LAPORAN PRAKTEK PENGALAMAN LAPANGAN PERBANKAN...

LAPORAN PRAKTEK PENGALAMAN LAPANGAN

PERBANKAN SYARIAH

PERAN KOPERASI SERBA USAHA PANTAI PRIGI CREDIT UNION

DALAM MEMBERIKAN PEMBIAYAAN BAGI USAHA MIKRO KECIL

DAN MENENGAH DESA TASIKMADU

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Akhir

Praktek Pengalaman Lapangan Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung

Oleh:

ADIL TIWIN DESYANA

NIM. 12401173438

Dosen Pembimbing Lapangan

Labib Muzaki Sobir, S.Hum.,M.Pd.I

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

IAIN TULUNGAGUNG

2020

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

PRAKTEK PENGALAMAN LAPANGAN

Laporan akhir Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) Jurusan Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung ini telah di setujui dan disahkan

pada:

Hari : Kamis

Tanggal : 19 November 2020

Di : Tulungagung

Judul Laporan : Peran Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union Dalam

Memberikan Pembiayaan Bagi Usaha Mikro Kecil Dan

Menengah

MENYETUJUI

Dosen Pembimbing Lapangan

(Labib Muzaki Sobir, S.Hum.,M.Pd.I)

NIDN. 2016048005

Mengesahkan

a.n Dekan

Kepala Laboratorium Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam

Siswahyudianto, S.Pd.I.,M.M

NIDN. 201506842

iii

KATA PENGANTAR

Assalamua’alaikum wr.wb

Puju syukur atas kehadirat Allah SWT berkat rahmat dan karunia-Nya, saya

dapat menyelesaikan laporan Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) ini. Meskipun

banyak halangan dan rintangan yang dilalui dalam proses pengerjaannya mengingat

kondisi sekarang masih dimasa pandemic, tetapi saya dapat menyelesaikannya dengan

baik.

Laporan ini disususun untuk memenuhi salah satu syarat telah menyelesaikan

Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Negeri

(IAIN) Tulungagung. Penulis menyadari bahwa selesainya laporan ini tidak terlepas

dari bantuan dan bimbingan berbagai pihak serta segala sesuatu dari laporan ini masih

terdapat banyak kekurangan dan jauh dari kata sempurna mengingat keterbatasan

penulis. Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih kepada:

1. Prof. Dr. Maftukhin, M.Ag. selaku rektor Institut Agama Islam Negeri

Tulungaung

2. Dr. H. Dede Nurohman, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Institit Agama Islam Negeri Tulungagung

3. Siswahyudianto, MM selaku Kepala Laboratorium Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam IAIN Tulungagung sebagai leading sector pelaksanaan PPL

4. Labib Muzaki Sobir, S.Hum., M.Pd.I selaku DPL (Dosen Pembimbing

Lapangan)

5. Sajir, ST selaku Manager KSU Pantai Prigi Credit Union

6. Bapak/Ibu karyawan dan staf KSU Pantai Prigi Credit Union

7. Orang tua yang memberikan dukungan serta do’a dalam menyelesaikan laporan

PPL (Praktek Kerja Lapangan) ini.

8. Teman-teman yang memberi dukungan dan membantu dalam menyelesaikan

laporan PPL (Praktek Kerja Lapangan) ini.

iv

Semoga Alla SWT membalas semua budi baik semua pihak yang telah memberi

dukungan do’a, bantuan serta kesempatan kepada penulis dalam menyelesaikan

laporan ini. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan laporan ini masih jauh dari

kata sempurna. Oleh karena itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran yang

membangun dari berbagai pihak dan semoga laporan ini bermanfaat bagi kita semua.

Akhir kata, penulis berharap laporan bertanggung jawaban ini dapat bermanfaat

bagi semua pihak.

Tulungagung. 19 November 2020

Penyusun

Adil Tiwin Desyana

NIM. 12401173438

v

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN PRAKTEK PENGALAMAN LAPANGAN ........... ii

KATA PENGANTAR ............................................................................................... iii

DAFTAR ISI .............................................................................................................. v

BAB I (PENDAHULUAN) ....................................................................................... 1

A. Dasar Pemikiran ............................................................................................. 1

B. Tujuan Dan Kegunaan.................................................................................... 2

C. Waktu Dan Tempat Pelaksanaan.................................................................... 3

BAB II (PELAKSANAAN PRAKTEK) ................................................................... 4

A. Profil Lembaga ............................................................................................... 4

B. Pelaksanaan Praktek Pengalaman Lapangan ................................................. 7

C. Permasalahan Di Lapangan ............................................................................ 8

D. Tanggapan Dari Lembaga Praktek ................................................................. 9

BAB III (PEMBAHASAN/ANALISIS TERHADAP TEMUAN STUDI ................ 12

A. Kajian Teori ................................................................................................... 12

B. Peran KSU PPCU Terhadap Pembiayaan UMKM Desa Tasikmadu ............ 13

C. Analisis Permasalahan ................................................................................... 16

BAB IV (PENUTUP) ................................................................................................. 20

A. Kesimpulan .................................................................................................... 20

B. Saran ............................................................................................................... 20

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................ 22

LAMPIRAN ............................................................................................................... 23

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Dasar Pemikiran

Praktek Pengalaman Lapangan memiliki tujuan untuk membina

profesionalitas mahasiswa sesuai dengan bidang keilmuan. Praktek Pengalam

Lapangan merupakan bentuk pelatihan akademik sebagai upaya penerapan

ilmu pengetahuan yang diperoleh dalam perkuliahan.

Koperasi merupakan suatu wadah bagi golongan masyarakat yang

berpenghasilan rendah (kurang), guna untuk memenuhi kebutuhan hidupnya

serta berusaha untuk meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Lembaga

keuangan akan semakin berkembang apabila dikelola oleh manager yang tepat,

begitupula di KSU Pantai Prigi Credit Union.

