatan utama universitas disajikan di neraca sebesar jumlah bersih yang diharapkandapat diterima, untuk itu secara periodik dilakukan evaluasi kolektibilitasnya berdasarkan umur piutangdan pertimbangan layak lainnya. Bagian yang diperkirakan tidak tertagih, diakui sebagai kerugian padaperiode bersangkutan dan dikurangkan dari saldo piutang melalui akun Penyisihan Kerugian Piutang.

Berdasarkan SK Rektor Nomor 3266/H4/K/2010 Tanggal 18 Agustus 2010, penaksiran jumlahpenyisihan kerugian piutang dilakukan berdasarkan hasil analisis umur piutang sebagai berikut:

Tarif Penyisihan Per Tahun

0,5%

Investasi pada Entitas Anak

Entitas anak adalah suatu entitas yang dikendalikan oleh entitas induk. Pengendalian adalahkemampuan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional dari suatu entitas sehinggamendapatkan manfaat dari aktivitas tersebut.

Universitas mencatat investasi pada entitas anak dengan metode ekuitas (equity method) . Investasipada entitas anak awalnya diakui sebesar harga perolehannya dan selanjutnya disesuaikan untukperubahan pascaperolehan dalam bagian Universitas sebagai investor atas aset bersih entitas anak.

Laporan keuangan entitas anak tidak dikonsolidasikan dalam laporan keuangan Universitas karenaperbedaan karakteristik antara Universitas dengan entitas anak. Universitas merupakan entitas nirlabasedangkan entitas anak merupakan entitas laba. Total investasi pada entitas anak untuk posisi per 31Desember 2018 adalah sebesar Rp. 800.000.000,-.

10





i. Aset Tetap

Tarif PenyusutanPer Tahun

Gedung dan bangunan 5%Jalan, irigasi dan jaringan 10%Aset tetap lainnya 10%Peralatan dan mesin komputer,mesin fotocopy, LCD dan sejenisnya 20%Aset tidak berwujud (lainnya) 10%Peralatan Kendaraan, Peralatan dan Mesin lainnya 10%

j. Aset Tidak Berwujud

1) Bentuk hasil penelitian2) Hak cipta3) Paten4) Hak kekayaan intelektual5) Perangkat lunak6) Lisensi7) Franchise

Terhadap aset tetap tanah, gedung dan bangunan, kendaraan dan alat angkutan, peralatan danmesin, jalan, irigasi dan jaringan, perolehan tahun 2004 dan sebelumnya, dalam laporan keuangan initelah dilakukan penilaian kembali berdasarkan Keputusan Presiden Nomor 17 tahun 2007 olehDirektorat Jenderal Kekayaan Negara.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari asettetap. Akumulasi biaya perolehan untuk aset dalam penyelesaian akan dipindahkan ke masing-masingaset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan sesuaidengan tujuannya.

Aset tetap kecuali tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan, disusutkan selama taksiran masamanfaatnya berdasarkan metode garis lurus tanpa nilai residu. Penyusutan pada tahun pertamadihitung selama 12 bulan. Penetapan ini berdasarkan SK Rektor Nomor : 1215/H4/K/2010 Tanggal 1Februari 2010.

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dibangun lebih dahuluyang digunakan untuk kegiatan operasi UNHAS, tidak dimaksudkan untuk dijual dan mempunyaimanfaat lebih dari satu tahun.

Pada dasarnya aset dinyatakan di posisi keuangan sebesar nilai perolehan dikurangi akumulasipenyusutan, dengan beberapa catatan sebagai berikut:

Aset tidak berwujud adalah aset non moneter yang dapat diidentifikasikan, tidak mempunyai wujud fisikserta dimiliki untuk digunakan dalam menyebarkan jasa serta memiliki manfaat lebih dari satu tahunsebagai berikut:

Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) dengan umurekonomis ditetapkan 10 tahun.

