NSPT NAGA MAKMUR SENTOSANERACA SALDO YANG BELUM DISESUAIKAN31 DESEMBER 2011NOKETERANGANSALDODK101KasRp5,348,934,432102Piutang usahaRp1,900,000,000103Piutang karyawan0.0104Piutang kepada pemegang saham0.0105PersediaanRp277,775,000105.1Penyisihan penurunan nilai persediaanRp3,930,000106PerlengkapanRp4,137,500107Sewa dibayar dimukaRp54,000,000108Asuransi dibayar dimukaRp12,375,000109Konstruksi dalam prosesRp2,348,187,278110Kas dibatasi penggunaannyaRp900,000,000111InvestasiRp75,000,000113.12Peralatan Proyek Sewa GunaRp6,900,000113,121Akumulasi depresiasi peralatan proyek sewa guna0.0121BangunanRp400,000,000121.1Akumulasi depresiasi bangunan0.0122KendaraanRp353,000,000122.1Akumulasi depresiasi kendaraan0.0123Peralatan proyekRp6,500,000123.1Akumulasi depresiasi peralatan proyek0.0124Peralatan kantor dan mebelairRp14,510,000124.1Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan mebelair0.0125Kas kecilRp3,109,500201Utang usahaRp630,935,000202Utang gajiRp10,600,000203Utang bungaRp18,625,000204Utang dividen0.0205TerminRp4,600,000,000211Utang bankRp467,500,000212Utang weselRp116,946,744213Utang obligasiRp157,110,084214Utang sewa gunaRp14,381,399301Modal saham biasaRp1,200,000,000302Modal saham biasa dipesan0.0303Modal donasi304Modal saham diperoleh kembali0.0311Tambahan modal disetorRp702,173,206321Saldo labaRp200,073,028331Ikhtisar laba rugi0.0341Tambahan modal disetor-bag ekuitasRp7,731,000401Pendapatan jasa konstruksiRp1,600,499,500411Pendapatan bungaRp80,227,006412Pendapatan lain-lainRp1,000413Keuntungan revaluasi0.0414Pendapatan dividenRp15,000,000501Beban konstruksiRp1,360,243,365502Beban gajiRp63,600,000503Beban sewa0.0504Beban asuransi0.0505Beban advertensi0.0506Beban perlengkapan0.0507Beban telpon, listrik, airRp4,657,000508Beban pemeliharaan kendaraanRp3,327,500509Beban depresiasi bangunan0.0510Beban depresiasi kendaraan0.0511Beban depresiasi alat proyek0.0512Beban depresiasi alat kantor dan mebelair0.0513Beban depresiasi peralatan proyek sewa guna0.0521Beban bungaRp52,150,000522Beban administrasi bankRp492,000523Beban/Rugi lain-lainRp21,301,336524Kerugian penurunan nilai persediaan 0.0525Kerugian revaluasi0.0600Diskon PembelianRp75,000JUMLAHRp11,518,003,939Rp11,518,003,939

FormSkedul Amortisasi Selisih Utang WeselTBO 5%, TBE 6 %TanggalKas DibayarAmortisasi Selisih Utang WeselBeban BungaNilai Buku Utang WeselPenyesuaian Beban Dibayar Dimuka1-Jun-11Rp142,136,1301-Dec-11Rp4,500,000Rp1,185,445Rp5,685,445Rp143,321,575NoJenis Biaya Dibayar Di MukaTanggal akuisisiJumlahJangka Waktu (tahun)Masa TerpakaiBeban1-Jun-12Rp4,500,000Rp1,232,863Rp5,732,863Rp144,554,4381Sewa Dibayar Di Muka6-Jan-11Rp60,000,0005 tahun6 bulanRp6,000,0001 Juli - 31 Desember 20111-Dec-12Rp4,500,000Rp1,282,178Rp5,782,178Rp145,836,6162Asuransi Dibayar Di Muka29-Jan-11Rp9,000,0001 tahun6 bulanRp4,500,0001 Juli - 31 Desember 20111-Jun-13Rp4,500,000Rp1,333,465Rp5,833,465Rp147,170,0807-Feb-11Rp4,500,0001 tahun6 bulanRp2,250,0001 Juli - 31 Desember 20111-Dec-13Rp4,500,000Rp1,386,803Rp5,886,803Rp148,556,88403 September 2011Rp4,500,0001 tahun4 bulanRp1,500,0003 Sep - 31 Desember 20111-Jun-14Rp4,500,000Rp1,442,275Rp5,942,275Rp150,000,000Penyesuaian PerlengkapanSkedul Perhitungan Beban Bunga BankJumlah perlengkapanRp4,137,500NoKreditur Tgl PinjamNominal% Bunga/ bulanBunga per bulanSisa perlengkapanRp1,655,0001Bank Derpina8 Januari 2011Rp427,500,0001.75%Rp7,481,250.00Beban perlengkapanRp2,482,5002Bank Gusta02 September 2011Rp40,000,0001.50%Rp600,000.00Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi yg didapat 30 September 2011Berdasarkan bukti 67 maka TBO 10%, TBE 8 %Keuntungan PersediaanTanggalKas DibayarAmortisasi Selisih Utang WeselBeban BungaNilai Buku Utang Weselawal / NBakhir / NWunitLaba/Rugi30 September 2011Rp157,731,000Kerugian persediaan =AspalRp810,000Rp800,00050Rp(500,000)30 September 2012Rp15,000,000Rp2,381,520Rp12,618,480Rp155,349,480Impas =Rp800,000Rp800,000600.030 September 2013Rp15,000,000Rp2,572,042Rp12,427,958Rp152,777,438Keuntungan Persediaan =SemenRp40,000Rp46,0002030Rp12,180,00030 September 2014Rp15,000,000Rp2,777,805Rp12,222,195Rp150,000,000Keuntungan Persediaan =Rp41,000Rp46,0002000Rp10,000,000Keuntungan Persediaan =Besi ukuran 32Rp125,000Rp126,000160Rp160,000Kerugian persediaan =Besi ukuran 25Rp98,000Rp90,00010Rp(80,000)Impas =Besi ukuran 19Rp75,000Rp72,00000.0Keuntungan Persediaan =Besi ukuran 16Rp59,000Rp60,00010Rp10,000Impas =Besi ukuran 12Rp38,000Rp36,00000.0Kerugian persediaan =Besi ukuran 10Rp23,000Rp20,00025Rp(75,000)Total laba / keuntungan persediaanRp21,695,000Investasi dalam PT HasanudinHarga perolehanLembarCost / lembarRp25,000,00025000Rp1,000Harga pasar per lembar saham 31 Dec 20111500Rp50025000Total Unrealized Holding GainRp12,500,000