Koperasi Serba Usaha memiliki peranan yang cukup besar dalam

menyusun usaha bersama dari orang-orang yang mempunyai ekonomi

terbatas.dalam rangkausaha untuk memajukan kedudukan rakyat yang

memiliki kemampuan ekonomi terbatas tersebut. Karena koperasi di dalam

sistem perekonomian merupakan soko guru. Hal ini disebabkan karena koperasi

masih mengahdapi hambatan struktural dalam penguasaan faktor produksi

khususnya pembiayaan untuk modal usaha.

Keberadaan KSU Pantai Prigi Credit Union Ini sangat tepat guna

membantu perekonomian penduduk yang berpendapatan rendah, selain itu juga

mendukung masyarakat yang memiliki keterampilan yang umumnya mereka

memiliki usaha UMKM yang bertujuan untuk mensejahterakan bersama

dimana lembaga keuangan yan bergerak dibidang simpan pinjam yang dimiliki

dan dikelola anggotanya dimana bertujuan untuk mensejahterakan anggotanya

sendiri. Khususnya koperasi serba usaha yang dibangun harus memiliki peran

dan kepedulian yang signifikan dalam meningkatkan kesejahteraan bagi

anggotanya yang menjalankan usaha. Namun tidak dapat dipungkiri jika segala

bentuk kegiatan atau usaha apasti aka nada kendala yang dihadapi.

2

Berdasarkan dasar pemikiran diatas penulis tertarik melakukan

penelitian terkait “Peran Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union

Dalam Memberikan Pembiayaan Bagi Usaha Mikro Kecil Dan Menengah

Desa Tasikmadu”

B. Tujuan Dan Kegunaan

Tujuan

Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah untuk mengetahui

sejauh mana upaya KSU Pantai Prigi Credit Union dalam meningkatkan

ekonomi masyarakat Desa Tasikmadu. Dengan adanya peran ini diharapkan

nantinya bisa meningkatkan perekonomian masyarakat khususnya Desa

Tasikmadu yang bisa mensejahterakan masyarakat Desa Tasikmadu. Selain itu

mengkaji peran KSU Pantai Prigi Credit Union dalam memperkuat

perekonomian Desa asikmadu, menganalisis dampak KSU Pantai Prigi Credit

Union terhadap perekonomian Desa Tasikmadu

Kegunaan

Praktek Pengalaman Lapangan berguna untuk menambah dan

memperkaya pengetahuan tentang keilmuan guna dalam rangka membentuk

keahlian yang professional bagi para mahasisea Perbankan Syariah. Serta

mengetahui gambaran umum tentang lembaga keuangan baik bank maupun non

bank, baik dari segi fungsi, tugas dan tanggung jawab masing-masing sistem

yang ada di dalamnya.

C. Waktu Dan Tempat Pelaksanaan

Waktu Pelaksanaan

Waktu pelaksanaan Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) gelombang

III mahasiswa Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Jurusan Perbankan Syariah

IAIN Tulungagung dimulai pada tanggal 05 Oktober sampai tanggal 06

November 2020. Dengan jam kerja hari Senin-Jum’at mulai pukul 07.30 wib

3

sampai pukul 16.00 wib. Denagan jam istirahat sholat makan pukul 12.00 wib

sampai pukul 13.00 wib.

Tempat Pelaksanaan

Tempat pelaksanaan Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) ini yaitu di

akntor KSU Pantai Prigi Credit Union yang bertempat di Jl. Raya Pantai Prigi,

RT.06, RW.01, Ds. Tasikmadu, Kec. Watulimo, Kab. Trenggalek.

4

BAB II

PELAKSANAAN PRAKTEK

A. Profil Lembaga

Nama : Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union

Alamat : Jl. Pantai Prigi, Ds. Tasikmadu, Kec. Watulimo, Trenggalek

Telepon : (0355) 5551853

Badan Hukum : 184.42/006.057/BH/03

Email : [email protected]

Website : ppcu.co.id

1. Sejarah KSU Pantai Prigi Credit Union

Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union atau dikenal

dengan KSU PPCU adalah lembaga keuangan mikro yang bertujuan untuk

memberdayakan ekonomi masyarakat kecil disekitar wilayah Watulimo.

Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union beralamatkan di Jalan

Raya Pantai Prigi, Desa Tasikmadu, Kecamatan Watulimo, Kab.

Trenggalek. Awal mulanya terdapat sekelompok nelayan dan petani di

daerah pesisir Pantai Selatan Trenggalek yaitu Pantai Prigi, mereka

kesulitan untuk mendapatkan modal kerja. Dengan didampingi sebuah

lembaga swadaya masayarakat (LSM) yang berasal dari Yogyakarta,

SPTN-HPS mendampingi sekelompok petani dan nelayan tersebut untuk

mendirikan sebuah usaha bersama dan kemudian disepakati bentuknya

berupa kopersi, setelah melakukan rapat sederhana bersama 34 orang

anggota kelompok mereka bersepakat untuk membayar modal awal

masing-masing orang sebesar Rp. 100.000 sehingga semua terkumpul

menjadi Rp. 3.400.000

mailto:[email protected]

5

Latar belakang berdirinya KSU Pantai Prigi Credit Union ini

diantaranya adalah keinginan untuk membantu memperlancar kegiatan

perekonomian petani dan nelayan khususnya dan masyarakat kawasan

Parigi pada umumnya. Kemudian menjadi wadah untuk menampung segala

aspirasi masyarakat kawasan Prigi sehingga mereka menyadari pentingnya

suatu lembaga perekonomian dan yang penting adalah meningkatkan rasa

solidaritas petani dan nelayan di kawasan Prigi.

Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union sendiri merupakan

lembaga keuangan yang berbadan hukum Nomor :

188.42/006/406.057/BH/03 yang memiliki tiga unit cabang yaitu unit

cabang di Jalan Raya Gandusari Kampak Trenggalek, unit cabang di Jalan

Raya Sebo Watulimo Trenggalek, dan yang ketiga di unit cabang di Jalan

Raya Pantai Prigi Tasikmadu Watulimo Trenggalek.

Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union focus pada unit

usaha simpan pinjam yang memiliki layanan simpan pinjam yang

bervariatif. Koperasi ini didirikan dengan tujuan meningkatkan pendapatan

masyarakat melalui sektor usaha kecil diantaranya perdagangan, pertanian,

dan perikanan

2. Visi

Terwujudnya dan berkembangnya lembaga keuangan mikro yang

mandiri, kokoh, dan terpercaya yang dikelola secara professional

berdasarkan prinsip-prinsip koperasi kredit.