11




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN -lanjutan

k. Aset Tetap Tidak Digunakan

l. Aset Neto

1)

2)

3)

m. Pengakuan Pendapatan Dan Beban

Aset tetap tidak digunakan adalah aset yang tidak digunakan karena kondisi aset tersebut sudah rusakberat, usang/ ketinggalan jaman. Aset tetap yang tidak digunakan dengan kondisi rusak beratdinyatakan sebesar harga perolehan, dan untuk aset tetap yang tidak digunakan karena kondisi usang/ketinggalan jaman dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor 45 (revisi 2011) tentang PelaporanKeuangan Entitas Nirlaba, aset neto diklasifikasikan menjadi tiga jenis yaitu terikat permanen, terikattemporer, dan tidak terikat.

Terikat permanen dimaksudkan, aset tersebut tidak untuk dijual atau untuk investasi yangmendatangkan pendapatan secara permanen.Terikat temporer dimaksudkan, aset tersebut untuk tujuan aktivitas tertentu atau untuk investasidalam jangka waktu tertentu.

Tidak terikat dimaksudkan, aset tersebut tidak dibatasi penggunaannya, yaitu biasanya meliputipendapatan jasa, penjualan barang, sumbangan, deviden, atau hasil investasi dikurangi beban untukmemperoleh pendapatan tersebut.

Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Universitasdan pendapatan tersebut dapat diukur secara andal.

Penerimaan Bantuan Pendanaan Perguruan Tinggi Badan Hukum bersumber dari AnggaranPendapatan dan Belanja Negara (APBN). Bantuan Pendanaan PTN Badan Hukum dialokasikan dalamAPBN Kementerian/ Lembaga yang menyelenggarakan urusan di bidang Pendidikan Tinggi. BantuanPendanaan PTN Badan Hukum dikelola secara otonom oleh Universitas sesuai dengan RencanaAnggaran Kegiatan Tahunan yang telah disusun. Pendapatan ini diakui pada saat diterima danabantuan sesuai Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) dari Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara(KPPN).

Pendapatan dari dana masyarakat merupakan penerimaan dari masyarakat sebagai imbalan atasbarang/jasa yang diserahkan kepada masyarakat. Pendapatan dari dana masyarakat selanjutnya dirinciper jenis layanan yang diperoleh Universitas. Pendapatan diakui pada saat diterima atau hak untukmenagih timbul sehubungan dengan adanya barang/jasa yang diserahkan kepada masyarakat dan/atautimbulnya perikatan antara Universitas dengan masyarakat.

Pendapatan hibah/sumbangan merupakan pendapatan yang diterima dari masyarakat, pemerintah ataubadan lain tanpa adanya kewajiban bagi Universitas untuk menyerahkan barang/jasa. Hibahdiklasifikasikan menjadi hibah terikat dan hibah tidak terikat. Hibah terikat adalah hibah yangperuntukannya ditentukan oleh pemberi hibah/donatur. Hibah tidak terikat adalah hibah yangperuntukannya tidak ditentukan oleh pemberi hibah/donatur. Pendapatan atas hibah/sumbanganberupa barang diakui pada saat hak kepemilikan berpindah, sedangkan hibah/sumbangan berupa uangdiakui pada saat uang tersebut diterima Universitas.

Pendapatan dari keuntungan penjualan aset tidak lancar merupakan selisih lebih antara nilai tercatataset tidak lancar dengan nilai jual aset tersebut.

12





m. Pengakuan Pendapatan Dan Beban - lanjutan

n. Penggunaan Estimasi

3. KAS DAN SETARA KAS

Terdiri dari :2018 2017

a.

42.224.960.252 7.309.718.5455.705.467.097 83.195.582

58.084.842.199 61.163.949.856375.460.111 474.006.097

- 3.136.297.27513.040.349.957 2.005.876.719

- 647.908.443- 10.275.524.006

11.797.556.307 -2.546.308.043 -

17.655.024.316 7.519.629.5692.025.855.188 1.787.256.075

10.912.683.789 2.937.993.066479.359.185 23.871.305

Jumlah Kas di Bendahara Penerimaan 164.847.866.444 97.365.226.538

b.

