Lakip Bpkp Bengkulu 2013_ok

7/25/2019 Lakip Bpkp Bengkulu 2013_ok

1/76

NOMOR: LAP-0005/PW06/1/2014

TANGGAL 6 JANUARI 2014


2/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu i

KATA PENGANTAR

alam rangka memenuhi ekspektasi publik atas transparansi dan akuntabilias

penerapan tata kepemerintahan yang baik (good governance) dan untuk

memenuhi kewajiban penyusunan Laporan Akuntabilitas Instansi Pemerintah,

Perwakilan BPKP Perwakilan Provinsi Bengkulu menyusun LAKIP sesuai Peraturan

Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 29

Tahun 2010 tentang pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah. Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

menyadari selain untuk memenuhi kewajiban, laporan tersebut juga perlu sebagai

perwujudan akuntabilitas atas amanah yang diemban serta sebagai bentuk

pertanggungjawaban pelaksanaan tugas pokok dan fungsi dalam wujud Laporan

Akuntabilitas Instansi Pemerintah Tahun 2013.

Dalam menjalankan tugas pokok dan fungsinya selama tahun 2013, Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu mengacu kepada Rencana Kinerja sebagai penjabaran dari Rencana

Stratejik (Renstra) BPKP 2010-2014. Setiap tahun program dan kegiatan yang

dicantumkan dalam Renstra tersebut dijabarkan lebih lanjut dalam rencana kinerja

tahunan dan dituangkan dalam dokumen Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP. Capaian

kinerja tahun 2013 yang tertuang dalam LAKIP merupakan cerminan kinerja dari seluruh

komponen pegawai yang ada di lingkungan Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.

Penyusunan LAKIP ini didukung oleh sistem pengelolaan data kinerja dengan

menggunakan aplikasi SIMMonev RKT dan data keuangan yang memanfaatkan aplikasi

Sistem Akuntansi Instansi (SAI). Diharapkan LAKIP ini dapat memberikan manfaat

sebagai media informasi bagi pihak-pihak yang berkepentingan dengan kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dan sekaligus dapat memberikan umpan balik guna

perbaikan kinerja di masa datang.

Kepala Perwakilan,

Sudiro

NIP 19581011 198101 1 002

D


3/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu ii

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ................................................................................................. i

DAFTAR ISI ............................................................................................................ ii

RINGKASAN EKSEKUTIF ...................................................................................... iv

BAB I PENDAHULUAN

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ......................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................. 3

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi .......................................... 4

D. Struktur Organisasi .............................................................................. 5

E. Sistematika Penyajian ......................................................................... 10

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJAA. Rencana Strategis 2010 - 2014 ........................................................... 12

1. Pernyataan Visi ............................................................................ 12

2. Pernyataan Misi ........................................................................... 13

3. Tujuan Strategis ............................................................................ 21

4. Sasaran Strategis ........................................................................ 22

5. Indikator Kinerja Utama ................................................................. 22

6. Program dan Kegiatan ................................................................. 24

B. Perjanjian Kinerja 2013 ....................................................................... 26

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. Capaian Kinerja .................................................................................. 26B. Analisis Capaian Kinerja ..................................................................... 27

Akuntabilitas Keuangan ......................................................................... 54

Capaian Target Kinerja sampai dengan 2012 ...................................... 56

Capaian Target Outcome ...................................................................... 58

Capaian Kinerja Lainnya ....................................................................... 59

Permasalahan/Hambatan Kinerja ........................................................ 60

BAB V PENUTUP

LAMPIRAN


4/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu iv

RINGKASAN EKSEKUTIF

Laporan akuntabiliasmerupakan wujudpertanggungjawaban

keberhasilan maupunkegagalan.

Penyusunan laporan akuntabilias adalah wujud pertanggungjawaban

kepada seluruh stakeholders atas keberhasilan maupun kegagalan

organisasi dalam upaya mencapai visi yang telah ditetapkan serta

untuk memberikan umpan balik yang dapat dimanfaatkan bagi

peningkatan kinerja dan pengambilan keputusan.

