Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGECeprints.mercubuana-yogya.ac.id/301/6/Cover dan...

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGEC

(Studi Kasus: PT Bank BPD DIY Tbk Periode 2013-2015)

Oleh:

Endah Yuni Anjarsari

13061131

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MERCU BUANA

YOGYAKARTA

2017

viii

KATA PENGANTAR

Puji Syukur kehadirat Tuhan YME yang telah melimpahkan rahmat dan

karunia-Nya, sehingga kami dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai memenuhi

salah satu syarat untuk mencapai derajat Sarjana Strata Satu (S1). Skripsi ini berisi

tentang penilaian tingkat kesehatan bank pada PT Bank BPD DIY Tbk dengan

menggunakan metode RGEC periode 2013-2015.

Penulis menyadari dalam menyelesaikan skripsi ini tidak terlepas dari adanya

bantuan berbagai pihak. Dalam kesempatan ini, perkenankanlah penulis

mengucapkan terimakasih kepada:

1. Rektor Universitas Mercu Buana Yogyakarta Ibu Dr. Alimatus Sahrah, M.M,

M.Si.

2. Bapak Drs. Raswan Udjang, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi.

3. Ibu Tutut Dewi Astuti, S.E, M.Si, Ak, CA, CTA selaku ketua Program Studi

Akuntansi.

4. Ibu Tutut Dewi Astuti, S.E, M.Si, Ak, CA, CTA selaku dosen pembimbing

skripsi telah memberikan pengetahuan, bimbingan dan pengarahan pada

penulis menyusun skripsi ini sampai selesai.

5. Seluruh Dosen dan Staff Fakultas Ekonomi Universitas Mercu Buana

Yogyakarta telah meluangkan waktu untuk memberikan ilmu pengetahuan,

kemampuan, pengalaman, dan pelayanan selama penulis menjalankan kuliah.

6. Teman-teman Program Studi Akuntansi telah membantu penulis melaksanakan

kuliah.

7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

ix

Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari

sempurna. Maka dari itu untuk kritik dan saran yang bersifat membantu sangat

penulis harapkan. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat

bagi pembaca.