- -19.913.788 7.727.788

628.091.586 35.398.831

Jumlah Kas di Bendahara Pengeluaran 648.005.374 43.126.619

BRI Rek. 00000343-02-000005-30-1 (US$)BRI Rek. 0403-01-00068-30-9

BTN Rek. 0004-01-30-000870-0BTN Rek. 0004-01-30-000547-7Bank Mandiri Rek. 152-00-0585196-5Bank Mandiri Rek. 152-00-1032659-9 (US$)

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesiamengharuskan UNHAS membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitasyang dilaporkan. Karena adanya ketidakpastian dalam membuat estimasi, realisasi dapat berbedadengan jumlah yang diestimasi.

Pendapatan lain-lain Universitas berasal dari pendapatan atas hasil kerjasama pihak lain, sewa, jasalembaga keuangan, dan lainnya yang tidak berhubungan secara langsung dengan tugas dan fungsiUniversitas. Pendapatan lain-lain diakui sebesar nilai wajar imbalan yang diterima atau yang dapatditerima.

Beban diakui dalam aset bersih ketika terdapat penurunan manfaat ekonomis di masa mendatangberkaitan dengan penurunan aset atau kenaikan kewajiban yang timbul yang dapat diukur secaraandal.

BRI Rek 0403-10-00659-30-4BRI Rek 0403-10-00660-30-5

Bank Sulsel Rek. 0130-003-000024947-1Bank Sulsel Rek. 0138-002-000138002-2

Bendahara Penerimaan

BNI Rek. 0065669986BNI Rek. 0111028895BNI Rek. 0098990071BNI Rek. 0120566218

Bendahara Pengeluaran

BNI Rek. 0383357975 (RM)BNI Rek. 098333048 (Non APBN)BNI Rek. 0432602562 (BPPTNBH)

13




3. KAS DAN SETARA KAS - lanjutan

2018 2017c.

586.736.888 1.287.542.916

586.736.888 1.287.542.916JUMLAH KAS DAN SETARA KAS 166.082.608.706 98.695.896.073

4. PIUTANG USAHA

Terdiri Dari :2018 2017

Kerjasama dengan LP2M 7.310.853.330 16.413.683.058Kerjasama dengan PT. Pertamina - 465.562.500Sumbangan Pembinaan Pendidikan (SPP) 10.778.430.191 21.096.588.874Piutang layanan Rumah Sakit 26.426.115.066 8.037.036.069

Jumlah Piutang 44.515.398.587 46.012.870.501Dikurangi: Penyisihan piutang ragu-ragu (15.097.360.463) (22.987.061.034)

Jumlah Piutang bersih 29.418.038.124 23.025.809.467

Sampai dengan 6 bulan 26.183.806.321Lebih dari 6 bulan s/d 12 bulan 2.645.706.032Lebih dari 12 bulan s/d 18 bulan 1.968.030.810Lebih dari 18 Bulan 13.717.855.424

44.515.398.587

5. UANG MUKA


Uang muka 627.146.320 -

Jumlah Uang Muka 627.146.320 -

Jumlah Kas di BendaharaPengeluaran Pembantu

Jumlah piutang tersebut diklasifikasikan menurut umur sebagai berikut :

Bendahara Pengeluaran Pembantu

Bendahara Pengeluaran Pembantu

Piutang Sumbangan Pembinaan Pendidikan (SPP) terdiri dari piutang kepada mahasiswa yangterdaftar namun belum membayar SPP. Piutang dihitung berdasarkan selisih antara jumlah mahasiswaterdaftar per angkatan dengan jumlah mahasiswa yang membayar SPP pada Semester tersebut.Piutang ini harus dilunasi sebelum semester berikutnya.

Piutang Lembaga Penelitian dan Pengabdian Masyarakat (LP2M) kepada pihak ketiga per 31Desember 2018.

Piutang lainnya merupakan hibah PT Pertamina untuk pembayaran termin terakhir pekerjaan konstruksiatas pembangunan Gedung Multi Fungsi (GOR).

14




5. UANG MUKA - lanjutan

a. 158.496.583

b.89.000.000

c.