Visi BPKP adalah Auditor Presiden yangResponsif, Interaktif,dan Terpercaya, untukMewujudkanAkuntabilitasKeuangan Negara

yang Berkualitas

BPKP memiliki visi Auditor Presiden yang Responsif, Interaktif, dan

Terpercaya, untuk Mewujudkan Akuntabilitas Keuangan Negara yang

Berkualitas

dengan misi, sebagai berikut:

1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern Terhadap AkuntabilitasKeuangan Negara yang Mendukung Tata Kepemerintahan yang

Baik dan Bebas KKN.

2. Membina Secara Efektif Penyelenggaraan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah.

3. Mengembangkan Kapasitas Pengawasan Intern Pemerintah yang

Profesional dan Kompeten.

4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang

andal bagi presiden/pemerintah

Sebagai suatu instansi yang merupakan perpanjangan tangan dari

BPKP Pusat, Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu mempunyai tugas

mewujudkan Rencana Kinerja. Implementasi penjabaran Rencana

Kinerja tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu menyusun

dokumen perencanaan berupa Penetapan Kinerja Tahun 2012 yang

memuat 1 program, 3 sasaran, dan 29 indikator.

Capaian Kinerjamerupakan hasilpengukuran kinerjamasing-masingindikator output

Capaian Kinerja diperoleh dengan cara membandingkan rencanakinerja yang merupakan komitmen dari pimpinan dan seluruh personil

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu, dengan realisasinya pada akhir

tahun. Capaian Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu secara

keseluruhan adalah sebesar 138,79% atau termasuk katagori

memuaskan.

Pengukuran kinerja dilakukan utamanya dengan membandingkan

realisasi pencapaian output dengan target output yang telah ditetapkan

dalam penetapan kinerja.


5/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu v

Realisasi capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dalam

tahun 2012 untuk 3 sasaran dengan 29 indikator output sebanyak 26

indikator melampaui atau sama dengan 100%, 3 indikator output tidak

terlaksana.

Kinerja anggaran meningkat dari pada tahun 2011 sebesar

Rp14.539.476.400,00 menjadi Rp15.994.549.731,00 pada tahun 2012

dan realisasi tahun 2011 dari Rp14.180.047.692,00 menjadi

Rp15.584.175.599,00 untuk tahun 2012. Namun dari efektifitas

penyerapan anggaran menurun (0,10%) dari 97,53% pada tahun 2011

menjadi 97,43% pada tahun 2012.

Disamping capaian tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

dalam tahun 2012 mendapat penghargaan dari BPKP Pusat yaitu juara

I untuk Kategori Pengelola Kehumasan Terbaik dan juara III dalam

Kategori Pembentuk Opini Terbaik.

Dari hasil persepsi pelayanan bagian Tata Usaha mencapai nilai 7,48

atau sama dengan tingkat pelayanan cukup baik dari skala 1

(pelayanan sangat tidak baik) sampai dengan 10 (pelayanan sangat

baik),serta hasil persepsi pelayanan pengawasan berdasarkan dari 66

Instansi Vertikal maupun Pemerintah Daerah di Provinsi Bengkulu, 32

responden menyatakan sangat setuju, 32 responden menyatakan

setuju, 2 responden agak setuju.

Masih terdapatpermasalahan kinerjayang memerlukanperhatian khusus.

Meskipun capaian kinerja pada masing-masing indikator Perwakilan

BPKP Provinsi Bengkulu secara rata-rata telah dapat mencapai suatu

tingkatan yang memuaskan dan hasil evaluasi secara internal

menunjukkan predikat memuaskan, namun masih terdapat

permasalahan yang memerlukan perhatian khusus antara lain adalah:

1. Beban kerja pegawai belum ideal, yaitu jumlah HP PFA dalam

tahun 2012 sebesar 410 HP dan pegawai non PFA sebesar 300

HP. Jumlah tersebut di atas potensi HP PFA dan Non PFA efektif

sebesar 237HP/tahun. Di samping itu, beban kerja rata-rata per

pegawai belum merata dan seimbang. Kendala tersebut

disebabkan masih belum seluruhnya terpetakan potensi

penugasan atas permintaan stakeholder.