Yogyakarta, Juli 2017

Penulis

x

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL MUKA ……………………………………... i

HALAMAN SKRIPSI ……………………………………………… ii

HALAMAN PENGESAHAN ……………………………………... iii

PERNYATAAN ……………………………………………………. iv

MOTTO DAN PERSEMBAHAN ………………………………….. v

KATA PENGANTAR ……………………………………………. viii

DAFTAR ISI ………………………………………………………... x

DAFTAR TABEL ………………………………………………… xiv

DAFTAR GAMBAR …………………………………………….. xvii

ABSTRAK ...…………………………………………………….. xviii

ABSTRACT ……………………………………………………... xvix

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah …………………………………………... 1

1.2. Rumusan Masalah …………………………………………………. 6

1.3. Batasan Masalah …………………………………………………... 7

1.4. Tujuan Penelitian ………………………………………………….. 8

1.5. Manfaat Penelitian ………………………………………………… 8

1.6. Sistematika Penulisan Skripsi ……………………………………... 9

xi

BAB II LANDASAN TEORI

2.1. Perbankan ………………………………………………………… 11

2.1.1. Pengertian Bank ………………………………………….. 11

2.1.2. Jenis dan Usaha Bank …………………………………….. 13

2.1.3. Sumber Dana Bank ………………………………………. 19

2.2. Laporan Keuangan Bank …………………………………………. 21

2.2.1. Pengertian Laporan Keuangan Bank ……………………... 21

2.2.2. Jenis-Jenis Laporan Keuangan Bank …………………….. 23

2.2.3. Komponen-Komponen Laporan Keuangan Bank ………... 25

2.2.4. Tujuan dan Manfaat Laporan Keuangan Bank …………... 26

2.3. Tingkat Kesehatan Bank …………………………………………. 29

2.4. Profil Risiko (Risk Profile) ………………………………………. 30

2.5. Good Corporate Governance ……………………………………. 34

2.6. Rentabilitas (Earning) ……………………………………………. 37

2.7. Permodalan (Capital) …………………………………………….. 42

2.8. Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan

Capital ………………………………………………………………... 46

2.9. Penelitian Relevan ……………………………………………….. 48

2.10. Kerangka Pemikiran Teoritis …………………………………….. 51

BAB III METODE PENELITIAN

3.1. Jenis Penelitian …………………………………………………… 52

3.2. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel Penelitian . 52

3.2.1. Profil Risiko (Risk Profile) ………………………………. 52

3.2.2. Good Corporate Governance …………………………….. 53

3.2.3. Rentabilitas (Earning) ……………………………………. 54

xii

3.2.4. Permodalan (Capital) …………………………………….. 55

3.3. Subyek dan Obyek Penelitian ……………………………………. 56

3.4. Jenis dan Sumber Data Penelitian ………………………………... 57

3.5. Teknik Pengumpulan Data ……………………………………….. 57

3.6. Teknik Analisis Data ……………………………………………... 58

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1. Gambaran Umum Subyek Penelitian …………………………….. 60

4.1.1. Sejarah Singkat Berdirinya PT Bank BPD DIY Tbk …….. 60

4.1.2. Visi dan Misi PT Bank BPD DIY Tbk …………………... 61

4.1.3. Produk Simpanan PT Bank BPD DIY Tbk ………………. 61

4.1.4. Fasilitas Kredit atau Pinjaman PT Bank BPD DIY Tbk …. 64

4.1.5. Produk-Produk Lain PT Bank BPD DIY Tbk …………… 68

4.1.6. Struktur Organisasi PT Bank BPD DIY Tbk …………….. 73

4.2. Hasil Penelitian …………………………………………………... 74

4.2.1. Profil Risiko (Risk Profile) ………………………………. 74

4.2.2. Good Corporate Governance …………………………….. 77

4.2.3. Rentabilitas (Earning) ……………………………………. 78

4.2.4. Permodalan (Capital) …………………………………….. 83

4.2.5. Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning,

dan Capital …………………………………………………... 84

4.3. Pembahasan ………………………………………………………. 87

4.3.1. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk

dengan Menggunakan Metode RGEC Periode 2013 …….. 87





xiii

BAB V KESIMPULAN

5.1. Kesimpulan ………………………………………………………. 98

5.2. Keterbatasan Penelitian …………………………………………... 98

5.3. Saran ……………………………………………………………... 99

DAFTAR PUSTAKA

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2. 1. Predikat Non Performing Loan Bank ………………………………. 32

Tabel 2. 2. Predikat Loan to Deposit Ratio Bank ……………………………… 32

Tabel 2. 3. Matriks Peringkat Profil Risiko ……………………………………. 33

Tabel 2. 4. Aspek Penilaian Good Corporate Governance ……………………. 35

Tabel 2. 5. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Good Corporate Governance 36

Tabel 2. 6. Matriks Peringkat Faktor GCG …………………………………….. 36

Tabel 2. 7. Predikat Return On Asset Bank …………………………………….. 38

Tabel 2. 8. Predikat Return On Equity Bank …………………………………… 39

Tabel 2. 9. Predikat Net Interest Margin Bank ………………………………… 39

Tabel 2. 10. Predikat Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional Bank

………………………………………………………………………. 40

Tabel 2. 11. Matriks Peringkat Faktor Rentabilitas ……………………………. 40

Tabel 2. 12. Predikat Capital Adequacy Ratio Bank …………………………... 43

Tabel 2. 13. Matriks Peringkat Faktor Permodalan ……………………………. 43

Tabel 2. 14. Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan

Metode RGEC …………………………………………………...... 47

Tabel 2. 15. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit …………………. 47

Tabel 4. 1. Non Performing Loan (NPL) ………………………………………. 75

Tabel 4. 2. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Profil Risiko (NPL) …….. 75

Tabel 4. 3. Loan to Deposit Ratio (LDR) ….…………………………………… 76

Tabel 4. 4. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Profil Risiko (LDR) ……. 76

Tabel 4. 5. Good Corporate Governance (GCG) ...……………………………. 77

xv

Tabel 4. 6. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Good Corporate Governance

…………………………………………………………………………………... 77

Tabel 4. 7. Return On Asset (ROA) ……………………………………………. 78

Tabel 4. 8. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (ROA) …….. 79

Tabel 4. 9. Return On Equity (ROE) ….………………………………………... 79

Tabel 4. 10. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (ROE) ……. 80

Tabel 4. 11. Net Interest Margin (NIM) ……………………………………….. 81

Tabel 4. 12. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (NIM) ……. 81

Tabel 4. 13. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ….. 82

Tabel 4. 14. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas (BOPO) ….. 82

