Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi Waktu : 150 ... · PDF fileMencatat transaksi...

1 | LKS NASIONAL TAHUN 2017 – PRAKTIK AKUNTANSI (MYOB)

NO. DUDUK PESERTA : ……………………………….

TANDA TANGAN PESERTA : ………………………..........

Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi

Waktu : 150 menit

Sifat : Tutup buku dan catatan


1. Berdoalah terlebih dahulu.

2. Periksa serta baca soal dengan baik dan teliti.

3. Peserta menjawab soal menggunakan komputer yang telah disediakan oleh

panitia.

4. Peserta hanya diperkenankan membuka dan menggunakan MYOB atau program

komputer akuntansi sejenis yang disediakan panitia selama menjawab soal.

5. Setelah selesai dikerjakan, jawaban di simpan dalam flash disk yang telah

disediakan oleh panitia dan dicetak, kemudian flash disk dan jawaban tercetak

diserahkan ke juri.

6. TIDAK BOLEH mencoret-coret soal, jika diperlukan gunakan kertas khusus yang

disediakan untuk melakukan perhitungan.

7. Boleh menggunakan kalkulator HANYA kalkulator tipe paling sederhana

(kalkulator ”dagang”)

8. Tidak boleh menggunakan handphone, gadget, dan sejenisnya termasuk sebagai

kalkulator.

9. Jangan lupa, tulis no duduk dan tanda tangan di pojok kanan atas lembar soal

serta jawaban.

10. Soal WAJIB dikembalikan.

11. Segala kecurangan yang dilakukan, akan diberikan sanksi sesuai ketentuan

berlaku.

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

1. Membuat file data bisnis dan Backup File dengan nama file :

NO PESERTA_LKS Nasional 2017

2. Tugas Anda adalah menyelesaikan beberapa instruksi berikut ini:

a. Menyusun daftar akun dan saldo awal neraca saldo, dengan memisahkan dengan tepat saldo normal akun pada Neraca saldo

b. Mengelola data pelanggan dan saldo awal piutang c. Mengelola data supplier dan saldo awal utang d. Menyusun persediaan barang dagangan dan saldo awal persediaan e. Menyesuaikan Linked Account dan Kode Pajak (Tax Code) f. Menyusun linked Account : Sales, Purchases dan Accounts & Banking

Accounts g. Mencatat transaksi keuangan dalam modul secara tepat h. Mencatat transaksi penyesuaian. i. Menyimpan File dalam bentuk PDF untuk dokumen berikut ini :


1. Jurnal periode 1 April 2017 sd 30 April 2017 , meliputi :

General Journal

Cash Disbursement Journal

Cash Receipt Journal

Sales Journal dan

Purchases Journal

2. Laporan Keuangan, meliputi ; a) Standard balance sheet (multi-period) – April 2017 b) Profit & loss (accrual) multi period Spreadsheet (Maret sd

April 2017 ) c) Cash Flow Statement – April 2017

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 31 Maret 2017 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 31 Maret 2017.

2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan April 2017 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan. 1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18. 2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

1. Sistem akuntansi berpasangan dengan Akrual Basis yang dikerjakan secara manual

2. Periode yang digunakan adalah perioda tahunan 1 Januari – 31 Desember 3. Pajak PPN, PPh diperhitungkan 4. Pembelian atas aset yang dikenakan PPn BM dan PPn dikapitalisasi sebagai

harga perolehan. 5. Buku catatan harian yang digunakan adalah meliputi :

a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas c. Buku Kas Kecil d. Buku Penjualan


e. Jurnal Pembelian f. Jurnal Umum g. Kartu Persediaan

6. Pengeluaran kas dilakukan dengan 2 cara yaitu: a. Pengeluaran dengan Cek (melalui bank) untuk jumlah di atas Rp.750.000,

Pengeluaran untuk pembayaran utang menggunakan rekening Bank Muamalat sedangkan Bank Permata Syariah untuk pengeluaran lainnya.

b. Pengeluaran malalui Kas Kecil untuk jumlah di bawah Rp. 750.000 Menggunakan Sistem Dana Tidak Tetap (Fluktuasi).

7. Semua penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang masuk ke rekening Bank Muamalat dan disetor pada hari itu juga ke bank.