3. Misi

a. Meningkatkan kesadaran masyarakat dalam kehidupan koperasi

b. Mengajak anggota meningkatkan kualitas hidup

c. Mengembangkan manajemen usaha yang baik untuk meningkatkan

kualitas pelayanan kepada anggota.

4. Tujuan

6

a. Terwujudnya kehidupan anggota yang mandiri dalam Gerakan

Koperasi Kredit Indonesia

b. Terwujudnya KSU PPCU sebagai lembaga mikro yang dikelola

secara professional

c. Terwujudnya masyarakat dalam komunitas koperasi kredit menuju

tanaman ekonomi kerakyatan yang adil, makmur, dan sejahtera.

5. Letak Geografis

KSU Pantai Prigi Credit Union (PPCU) terletak di Desa Tasikmadu,

Kec. Watulimo, Kab. Trengalek. Dilihat dari letak geografisnya kantor

KSU PPCU cukup strategis karena berada dekat dengan akses jalan raya

utama sehingga mudah untuk dijangkau oleh anggota maupun non anggota.

Bangunan KSU PPCU terletak pada:

a. Sebelah Utara : Jalan Raya

b. Sebelah Selatan : Perkebunan

c. Sebelah Timur : Bank Mandiri

d. Sebelah Barat : SPBU

6. Kondisi Fisik

Dilihat dari segi bangunan juga masih layak untuk digunakan.

Fasilitas yang disediakan di kantor pelayanan anggota KSU PPCU

disediakan 11 kursi kecil dan 2 kursi panjang untuk tempat duduk/tunggu

anggota maupun calon anggota, 2 meja besar untuk melayani anggota dan

calon anggota. Selain itu juga terdapat 2 buah AC , dan terdapat 1 dispenser.

Di dalam ruangan juga terdapat beberapa bua untuk mempercantik ruangan

guna memberi kesan nyaman saat anggota maupun calon anggota datang

7. Struktur Organisasi

Untuk menjalankan roda organisasi, Koperasi Serba Usaha Pantai

Prigi Credit Union memiliki struktur organisasi sebagai berikut :

Penasehat : B. Pariyun

7

: Jayus

Pengurus

Ketua : Imam Suharmi, S.Pi

Wakil Ketua : Drs. Sholihin

Sekretaris : Budi Saputra

Bendahar : Atip Riyono

Pengawas

Ketua : Anang Wahyu, Amd

Sekretasis : Moh. Ali, SS

Anggota : Suryati

Managemen

Manager : Sajir, ST

Kepala : Dhita Yulia Andarini, S.Pd

Imam Suwandi

Budi Siswanto, A.Md

Kabag Keu : Devi Arji Purwanintyas

Admin Umum : Wahyuda Pebri Prasetyo

Admin Kredit : Anggie Gustyan, S.E

Staff Teller : Dennis Iskawati, S.E

Ester Ratnafuru, S.E

Hena Erdia Agestia

Riski

Marketing : Nursyamsu, S.Pd

Rudi Kusrianto

Hari Noviandi

Dian Pertiwi MU

Erliantik Dwi Oktami, S.Pd

Fitri Lestari

Wahyu Adi Purnomo

B. Pelaksanaan Praktek Pengalaman Lapangan di KSU PPCU

8

Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) merupakan salah satu kegiatan

yang harus dilakukan mahasiswa Institut Agama Islam Negeri Tulungagung

sebagai bentuk program kegiatan akademik yang wajib dilaksanakan dengan

lembaga sebagai sarana pembelajaran bagi mahasiswa, dimana mahasiswa

dituntut mempunyai kecerdasan intelektual namun harus mempunyai

kemampuan dasar. Pada kemampuan dasar tersebut terdapat empat kemampuan

yaitu pengetahuan (knowledge), keterampilan (skill), kreativitas (creativity),

dan sikap (attitude).

Pada kesempatan Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) pada tahun ini

berbeda dengan kegiatan PPL sebelumnya dikarenakan adanya mandemi covid-

19. Pada PPL kali ini untuk dapat melakukan tatap muka secara langsung

ataupun melakukan kegiatan di lembaga hanya bisa tiga kali dalam seminggu

atau beberapa hari saja selanjutnya dialanjut dengan chatting di whatsapp.

Disisi lain saya juga melakukan wawancara terhadap manager KSU

PPCU yaitu bapak Sajir dalam melaksanakan PPL dikarenakan masa pandemic

covid seperti ini pihak lembaga hanya mengizinkan saya mengobservasi

bagaimana jalannya kegiatan di lembaga dan juga untuk wawancara jika ada

beberapa hal yang belum saya mengerti dan pahami.

C. Permasalahan Di Lapangan

Setiap lembaga keuangan tentunya memiliki permasalahan yang

dihadapi, baik masalah yang berasal dari dalam perusahaan itu sendiri maupun

permasalahan yang berasal dari luar perusahaan. Misalnya dari anggota

maupun non anggota sama seperti lembaga lain, KSU PPCU ini juga memiliki

permasalahan yang tentunya perlu untuk dipecahakan dan dicari solusinya.

Mempunyai masalah terhadap kelangsungan pembiayaan yang sudah

disalurkan KSU PPCU kepada anggota yang mengalami kesulitan dalam

pelunasan pengembalian. Dan inilah yang disebut dengan pembiayaan

bermasalah. Pembiayaan bermasalah yaitu suatu kondisi pembiayaan dimana

terdapat suatu penyimpangan utama dalam pembayaran kembali dalam suatu

pembiayaan yang berakibat terjadi keterlambatan dalam pengembalian atau

9

diperlukan tindalkan dalam pengembalian atau kemungkinan terjadinya

kerugian bagi kopersi. Dan analiss ini nantinya akan sangat membatu mencapai

tujuan yang baik.