56.000.000

d.61.000.000

e.252.000.000

f. 10.649.737

Jumlah 627.146.320

6. PERSEDIAAN


Barang konsumsi 14.456.580.465 11.971.265.996Barang untuk pemeliharaan 975.930.146 822.845.412Suku cadang 11.794.158 22.256.400Bahan baku - 5.611.845.268Persediaan lainnya 7.851.285.096 18.789.095.073

Jumlah Persediaan 23.295.589.865 37.217.308.149

7. INVESTASI PADA ENTITAS ANAK


Investasi Pada PT. Inovasi Benua Maritim 800.000.000 800.000.000

Jumlah Investasi pada entitas anak 800.000.000 800.000.000

Sebagian besar persediaan dananya bersumber dari APBN dan ditatausahakan dengan menggunakanaplikasi persediaan.

Investasi pada entitas anak sebesar Rp. 800.000.000,- merupakan investasi kepada PT. Inovasi BenuaMaritim dengan presentase kepemilikan 80%. PT Inovasi Benua Maritim merupakan perusahaan yangbergerak dalam bidang pembangunan, perdagangan, jasa, pengangkutan darat, perindustrian, pertanian,percetakan dan perbengkelan.

Uang muka merupakan pinjaman sementara kepada LP2M untuk diserahkan kepada kelompok peneliti,yang akan dikembalikan setelah pencairan dana. Pinjaman ini digunakan untuk:

Kegiatan Sentra Industri Pembuatan Kapal Ikan Baja berlisensi

Kegiatan pelatihan kewirausahaan agribisnis dan hasil perikanan pada kegiatanpengembangan Lembaga Usaha Perikanan tahun 2018

Kegiatan pelatihan kewirausahaan agribisnis dan pembuatan bubu berbahanjaring pada keramba pada kegiatan peningkatan sarana dan prasaranaperikanan tahun 2018

Kegiatan pelatihan kewirausahaan agribisnis dan pembuatan rumpon berbahantali nilon pada kegiatan penyediaan sarana perikanan tangkap 2018

Detail engineering design objek wisata pantai base G, Pantai Hamadi danpenataan pedagang kepala Skyline Kota Jayapura

Pinjaman sementara biaya operasional kegiatan rumah sakit

15




8. ASET TETAP

Nilai Perolehan 31 Desember 2017 Penambahan Pengurangan

- - - -

1.215.930.454.178 362.000.445.042 17.225.907.000 1.560.704.992.220756.140.831.498 42.125.636.299 127.908.827.534 670.357.640.263

19.404.260.059 44.024.367.551 - 63.428.627.6109.570.886.725 143.697.315 1.727.389.853 7.987.194.187

610.126.592.015 17.410.027.298 357.973.641.462 269.562.977.851

Jumlah Nilai Perolehan 2.611.173.024.475 465.704.173.505 504.835.765.849 2.572.041.432.131

Akumulasi Penyusutan174.147.078.297 27.983.923.683 19.713.075.467 182.417.926.513

579.401.492.392 24.686.532.267 3.324.933.267 600.763.091.392

6.164.144.680 4.517.213.635 - 10.681.358.315

534.037.450 13.588.050 18.319.493 529.306.007

- - - -

760.246.752.819 57.201.257.635 23.056.328.227 794.391.682.228

Nilai Buku 1.850.926.271.656

Nilai Perolehan 31 Desember 2016 Penambahan Pengurangan

1.193.520.294.788 22.410.159.390 - 1.215.930.454.178724.323.258.441 31.817.573.057 - 756.140.831.498

18.695.492.559 708.767.500 - 19.404.260.0599.450.546.725 133.815.000 - 9.570.886.725

592.458.553.716 17.668.038.299 - 610.126.592.015

Jumlah Nilai Perolehan 2.538.448.146.229 72.738.353.246 - 2.611.173.024.475

Akumulasi Penyusutan147.341.489.450 26.805.588.847 - 174.147.078.297503.337.904.418 76.063.587.974 - 579.401.492.392