Investasi dalam PT KertanegaraHarga perolehanLembarCost / lembarRp50,000,00020000Rp2,500Harga pasar per lembar saham 31 Dec 20112000Rp(500)20000Total Unrealized Holding LossRp(10,000,000)Total Unrealized Holding GainRp2,500,000

Dep&RevaTABEL DEPRESIASI ASET TETAP PT NAGA MAKMUR SENTOSANoNamaSpesifikasiTanggal PerolehanMetode DepHarga PerolehanNilai ResiduDasar DepUE (Tahun)Dep/TahunDep per 31 Desember 2011NB per 31 Desember 2011NW per 31 Desember 2011Untung (Rugi) Revaluasi(HP - NR)(Dasar Dep / UE)(NW - NB)1BangunanRuko Kantor 2 lt, 2kav5 Januari 2011Garis LurusRp450,000,0000.0Rp450,000,00020Rp22,500,000Rp11,250,000Rp400,000,000Rp410,000,000Rp10,000,0002KendaraanTruk Toyota Dyna29-Jan-11Garis LurusRp180,000,0000.0Rp180,000,0005Rp36,000,000Rp18,000,000Rp175,000,000Rp150,000,000Rp(25,000,000)3KendaraanTruk Mitsubishi7-Feb-11Garis LurusRp90,000,0000.0Rp90,000,0005Rp18,000,000Rp9,000,000Rp88,000,000Rp82,500,000Rp(5,500,000)4KendaraanIsuzu Pick Up3-Sep-11Garis LurusRp90,000,0000.0Rp90,000,0005Rp18,000,000Rp6,000,000Rp84,000,000Rp85,000,000Rp1,000,0005Peralatan ProyekMolen 3,25 m316-Jan-11Garis LurusRp7,500,000Rp7,500,0005Rp1,500,000Rp750,000Rp6,500,000Rp6,000,000Rp(500,000)6Peralatan KantorDekstop Dual Core + Monitor11-Jan-11Garis LurusRp7,000,0000.0Rp7,000,0003Rp2,333,333Rp1,166,667Rp6,800,000Rp4,400,000Rp(2,400,000)7Peralatan KantorPrinter Canon IP 198011-Jan-11Garis LurusRp500,0000.0Rp500,0003Rp166,667Rp83,333Rp490,000Rp400,000Rp(90,000)8Peralatan KantorMeja Komputer11-Jan-11Garis LurusRp175,0000.0Rp175,0003Rp58,333Rp29,167Rp170,000Rp150,000Rp(20,000)9Peralatan KantorMeja kursi Kantor11-Jan-11Garis LurusRp2,750,0000.0Rp2,750,0003Rp916,667Rp458,333Rp2,600,000Rp2,300,000Rp(300,000)10Peralatan KantorAlmari11-Jan-11Garis LurusRp3,750,0000.0Rp3,750,0003Rp1,250,000Rp625,000Rp3,000,000Rp2,750,000Rp(250,000)11Peralatan KantorMeja Kursi Tamu11-Jan-11Garis LurusRp1,500,0000.0Rp1,500,0003Rp500,000Rp250,000Rp1,450,000Rp1,300,000Rp(150,000)12Peralatan Proyek Sewa GunaRoller4-Jan-11Garis LurusRp22,225,5560.0Rp22,225,5563Rp7,408,519Rp3,704,259Rp6,900,000Rp6,400,000Rp(500,000)Rp51,316,759Rp774,910,000Rp751,200,000Rp(23,710,000)NoNamaHarga PerolehanNilai BukuNilai WajarTotal DepresiasiTotal Untungper 31 Desember 2011per 31 Desember 2011(Rugi) Revaluasi1BangunanRp450,000,000Rp400,000,000Rp410,000,000Rp11,250,000Rp10,000,0002KendaraanRp360,000,000Rp347,000,000Rp317,500,000Rp33,000,000Rp(29,500,000)3Peralatan ProyekRp7,500,000Rp6,500,000Rp6,000,000Rp750,000Rp(500,000)4Peralatan KantorRp15,675,000Rp14,510,000Rp11,300,000Rp2,612,500Rp(3,210,000)5Peralatan Proyek Sewa GunaRp22,225,556Rp6,900,000Rp6,400,000Rp3,704,259Rp(500,000)JumlahRp855,400,556Rp774,910,000Rp751,200,000Rp51,316,759Rp(23,710,000)