D. Tanggapan Dari Pihak Lembaga Tempat Praktek

Tanggapan dari pihak KSU Pantai Prigi Credt Union terkait

permasalahan oleh penulis jika terjadi pembiayaan bermasalah yaitu selalu

berusaha untuk lebih dekat dengan angota dengan menjalin sikap kekeluargaan

dan sikap keramahan pada setiap anggota maupun calon anggota. Meskipun

terjadi keterlambatan dalam membayar kewajiban sudah terjadi pihak koperasi

tidak langsung menarik atau mengambil jaminan dan anggota atau calon

anggota. Kendala yang terjadi di KSU Pantai Prigi Credit Union adalah masalah

pembiayaan yang diakibatkan oleh anggota maupun calon anggota yang tidak

menepati jadwal angsuran dan tidak menaati peraturan tertulis dalam perjanjian

yang disepakati bersama.

1. Faktor Penyebab Terjadinya Pembiayaan Bermasalah di KSU PPCU

Terdapat beberapa faktor-faktor penyebab terjadinya masalah

pembiayaan di KSU PPCU yaitu :

a. Dari Pihak Nasabah

1. Unsur Kesengajaan

Anggota maupun non anggota sengaja tidak mau membayar

kewajibannya. Hal tersebut dikarenakan anggota tidak bisa

mengatur keuangannya, dan lebih mendahulukan kepentingannya

yang lain, ataupun terdapat pembiayaan di bank lain, anggota

maupun non anggota terkadang melakukan pembiayaan lebih dari

satu tempat sehingga masalah tersebut menjadi penyebab kredit

macet.

2. Unsur Ketidaksengajaan

Anggota amaupun calon anggota memiliki kemauan untuk

membayar akan tetapi tidak mampu dikarenakan usaha yang

10

dijalankannya terkena musibah seperti bencana seperti penipuan

atau hal yang lain yang menyebabkan ketidaksengajaan anggota

maupun calaon angota adalah pelaku pembiayaan meninggal dunia.

Apabila, apabila memiliki kemauan untuk membayar ajkan tetapi

disaat bersamaan mengalami musibah terkena penyakit dan harus

menggunakan dananya untuk berobat dan kemampuan membayar

tidak ada dikarenakan ekonomi menurun.

Faktor yan menyebabkan terjadinya masalah pembiayaan salah

satunya adalah dari pihak anggota maupun calon anggota yang

merupakan faktor eksternal.

b. Dari Pihak KSU PPCU

Faktor dari pihak KSU sendiri yang menyebabkan pembiayaan

bermasalah bisa terjadi, disebabkan karena berbagai hal seperti :

1. Analisa Yang Kurang Akurat

Dalam menganalisa pengajuan pembiayaan, pihak

marketing/Accounting Officer (AO) kurang teliti dalam

menganalisa data nasabah yang mengakibatkan terjadinya

kekeliruan dalam penilaian data nasabah. Pada saat survey prospek

pembiayaan pihak marketing/Accounting Officer (AO) yang kurang

maksimal dan terdapat informasi terlewatkan.

2. Jangka Waktu Pembiayaan Terlalu Lama

Jangka waktu pembiayaan yang terlalu lama terkadang

mengakibatkan anggota maupun calon anggota lalai dan terlena

dalam pelunasan pembiayaan. Faktor yang menyebabkan terjadinya

kendala masalah pembiayaan yang kedua adalah dari pihak KSU

sendiri yang merupakan faktor internal.

c. Penanganan Masalah Pembiayaan Di KSU Pantai Prigi Credit Union

Dalam proses penanganan pembiayaan bermasalah KSU Pantai

Prigi Credit union mempunyai prosedur sebagai berikut :

11

1. Selau berusaha untuk lebih dekat dengan angota maupun calon

anggota dengan menjalin sikap kekerabatan dan sikap keramahan

pada setiap anggota maupun calon anggota, meskipun terjadi

keterlambatan dalam membayar kewajiban yang sudah terjadi.

2. Apabila terdapat anggota maupun calon anggota yang mengalami

pembiayaan bermasalah seperti yang biasanya terjadi yang

dikarenakan kondisi anggotanya yang sering menunda-nunda atau

mengabaikan untuk membayar kewajibannya meskipun anggotanya

tersebut sudah memiliki dana untuk membayar kewajibannya maka

penagihan dilakukan oleh Accountin Officer (AO).

3. Apabila anggota dan calon angota tersebut masih saja enggan untuk

melakukan pembayaran, maka penagihan akan dilakukan oleh

kepala cabang KSU Pantai Prigi Credit Union.

4. Jika kepala cabang masih juga belum mampu untuk mengatasinya

maka kepala cabang akan melaporkan hal tersebut kepada manager

KSU Pantai Prigi Credit Union.

5. Usaha terakhir yang dilakukan oleh KSU Pantai Prigi Credit Union

adalah dengan mendatangkan manager KSU Pantai Prigi Credit

Union ke kediaman anggota ataupun calon angota namun penagihan

tersebut dilakukan secara kekeluargaan agar anggota ataupun calon

anggota tidak merasa terbebani.

Diatas merupakan beberapa strategi yang dilakukan untuk

penanganan kendala masalah pembiayaan. Apabila beberapa

strategi diatas belum bisa menyelesaikan kendala yang terjadi maka

penyelesaian dilakukan melalui penyerahan agunan/asset yang

berupa eksekusi objek jaminan dan gugatan perdata.

12

BAB III

PEMBAHASAN/ANALISIS TERHADAP TEMUAN STUDI

A. Kajian Teori

Pengertian Koperasi Serba Usaha

Koperasi serba usaha (KSU) adalah koperasi yang bidang usahanya

bermacam-macam. Misalnya, unit usaha simpan pinjam, unit pertokoan untuk

melayani kebutuhan sehari-hari anggota juga masyarakat, unit produksi, dan

jasa yang beranggotakan orang-orang atau badan hukum koperasi dengan

melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi sekaligus sebagai

gerakan ekonomi rakyat yang berdasarkan asas kekeluargaan.