4.990.910.396 1.173.234.284 - 6.164.144.680511.627.700 22.409.750 - 534.037.450

- - - -

656.181.931.964 104.064.820.855 - 760.246.752.819

Nilai Buku 1.882.266.214.265

2018

1.777.649.749.903

31 Desember 2018

Jalan, jembatan dan irigasi

Konstruksi dalam pengerjaan



Jumlah AkumulasiPenyusutan

TanahGedung dan BangunanMesin dan peralatan

Aset tetap lainnya

Gedung dan BangunanMesin dan peralatan

Aset tetap lainnya

2017

TanahGedung dan BangunanMesin dan peralatan

Aset tetap lainnya

Gedung dan BangunanMesin dan peralatan

Aset tetap lainnya

Reklasifikasi atas Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) sebesar Rp.357.973.641.462,- ke Aset tetapgedung dan bangunan sebesar Rp.314.156.557.911,- dan ke Aset Tetap Jalan, Jembatan dan Irigasisebesar Rp.43.817.083.551,- .dan reklasifikasi Aset tetap ke Aset Tetap yang Tidak Digunakan sebesarRp.146.370.423.787,-.

31 Desember 2017





Jumlah AkumulasiPenyusutan

1.850.926.271.656

Pada Tahun 2018 terdapat reklasifikasi atas Konstruksi Dalam Pengerjaan ke Aset Tetap Gedung danBangunan dan Aset Tetap Jalan, Jembatan dan irigasi. Selain itu, terdapat juga reklasifikasi aset tetap keaset tetap yang tidak digunakan.

16




8. ASET TETAP - lanjutan

Rincian Nilai Perolehan Aset Tetap:BangunanBangunan Gedung 1.553.976.659.829 1.209.486.753.787Tugu Titik Kontrol 6.669.932.391 5.691.337.391Rambu-rambu - 693.963.000Monumen 58.400.000 58.400.000

Jumlah 1.560.704.992.220 1.215.930.454.178

Mesin dan Peralatan

Alat Angkutan 27.788.369.785 27.476.970.891Alat Kedokteran dan Kesehatan 205.860.217.768 237.482.689.813Alat Kantor dan Rumah tangga 165.449.646.633 173.400.199.441Alat Laboratorium 124.271.405.880 165.434.843.576Alat Studio, komunikasi dan pemancar 20.331.875.376 23.901.759.601Komputer 94.820.664.484 96.463.172.851Peralatan dan Mesin Lainnya 31.835.460.337 31.967.720.325Aset Tetap Renovasi - 13.475.000- 2.251.481.015Jumlah 670.357.640.263 756.140.831.498

Jalan, Jembatan dan Irigasi

Bangunan Air 1.904.658.501 1.904.658.501Instalasi 3.600.187.960 3.600.187.960Jalan dan Jembatan 56.654.813.049 12.630.445.498Jaringan 1.268.968.100 1.268.968.100

Jumlah 63.428.627.610 19.404.260.059

Aset Tetap Lainnya

Bahan Perpustakaan 7.316.391.787 8.797.847.575Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan/Olahraga 670.802.400 729.039.150Hewan - 44.000.000

Jumlah 7.987.194.187 9.570.886.725

17





Rincian Konstruksi Dalam Pengerjaan per jenis aset adalah sebagai berikut:

2018 2017

- 20.416.045.000- 357.093.000- 193.667.000- 119.302.000

214.232.608.097 213.923.848.097- 19.492.340.580- 10.929.131.400

39.824.857.000 39.824.857.000

- 1.940.539.400

- 2.333.977.000

- 508.079.000

12.138.379.500 8.707.469.000566.927.000 566.927.000

- 47.135.000

2.800.206.254 1.873.095.000

- 43.768.250.551

- 72.458.878.106

- 97.673.659.738

- 1.400.070.000

- 64.684.039.902

- 998.970.000

- 1.593.839.991

- 48.999.000

- 6.217.546.250

- 48.833.000

Jumlah 269.562.977.851 610.126.592.015

Pembangunan Infrastruktur Fakultas Teknik (PinjamanJBIC No. IP-541) (Paket 4)