Tabel 4. 15. Capital Adequacy Ratio (CAR) …………………………………... 83

Tabel 4. 16. Matriks Penetapan Peringkat Komponen Permodalan (CAR) ……. 84

Tabel 4. 17. Peringkat Komposit Bank dari Setiap Aspek RGEC Tahun 2013 ... 84



Tabel 4. 20. Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank dengan Pendekatan

RBRR (Risk Based Bank Ranting) pada PT Bank BPD DIY Tbk

Periode 2013-2015 ………………………………………………... 86

Tabel 4. 21. Tingkat Kesehatan Bank pada PT Bank BPD DIY Tbk dengan

Menggunakan Metode RGEC Periode 2013 ……............................ 87


Menggunakan Metode RGEC Periode 2014 ……............................ 90


xvi

Menggunakan Metode RGEC Periode 2015 ……............................. 94

xvii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2. 1. Model Penelitian ………………………………………………… 51

Daftar Pustaka

Alawiyah, Tuti. 2016. Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan

Menggunakan Metode RGEC pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di

Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2014. Skripsi pada Program Studi

Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Yogyakarta.

Arikunto, Suharsimi. 2010. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek.

Jakarta: PT Rineka Cipta.

Artyka, Nur. 2015. Penilaian Kesehatan Bank dengan Metode RGEC Pada PT

Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2013. Skripsi pada

Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri

Yogyakarta.

Eng, Tan Sau. 2013. Pengaruh NIM, BOPO, NPL & CAR Terhadap ROA Bank

Internasional dan Bank Nasional Go Public Periode 2007-2011. Jurnal

Dinamika Manajemen. Vol. 1, No. 3.

Fahmi, Irham. 2011. Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta.

Fahmi, Irham. 2014. Pengantar Perbankan: Teori & Aplikasi. Bandung:

Alfabeta.

Iskandar, Syamsu. 2013. Akuntansi Perbankan dalam Rupiah dan Valuta Asing.

Jakarta: In Media.

Janah, Ana Roisatul. 2016. Analisis Tingkat Kesehatan Berdasarkan RGEC pada

Bank yang Terdaftar di BEI Tahun 2015. Skripsi pada Program Studi

Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Nusantara Persatuan Guru

Repoublik Indonesia.

Kartikasari, Meidita. 2014. Penilaian Kinerja Keuangan Menggunakan Analisis

Rasio pada Bank Mandiri di BEI. Jurnal Ilmu & Riset Manajemen. Vol. 3,

No. 11.

Kasmir. 2015. Manajemen Perbankan: Edisi Revisi. Jakarta: PT RajaGrafindo

Persada.

Lasta, Heidy Arrvida., Zainul Arifin, dan Nila Firdausi Nuzula. 2014. Analisis

Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk

Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) (Studi pada PT

Bank Rakyat Indonesia Tbk Periode 2011-2013). Jurnal Administrasi

Bisnis (JAB). Vol. 13, No. 2.

Lisa. 2017. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode

RGEC pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Jurnal FinAcc.

Vol. 1, No. 10.

Mandasari, Jayanti. 2015. Analisis Kinerja Keuangan dengan Pendekatan Metode

RGEC pada Bank BUMN Periode 2012-2015. E-Jurnal Ilmu Administrasi

Bisnis. Vo. 3, No. 2.

Minarrohmah, Khisti., Fransisca Yaningwati, dan Nila Firdausi Nuzula. 2014.

Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Pendekatan

RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, capital)

(Studi pada PT Bank Central Asia Tbk Periode 2010-2012). Jurnal

Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 17, No.1.

Paramartha, Dewa Gede Derian Angga., dan I Ketut Mustanda. 2017. E-Jurnal

Manajemen Unud. Vol. 6, No. 1.

Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 Tentang Penilaian Tingkat

Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

Pramana, Komang Mahendra., dan Luh Gede Sri Artini. 2016. Analisis Tingkat

Kesehatan Bank (Pendekatan RGEC) Pada PT Bank Danamon Indonesia

Tbk. E-Jurnal Manajemen Unud. Vol. 5, No. 6. ISSN: 2302-8912.