Koperasi bertujuan untuk mensejahterakan angotanya KSU Pantai Prigi

Credit Union (PPCU) menjalankan fungsinya sebagai lembaga yang

membutuhkan dana yakni memberikan produk dan pembiayaan kepada mereka

yang benar-benar membutuhkan untuk usaha maupun kepentingan pribadi,

dapat memebangun tatana perekonomian dalam mewujudkan masyarakat yang

maju, dapat meningkatkan pendapatan dan kesejahteraan para anggota

koperasi, dan dapat memenuhi kebutuhan sehari-hari anggota koperasi.1

KSU Pantai Prigi Credit Union dalam penyelenggaraan UMKM sebagai

penyedia modal dalam kegiatan UMKM, sumber dana tersebut bersumber dari

kegiatan transaksi yang dilakukan oleh anggotanya dan segala kegiatan yang

dilakukan oleh koperasi utu sendiri. Salah satu contohnya dari kegiatan usaha

UMKM dari keuntungan dalam menyediakan dana untuk UMKM inilah KSU

PPCU masih dapat bertahan dalam menjalankan semua kegiatannya.

Pemberdayaan usaha UMKM dan koperasi merupakan langkah yang strategis

dalam meningkatkan dan memperkuat dasar kehidupan perekonomian dari

sebagian terbesar rakyat Indonesia, khususnya melalui penyediaan lapangn

kerja dan mengurangi kesenjangan dan tingkat kemiskinan.

1 Hendrojogi, Koperasi: Asas-Asas, Teori dan Praktik, (Jakarta: PT Raja Grafindo

Persada, 2007), hlm.20

13

B. Peran KSU Pantai Prigi Credit Union Terhadap Pembiayaan UMKM

Desa Tasikamadu

Undang- undang No. 25 Tahun 1992 menyebutkan bahwa koperasi

memiliki peran dalam mengembangkan potensi dan kemampuan ekonomi

anggota maupun masyarakat untuk mencapai kesejahteraan. Begitu pun KSU

Pantai Prigi Credit Union memiliki fungsi dan peran penting bagi masyarakat

khususnya bagi kesejahteraan anggota.2

KSU Pantai Prigi Credit Union memberikan pembiayaan untuk modal

usaha kepada masyarakat UMKM di desa Tasikmadu. Tujuannya supaya

anggotanya terutama masyarakat UMKM di desa Tasikmadu bisa

mengembangkan usahanya. Anggota KSU Pantai Prigi Credit Union ini

memiliki usaha baik berbentuk usaha warung, pertokoan, toko kue, dll.

Kegiatan pengembangan usaha bagi para pelaku usaha ini dapat

memberikan tambahan nilai ekonomi bagi anggota agar dapat bersaing dengan

produk-produk lainnya sehingga produk usaha anggota dapat menjangkau pasar

yan lebih luas. Sebagai wadah untuk memfasilitasi para pelaku usaha dalam

memanfaatkan sumber daya yang ada untuk pengembangan usaha di desa

Tasikmadu.3 Dalam melakukan pembiayaan pada anggota UMKM, KSU Pantai

Prigi Credit Union berperan dengan berpegang pada produk-produk

pembiayaanyang dikeluarkan dalam menyalurkan dana kepada pelaku usaha

maupun UMKM. Produk-produk yang dimiliki KSU Pantai Prigi Credit Union

adalah sebagai berikut:

Produk-produk di KSU Pantai Prigi Credit Union

a) SiSuka (Simpanan Sukarela Berjangka)

2 Muthiaturohmah, Problematika Dan Cara Mengatasi Pembiayaan Macet Pada

Produk Murabahah di BPRS Gala Mitra Abadi Purwodadi, (Salatiga: IAIN

Salatiga,2016), hlm.28 3 Ita Athia, Peran Faktor Internal dan Eksternal Dalam Memoderasi Pengaruh

Strategi Costumer Focus Untuk Meningkatkan Daya Saing Koperasi, (Malang:

Universitas Islam Malang,2018), Vol.3, No.2, hlm.88

14

SiSuka adalah simpanan yang berguna untuk investasi keuangan

dengan sistem jangka waktu sesuai kontrak perjanjian dengan KSU

Pantai Prigi Credit Union.

b) SiSahar (Simpanan Jasa Harian)

SiSahar adalah simpanan jasa harian yang sistem simpanan dan

penarikannya dapat dilakukan sewaktu-waktu, memperoleh balas

jasa pada setiap akhir bulan yang balas jasanya dihitung berdasarkan

saldo harian dan langsung menambah saldo tabungan. Beberapa

produk Simpanan Jasa Harian sebagai berikut :

1. SiSahar Utama Anggota

Simpanan non saham yan wajib dimiliki oleh anggota

KSU Pantai Prigi Credit Union yang berfungsi untuk

menyimpan tabungan yang sewaktu-waktu dapat diambil serta

menampung perolehan SHU, pencairan pinjaman dan transaksi

lainnya.

2. Sisahar Umum

Sisahar umum adalah simpanan jasa harian yang dapat

disetor dan ditarik sewaktu-waktu dengan perolehan jasa setiap

bulan.

3. SiKota (Sisahar Kotak)

SiKota adalah simpanan jasa harian yang sistem

simpananya dilakukan dengan memasukkan pada kotak yang

telah dipinjamkan oleh KSU Pantai Prigi Credit Union

kemudian akan diambil oleh petugas koperasi dengan jadwal

yang telah ditentukan

4. SiSiswa (Sisahar Siswa)

SiSiswa adalah simpanan jasa harian yang berguna

untuk melatih anak-anak usia sekolah agar mempunyai jiwa

menabung dengan rekening atas nama anak yang bersangkutan.

5. SiFitri (Sisahar Idul Fitri)

15

Simpanan jasa harian yang sistem simpanannya dapat

dilakukan setiap saat akan tetapi penagambilannya hanya pada

saat menjelang Hari Raya Idul Fitri.

6. SiCalang (Sisahar Calon Anggota)

Simpanan jasa harian khusus bagi calon anggota, simpanan ini

sebagai masa observasi calon anggota sebelum masuk anggota.