2. Penugasan Non PKPT relatif cukup kecil dibandingkan dengan


6/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu vi

PKPT dimana realisasi penugasan Non PKPT sebanyak 289 PP

atau 41,65% dari penugasan seluruhnya sebanyak 694 PP.

Namun jika dibandingkan tahun 2011 terdapat adanya penurunan

penugasan pengawasan Non PKPT dari 316 PP menjadi 289 PP

dan dari sisi prosentasi juga menurun dari 43,35% menjadi 8,55%,

hal tersebut mengindikasikan meningkatnya koordinasi dengan

mitra kerja dan efektifitas perencanaan.

3. Realisasi penugasan sampai dengan akhir tahun 2012 sebanyak

694 PP terdiri dari penugasan PKPT sebanyak 405 PP atau

58,35% dan penugasan Non PKPT sebanyak 289 PP atau 41,65%

dari total realisasi penugasan.

Realisasi penugasan ini berasal dari 2 (dua) jenis program

RENSTRA, yaitu:

1) Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah;

2) Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

BPKP.

Terdapat beberapa penugasan dengan Rencana Mulai Penugasan

(RMP) sampai dengan akhir Bulan Desember 2012 yang belum

terealisasi sebanyak 8 PP yang terdiri dari Bidang IPP 3 PP dan

Bidang Investigasi 5 PP.

Masih besarnya realisasi penugasan Non PKPT disebabkan belum

seluruhnya terpetakan potensi penugasan atas permintaan

stakeholder, sedangkan tidak tercapainya target PP dan LHP

disebabkan adanya pembatalan dari rendal di BPKP Pusat.

Untuk mengatasipermasalahan di masayang akan datang,ditetapkan strategipemecahan masalah

Untuk mengatasi permasalahan agar tidak berulang di masa yang akan

datang, diperlukan strategi pemecahan masalah sebagai berikut:

1. Memperbaiki dan atau menyusun SOP yang didasarkan dengan

peta risiko, baik Level Entitymaupun Level Activity.

2. Mengoptimalkan perencanaan dengan menerapkan PKP 2, PKP

3, SKI 1 dan SKI 2 yang seimbang dan mempertimbangkan beban

kerja.

3. Menatausahakan hasil Non Pengawasan dengan Aplikasi SIM HP


7/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu vii

dengan database terpisah.

4. Berkoordinasi lebih aktif dengan Rendal dalam perencanaan

tahun-tahun berikutnya.

5. Berkoordinasi dengan mitra kerja dalam perencanaan kegiatan

dimasa mendatang.

Dengan adanya laporan akuntabilitas kinerja ini, diharapkan dapat

memotivasi seluruh jajaran pegawai guna mengatasi permasalahan

yang dihadapi dan memperbaiki kinerja di masa yang akan datang.

Kepala Perwakilan,

SudiroNIP 19581011 198101 1 002


8/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

PENDAHULUANBAB iBAB iBAB iBAB i

1

BAB I

PENDAHULUAN

aat ini setiap organisasi publik dituntut untuk lebih terbuka dan dapat

memberikan transparansi dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya. Untuk itu,

organisasi publik diharapkan dapat membuat suatu Penetapan Kinerja,

Rencana Kinerja Tahunan (RKT/Performance Plan), dan Laporan Pertanggungjawaban

Kinerja (Performance Accountability Report) yang mencerminkan transparansi dan

akuntabilitasnya. Sesuai dengan Instruksi Presiden Nomor 7 tahun 1999 setiap instansi

pemerintah diharuskan menyelenggarakan suatu Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP) sebagai instrumen untuk menyediakan suatu media

pertanggungjawaban yang tepat, jelas, dan teratur.

