PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON …repository.ump.ac.id/577/1/Fika Mayasari Cover.pdfv...

i

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON

PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO

(LDR) TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK

(Studi pada beberapa bank konvensional periode 2010-2013)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Mencapai Derajat Sarjana S-1

Oleh :

FIKA MAYASARI

0902030016

PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2015

Pengaruh Capital Adequacy..., Fika Mayasari, Fakultas Ekonomi UMP, 2015

ii


iii


iv


v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya persembahkan untuk :

♥ ke dua orang tua saya, ayah (Salamin) dan ibu (Sarmiyati) tercinta.

“ Ya Allah ampunilah dosa-dosa kedua

orangtuaku dan sayangilah mereka sebagaimana

mereka menyayangiku sedari aku kecil “

♥ Kakek (Madngali, alm) (Jarkasih) dan nenek (Yawinah) (Aminah) dan

semua keluarga, I love you

♥ orang-orang yang selalu menyemangatiku Randi Andrian, Novita Ningrum

wulandari, Anatisa via Asmarani, Ari waryati, Ully Desti Cahyaningrum

Terima kasih atas semua doa dan dukungannya.


vi

MOTTO

Aku datang, aku bimbingan, aku ujian, aku revisi, dan

aku menang.

Jadi diri sendiri, Cari jati diri lalu hidup mandiri,

Optimis!!!karena Hidup terus mengalir dan berputar,

sesekali boleh lihat kebelakang untuk melanjutkan

perjalanan yang tiada berujung

Bersikaplah kukuh seperti batu karang yang tidak putus

putusnya dipukul ombak. Ia tidak saja berdiri kukuh ,

bahkan ia menentramkan amarah ombak dan gelombang

itu.


vii

ABSTRAK

Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel capital

adequacy ratio, non performing loan, dan loan to deposit ratio terhadap kinerja

keuangan bank. Populasi dan sempel penelitian ini adalah beberapa bank

konvensional pada periode 2010 – 2013 sampel dalam penelitian ini adalah 8

bank. Teknik analisis yang digunakan adalah uji deskriptif, uji asumsi klasik, uji

analisis regresi berganda dan uji hipotesis mengunakan uji simultan (F) dan uji

parsial (t) dengan level of significance 5%.

Berdasarkan hasil analisis data dengan regresi berganda menunjukkan

bahwa NPL, CAR, LDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap kinerja

keuangan bank. Capital adequacy ratio secara parsial berpengaruh positif

signifikan terhadap kinerja keuangan bank, Non performing loan secara parsial

berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Loan to

deposit ratio secara parsial berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap

kinerja keuangan bank.

Kata kunci : NPL, CAR, LDR, kinerja keuangan bank.


viii

ABSTRACT

The research was aimed at testing the effect of Capital adequency ratio

(CAR), Non Performing loan (NPL), and Loan to deposit ration (LDR) toward

banks financial performance. The samples were eight banks. The data were

analyzed by doing descriptive test, clasical assumption test, multiple regression

analysis and hypothesis test using simultaneous test (F) and partial test (t) with

level of significance 5%.

The result showed that CAR, NPL, and LDR simultaneously significant

effect on the financial performance of banks. Capital adequency ratio partially

affected positively and significantly toward bank financial performance. Non

Performing loan partially affected negative and not significantly toward bank

financial performance. Loan to deposit ratio partially effect positively and not

significantly toward bank financial performance.

Keyword : CAR, NPL, LDR, anceBank financial perform


ix

KATA PENGANTAR

Assalamu”alaikum Wr...Wb..

Alhamdulillahirobbil „alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan

kehadirat allah swt atas berkat, rakhmat, dan karunianya sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH CAPITAL ADEQUACY

RATIO, NON PERFORMING LOAN, DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO

TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK”. Oleh karena itu pada kesempatan

ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya. Ucapan terima kasih

juga penulis sampaikan kepada yang terhormat bapak Hadi Pramono, SE,

M.Si.Ak yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam

penyelesaian skripsi ini.

Ucapan terima kasih juga, penulis sampaikan kepada yang terhormat Edi

Joko, SE.M.Si.Ak.CA dan bapak Iwan Fakhrudin, SE., M.Si, selaku penguji yang

telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi

ini. Selain kepada beliau tersebut,penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima

kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat :

1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Dr. H. Syamsuhadi

Irsyad, SH, M.H.