Dengan penyetoran dan penarikan sewaktu-waktu.

c) SiPena (Simpanan Pendidikan Anak)

Sipena adalah simpanan pendidikan yang dimaksudkan untuk

memenuhi kebutuhan anggota merencanakan biaya pendidikan

anaknya.

d) SiMasda (Simpanan Masa Depan)

SiMasda adalah produk simpanan yang dimaksudkan untuk

merencanakan masa depan atau masa pension dengan jangka waktu

tertentu.

e) SIGARA (Simpan Siaga Sejahtera)

Simpanan Siaga Sejahtera adalah simpanan yang berjutuan

untuk menciptakan cadangan keuangan untuk mempersiapkan

menghadapi kondisi darurat atau bencana.

Jenis Pinjaman di KSU Pantai Prigi Credit Union

a) Pinjaman Umum/Pinjaman Modal Kerja

Pinjaman Umum adalah pinjaman regular yang diberikan untuk

menambah modal kerja kerja, dengan sistem angsuran setiap bulan.

Denagn jangka waktu pengembalian sesuai dengan plafon pinjaman

dengan batasan maksimal 48 bulan.

b) Pinjaman Mikro/Pinjaman Konsumtif

Pinjaman ini diberikan untuk keperluan usaha kecil seperti

usaha rumah tangga, pengrajin kecil, warung, toko kelontong dan

konsumsi rumah tangga anggota. Batasanpinjaman Rp. 1.000.000,-

dengan jangka waktu maksimal 10 bulan.

16

c) Pinjaman Modal Kerja Bagi Calon Anggota

Pinjaman khusus yang diberikan kepada seseorang yang belum

memenuhi persyaratan untuk menjadi anggota KSU Pantai Prigi

Credit Union namun dinilai baik dan berpotensi baik untuk menjadi

anggota. Sistem angsuran setiap bulan jangka waktu pengambilan

maksimal 36 bulan.

d) Pembiayaan Skim Syariah

Pembiayaan ini menggunakan sistem murabahah (jual beli) dan

mudharabah (bagi hasil), besarnya nilai margin dan bagi hasil sesuai

akad pembiayaan yang disepakati bersama. Biaya akad ditentukan

sejumlah maksimal 3% untuk administrasi yang disepakati saat akad

pembiayaan berlangsung.

e) Pembiayaan Logam Mulia

Pembelian logam mulia secara angsuran anggota dapat

menentukan pola pembayaran angsuran sesuai dengan keinginan.

Membaya uang muka yang besarnya sekitar 20% sampai 45%

dengan nlai logam mulia yang dibeli dan ditentukan berdasarkan

berapa lama jangka waktu angsuran yang diambil (maksimal

36bulan).4

C. Analisis Permasalahan

KSU Pantai Prigi Credit Union memberikan pembiayaan untuk modal

usaha kepada masyarakat UMKM di desa Tasikmadu, tujuannya supaya

anggotanya terutama masyarakat UMKM di desa Tasikmadu bisa

mengembangkan usahanya. Anggota KSU Pantai Prigi Credit Union ini

memiliki usaha baik berbentuk usaha warung, pertokoan, usaha kue, bengkel,

dll. Untuk permasalahan utama anggota yaitu permasalahan kegiatan usahanya

seperti keuntungan tiap hari yang tidak menentu mengakibatkan pendapatan

4 https://www.scribd.com/doc/13622377/profil-koperasi-koperasi-di-kawasan-pantai-

prigi-trenggalek-jawa-timur , diakses pada tanggal 19 November 2020, pukul 19.00

wib

https://www.scribd.com/doc/13622377/profil-koperasi-koperasi-di-kawasan-pantai-prigi-trenggalek-jawa-timur

https://www.scribd.com/doc/13622377/profil-koperasi-koperasi-di-kawasan-pantai-prigi-trenggalek-jawa-timur

17

masih minimal sedangkan kebutuhan setiap hari masih kurang mencukupi oleh

karenanya keuntungan yang didapatkan setiap hari tidak menentu, sehingga

berakibat pada masalah pembiayaan. Mayoritas anggota KSU Pantai Prigi

Credit Union ini adalah seseorang yang memiliki usaha jadi penyebab dari

pembiayaan bermasalah antara lain merupakan usaha toko baru yang masih

belum dikenal orang lain ataupun pembeli sehingga usahanya tersebut bersaing

dengan toko-toko yang sudah memiliki banyak pembeli langganan. Serta

pembiayaan bermasalah juga disebabkan oleh karakter pedagang terhadap

orang lain. Beberapa pihak anggota mengatakan bahwasannya usahanya

menjadi terhambat dalam mendapatkan keuntungan yang besar karena modal

belum didapat pada saat dibutuhkan yang mengakibatkan barang-barang yang

dicari pembeli belum tersedia. Permasalahan pada anggota UMKM ini adalah

mempunyai masalah terhadap kelangsungan pembiayaan yang sudah

disalurkan KSU Pantai Prigi Credit Union kepada anggota yang mengalami

kesulitan dalam pelunasan pengembalian.5

KSU Pantai Prigi Credit Union dalam memilih seorang anggota juga

terlebih dahulu harus memperhatikan karakter, jadi calon angota tersebut telah

tergolong calon yang baik atau belum. Kemudian yang selanjutnya kapasitas

yang merupakan kemampuan anggota yang harus sangat diperhatikan dengan

harapan tidak terjadi pembiayaan bermasalah serta yang terakhir merupakan

penilaian terhadap nilai jaminan sudah mencukupi atau belum. Apabila calon

anggota tidak memenuhi persyaratan tersebut maka masih harus

dipertimbangkan lagi.

Selain beberapa hal yang menjadi penyebab terjadinya pembiayaan

bermasalah juga dapat disebabkan oleh pihak koperasi yaitu sumber daya

manusia (SDM) yang kurang teliti dalam menentukan seseorang untuk

dijadikan calon anggota yang dapat menjalankan kewajibannya selain

5 Dwi Gemina, Keunggulan Bersaing Koperasi Berkaitan Dengan Penerapan

Intelectual Capital, Managemen Keanggotaan, Dan Partisipasi Anggota, (Bogor:

Universitas Djuanda Bogor,2013), Vol.15, No.2, hlm 192

18

menerima haknya.berdasarkan pengamatan atau observasi dan wawancara

langsung dengan pihak KSU Pantai Prigi Credit Union terdapat beberapa

tahapan yang dilakukan oleh KSU Pantai Prigi Credit Union untuk

menyelesaikan masalah pelunasan pembiayaan yaitu dengan penarikan kembali

dengan tempo yang dijadwalakan kembali serta disesuaikan dengan kunjungan

karyawan KSU Pantai Prigi Credit Union ke rumah anggotanya yang

mempunyai masalah dalam pembiayaan.