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu sebagai salah satu unit pelaksana BPKP di

daerah, sebagaimana tertuang dalam Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor: Kep-06.00.00-286/K/2002 tanggal 31 Mei 2002, dan terakhir telah diperbaharui dengan

Surat Keputusan Kepala BPKP Nomor: KEP-713/SU/2002 tanggal 15 Oktober 2002,

mempunyai tugas pokok melaksanakan pengawasan keuangan dan pembangunan

serta penyelenggaraan akuntabilitas di daerah sesuai dengan peraturan perundang-

undangan yang berlaku.

Dalam melaksanakan tugas tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

menyelenggarakan fungsi :

1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan;

2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja negara

dan pengurusan barang milik/ kekayaan negara;

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah

dan pengurusan barang milik/ kekayaan daerah atas permintaan daerah;

4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat

strategis dan/ atau lintas departemen/ lembaga/ wilayah;

5. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi

S


9/76

LAKIP 2013



2

pemerintah pusat dan daerah;

6. Evaluasi atas laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah pusat dan

pemerintah daerah;

7. Bimtek/Asistensi/Konsultasi/Pendampingan Simda;

8. Pemeriksaan terhadap badan usaha milik negara, Pertamina, cabang usaha

Pertamina, Kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja sama badan-badan lain yang

di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pinjaman/ bantuan luar negeri

yang diterima pemerintah pusat, dan badan usaha milik daerah atas permintaan

daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

9. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan

akuntabilitas kinerja pada badan usaha milik negara, Pertamina, cabang usaha

Pertamina, kontraktor bagi hasil, kontrak kerja sama, badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah,

sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

10. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan negara, badan

usaha milik negara dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat kepentingan

pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan kelancaran pembangunan dan

pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi penyidik dan instansi pemerintah

lainnya;

11. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta

pengendalian mutu pengawasan;

12. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

Sebagai auditor yang bertanggungjawab kepada Presiden sebagaimana dinyatakan

dalam Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, BPKP berperan mendukung

akuntabilitas Presiden dalam pelaksanaan pengelolaan keuangan negara

mempunyai wewenang:

1. Pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan

tertentu yang meliputi (Pasal 49), yaitu:

Kegiatan yang bersifat lintas sektoral, yaitu kegiatan yang dalam

pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian negara/lembaga

atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasan oleh Aparat

Pengawasan Intern Pemerintah kementerian negara/lembaga, provinsi, atau

kabupaten/kota karena keterbatasan kewenangan,


10/76

LAKIP 2013



3

Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penerapan oleh

Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN). Khusus dalam

rangka pelaksanaan pengawasan intern atas kegiatan kebendaharaan

umum negara, Menteri Keuangan melakukan koordinasi kegiatan yang

terkait dengan instansi pemerintah lainnya, Kegiatan lain berdasarkan penugasan Presiden.

2. Pembinaan penyelenggaraan sistem pengendalian intern pemerintah (Pasal 59),

3. Reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat sebelum disampaikan Menteri

Keuangan kepada Presiden (Pasal 57 ayat 4),

4. Penyampaian ikhtisar laporan hasil pengawasan yang bersifat nasional (dari hasil

pengawasan BPKP dan APIP lainnya) sebagaimana tertuang dalam Pasal 54

ayat 3.

B. Aspek Strategis Organisasi

Sebagai ujung tombak di daerah, Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu perlu

menindaklanjuti mandat sebagai Auditor Presiden yang memiliki tugas melakukan

pengawasan intern terhadap akuntabilitas negara dan sebagai Pembina SPIP untuk

seluruh instansi pemerintah. BPKP harus dapat menunjukkan paradigma barunya

melalui unjuk kerja yang optimal sehingga peran BPKP di daerah semakin nyata

dalam memberikan masukan untuk membantu pemerintah daerah menyelesaikan

permasalahan-permasalahan yang dihadapi.