Rahman, Tessa Aulia., Nengah Sudjana, dan Zahroh ZA. 2016. Analisis Kinerja

Perbankan dengan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate

Governance, Earning, and Capital) untuk Mengetahui Tingkat Kesehatan

Bank (Studi pada Bank BUMN dan Bank Pembangunan Daerah Periode

2012-2014). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 35, No.1.

Riadi, Kadek Septa., Anantawikrama Tungga Atmadja, dan Made Arie Wahyuni.

2016. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode

RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, dan Capital)

Pada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode 2013-2015. E-Jurnal SI Ak

Universitas Pendidikan Ganesha Jurusan Akuntansi Program S1 (Vol 6,

No. 3 Tahun 2016).

Siregar, Syofian. 2012. Metode Penelitian Kuantitatif Dilengkapi Perbandingan

Perhitungan Manual & SPSS Edisi Pertama. Jakarta: PT Fajar

Interpratama Mandiri.

Sujarweni, V. Wiratna. 2015. Metodologi Penelitian Bisnis & Ekonomi.

Yogyakarta: PT Pustaka Baru.

Sunyoto, Danang. 2013. Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: PT Refika

Aditama Anggota Ikapi.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP Perihal: Penilaian Tingkat

Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/15/DPNP Perihal: Pelaksanaan Good

Corporate Governance bagi Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia.

Susanti, Sandhy Dharmapermata. 2015. Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan

Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR). Skripsi pada

Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri

Yogyakarta.

Utami, Santi Budi. 2015. Perbandingan Analisis CAMELS dan RGEC dalam

Menilai Tingkat Kesehatan Bank Pada Unit Usaha Syariah Milik

Pemerintah (Studi Kasus: PT Bank Negara Indonesia Tbk Tahun 2012-

2013). Skripsi pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi

Universitas Negeri Yogyakarta.

Yessi, Ni Putu Noviantini Permata., Sri Mangesti Rahayu, dan Maria Goretti Wi

Endang NP. (2015). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan

Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate

Governance, Earnings, Capital) Studi pada PT Bank Sinar Harapan Bali

Periode 2010-2012. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB). Vol. 1, No. 1.

Lampiran

Struktur Organisasi

PT Bank BPD DIY Tbk

Struktur Organisasi

Organization Structure

DEWAN PENGAWAS SYARIAH BOARD OF SHARIA SUPERVISORS

Ketua | Chairman : H.M Thoha Abdurrahman Anggota | Member : Syafaruddin Alwy

KOMITE - KOMITE

COMMITTEES

DIREKTUR PEMASARAN & UNIT

USAHA SYARIAH SHARIA AND MARKETING DIRECTOR

Bambang Ghiri Dwi Kuncoro

Divisi Perencanaan

Unit Usaha Syariah Divisi Trisuri Divisi Perkreditan dan Pengembangan

Planning and Sharia Business Unit Treasury Division Credit Division

Development Division

Arief Yulianto Muhammad Afnan Erna Wukiratun Widodo

Kantor Cabang Syariah

Sharia Branch Office

72 PT. Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2015 • 2015 Annual Report

Profil PT Bank BPD DIY Analisa dan Pembahasan Manajemen Laporan Sumber Daya Manusia Tata Kelola Perusahaan Tata Kelola Unit Usaha Syariah Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Divisi Teknologi Informasi Profile of PT Bank BPD DIY Management Discussion and Analysis Human Resources Report Good Corporate Governanc Corporate Governance of Sharia Business Unit (UUS) Corporate Social Responsibility Information Technology Report

R U P S

DEWAN KOMISARIS

BOARD OF COMMISSIONER KOMITE - KOMITE

Komisaris Utama | President Commissioner : Ainun Na’im COMMITTEES Komisaris Independent | Independent Commissioner : Djoko Susanto

Komisaris | Commissioner : Bambang Wisnu Handoyo

DIREKTUR UTAMA

PRESIDENT DIRECTOR

Bambang Setiawan

DIREKTUR UMUM DIREKTUR KEPATUHAN

GENERAL AFFAIRS DIRECTOR COMPLIANCE DIRECTOR

Cahya Widi Santoso Rohmad

Desk Divisi Teknologi Divisi SDM dan Umum

Divisi Manajemen Satuan

Administrasi & Informasi Risiko & Kepatuhan Pengawasan Human Resources &

Keungan Information Risk management & Interen

General Affairs Division Administration & Technology Compliance Division Internal Audit