Dalam memilih calon anggota juga harus diperhatikan dengan teliti

dahulu karakternya, namun ketika karakter tersebut tidak dapat diketahui

diawal ketika melakukan kontrak maka dapat diadakan identifikasi

permasalahan bak dari penyebab atau segi lainnya. Identifikasi tersebut juga

disebut sebagai tahapan monitoring. Setelah tahapan tersebut khususnya

penarikan jaminan tidak membuahkan hasil maka tugas karyawan KSU Pantai

Prigi Credit Union adalah mengumpulkan informasi-informasi actual dari

beberapa sumber yang dapat dinyatakan sebagai kerabat dekat dari anggota

sehingg dapat diketahui secara nyta jelas permasalahan yang terjadi yang dapat

dijadikan informasi atau objek identifikasi permasalahan. Permasalahan

tersebut dapat terjadi dikarenakan oleh beberapa sebab diantaranya masalah

yang muncul dari masalah keluarga, permasalahan ekonomi yaitu usaha yang

dijalankan, atau karakter jelek dari anggotanya tersebut, dan lain-lain6.

Setelah tahap identifikasi permasalahan selesai maka langkah

selanjutnya yang dilakukan pihak KSU Pantai Prigi Credit union yaitu dengan

mengklarifikasikan atau pengelompokan terhadap informasi yang telah didapat

untuk dijadikan bahan pertimbangan dan penentuan langkah yang dilakukan

pihak koperasi selanjutnya. Langkah berikutnya setelah pengelompokan

informasi tersebut dilanjutkan dengan teknik penyelesaian. Setelah diketahui

6 Ibrahim Azharsyah dan Rahmati Arinal, Analisis Solutif Penyelesaian Pembiayaan

Bermasalah di Bank Syariah: Kajian Pada Produk Murabahah di Bank Muamalat

(Banda Aceh: Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Ar-Raniry Banda Aceh,2017),

Vol.10, No.1, hlm.77

19

anggotanya tersebut mengalami pembiayaan bermasalah maka langkah

selanjutnya pihak KSU Pantai Prigi Credit Union melakukan strategi untuk

langkah penyelesaiannya yaitu dengan melakukan penagihan dan penjadwalan

kembali (rescheduling) yang bertujuan memberi keringanan kepada pihak

nasabah.

20

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union atau yang lebih dikenal

dengan singkatan KSU PPCU adalah sebuah lembaga keuangan yang bergerak

dibidang simpan pinjam yang dimiliki dan dikelola oleh anggotanya dimana

bertujuan untuk mensejahterakan anggotanya sendiri yang berupaya

mengembangkan perekonomian dalam rangka pemenuhan kebutuhan hidup

masyarakat golongan ekonomi lemah dalam mengembangkan usahanya

melalui pemberian kredit untuk permodalan usaha.

Peranan KSU PPCU terhadap pengembangan ekonomi di desa

Tsikmadu diharapkan mampu meningkatkan pengelolaan usaha UMKM.

Anggota KSU PPCU ini memiliki usaha baik berbentuk warung, pertokoan,

toko kue, dan toko kelontong untuk meningkatkan pendapatan bagi masyarakat

UMKM di desa Tasikmadu bisa mengembangkaan usahanya.

Proses pengajuan permohonan pembiayaan yaitu dengan melengkapi

syarat-syarat yang ditentukan pihak KSU PPCU dan untuk menghindari

kemacetan kredit KSU PPCU melakukan survey dan analisa terhadap nasabah.

KSU PPCU Juga memberikan konsultasi kepada para anggota penerima kredit

yang memerlukannya

B. Saran

1. Untuk Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam sebagai pengelola PPL

a. Diperlukannya bimbingan dan pengawasan yang lebih baik lagi bagi

mahasiswa yang sedang melangsungakan Praktek Pengalaman

Lapangan (PPL) agar kesalahan dalam praktek dapat diantisipasi.

b. Diperlukannya pengkajian ulang mengenai cara penyampaian

informasi, sistem pendaftaran Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) dan

pemilihan gelombang kepada mahasiswa yang akan melaksanakan

Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) agar lebih jelas.

21

2. Untuk instansi/lembaga tempat PPL

a. Diharapkan semua pihak di lembaga menigkatkan lagi kedisiplinan dan

rasa tanggung jawab mengenai tugas pekerjaan yang telah

diamanahkan.

3. Untuk mahasiswa sebagai peserta PPL

a. Diharapkan mahasiswa lebih aktif dalam melaksanakan Praktek

Pengalaman Lapangan (PPL) ini dikarenakan kondisi PPL gelombang

3 ini pada saat pandemic covid-19. Tentunya dengan tetap menjaga

protocol kesehatan yang telah ditentukan.

b. Diharapkan menjaga hubungan baik dan mengakrabkan diri kepada

desen pembimbing lapangan dan pihak-pihak yang ada di lembaga

lokasi Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) berlangsung.

c. Menjaga nama baik IAIN Tulungagung ketika di luar maupun di dalam

lembaga pada saat Praktek Pengalaman Lapangan (PPL) berlangsung.

22

DAFTAR PUSTAKA

Hendrojogi, 2007, Koperasi: Asas-Asas, Teori dan Praktik, Jakarta: PT Raja

Grafindo Persada.

https://www.scribd.com/doc/13622377/profil-koperasi-koperasi-di-kawasan-

prigi- trenggalek-jawa-timur, diakses pada 15 November 2020, pkl 19.00

WIB

Muthiaturrohmah, 2016, Problematika Dan Cara Mengatasi Pembiayaan Macet

Pada Produk Murabahah di BPRS Gala Mitra Abadi Purwodadi, Vol.2,

No.1

Athia, Itha, 2018, Peran Faktor Internal Dan Eksternal Dalam Moderasi

Pengaruh Strategi Costumer Focus Untuk meningkatkan Daya Saing

Koperasi. Vol.3, No.2.