per 31 Maret 2011 : molen I sdh g daApril-Juni : ada (+) Almari, (+) Isuzu Pick-Up, (+) Truk Honda, dan (-) Truk Mitsibishi

JDep&RevaJURNAL UMUMJU 1NoTanggalKeteranganRef.DebitKreditJurnal Penyesuaian-Depresiasi1131-Dec-11Beban depresiasi bangunan11,250,000@Akumulasi depresiasi bangunan11,250,000@1131-Dec-11Beban depresiasi kendaraan33,000,000@Akumulasi depresiasi kendaraan33,000,000@1131-Dec-11Beban depresiasi peralatan proyek750,000@Akumulasi depresiasi peralatan proyek750,000@1131-Dec-11Beban depresiasi peralatan kantor dan mebelair2,612,500@Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan mebelair2,612,500@1131-Dec-11Beban depresiasi peralatan proyek sewa guna3,704,259@Akumulasi depresiasi peralatan proyek sewa guna3,704,259@

Jurnal Penyesuaian-Revaluasi1231-Dec-11Bangunan10,000,000@Keuntungan revaluasi10,000,000@Akumulasi depresiasi bangunan11,250,000@Bangunan11,250,000@1231-Dec-11Kerugian revaluasi29,500,000@Kendaraan29,500,000@Akumulasi depresiasi kendaraan33,000,000@Kendaraan33,000,000@1231-Dec-11Kerugian revaluasi500,000@Peralatan proyek500,000@Akumulasi depresiasi peralatan proyek750,000@Peralatan proyek750,000@1231-Dec-11Kerugian revaluasi3,210,000@Peralatan kantor dan mebelair3,210,000@Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan mebelair2,612,500@Peralatan kantor dan mebelair2,612,500@1231-Dec-11Kerugian revaluasi500,000@Peralatan proyek sewa guna500,000@Akumulasi depresiasi peralatan proyek sewa guna3,704,259@Peralatan proyek sewa guna3,704,259@

AJPJURNAL UMUMJU 1NoTanggalKeteranganRef.DebitKreditJurnal Penyesuaian131-Dec-11Beban telepon, listrik, air691,000@Beban Pemeliharaan Kendaraan225,000@Kas Bank Gusta916,000@

231-Dec-11Beban gaji10,600,000@Utang gaji10,600,000@

331-Dec-11Beban bunga7,481,250@Utang bunga bank Derpina7,481,250@

331-Dec-11Beban bunga600,000@Utang bunga bank Gusta600,000@

431-Dec-11Beban bunga955,477@Utang Wesel205,477@Utang bunga wesel750,000@

531-Dec-11Beban bunga862,884@Utang sewa guna6,981,273@Utang bunga sewa guna7,844,157@

631-Dec-11Beban sewa6,000,000@Sewa dibayar di muka6,000,000@

631-Dec-11Beban asuransi 8,250,000@Asuransi dibayar di muka8,250,000@

731-Dec-11Beban perlengkapan2,482,500@Perlengkapan2,482,500@

831-Dec-11Persediaan17,765,000@Penyisihan penurunan nilai persediaan3,930,000@Keuntungan peningkatan nilai persediaan21,695,000@

9 dan 1031-Dec-11Penyesuaian atas nilai wajar sekuritas2,500,000@Keuntungan yang belum terealisasi2,500,000@

1331-Dec-11Beban bunga3,154,620@Utang Obligasi595,380@Utang bunga obligasi3,750,000@