Construction Of Buildings and Procurement of EquipmentFurniture for Naval and Geology Departement forEngineering Faculty of Hasanuddin University DevelopmentProject Loan IP-541 (Paket 3)

Pembangunan Kampus Fakultas Teknik Gowa (PinjamanJBIC No. IP-541) (Paket 1)

Pembangunan Gedung Pendidikan Fakultas PertanianPembuatan Air Tanah Dalam (Sumur Bor) Fakultas HukumPembuatan Taman Dalam Fakultas Teknik Kampus GowaPembuatan Taman Luar Fakultas Teknik Kampus GowaPembangunan Rumah Sakit Unhas Gedung B dan CPembangunan Gedung Serbaguna (GOR Indoor)Pembangunan Student Center Fakultas Kedokteran 2015Pembangunan Gedung Kuliah Fakultas Farmasi (Lanjutan)Pembangunan Gedung Pusat Kegiatan Mahasiswa (PKM)Fakultas Ekonomi

Renovasi Gedung Fakultas Kedokteran GigiPerencanaan Renovasi Gedung Magister ManajemenFakultas EkonomiPembangunan Gedung Dekanat Fakultas Peternakan

Pembangunan Gedung Pendidikan FIKP

Perencanaan Pembangunan Gedung Auditorium danKantin Fakultas Teknik

Construction Of Buildings For Electrical and MechanicalDepartments for Engineering Hasanuddin UniversityDevelopment Project Loan IP-541 (Paket 2)

Pembangunan Gedung Perpustakaan Fak. Hukum Tahap I

Renovasi Gedung Baruga Prof.Dr. Baharuddin LopaPembangunan Penginapan/Guest House Fak.Peternakan(Perencanaan)Center of Microfinance (Bantuan BRI)Perencanaan Pembangunan Jalan Lingkar Luar UniversitasHasanuddin

Pembangunan Tahap Awal Gedung Fakultas Sastra 2015Perencanaan Pembangunan Gedung Kampus LapanganGeologi Fakultas Teknik Gowa Unhas

18





Rincian Konstruksi Dalam Pengerjaan per Fakultas adalah sebagai berikut:

2018 2017

Fakultas Pertanian - 20.416.045.000Fakultas Hukum - 2.949.902.991Fakultas Teknik - 280.805.946.297Rumah Sakit UNHAS 214.232.608.097 199.254.258.097GOR Indoor UNHAS - 19.541.826.830Fakultas Kedokteran - 10.929.131.400Fakultas Farmasi 39.824.857.000 39.824.857.000Fakultas Ilmu Budaya - 48.000.000Fakultas Ekonomi - 1.987.674.400Fakultas Sastra - 2.285.977.000Fakultas Peternakan 2.800.206.254 1.922.094.000Fakultas Ilmu Kelautan dan Perikanan 12.138.379.500 8.707.469.000Fakultas Kedokteran Gigi 566.927.000 566.927.000Pembangunan Lainnya - 14.669.590.000Pembangunan Jalan Lingkar - 48.833.000Pembangunan Center of Microfinance - 6.168.060.000

Jumlah 269.562.977.851 610.126.592.015

9. ASET LAIN-LAIN

Terdiri Dari :

2018 2017

Nilai Perolehan aset tidak berwujud 8.026.004.270 7.471.077.170Aset yang dihentikan penggunaannya 146.370.423.787 1.163.869.365Aset lain-lain 1.181.910.022 -Akumulasi penyusutan (24.178.130.249) (1.121.802.022)

Jumlah Aset Lain-Lain 131.400.207.830 7.513.144.513

Aset tidak berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyaiwujud fisik. Aset tidak berwujud pada UNHAS berupa software yang digunakan untuk menunjangoperasional kantor.

Aset yang dihentikan penggunaannya adalah aset yang rusak dan tidak ditemukan.

19




10. UTANG PERHITUNGAN PIHAK KETIGA (PFK)


- 104.385Telpon 4.782.338 -Listrik 1.017.604.095 -PDAM 90.311.700 -Utang pajak non APBN 3.555.964 -

Jumlah Utang Perhitungan Pihak Ketiga 1.116.254.097 104.385

11. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA

Akun ini merupakan pendapatan diterima dimuka atas sewa lahan Unhas yang terdiri dari:

2018a. 48.000.000b.