8. Setiap akhir bulan disusun Rekonsiliasi Bank, atas dasar Rekening Koran Bank 9. Catatan persediaan menggunakan Sistem Perpetual dengan metode

penilaian metode rata-rata bergerak (weighted average cost method). 10. Setiap pembelian dicatat ke dalam akun Inventory 11. Beban angkut pembelian dicatat ke dalam akun inventory 12. Setiap penjualan tunai maupun kredit, selain dicatat penjualannya juga dicatat

harga pokok penjualannya. 13. Kebijakan Depresiasi :

Building : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 20 tahun tidak ada nilai sisa Automobile : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa Equipment : Metode Garis Lurus , Umur Ekonomis 5 tahun tidak ada nilai sisa

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

1 Membuat file data bisnis (Data perusahaan dan data akuntansi) 5

2 Menyusun daftar Akun (Klasifikasi dan tipe akun) 5

3 Mengelola data pelanggan (Customer) 5

4 Mengelola data supplier (Vendor) 5

5 Menyusun daftar persediaan barang dagangan 5

6

Mencatat transaksi keuangan a. Jurnal Penerimaan Kas b. Jurnal Pengeluaran Kas, c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Penjualan e. Jurnal Umum

50

7

Mencetak : 1. Transaksi ( jurnal ) 2. Laporan Keuangan

a. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) b. Laporan Laba (Rugi) c. Laporan Arus Kas

15

8 Sikap kerja ( Ketepatan , Kecepatan dan Ketelitian) 10

Total skor 100


Perusahaan ini bergerak dalam bidang perdagangan khususnya penjualan Sepeda, berikut profil lengkap perusahaan : Nama : PT Generasi Mandiri Alamat : Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Telepon : 021-3454545 Fax : 021-3454546 Email : [email protected] Periode Akuntansi : Januari sd Desember

6.1. DAFTAR CUSTOMER

Keterangan NAMA CUSTOMER

PT Bhakti PT Karya PT Berdikari

Kode P.001 P.002 P.003

Alamat Jalan Sudirman No 45

Jalan A Yani 101 Jalan Pahlawan 17

Kota Solo Bandung Surabaya

Kode Pos 56161 34444 25678

Telepon 0271-616161 022-2424241 031-3131313

Fax - 022-2424242 031-3131314

Email [email protected] [email protected] [email protected]

Contact Rina Aida Chita

6.2. DAFTAR SUPPLIER

Keterangan NAMA SUPPLIER

PT Roda Berputar PT Dunia Olah

Raga

Kode S.001 S.002

Alamat Jalan Bekasi Raya 76

Jalan Gajah Mada 99

Kota Bekasi Jakarta

Kode Pos 42222 32001

Telepon 021-4242421 021-3201010

Fax 021-4242422 021-3201011

Email [email protected] [email protected]

Contact Selvi Desi

mailto:[email protected]






6.3. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Saldo Piutang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin JUMLAH (Rp)

K.001 PT Bhakti GM.18 01/03/2017 1/10,n/30 56.525.000

K.002 PT Karya GM.34 27/03/2017 1/10,n/30 61.625.000

K.003 PT Berdikari GM. 29 15/03/2017 1/10,n/30 14.250.000

132.400.000Total

6.4. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Saldo Utang Dagang pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

Kode NamaNo.

FakturTanggal Termin JUMLAH (Rp)

S001 PT Roda Berputar RB.151 25/02/2017 1/10,n/30 47.500.000

S002 PT Dunia Olah Raga DO.217 29/03/2017 1/10,n/30 101.500.000

149.000.000Total

6.5. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

Saldo Persediaan Barang Dagangan pada tanggal 31 Maret 2017, sebagai berikut:

ITEM ITEM NAME Q PRICE TOTAL VALUE

P.001 SPeda1 25 950.000 23.750.000

P.002 SPeda2 25 1.450.000 36.250.000

P.003 SPeda3 25 1.900.000 47.500.000

75 107.500.000 TOTAL


PT Generasi Mandiri TRIAL BALANCE

Per 31 Maret 2017

NO AKUN AKUN DEBET / KREDIT TYPE DETAIL

1-1000 CURRENT ASSETS Asset Header

1-1100 Cash and Bank Asset Header

1-1101 Petty Cash 2.000.000 Bank Detail

1-1102 Bank Muamalat 75.000.000 Bank Detail

1-1103 Bank Permata Syariah 225.700.000 Bank Detail

1-1104 Deposito 50.000.000 Bank Detail

1-1120 Account Receivable 132.400.000 Acc Receivable Detail

1-1121 Allowance For Bad Debt 1.324.000 Other Current Aset Detail

1-1122 Employee Receivable 1.550.000 Other Current Aset Detail

1-1123 Office Supplies 3.110.000 Other Current Aset Detail

1-1124 Prepaid Income Tax ( Article 25) 3.390.000 Other Current Aset Detail

1-1125 Prepaid Rent 70.000.000 Other Current Aset Detail

1-1126 Value Added Tax - In - Other Current Aset Detail

1-1127 VAT Receivable - Other Current Aset Detail

1-1128 Merchandise Inventory 107.500.000 Other Current Aset Detail

1-2000 FIXED ASSETS Asset Header

1-2310 Land 100.000.000 Fixed Aset Detail

1-2320 Buliding Fixed Aset Detail

1-2321 Building (At Cost) 410.000.000 Fixed Aset Detail

1-2322 Accumalated Depreciation - Building 164.000.000 Fixed Aset Detail


1-2330 Automobile Aset Header

1-2331 Automobile (At Cost) 225.000.000 Fixed Aset Detail

1-2332 Accumalated Depreciation - Automobile 90.000.000 Fixed Aset Detail

1-2340 Office Equipment Aset Header

1-2341 Office Equipment (At Cost) 105.000.000 Fixed Aset Detail

1-2342 Accumalated Depreciation - Office Equipment 63.000.000 Fixed Aset Detail

2-1201 Account Payable 149.000.000 Account Payable Detail

2-1202 Value Added Tax - Out - Other Current Liability Detail

2-1203 Tax Payable (PPh 21) 5.150.000 Other Current Liability Detail

2-1204 Value Added Tax - Payable 14.100.000 Other Current Liability Detail

2-1205 Salaries Payable - Other Current Liability Detail

2-2001 Bank Loans 175.000.000 Long Term Liability Detail

3-1000 Common Stock 500.000.000 Equity Detail

3-2000 Retained Earning 398.570.500 Equity Detail

3-3000 Current Earning - Equity Detail

3-4000 Dividen 140.000.000 Equity Detail

4-1000 Sales 512.000.000 Income Detail

4-3000 Sales Discount 7.680.000 Income Detail

4-4000 Sales Retur & Allowance 15.360.000 Income Detail

5-1100 Cost Of Good Sold 204.800.000 Cost of Sales Detail

6-1000 General & Administrative Expense Expense Header

6-1101 General Salaries Expense 79.500.000 Expense Detail

6-1102 Office Supplies Expense 4.200.000 Expense Detail


6-1103 Utitilies Expense 9.360.000 Expense Detail

6-1104 Rent Expense 8.750.000 Expense Detail

6-1105 Transpotation Exepense 2.210.000 Expense Detail

6-1106 Foto Copy & Pos Materai Expense 1.650.000 Expense Detail

6-1107 Bad Debt Expense 1.955.000 Expense Detail

6-1108 Maintenance Expense 7.125.000 Expense Detail

6-1109 License Expense 1.400.000 Expense Detail

6-1110 Depreciation Expense 21.625.000 Expense Detail

6-2000 Selling Expense Expense Header

6-2101 Selling Salaries Expense 43.500.000 Expense Detail

6-2102 Advertising Expense 3.111.500 Expense Detail

6-2103 Transpotation Out 9.135.000 Expense Detail

8-0000 Other Income

8-1000 Interest Income 2.167.000 Other Income Detail

8-2000 Late Fees Collected 947.000 Other Income Detail

9-0000 Other Expense Other Expense Header

9-1000 Bank Charges 832.000 Other Expense Detail

9-2000 Late Fees Expense 525.000 Other Expense Detail

9-3000 Others Expnse - Other Expense Detail

9-4000 Tax Expense 1.890.000 Other Expense Detail

4.150.517.000,00


PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta

VKK No. :

Tanggal :

: PT KAI

:

: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan Ke Solo

VKK 01

VOUCHER KAS KECIL

Keterangan

02-Apr-17

625.000 Rp.

Jumlah Dibayar

Dibayarkan kepada

Direktur,

Hurhiyt(Nur Hidayat)

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Direktur,


Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ...............)

Dibukukan Oleh,

( .............. )

# Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri


BKK No. :

Tanggal :

: PT Roda Berputar

:

: Pembayaran utang kepada PT Roda Berputar cek no: BM.001

Utang

Denda 475.000

Rp.

47.975.000

BKK 001

47.500.000

03-Apr-17

47.975.000

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

BUKTI KAS KELUAR

Keterangan

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ............ )

# Empat Puluh Tujuh Juta Sembilan Ratus Tujuh Puluh LIma Ribu Rupiah #


PT Generasi Mandiri


VKK No :

Tanggal :

: Bengkel 2000

:

: Service rutin dan ganti oli

VOUCHER KAS KECIL

VKK.02

03-Apr-17

Keterangan

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Rp. 545.000

Dibukukan Oleh,

( ............... )

# Lima Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ............... )

PT Generasi Mandiri


BKM No.:

Tanggal :

: PT Bhakti

:

: Penerimaan cek BCA No.104 atas pelunasan piutang PT Bhakti

Utang

Denda

Rp.