Strategi penguatan BPKP melalui product differences (penguatan kualitas produk

bersifat strategis, makro, lintas sektoral), market differences (mengenali market

pengawasan) dan methodology differences (pengembangan metodologi

pengawasan yang kontemporer, spesifik dan bermanfaat) yang tentunya secara

hirarkis perlu diterapkan dalam setiap aspek pelaksanaan tugas pokok dan fungsi

Perwakilan BPKP. Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas sistem

pengendalian intern pemerintah di daerah, Perwakilan BPKP sebagai bagian dari

APIP melakukan pengawasan intern atas penyelenggaraan tugas dan fungsi Instansi

Pemerintah termasuk akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

penyelenggaraannya.

Dalam upaya mewujudkan tuntutan tersebut sesuai amanat PP 60 Tahun 2008

tentang SPIP dengan cakupan penugasan yang semakin luas, Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu lebih mengedepankan aspek pencegahan, dengan lebih

menekankan membangun sistem yang mampu mencegah kecurangan/

penyimpangan atau memudahkan mendeteksi adanya kecurangan/penyimpangan.


11/76

LAKIP 2013



4

Dua peran utama yang dapat dilakukan adalah peran assurancedan consultingbagi

stakeholder untuk memberikan keyakinan yang memadai atas pencapaian tujuan

penyelenggaraan pemerintahan negara, keandalan pelaporan keuangan,

pengamanan aset negara dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Jasa assurancedilakukan melalui audit, reviu, evaluasi dan pemantauan, sedangkanconsulting antara lain berupa sosialisasi, pendidikan dan pelatihan pengawasan,

pembimbingan dan konsultansi, penglolaan hasil pengawasan dan pemaparan hasil

pengawasan.

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi

Sesuai dengan Renstra, Pewakilan BPKP Provinsi Bengkulu melaksanakan

kegiatan-kegiatan pengawasan sebagai berikut:

1. Pre-emptif

Kegiatan pre-emptif bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur yang

diperlukan untuk pengembangan good governance, pelayanan publik, dan

pemberantasan KKN. Sasaran kegiatan ini adalah berkurangnya penyakit

birokrasi yang bersifat laten.

2. Preventif

Kelompok kegiatan preventif mencakup kegiatan konsultasi manajemen untuk

memecahkan permasalahan kesisteman yang mempengaruhi penciptaan

peringatan dini (early warning system) atas proses governance.

3. Represif

Kelompok kegiatan represif berupa audit investigatif untuk menjustifikasi

perhitungan kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau tidak

diketemukannya indikasi melawan hukum/tindak pidana korupsi. Sasarannya

adalah terungkap dan terselesaikannya kasus-kasus penyimpangan dan

perbuatan melawan hukum.

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu memfasilitasi pelaksanaan beberapa produk

unggulan yang bermanfaat bagi pembenahan manajemen pemerintahan di daerah,

antara lain:

1. Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA);

2. Sistem Informasi Akuntansi PDAM;

3. Sosialisasi GCG BUMD/PDAM;

4. Program Pengembangan Internal Control BUMN/BUMD berbasis COSO;

5. Asistensi Penyusunan Corporate PlanPDAM;6. Asistensi Penyusunan Pedoman Pengadaan Barang/Jasa BUMD;


12/76

LAKIP 2013



5

7. Program Anti Korupsi (PAK);

8. Fraud Control Plan (FCP);

9. Sosialisasi dan Bimtek SPIP; serta

10. Sosialisasi dan Bimtek Peningkatan kapabilitas Aparat Pengawasan Intern

Pemerintah (APIP) Daerah.

D. Struktur Organisasi

Untuk dapat menjalankan tugas dan fungsinya yang telah dibebankan, Perwakilan

BPKP Provinsi Bengkulu memiliki struktur organisasi sebagai berikut:

Gambar 1.1Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

Catatan:- - - - - - = Penugasan JFA melalui Bidang Pengawasan/Teknis

Adapun tugas pokok pada masing-masing bagian/bidang dapat diuraikan sebagai

berikut:

1. Bagian Tata Usaha

Tugas pokok Bagian Tata Usaha adalah melaksanakan penyusunan rencana dan

program pengawasan, urusan kepegawaian, keuangan, persuratan, urusan

dalam, perlengkapan, rumah tangga, pengelolaan perpustakaan, dan pelaporan

hasil pengawasan.