Gemina, Dwi. 2013,Keunggulan Bersaing Koperasi Berkaitan Dengan

Penerapan Intelectual Capital Managemen Keanggotaan, Dan Partisipasi

Anggota, Vol.15, No.2

Azharsyah Ibrahim dan Arinal Rahmati, 2017, Analisis Solutif Penyelesaian

Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah: Kajian Pada Produk

Murabahahah di Bank Muamalat, Vol.10, No.1

https://www.scribd.com/doc/13622377/profil-koperasi-koperasi-di-kawasan-prigi-trenggalek-jawa-timur



23

LAMPIRAN

BERITA ACARA HARIAN

PPL JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM IAIN TULUNGAGUNG

GELOMBANG III TAHUN 2020

Pada tanggal 05 Oktober sampai 06 November Tahun 2020, bertempat di KSU

Pantai Prigi Credit Union telah dilaksanakan PPL Jurusan Perbankan Syariah Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Tulungagung gelombang III Tahun 2020 mahasiswa

dengan identitas sebagai berikut:

Nama : Adil Tiwin Desyana

NIM : 12401173438

Jurusan : Perbankan Syariah

No. Hari/Tanggal Pukul Kegiatan

1. Senin, 05 Oktober

2020

09.00 Membuat jadwal wawancara

2. Selasa, 06 Oktober

2020

08.30 Menyiapkan beberapa pertanyaan untuk

bahan wawancara

3. Rabu, 07 Oktober

2020

10.00 Melihat website dari lembaga untuk bahan

wawancara dan observasi

4. Kamis, 08 Oktober

2020

09.30 Masih melihat website dari lembaga dan

mencari informasi seperti sejarah serta visi-

misinya

5. Jumat, 09 Oktober

2020

08.00 Menginformasi terkait jadwal wawancara

6. Sabtu, 10 Oktober

2020

09.00 Melihat referensi dari website terkait

pertanyaan-pertanyaan

24

7. Minggu, 11 Oktober

2020

08.00 Menghubungi kembali narasumber terkait

jadwal wawancara


2020

08.00 Belum melakukan wawancara dikarenakan

lembaga masih sibuk


2020

08.00 Mengunjungi lembaga untuk melakukan

wawancara

10. Rabu, 14 Oktober

2020

09.00 Menganalisis hasil wawancara


2020

10.00 Menghubungi lembaga untuk meninjau

bagaimana jalannya kegiatan di lembaga


2020

09.00 Observasi dan wwancara ke lembaga

bersama manager


2020

09.00 Mereview hasil wawancara dan juga mencari

pertanyaan-pertanyaan yang belum saya

tanyakan terkait lembaga dengan narasumber

14. Minggu, 18 Oktober

2020

08.00 Mereview wawancara


2020

09.00 Melakukan pengamatan dan menganalisis

kinerja karyawan di lembaga


2020

10.00 Mereview video dari youtube terkait

pendalaman materi PPL


2020

09.00 Mulai membuat judul


2020

08.30 Melanjutkann review dari youtube


2020

10.00 Melanjutkan review dari youtube


2020


25

21 Minggu, 25 Oktober

2020



2020

10.00 Konsultasi ke DPL mengenai judul laporan.

Dan ada pengarahan dari DPL melalui grub

whatsapp PPL


2020

08.00 Ikut terjun ke lapangan bersama karyawan

lapangan


2020

10.00 Mewawancarai anggota UMKM dari KSU

PPCU untuk mengetahui seberapa besar

peran dari KSU PPCU untuk masyarakat desa

Tasikmadu


2020

10.00 Mewawancarai anggota KSU PPCU untuk

mengetahui seberapa besar peran KSU PPCU

untuk masyarakat tasikamadu


2020

10.00 Menyicil laporan PPL


2020

07.00 Melanjutkan mengerjakan laporan sedikit

demi sedikit

28. Minggu, 01

November 2020

09.00 Melanjutkan mengerjakan laporan

29. Senin, 02 November

2020

08.00 Mengunjungi lembaga KSU PPCU untuk

mengamati proses pembiayaan pada koperasi

30. Selasa, 03

November 2020

10.00 Menyicil laporan

31. Rabu, 04 November

2020

09.00 Mulai mengedit video

32. Kamis, 05

November 2020

07.00 Menyicil laporan PPL

26

33. Jumat, 06 November

2020

10.00 Melanjutkan mengerjakan laporan

Tulungagung, 19 November 2020

Adil Tiwin Desyana

NIM. 12401173438

27

BERITA ACARA KONSULTASI

Nama : Adil Tiwin Desyana

NIM : 12401173438

Jurusan : Perbankan Syariah

DPL : Labib Muzaki Sobir, S.Hum.,M.Pd.I

Judul : Peran Koperasi Serba Usaha Pantai Prigi Credit Union Dalam

Memberikan Pembiayaan Bagi Usaha Mikro Kecil Dan Menengah

Desa Tasikmadu

No. Hal Yang Dikonsultasikan Catatan DPL Paraf

1. Konsultasi mengenai judul

laporan PPL

Judul disetujui oleh DPL, dan

diberitahu bahwa saya bisa

mengetahui seberapa

pengaruhnya terhadap ekonomi

masyarakat dengan

mewawancarai angota dari KSU

PPCU

2. Konsultasi mengenai judul

serta pembahasan laporan

Tulungagung, 19 November 2020

Labib Muzaki Sobir, S.Hum.,M.Pd.I

NIDN. 2016048005

28

DOKUMENTASI KEGIATAN PPL

Pembukaan PPL bersama Manager KSU PPCU

Wawancara bersama Manager KSU PPCU

29

Proses Pencairan di KSU PPCU

Penutupan PPL

LAPORAN PRAKTEK PENGALAMAN LAPANGAN PERBANKAN...

Documents

Transcript of LAPORAN PRAKTEK PENGALAMAN LAPANGAN PERBANKAN...