565.250

56.525.000

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari

04-Apr-17

BKM 001

57.090.250

Keterangan

Jumlah Diterima

57.090.250

Dibukukan Oleh,

( ........... )

# Lima Puluh Tujuh Juta Sembilan Puluh Ribu Dua Ratus Lima Puluh Rupiah #

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )


PT Generasi Mandiri


BKK No. :

Tanggal :

: Advertising

:

: Pengeluaran cek No.BPS.001

untuk Pembayaran iklan bulan April

05-Apr-17

Keterangan

Jumlah Dibayar

Dibayarkan kepada

Rp. 940.000

BUKTI KAS KELUAR

BKK.002

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( .......... )

# Sembilan Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #

No. Faktur : GM.001

Tanggal : 5 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : B.34

Kepada PT Bhakti

Jalan Sudirman 45 Solo

Item Satuan

P.001 Unit

P.002 Unit

P.003 Unit

15

Catatan : Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak Standar

SPeda3

SPeda1 15 1.615.000 24.225.000

2.850.000

Utang Dagang 98.670.000

2.465.000 36.975.000

PPn 10 % 8.970.000

FAKTUR PENJUALAN

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

10

SPeda2

28.500.000

Total Penjualan 89.700.000

Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( ............ )


PT Roda Berputar No. Faktur : RB29

Jalan Bekasi Raya 76 Tanggal : 6 April 2017

Bekasi Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO53

Kepada PT Generasi Mandiri


Item Satuan

P.003 Unit


PPn 10 % 9.500.000

SPeda3 50 1.900.000 95.000.000

Total Harga (Rp.)Jumlah

FAKTUR PENJUALAN

Total Penjualan

Harga (Rp./unit)

95.000.000


-

Nama Barang

-

Bagian Pemasaran,

( Mustafa )

Disetujui Oleh,

( Gina )

Dibukukan Oleh,

( ......... )

PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.002

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 7 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO.101

Kepada PT Berdikari

Jalan Pahlawan 17 Surabaya

Item Satuan

P.001 Unit

P.002 Unit

P.003 Unit


12.325.000

SPeda3 20

77.400.000

2.850.000 57.000.000


FAKTUR PENJUALAN

SPeda1 5 1.615.000 8.075.000

SPeda2 5

PPn 10 % 7.740.000

2.465.000

Total Penjualan


Disetujui Oleh,( Poppy )

Dibukukan Oleh,( Linda )

Kabag. Pemasaran,

( Sandra )

Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( ............ )


PT Generasi Mandiri


`

VKK No. :

Tanggal :

: Toko Pangeran

:

: Pembelian Perlengkapan kantor

VKK.003

08-Apr-17

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan kepada

Rp.

Keterangan

Jumlah Dibayar

380.000

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ........ )

Dibukukan Oleh,

( ............. )

# Tiga Ratus Delapan Puluh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri


BKM No.:

Tanggal :

: PT Bedikari

:

: Diterima cek Bank Mandiri No.M.140 sebagai pelunasan piutang usaha PT Bedikari

Diterima dari

BUKTI KAS MASUK

BKM 002

08-Apr-17

Jumlah Diterima

Keterangan

14.250.000 Rp.

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........... )

# Empat Belas Juta Dua Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah #


PT Generasi MandiriJalan Gajah Mada 009 Jakarta

BKK No. :

Tanggal :

: Pengisian Kas Kecil

:

: Pengeluaran cek No. BPS.002

Rp.

Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

09-Apr-17

BKK 003

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

5.000.000

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........ )

# Lima Juta Rupiah #


BKK No. :

Tanggal :

: Kas Negara

:

: Pengeluaran cek no.BPS.003

untuk Pembayaran utang PPn bulan lalu

BUKTI KAS KELUAR

09-Apr-17

Jumlah Dibayar

Keterangan

Dibayarkan kepada

Rp. 14.100.000

BKK.004

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( .......... )

# Empat Belas Juta Seratus Ribu Rupiah #


PT Generasi Mandiri


BKK No. :

Tanggal :

: PT Dunia Olah Raga

:

: Pengeluaran cek No.BM.002 sebagai Pembayaran sebagian utang

Rp. 51.500.000

10-Apr-17

BKK 005

Dibayarkan kepada

Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

Jumlah Dibayar

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ....... )

# Lima Puluh Satu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #


VKK No. :

Tanggal :

: Supermarket

:

: Pembelian kopi, gula, dll untuk keperluan rumah tangga kantor

VOUCHER KAS KECIL

Rp.