Fungsi yang diselenggarakan adalah:

a. Penyusunan rencana dan program pengawasan;

b. Pelaksanaan urusan kepegawaian, keuangan, persuratan, urusan dalam,

perlengkapan, dan rumah tangga;


13/76

LAKIP 2013



6

c. Pengelolaan perpustakaan;

d. Penyusunan laporan berkala hasil pengawasan.

Bagian Tata Usaha memiliki sub-sub bagian, yaitu:

1) Subbagian Program dan Pelaporan, dengan tugas menyiapkan bahan

penyusunan rencana dan program serta penyusunan laporan berkala hasil

pengawasan;

2) Subbagian Kepegawaian, dengan tugas melakukan urusan kepegawaian dan

pengembangan pegawai;

3) Subbagian Keuangan, dengan tugas melakukan urusan keuangan;

4) Subbagian Umum, dengan tugas melakukan urusan persuratan,

perlengkapan, urusan dalam, dan rumah tangga serta pengelolaan

perpustakaan.

2. Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat

Tugas pokok Bidang Pengawasan Instansi Pemerintah Pusat adalah

melaksanakan penyusunan rencana, program, pelaksanaan pengawasan

instansi pemerintah pusat, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat serta pengawasan penyelenggaraan akuntabilitas instansi

pemerintah pusat dan evaluasi hasil pengawasan.

3. Bidang Pengawasan Akuntabilitas Pemerintah Daerah

Tugas pokok Bidang Pengawasan Akuntabilitas Pemerintah Daerah adalah

melaksanakan penyusunan rencana, program, dan pengawasan instansi

pemerintah daerah atas permintaan daerah serta pelaksanaan pengawasan

penyelenggaraan akuntabilitas, dan evaluasi hasil pengawasan.

4. Bidang Akuntan Negara

Tugas pokok Bidang Akuntan Negara adalah melaksanakan penyusunan

rencana, program, dan pelaksanaan pemeriksaan serta evaluasi pelaksanaan

good corporate governancedan laporan akuntabilitas kinerja badan usaha miliknegara, Pertamina, cabang usaha Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak

kerja sama, badan-badan lain yang didalamnya terdapat kepentingan

pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas permintaan daerah, serta

evaluasi hasil pengawasan.

5. Bidang Investigasi

Tugas pokok Bidang Investigasi adalah melaksanakan penyusunan rencana,

program, dan pelaksanaan pemeriksaan terhadap indikasi penyimpangan yang

merugikan negara, badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di


14/76

LAKIP 2013



7

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap hambatan

kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan pemeriksaan pada instansi

penyidik dan instansi pemerintah lainnya.

Dalam mencapai tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu didukung:

1. Sumber Daya Manusia

Untuk melaksanakan tugas pokok dan fungsinya, Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu per 31 Desember 2013, didukung dengan sumber daya manusia

sebanyak 107 orang, dengan rincian sebagai berikut:

Tabel 1.1

Sumber Daya Manusia Per 31 Desember 2013

No UraianGolongan

JumlahPendidikan

JumlahIV III II S2 S1 DIII SLTA

1 Struktural 6 4 - 10 1 1 - 10

2 PFA 6 !6 !1 "# 1 ## 1$ - "#

3 Cal%n PFA - 1 !4 !" - ! !# - !"

4 Prak%m - 1 - 1 - - - 1 1

5 Arsi&aris - # - # - 1 - ! #

PF' - 1( - 1( - - $ 1(

Jumlah 12 52 45 1!" 2 52 43 12 1!"

Gambar 1.2Jumlah Pegawai Berdasarkan Golongan


15/76

LAKIP 2013



8

Gambar 1.3Jumlah Pegawai Berdasarkan Jenis Pendidikan

Tabel 1.2Jumlah Pegawai menurut Jabatan

Ja#a$an Jumlah (orang)

Strukturalo )sel%n ** 1o )sel%n *** "o )sel%n *+ 4

Pe,aat Fungsi%nal Audit%ro Pengendali Teknis

o .etua Tim 10o Angg%ta Tim 60

Pe,aat Fungsi%nal Pranata .%m&uter 1 Pe,aat Fungsi%nal Arsi&aris # Pe,aat Fungsi%nal 'mum 1(

To$al 1!"