96.000.000

c. 18.333.333d. -e.

148.750.000

f. 262.500.000g. 339.672.131h. 97.500.000i. 37.500.000j.

2.916.667

k 135.000.000l. 37.500.000m. 37.500.000n. 37.500.000o. 75.625.000p. 75.625.000q. 75.625.000r. 96.250.000

Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 1.621.797.131

PT. Bank Tabungan NegaraPT. Bank Tabungan NegaraYayasan Bakti Peduli Perempuan Kanker"Think Survive"

PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Galery ATM Bank BTN LT 8Wisma 2 Tamalanrea

Kantor layanan BNIATM Bank BNI Lantai Dasar RektoratGalery ATMATM Bank BNI RS Unhas Gedung AATM Bank BNI di FEBATM Bank BNI di Kantin Jasa Boga

PT. MAC Sarana Djaya

ATM Bank BNI di RGSM KandeaPayment Point Bank BNI di FakultasTeknik Gowa

Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK)

Payment Point Bank BTN

Nama Mitra UraianKantor FKG di KandeaKantor kas BRI Lantai dasar GedungPerpustakaanGalery ATM Bank MandiriRuang Kantor CabangPemanfaatan lahan utama untukkepentingan akses jalan kostelresindance cendekia makassarTempat usaha - KPN martPenguat Sinyal RS Unhas

PT. Cobra Dental IndonesiaPT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT. Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT. Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT. Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT. Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT. Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT. Bank Negara Indonesia (Persero) TbkPT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

PT. Pos IndonesiaPT. Pilar Kreasi Mandiri

KPN Unhas

20




12. UTANG PIHAK KETIGA


Biaya pihak ketiga dan jasa giro - 1.312.589.235BPP Fakultas/unit kerja 191.338.747 -

435.680.000 -PT. Pratama Godean jaya - 3.068.139.909

Jumlah utang pihak ketiga 627.018.747 4.380.729.144

13. DANA TITIPAN

Terdiri Dari:2018 2017

Dana Pihak Ketiga yang Berada di BPP 28.267.994.050 19.149.365.040Beasiswa Sarjana dan PPS 21.272.224.305 21.431.267.952Titipan Lainnya 8.895.385.880 18.573.513.090

Jumlah Dana Titipan 58.435.604.235 59.154.146.081

14. ASET NETO TIDAK TERIKAT


Saldo Awal 117.368.212.850 208.901.858.999Penambahan 94.897.457.191 (91.533.646.149)Pengurangan - -Penyesuaian saldo awal PTN BH - -

Jumlah Aset Neto Tidak Terikat 212.265.670.041 117.368.212.850

Utang pihak ketiga per 31 Desember 2018 merupakan dana yang diterima oleh Bendahara Pembantuyang belum dibayarkan sampai akhir tahun.

Penambahan aset neto tidak terikat berasal dari surplus tahun berjalan.

Dana pihak ketiga sebesar Rp.28.267.994.050,- merupakan dana yang berada di Bendahara PembantuPengeluaran (BPP). Dana tersebut sudah dikeluarkan SP2D tetapi pada akhir tahun belum dibayarkankepada yang berhak/peneliti.

Beasiswa program sarjana dan Pascasarjana sebesar Rp.21.272.224.305,- merupakan beasiswa yangdiberikan kepada mahasiswa program sarjana (bidik misi, Kemenkes dan PPSDM, Beasiswa Unggulanbagi Mahasiswa Asing, STAR SDP, dan BPKP RI) dan pascasarjana (Program Magister dan Doktor)yang bersumber dari Kementerian terkait dan belum tersalurkan kepada penerima pada akhir tahun2018.

Dana titipan lainnya sebesar Rp.8.814.049.126,- merupakan dana yang bersumber dari KPPN dandana titipan lainnya.