Keterangan

Jumlah Dibayar

11-Apr-17

225.000

VKK.004

Dibayarkan kepada

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ................ )

Dibukukan Oleh,

( .......... )

# Dua Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #


PT Generasi Mandiri


VKK No. :

Tanggal :

: Lainnya

:

: Pembayaran perpanjangan perizinan

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

VKK.005

11-Apr-17

Rp. 430.000

VOUCHER KAS KECIL

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( ........ )

Dibukukan Oleh,

( ........... )

# Empat Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri


BKM No.:

Tanggal :

: PT Karya

:

: Diterima cek Bank Mega No. 11 sebagai pelunasan sebagian piutang usaha

Rp. 40.000.000

BKM 003

Diterima dari

Keterangan

12-Apr-17

Jumlah Diterima

BUKTI KAS MASUK

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( .......... )

# Empat Puluh Juta Rupiah #


PT Generasi Mandiri No. Faktur : GM.003

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Tanggal : 13 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO.14

PT Karya

Jalan Ahmad yani 101 Bandung

Item Satuan

P.001 Unit

P.002 Unit

P.003 Unit

53.375.000

PPn 10 % 5.337.500


Utang Dagang

Jumlah Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

SPeda1 2 1.615.000 3.230.000

SPeda2 3 2.465.000 7.395.000

Nama Barang

SPeda3 15 2.850.000 42.750.000

FAKTUR PENJUALAN

58.712.500

Total Penjualan



Kabag. Pemasaran,( Sandra )




Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( ............ )

PT Generasi Mandiri : NK01

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta : GM.003

: 14 April 2017

Kepada :

PT Karya

Jalan Ahmad yani 101 Bandung

No. Satuan

P.003 Unit

-

PPN 10%

Total Penjualan

2.850.000

Nama Barang

5.700.000

6.270.000 Piutang Dagang

Tanggal

2

NOTA KREDIT

5.700.000

Harga (Rp./unit) Total Harga (Rp.)

570.000

Nota Kredit No.

Atas Faktur No.

Jumlah

SPeda3


Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( .......... )


PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : DOR.123

Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 15 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : P066

PT Generasi Mandiri


Item Satuan

P.001 Unit

P.002 Unit

Jakarta

FAKTUR PENJUALAN


SPeda1 22 950.000 20.900.000

SPeda2 23 1.450.000 33.350.000

-


PPn 10 % 5.425.000


Kabag. Keuangan,

( Feni )

Dibukukan Oleh,

( Linda )

Bagian Pemasaran,

( Neila )

Disetujui Oleh,

( Oki )

Dibukukan Oleh,

( ......... )

PT Generasi Mandiri


BKM No. :

Tanggal :

: PT Bhakti

:

: Diterima cek no. BNI.100 sebagai pelunasan piutang usaha

Piutang

Dsikon 1 %

BKM.004

BUKTI KAS MASUK

15-Apr-17

Diterima dari

Jumlah Diterima

98.670.000

Keterangan

Rp. 97.683.300

(986.700)

97.683.300

Kabag. Keuangan,

( Dewi Sandra )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm

(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ......... )

# Sembilan Puluh Tujuh Juta Enam Ratus Delapan Puluh Tiga Ribu Tiga Ratus Rupihah #


No. Faktur : GM.004


Termin : 1/10;n/30

Kepada P.O. No. : B.47

PT Berdikari

Jalan Pahlawan 17 Surabaya

Item Satuan

P.001 Unit

17.765.000

SPeda1

Utang Dagang

-


1.615.000 PPn 10 %

Nama Barang Jumlah

-

16.150.000

Total Harga (Rp.)

10


1.615.000

Harga (Rp./unit)

FAKTUR PENJUALAN

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Ade Wijaya )

Dibukukan Oleh,

( Cici )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Natalia )

Dibukukan Oleh,

( Faisal )

Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( )


BKK No. :

Tanggal :

: PT KAI

:

: Pengeluaran cek no.BPS.004 trasportasi perjalan dinas ke SoloKeterangan

BUKTI KAS KELUAR

17-Apr-17

Rp.

BKK 006

Jumlah Dibayar

1.200.000

Dibayarkan kepada

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ......... )

# Satu Juta Dua Ratus Ribu Rupiah #



BKM No. :

Tanggal :

: PT Karya

:

: Diterima sebagian pelunasan piutang usaha

Diterima dari

18-Apr-17

BKM.005

BUKTI KAS MASUK

Rp.

Keterangan

21.625.000

Jumlah Diterima

Kabag. Keuangan,

( Dewi Sandra )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ......... )

# Dua Puluh Satu Juta Enam Ratus Dua Puluh Lima Ribu Rupiah #

PT Generasi MandiriBUKTI KAS MASUK

No. Faktur : GM.005


Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : B82

No. Satuan

P.003 SPeda3 Unit



Piutang Dagang 37.620.000

PPN 10% 3.420.000

Harga (Rp./unit)

PT Bhakti

Jalan Sudirman No 45

-

Nama Barang Jumlah Total Harga (Rp.)