Gambar 1.4Jumlah Pegawai Berdasarkan Jabatan


16/76

LAKIP 2013



9

2. Keuangan

Dana pendukung pelaksanaan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu yang bersumber dari DIPA seluruhnya sebesar Rp11.987.026.000,00

dengan realisasi sebesar Rp11.864.804.714,00 atau 98,98%, rincian jumlahanggaran dan realisasi anggaran serta sumber dana tahun 2013 dapat dilihat

pada tabel berikut:

Tabel 1.3Anggaran dan Realisasi Tahun 2013

Jeni% &elan'aAnggaran 2!13

(en)ana *(+, (eali%a%i *(+, Belan,a Pegawai "(#$!6000 "6($0"1#( $$6

Belan,a arang "$0100000 "46#$("(( $$6- Per,alanan 2inas P.A' 100160!000 $$$(4("0 $$!- Per,alanan 2inas P.P!T ##!041000 #!$4(#6""0 $$$

- 3%n Per,alanan 2inas 1"(4"(000 1""1(6!(( $#!Belan,a %dal #40000000 ##$#4$000 $$1

Jumlah 11-"./-!2-!!! 11-.4-.!4-/14 ".0".

3. Sarana dan Prasarana

Sarana dan prasarana yang mendukung pelaksanaan tugas Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu meliputi tanah, bangunan, kendaraan dinas,

inventaris/peralatan kantor, dan perlengkapan lainnya, dapat dilihat pada tabel

dibawah ini:

Tabel 1.4Daftar Sarana dan Prasarana

No Uraian Nilai *(+,

1 Tana5 !#01$#

! Peralatan dan esin #4"66(11

# edung dan Bangunan 6"466#46$

4 Jalan *rigasi dan Jaringan 1("(4#("0

" Aset Teta& 7ainn8a !#000000

Jumlah /-!"5-3"5-.23

Sarana dan prasarana tersebut di atas telah cukup memadai guna mendukung

pelaksanaan tugas dan fungsi, serta nilainya telah memperhitungkan akumulasi

penyusutan. Tanah dan bangunan diperuntukkan sebagai bangunan kantor

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dan rumah negara. Selain ruang untuk

bekerja, bangunan kantor dilengkapi dengan sarana/ruang untuk poliklinik,

perpustakaan, arsip, aula, koperasi, sarana ibadah dan kantin.


17/76

LAKIP 2013



10

4. Hasil Pengawasan

Saldo temuan hasil pengawasan yang belum ditindaklanjuti (TPB) per 31

Desember 2013 adalah sebanyak 1.134 kejadian dengan nilai

Rp11.468.257.361,07 dapat dilihat pada gambar dibawah ini:Gambar 1.5

Saldo TPB sampai dengan 31 Desember 2013

5. Rencana dan Realisasi PKP2T

Realisasi pelaksanaan PKP2T tahun 2013 melampaui target dari PKP2T, yaitu

sebesar 138,81% atau mencapai 676 laporan dari target sebanyak 487. Hal ini

disebabkan peningkatan kepercayaan stakeholders/mitra kerja kepada

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu untuk memfasilitasi kegiatan peningkatan

pengelolaan keuangan negara/daerah melalui kegiatan asistensi/bimtek/

sosialisasi dan pendampingan. Capaian tersebut dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel 1.5Rencana dan Realisasi PKP2T Tahun 2013