Finance Desk Division Division

Bambang Parmana Hadi Hangkoso Gamal Kristiyanto Kustianti Widjayanto

Kantor Cabang Branch Office

PT. Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2015 • 2015 Annual Report 73

Ikhtisar Keuangan

PT Bank BPD DIY Tbk

Periode 2013-2015

Ikhtisar Keuangan

Financial Highlight

No Uraian 2015 2014 2013 Description

ASET ASSET

1 Kas 338,933 296,581 289,363 Cash

2 Giro Pada Bank Indonesia 652,054 542,795 572,093 Current Account With Bank Indonesia

3 Giro pada bank lain 5,012 7,611 5,840 Current Account With Other Banks

4 Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 1,480,931 1,301,063 1,084,209 Placements with Bank Indonesia and other banks

5 Kredit yang diberikan 5,208,780 4,850,844 3,851,811 Loans

6 Total Kredit dan Pembiayaan Syariah 5.593.023 5.194.759 4.097.839 Loans & Sharia Financing

7 Pembiayaan Syariah 333,547 291,238 219,023 Sharia Financing

8 Efek-efek untuk Tujuan Investasi 426,476 350,981 328,049 Investment Securities

9 Penyertaan Saham 0 0 130 Invesment In Shares

10 Aset Tetap 157,679 102,642 108,608 Fixed Assets

11 Aset Tak berwujud 912 1,186 1,618 intangible assets

12 Aset Pajak Tangguhan 18,950 15,824 10,357 Deferred Tax Assets

13 Aset Lain-lain 66,611 60,828 52,144 Other Assets

14 Total Aset 8,689,887 7,821,592 6,523,243 Total Assets

LIABILITAS LIABILITIES

15 Liabilitas Segera 88,595 84,366 103,861 Immediately Liabilities Payable

16 Simpanan Nasabah 6,841,380 6,368,035 5,477,784 Customer deposits

17 Simpanan dari bank lain 329,763 241,356 65,932 Deposits from other banks

18 Utang Pajak 26,579 19,541 11,804 Tax debt

19 Pinjaman yang diterima 81,382 52,123 53,957 Borrowings

20 Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi 0 0 84 Estimated Losses on Commitments and Contingencies

21 Liabilitas lain-lain 97,152 85,957 72,136 Other liabilities

22 Liabilitas Imbalan pasca kerja 0 Post-employment benefits Liabilities

23 Total Liabilitas 7,464,851 6,851,377 5,785,558 total Liabilities

EKUITAS EQUITY

24 Modal Saham 559,485 559,485 262,477 Capital Stock

25 Dana Setoran Modal 176,146 1 139,308 Capital Deposit Fund

26 Keuntungan (Kerugian) Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti 982 -219 646 Profit( Losses ) Measurement Back defined benefit Program

27 Saldo Laba Retained Earnings

- Telah ditentukan penggunaannya 301,873 255,942 218,197 - Appropriated Retained Earnings

- Belum ditentukan penggunaannya 186,550 155,006 119,715 - Unappropriated Retained Earnings

28 Total Ekuitas 1,225,035 970,215 740,343 Total Ekuitas

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL INCOME AND OPERATING EXPENSES

29 Pendapatan bunga bersih 584.399 531.190 431.465 Net Interest Income

30 Laba Operasional 256,988 225,108 177,119 Operating Income

31 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 251,687 221,023 174,298 Earning before Tax