2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak

Iwan Fakhrudin, SE, M.Si.Ak


x

3. Kepala Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah

Purwokerto, Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak.

4. Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak selaku pembimbing yang telah

memberikan bimbingan, saran dan pengamatan dalam penyusunan skripsi ini.

5. Bapak Edi Joko Setyadi, SE, M.Si, Ak, CA selaku penguji I yang telah

memberikan koreksi dan masukannya.

6. Bapak Iwan Fakhrudin, SE, M.Si.Ak selaku penguji II, terima kasih atas

segala kritikan dan saran yang membangun agar skripsi ini lebih bermanfaat.

7. Pembimbing Akademik, Ibu Erny Rachmawati, SE., M.M. terima kasih atas

bimbingan dan arahan dalam pengisian KRS.

8. Kepada seluruh dosen dan staf tata usaha Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Purwokerto, terima kasih atas bantuannya selama ini.

9. Kepada kedua orang tua yang selalu berdoa, memberikan dukungan, nasihat,

dan motivasi yang tidak terbatas kepada penulis, sehingga penulis selalu

bersemangat dan optimis dalam menghadapi setiap masalah.

10. Kepada Randy yang selalu memberikan doa, dukungan, nasehat, saran dan

motivasinya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi.

11. Kepada teman-teman harno kost Yeyet, Iza, Pipit, Syiria, Utami yang selalu

bersama setiap hari penulis mengucapkan terimakasih atas motivasi, dan

nasehat.

12. Untuk Sahabatku Vita, Ari, Ana, dan Ully serta semua teman-teman yang

selalu meluangkan waktunya untuk berdiskusi agar skripsi ini tersusun indah.


xi

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih

banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran

dan kritik dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini

dapat bermanfaat bagi kita semua.

Purwokerto, Agustus 2015

FIKA MAYASARI


xii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ........................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... iii

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ............................................ iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... v

MOTTO ........................................................................................................... vi

ABSTRAK ....................................................................................................... vii

ABSTRACT ....................................................................................................... viii

KATA PENGANTAR ..................................................................................... ix

DAFTAR ISI .................................................................................................... xii

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xiv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ....................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 6

1.3 Pembatasan Masalah .............................................................. 6

1.4 Tujuan Penelitian ................................................................... 7

1.5 Manfaat Penelitian ................................................................. 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS ................................. 9

2.1 TINJAUAN PUSTAKA ....................................................... 9

2.2. Kerangka Pemikiran ............................................................... 19

2.3 Perumusan hipotesis ............................................................... 21


xiii

BAB III METODE PENELITIAN .............................................................. 22

3.1. Jenis Penelitian ....................................................................... 22

3.2. Objek Penelitian ..................................................................... 22

3.3. Data yang Diperlukan ............................................................ 22

3.4. Populasi dan Sampel .............................................................. 23

3.5. Definisi Operasional............................................................... 24

3.6 Metode Analisis Data ............................................................. 26

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ............................ 34

4.1 Hasil Penelitian ...................................................................... 34

4.2 Analisis Data dan Pembahasan .............................................. 35

4.3 Pengujian Hipotesis ............................................................... 42

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ..................................................... 47

5.1 Kesimpulan ............................................................................ 47

5.2 Saran ....................................................................................... 48

5.3 Keterbatasan ........................................................................... 48

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 49

LAMPIRAN ..................................................................................................... 51


xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Data perusahaan yang terdaftar di BEI yang menjadi sampel .......34

Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian .........................................35

Tabel 4.3 Hasil Normalitas dengan Kolmogrorov-Smirnow test (K-S) ........37

Tabel 4.6 Nilai Tolerance dan VIF Masing-masing Variabel Bebas

Coefficientsa ...................................................................................38

Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi dengan Durbin-Watson (DW Test) ...........39

Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda .........................................40

Tabel 4.8 Hasil Uji Parsial (Uji t) ..................................................................43


xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Uji Normalitas .............................................................................52

Lampiran 2. Uji Multikolinearitas ...................................................................53

Lampiran 3. Autokorelasi ................................................................................54

Lampiran 4. Regression ...................................................................................55

Lampiran 5. Tabulasi Data Penelitian ..............................................................56


PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON …repository.ump.ac.id/577/1/Fika Mayasari Cover.pdfv...

Documents

Transcript of PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON …repository.ump.ac.id/577/1/Fika Mayasari Cover.pdfv...