12 2.850.000 34.200.000

-

FAKTUR PENJUALAN

Solo

Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

Chakra

(Chakra Khan)

Dibukukan Oleh,Disetujui,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( ............ )


PT Generasi Mandiri


VKK No. :

Tanggal :

: Kas Negara

:

: Pembayaran Telp

Jumlah Dibayar

Keterangan

20-Apr-17

Dibayarkan kepada

VOUCHER KAS KECIL

VKK 006

Rp. 627.000

Direktur,


Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( ........ )

# Enam Ratus Dua Puluh Tujuh Ribu Rupiah #

PT Generasi Mandiri


VKK No. :

Tanggal :

: Dunia FC

:

: Pembelian Materai, perangko dan foto copy dokumen

VOUCHER KAS KECILVKK 007

Rp. 710.000

20-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

# Tujuh Ratus Sepuluh Ribu Rupiah #



BKK No. :

Tanggal :

: PT Dunia Olah Raga

:

: Pengeluaran cek No. BM.003 pembayaran sebagian utang

BUKTI KAS KELUAR

20-Apr-17

Rp.

Jumlah Dibayar

BKK 007

50.000.000

Keterangan

Dibayarkan kepada

Kabag. Keuangan,

( Veni Andyra )

Dibukukan Oleh,

( Faisal )

Disetujui Oleh,

Chakra(Chakra Khan)

Dibukukan Oleh,Kabag. Keuangan,

( Merin )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( Linda )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........ )

# Lima Puluh Juta Rupiah #


BKK No. :

Tanggal :

: -

:

: Pengeluaran Cek No. BPS.005 untuk Pembukaan Deposito jangka waktu 3 bulan

BUKTI KAS KELUAR

BKK 008

20-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Rp. 25.000.000

Keterangan

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( Linda )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........ )

# Dua Puluh Lima Juta Rupiah #



No. Faktur : GM.006


Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : B.95

No. Satuan

P.002 SPeda2 Unit 24.650.000

Surabaya

2.465.000


Jalan Pahlawan 17

FAKTUR PENJUALAN

27.115.000



10

-

PPN 10% 2.465.000

Piutang Dagang

PT Berdikari

Dibukukan Oleh,

( Faisal )




Bagian Pemasaran,

( Soraya )

Disetujui Oleh,

Chakra(Chakra Khan)

Dibukukan Oleh,Disetujui,

( Yusuf )

Dibukukan Oleh,

( ............ )


BKK No. :

Tanggal :

: PT Roda Berputar

:

: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang

BKK 009

Keterangan

Rp. 34.500.000

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

22-Apr-17

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ............... )

# Tiga Puluh Empat Juta Lima Ratus Ribu Rupiah #


PT Roda Berputar

Jalan Bekasi Raya 76

Bekasi

Kepada : No. Faktur : RB.151

PT Generasi Mandiri Tanggal : 23 April 2017

Jalan Gajah Mada 009 Jakarta Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : PO93

No. Nama Barang Jumlah Satuan

P.001 SPeda1 10 Unit



Total Penjualan

Total Harga (Rp.)Harga (Rp./unit)

950.000

1.900.000

9.500.000

19.000.000

FAKTUR PENJUALAN

43.000.000

47.300.000

1.450.000 14.500.000

PPn 10% 4.300.000

Piutang


Disetujui Oleh,

( Gina )

Kabag. Pemasaran,

( Mustafa )

PT Roda Berputar

Jalan Bekasi Raya 76 : NK19

Bekasi : RB.151

: 24 April 2017Kepada :

PT Generasi Mandiri


No. Satuan

P.002 Unit


PPN 10% 290.000

- -

Total Pembelian 2.900.000

Total Harga (Rp.)

SPeda2 2 1.450.000 2.900.000

Tanggal

NOTA KREDIT

Nama Barang Jumlah Harga (Rp./unit)

Nota Kredit No.

Atas Faktur No.