32 laba Bersih 186,148 163,625 128,334 Net Income

33 Laba Komprehensif tahun Berjalan 187,350 162,760 128,334 Comprehensive Earnings Current Year

RASIO KEUANGAN FINANCIAL RATIOS

34 LDR (%) 80,99 80,34 73,67 LDR(%)

35 CAR (%) 20,22 16,61 15,69 CAR(%)

36 ROA (%) 2,94 2,88 2,71 ROA(%)

37 ROE (%) 21,99 22,59 25,36 ROE(%)

38 NIM (%) 7,50 7,83 8,38 NIM(%)

39 BOPO (%) 71,89 72.64 72.75 BOPO(%)

40 NPL (GROSS) (%) 1.05 1.23 0.90 NPL ( GROSS )(%)

41 NPL (Netto) (%) 0.51 0.36 0.37 NPL ( Net )(%)


Laporan

Good Corporate Governance

PT Bank BPD DIY Tbk

Periode 2013-2015

Hasil Penilaian Good Corporate Governance Bank BPD DIY Periode: Desember 2013

Evaluation of Good Corporate Governance of PT. Bank BPD DIY December 2013

No. Faktor Penilaian Assessment Factors Skor 1-5 Bobot Skor Terbobot

Weight Weighted Score Pelaksanaan Tugas dan Tanggung

Jawab Dewan Komisaris

1.1 Governance Structure

1.2 Governance Process

1.3 Governance Outcome

Performance of Tasks and Responsibilities of the Board of Commissioners Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,92 10% 0,192

1 35% 0,49

2 35% 0,77

2 30% 0,66 2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi Performance of Tasks and Responsibilities of the BOD 2,20 15% 0,440

2.1 Governance Structure Governance Structure 2 35% 0,77

2.2 Governance Process Governance Process 2 35% 0,77

2.3 Governance Outcome Governance Outcome 2 30% 0,66 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas

Komite 3.1 Governance Structure



Completeness and Performance of Tasks of the Committee Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,92 10% 0,192

1 35% 0,49

2 35% 0,77

2 30% 0,66 Penanganan Benturan Kepentingan




Management of Conflict of Interest Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,40 10% 0,140

1 35% 0,49

1 35% 0,49

1 30% 0,42 Penerapan Fungsi Kepatuhan

Bank 5.1 Governance Structure



Implementation of the Bank’s Compliance Function Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,92 5% 0,096

1 35% 0,49

2 35% 0,77

2 30% 0,66 Penerapan Fungsi Audit Intern




Implementation of Internal Audit Function Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,92 5% 0,096

1 35% 0,49

2 35% 0,77

2 30% 0,66 Penerapan Fungsi Audit Extern




Implementation of External Audit Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,4 5% 0,07

1 35% 0,49

1 35% 0,49

1 30% 0,42 8. Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Implementation of Risk management including the Internal

Pengendalian Internal Audit System 1,92 7,5% 0,144



8.3 Governance Outcome Governance Outcome 2 30% 0,66 Penyediaan dana kepada pihak terkait

dan penyediaan dana besar




Supply of fund to relevant parties and supply of large fund

Governance Structure Governance Process GovernanceOutcome

1,40 7,5% 0,105

1 35% 0,49

1 35% 0,49

1 30% 0,42 Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan,Transparency of financial- and non-financial condition. report

laporan pelaksanaan Good Corporate Governanceof Good Corporate Governance implementation and internal

dan pelaporan internal reporting 1,68 15% 0,252



10.3 Governance Outcome Governance Outcome 1 30% 0,42

Rencana Strategis Bank




Bank’s Strategic Plan Governance Structure Governance Process Governance Outcome

1,92 5% 0,096

1 35% 0,49

2 35% 0,77

2 30% 0,66

Total Skor: 1,823

Peringkat: 2

Bank BPD DIY • Laporan Tahunan 2013 93

2. Isi Kode Etik : 2. Content:

Etika Jabatan

DewanPengawas

Code of Conducts Etika for the Board of Kerja Commissioners Work Ethics

Etika Jabatan

Direksi Code of Conducts for the Board of

Directors

Hasil Penilaian Good Corporate Governance PT. Bank BPD DIY Periode : Desember 2014 Evaluation of Good Corporate Governance of PT. Bank BPD DIY December 2014

NO.

FAKTOR PENILAIAN SKOR Bobot SKOR TERBOBOT

EVALUATED FACTORS SCORE WEIGHT WEIGHTED SCORE

1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 1,92 10% 0,19

Performance of Tasks and Responsibilities of the Board of Commissioners

1.1 Governance Structure | Governance Structure 1 35% 0,49

1.2 Governance Process | Governance Process 2 35% 0,77

1.3 Governance Outcome | Governance Outcome 2 30% 0,66

2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi | Performance of Tasks and Responsibilities of the 1,92 20% 0,38

Board of Directors




3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite | Completeness and Performance of Tasks of the 1,92 10% 0,19