BPPTNBH

21




15. ASET NETO TERIKAT TEMPORER

Terdiri Dari :

2018 2017

Saldo Awal - -Penambahan 17.931.759.100 -Pengurangan - -Penyesuaian saldo awal PTN BH - -

Jumlah Aset Neto Terikat Temporer 17.931.759.100 -

16. ASET NETO TERIKAT PERMANEN

Terdiri Dari :

2018 2017

Saldo Awal 1.837.275.237.398 1.837.275.237.398Penambahan - -Pengurangan - -Penyesuaian saldo awal PTN BH - -

Jumlah Aset Neto Terikat 1.837.275.237.398 1.837.275.237.398

17. PENDAPATAN TIDAK TERIKAT

Terdiri Dari :

2018 2017

Layanan Pendidikan 340.575.714.473 268.895.567.981Lainnya Pendapatan dari Masyarakat 11.224.174.545 7.287.241.273 Pendapatan Jasa Layanan Perbankan 3.255.281.488 2.320.382.499 Pendapatan Usaha UNHAS 107.869.550.817 76.682.577.997 Pengelolaan Kekayaan UNHAS 16.093.220.355 16.107.958.202 Pendapatan dari Kerjasama Pemda/Pemkot 17.800.521.029 10.273.569.905 Pendapatan Hasil Kerjasama:

Lembaga/Badan Usaha 65.641.168.124 65.562.746.695

Jumlah Pendapatan Tidak Terikat 562.459.630.831 447.130.044.552

Penambahan aset neto terikat temporer merupakan aset neto berupa sumberdaya ekonomi yangpenggunaannya dan/atau waktunya dibatasi untuk tujuan tertentu dan/atau jangka waktu tertentu olehpemberi dana atau donator. Rincian penambahan ini lihat lampiran...............................................

22




17. PENDAPATAN TIDAK TERIKAT - lanjutan

Pendapatan usaha Unhas per 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp.107.869.550.817,- terdiri dari:Pendapatan Rumah Sakit Gigi dan Mulut 2.273.890.607Pendapatan Rumah Sakit Pendidikan 105.595.660.210

Jumlah pendapatan usaha Unhas 107.869.550.817

18. BEBAN TIDAK TERIKAT


Personil 187.656.198.885 179.501.634.843Barang dan Jasa 143.649.085.837 194.598.430.161Perjalanan 17.558.768.933 13.703.451.377Perbaikan dan Pemeliharaan 17.046.513.298 28.740.710.034Penyisihan Piutang - 2.226.838.016Persediaan 13.921.718.284 30.953.293.778Barang dan Jasa lainnya 50.881.323.380 -Lainnya (Selisih Kurs) 9.164.478 81.590

Jumlah Beban Tidak Terikat 430.722.773.095 449.724.439.799

19. PENDAPATAN TERIKAT TEMPORER


Bantuan Pendanaan PTN BH dan APBN 431.421.572.313 397.594.399.861Hibah/ Sumbangan 59.409.976.270 96.924.230.868Lainnya 30.453.000.000 -

Jumlah Pendapatan Terikat Temporer 521.284.548.583 494.518.630.729

20. BEBAN TERIKAT TEMPORER

Terdiri Dari :

2017 2016

Personil 306.518.154.074 309.227.031.444Barang dan Jasa 164.281.358.252 161.938.422.968Perbaikan dan Pemeliharaan 17.489.296.927 4.589.692.111Perjalanan dinas 4.922.476.742 3.626.104.186Barang dan jasa lainnya 7.711.405.498 -Penyusutan 57.201.257.635 104.076.630.922

Jumlah Beban Terikat Temporer 558.123.949.128 583.457.881.631

21. TANGGUNG JAWAB DAN PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan merupakan tanggung jawab Universitas, dan telahdisetujui untuk diterbitkan pada tanggal 08 April 2019.

23

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PERGURUAN TINGGI NEGERI BADAN HUKUM - unhas.ac.idunhas.ac.id/birokeuangan/Laporan...

Documents

Transcript of PERGURUAN TINGGI NEGERI BADAN HUKUM - unhas.ac.idunhas.ac.id/birokeuangan/Laporan...