Kabag. Keuangan,

( Feni )

Disetujui Oleh,

( Gina )

Kabag. Pemasaran,

( Mustafa )



BKK No. :

Tanggal :

: PT Roda Berputar

:

: Pengeluaran cek No.BM.004 untuk pembayaran sebagian utang

Dibayarkan kepada

BUKTI KAS KELUAR

BKK.10

24-Apr-17

Keterangan

Jumlah Dibayar

Rp. 70.000.000

Kabag. Keuangan,

( Dewi Sandra )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Feni )

Dibukukan Oleh,

( Linda )

# Tujuh Puluh Juta Rupiah #

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ............... )

PT Generasi Mandiri


BKM No. :

Tanggal :

: PT Berdikari

:

: Diterima sebagian pelunasan piutang

BUKTI KAS MASUK

BKM.006

24-Apr-17

Diterima dari

Rp. 85.140.000

Jumlah Diterima

Keterangan

Kabag. Keuangan,

( Dewi Sandra )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ......... )

# Delapan Puluh Lima Juta Seratus Empat Puluh Ribu Rupiah #


PT Generasi Mandiri


BKK No. :

Tanggal :

: Pemegang Saham

:

:

Pengluaran cek BPS.006 untuk pembayaran dividen

Rp. 55.000.000

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

BUKTI KAS KELUAR

BKK 11

24-Apr-17

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........ )

# Lima Puluh LIma Juta Rupiah #


`

VKK No. :

Tanggal :

: -

:

: Pengeluaran untuk pembayaran perizinan ke dinas perdagangan

VOUCHER KAS KECIL

VKK 008

25-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

730.000

Keterangan

Rp.

Direktur,


Kabag. Keuangan,

Androm

(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

# Tujuh Ratus Tiga Puluh Ribu Rupiah #



BKM No. :

Tanggal :

: PT Karya

:

: Penerimaan Cek BNI no B.29 pelunasan piutang usaha PT Karya

BUKTI KAS MASUK

BKM 007

25-Apr-17

Diterima dari

Jumlah Diterima

Keterangan

Rp. 52.442.500

Kabag. Keuangan,

( Dewi Sandra )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........... )

# Lima Puluh Dua Juta Empat Ratus Empat Puluh Dua Ribu Lima Ratus Rupiah #


VKK No. :

Tanggal :

: PT Pos

:

: Pembayaran Angkut Pengiriman Penjualan

Rp. 515.000

Jumlah Dibayar

Keterangan

VOUCHER KAS KECIL

VKK.009

25-Apr-17

Dibayarkan kepada

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

# Lima Ratus Lima Belas Ribu Rupiah #



VKK No. :

Tanggal :

: PT Kereta API

:

: Transportasi karyawan ke Bandung

Rp. 440.000

VOUCHER KAS KECIL

VKK 010

26-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

Direktur,


Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

# Empat Ratus Empat Puluh Ribu Rupiah #


VKK No. :

Tanggal :

: Toko Dunia Kertas

:

: Pembelian kertas dan perlengakapan kantor lainnya (asset)

VOUCHER KAS KECIL

VKK 011

26-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

Rp. 745.000

Kabag. Keuangan,

( Tasya )

Dibukukan Oleh,

( ............. )

Direktur,


Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kasir Kas Kecil,

( Sinta )

Yang Menerima,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

# Tujuh Ratus Empat Puluh Lima Ribu Rupiah #


PT Generasi Mandiri


BKM No. :

Tanggal :

: PT Berdikari

:

: Terima Cek dari PT Berdikari No Cek.BRI.19 sebagai pelunasan piutang usaha

Piutang

Diskon (177.650)

17.587.350

BUKTI KAS MASUK

BKM 008

26-Apr-17

17.587.350 Rp.

Diterima dari

Jumlah Diterima

Keterangan

17.765.000

Kabag. Keuangan,

( Dewi Sandra )

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

Androm(Andromeda)

Dibukukan Oleh,

( )

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ........... )

# Tujuh Belas Juta Lima Ratus Delapan Puluh Tujuh Ribu Tiga Ratus Lima Puluh Rupiah #


BKK No. :

Tanggal :

: Kantor Pajak

:

: Pengeluaran Cek No. BPS.008 untuk Pembayaran utang PPh 21

26-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

Rp. 5.150.000

BUKTI KAS KELUAR

BKK 12

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ............. )

Dibukukan Oleh,

( )

Dibukukan Oleh,

( )

# Lima Juta Seratus Lima Puluh Ribu Rupiah #


PT Generasi Mandiri


BKK No. :

Tanggal :

: Bank

:

: Pemmbayaran utang ke bank

Pokok

Bunga

7.567.500

BUKTI KAS KELUAR

BKK 013

27-Apr-17

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

7.500.000

67.500

Rp. 7.567.500

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ............. )

# Tujuh Juta Lima Ratus Enam Puluh Tujuh Ribu Lima Ratus Rupiah #

PT Generasi Mandiri


VKK No. :

Tanggal :

: -

:

: Sumbangan untuk lingkungan

Dibayarkan kepada

Jumlah Dibayar

Keterangan

VKK 012

27-Apr-17

Rp. 300.000

VOUCHER KAS KECIL

Kabag. Keuangan,

( Elly Suryani )

Dibukukan Oleh,

( ............. )