Committee




4. Penanganan Benturan Kepentingan | Management of Conflict of Interest 1,40 10% 0,14




5. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank | Implementation of the Bank’s Compliance Function 1,92 5% 0,10




6. Penerapan Fungsi Audit Intern | Implementation of Internal Audit Function 2,20 5% 0,11




PT. Bank BPD DIY Laporan Tahunan 2014 2014 Annual Report 167

Sekilas PT. Bank BPD DIY Analisa dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Pengungkapan Laporan Grup CSR Laporan Audit Independen PT. Bank BPD DIY in Brief Discussion and Analysis Management Good Corporate Governance Report Disclosure CSR Group Report Report of Independent Auditor

Hasil Penilaian Good Corporate Governance PT. Bank BPD DIY Periode : Desember 2014

Evaluation of Good Corporate Governance of PT. Bank BPD DIY December 2014

NO.

FAKTOR PENILAIAN SKOR Bobot SKOR TERBOBOT

EVALUATED FACTORS SCORE WEIGHT WEIGHTED SCORE

7. Penerapan Fungsi Audit Extern | Implementation of External Audit 1,40 5% 0,07




8.

Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Pengendalian Internal | Implementation of Risk 2,20 7,5% 0,17

management including the Internal Audit System




9.

Penyediaan dana kepada pihak terkait dan penyediaan dana besar | Supply of fund to relevant 1,40 7,5% 0,11

parties and supply of large fund




Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, laporan pelaksanaan Good Corporate 10. Governance dan pelaporan internal | Transparency of financial- and non-financial condition. report 1,92 15% 0,29

of Good Corporate Governance implementation and internal reporting




11. Rencana Strategis Bank | Bank’s Strategic Plan 1,92 5% 0,14




Total Skor : 1,88 | Total Score : 1.823 Peringkat : 2 | Rank: 2

168 PT. Bank BPD DIY Laporan Tahunan 2014 2014 Annual Report

Assessment GCG Bank BPD DIY pada tahun

2015 mencapai peringkat komposit dengan

peringkat “Low to Moderate”.

Rincian hasil Self Assessment GCG Bank

BPD DIY pada Desember tahun 2015:

the FSA Rules. Results of Self Assessment GCG

Bank BPD DIY in 2015 reached the composite

rating with a rating of “Low to Moderate”.

Results details of Self Assessment GCG Bank BPD DIY December 2015:

No. Faktor Penilaian Skor (1-5) Bobot Skot Terbobot

Assessment Factor score Weigh Weighted score

1 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 1,40 10% 0,14

Implementation of Board of Commissioners Duties and Responsibilities

2 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi 1,92 20 % 0,38

Implementation of Board of Directors Duties and Responsibilities

3 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite 1,40 10% 0,14

Completeness and Implementation of Committee Duties

4 Penanganan Benturan Kepentingan 1,40 10% 0,14

Conflict of Interest Resolve

5 Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank 1,92 5% 0,10

Implementation of Bank Compliance Function

6 Penerapan Fungsi Audit Intern 2,20 5% 0,11

Implementation of Internal Audit Function

7 Penerapan Fungsi Audit Extern 1,40 5% 0,07

Implementation of External Audit Function

8 Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Pengendalian Internal 2,20 7,5% 0,17

Implementation of Risk Management and Internal Control Functions

9 Penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana 1,92 7,5% 0,14

besar (large exposure)

Fund Provision to Related Parties and large exposure

10 Transparansi kondisi keuangan dan non keuangan, laporan pelaksanaan Good Corporate 1,92 15% 0,29

Governance dan pelaporan internal

Internal Transparency of Financial and Non-Financial Conditions, GCG Implementation Report, and

Internal Reporting

11 Rencana Strategis Bank 2,72 5% 0,14

Bank Strategic Plans

Total Skor | total score: 1,81 Peringkat | rating: 2

Index Self Assessment GCG Score selama 3 (tiga) tahun terakhir, posisi Desember :

Index of GCG self-assessment result in 3 last years, per December:

Tahun 2015 2014 2013

year

Index Self Assessment GCG Score 1,81 1,88 1,82

Predikat 2 2 2

predicate


Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGECeprints.mercubuana-yogya.ac.id/301/6/Cover dan...

Documents

Transcript of Penilaian Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode RGECeprints.mercubuana-yogya.ac.id/301/6/Cover dan...