# Tiga Ratus Ribu Rupiah #


PT DUNIA OLAH RAGA No. Faktur : D.117

Jalan Gajah Mada 99 Tanggal : 28 April 2017

Termin : 1/10;n/30

P.O. No. : P097

PT Generasi Mandiri


Item Satuan

P.002 Unit

10.150.000

7 1.450.000 10.150.000

-

SPeda2

Jakarta

FAKTUR PENJUALAN


PPn 10 % 1.015.000


-

Total Penjualan

Kabag. Keuangan,

( Feni )

Dibukukan Oleh,

( Linda )

Bagian Pemasaran,

( Nella )

Disetujui Oleh,

( Oki )

Dibukukan Oleh,

( ......... )


Kepada : PT Generasi Mandiri

Jalan Gajah Mada 009

Jakarta

Tanggal Kode Debet Kredit Saldo

Saldo 75.000.000

03-Apr 11 47.975.000 27.025.000

04-Apr 12 57.090.250 84.115.250

08-Apr 12 14.250.000 98.365.250

10-Apr 11 51.500.000 46.865.250

12-Apr 12 40.000.000 86.865.250

15-Apr 12 97.683.300 184.548.550

18-Apr 12 21.625.000 206.173.550

20-Apr 11 50.000.000 156.173.550

22-Apr 11 34.500.000 121.673.550

24-Apr 11 70.000.000 51.673.550

24-Apr 12 85.140.000 136.813.550

26-Apr 12 17.587.350 154.400.900

30-Apr Jasa Giro 344.750 154.745.650

30-Apr PPh pasal 4 (2) 68.950 154.676.700

30-Apr Biaya Adm 176.700 154.500.000

Keterangan :

Kode 11 Setoran

12 Penarikan

Kepada : PT Generasi Mandiri


Jakarta

Tanggal Kode Debet Kredit Saldo

Saldo 225.700.000

05-Apr 12 940.000 224.760.000

09-Apr 12 5.000.000 219.760.000

09-Apr 12 14.100.000 205.660.000

17-Apr 12 1.200.000 204.460.000

20-Apr 12 25.000.000 179.460.000

24-Apr 12 55.000.000 124.460.000

28-Apr 12 5.150.000 119.310.000

28-Apr 12 7.567.500 111.742.500

30-Apr 11 7.000.000 118.742.500

30-Apr Jasa Giro 186.238 118.928.738

30-Apr PPh pasal 4 (2) 37.248 118.891.490

30-Apr Biaya Adm 91.490 118.800.000

Keterangan :

Kode 11 Setoran

12 Penarikan

Jakarta

REKENING KORAN

BANK MUAMALAT

Jalan MH Thamrin Kav 17

Jakarta

REKENING KORAN

BANK PERMATA SYARIAH



From : Bagian Keuangan dan Akuntansi No. Memo : Memo-04

To : Accounting Clerks Tanggal : 30-Apr-17

Description :

Berikut data-data yang diperlukan untuk melakukan Jurnal Penyesuaian dan Jurnal Penutup

1 Aset Tetap bulan April 2017 belum disusutkan

?

2 Sewa Kantor Dimuka untuk 2 tahun, tanggal perjanjian 1 Jan 2017 (April belum dibebankan) ?

3 Laporan stock opname menunjukkan office supplies yang masih tersisa Rp. 2.500.000 ?

4 Penerimaan pelunasan piutang per tanggal 25 APRIL 2017 Cek BNI No.B.29 tidak cukup dana ?

5 Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sesuai dengan faktur pajak, maka kedua

akun tersebut ditutup, dan saldonya dipindahkan ke VAT Receivable/Payable ?

6 Menjual sebagian kendaraan seharga 7.000.000 ,- Harga perolehen Kendaraan yang dijual 15.000.000 ?

dan telah disusutkan sebesar 7.500.000 ( penerimaan penjualan ini disetor ke bank permata syariah) ?

7 Taksiran piutang dagang tak tertagih sebesar 1 % dari saldo piutang per 30 April 2017 ?

8 Gaji bulan April yang akan dibayar Mei 2017 :

General Salaries Expenes Rp. 21.500.000

Selling Salaries Expenes Rp. 16.300.000

Total Rp. 37.800.000

Piutang Karyawan (1.500.000) PPh Pasal 21 yang dipotong (Income Tax Article 21 Payable) Rp. (1.890.000)

Gaji yang masih harus dibayar Rp. 34.410.000

Manager Accounting

Ferdy

BUKTI MEMORIAL

Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi Waktu : 150 ... · PDF fileMencatat transaksi...

Documents

Transcript of Materi : Praktek Aplikasi Komputer Akuntansi Waktu : 150 ... · PDF fileMencatat transaksi...