&idang &agian (en)ana (eali%a%i

PP P LP PP PP P P LP LP

Tata 'sa5a 60 466" 60 60 10000 (!6 1""0 60 10000

*PP 1!4 #6!! 1!4 !10 16$#" "1(! 14!($ 1$" 1"(!6

AP2 1!0 4"(4 1!0 !40 !0000 (6"6 16(# 160 1####

A3 !6 1!"# !6 "1 1$61" !1$( 1("#4 4! 161"4

*3+ 4 401( 4 10 1!"( #0( $4(( "! 61$0

Jumla5 354 13-4 354 !" 1/20!3 1.-.32 13"0.5 44" 120.4

E. Sistematika Penyajian

Laporan akuntabilitas kinerja tahun 2013 Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

melaporkan pencapaian kinerja perwakilan selama tahun 2013. Capaian kinerja 2013


18/76

LAKIP 2013



11

diukur dan dinilai berdasarkan Penetapan Kinerja (Tapkin) 2013 sebagai tolok ukur

keberhasilan tahunan organisasi. Tapkin sendiri merupakan penjabaran Renstra

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu Tahun 2010-1014.

Analisis atas capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2013 memungkinkan

dilakukannya identifikasi atas sejumlah celah kinerja (performance gap) yangdijadikan sebagai masukan bagi perbaikan kinerja di masa datang.

Laporan akuntabilitas kinerja tahun 2013 Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

disusun dengan sistematika sebagai berikut :

Gambar 1.6Sistematika Penyusunan LAKIP 2013

Bab IV

Pentutup

Bab IPendahuluan

Bab II

Perencanaandan Perjanjian

Kinerja

Bab III

Akuntabilitas

Kinerja

Menyajikan data umum mengenai perwakilan yang

mencakup tugas pokok dan fungsi, aspek strategis

organisasi, kegiatan dan layanan produk organisasi, sertastruktur organisasi dan faktor-faktor yang berpengaruh

Menyajikan beberapa hal dalam perencanaan dan

perjanjian kinerja (dokumen penetapan kinerja)

Perwakilan BPKP Proinsi Bengkulu

Menyajikan capaian kinerja dalam tahun yang

bersangkutan, memuat hasil pengukuran

kinerja yang menguraikan keberhasilan dan

kegagalan capaian kinerja

Menyajikan simpulan atas capaian

kinerja dalam tahun yang bersangkutan


19/76

LAKIP 2013


PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJABAB IIBAB IIBAB IIBAB II

12

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

A. Rencana Strategis 2010-2014

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu merupakan bagian dari

Rencana Strategis BPKP yang mengacu kepada perencanaan nasional, Rencana

Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) dan mendukung pencapaian

program-program prioritas Pemerintah. Penyusunan Renstra Perwakilan BPKPProvinsi Bengkulu merupakan perwujudan amanat Undang-Undang Nomor 25 tahun

2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN). Renstra tersebut

merupakan dokumen perencanaan yang memuat visi, misi, tujuan, strategi, kebijakan

serta program dan kegiatan dari Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dalam rangka

melaksanakan tugas pokok dan fungsinya.

Seiring dengan terbitnya Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang

Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada tanggal 28 Agustus 2008, BPKP

memperoleh mandat baru sebagai auditor Presiden yang memiliki tugas melakukan

pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai pembina

SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran pembina SPIP terkait erat dengan

peran pengawasan intern, karena dengan penguatan SPIP maka pengendalian

pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari penyimpangan dan

penyalahgunaan.

1. Pernyataan Visi

Sejalan dengan perubahan lingkungan strategis, termasuk terbitnya mandat baru

sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008, BPKP, termasuk Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu menegaskan jati dirinya sebagai Auditor Presiden. Konsekuensinya,

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dituntut untuk dapat memberikan informasi

yang berharga bagi Presiden dari hasil pengawasan yang dilakukan dan mampu

memberikan solusi atas permasalahan yang dihadapi pemerintahan. Kontribusi

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu tersebut dimaksudkan untuk membantu

pemerintah mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik. Akuntabilitas


20/76

LAKIP 2013

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu13

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJABAB iiBAB iiBAB iiBAB ii

keuangan negara yang berkualitas merupakan tujuan akhir yang ingin dicapai

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu yang merepresentasikan manfaat yang dapat

diberikan Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu kepada shareholder/

stakeholdernya. Komitmen tersebut selanjutnya dituangkan dalam pernyataan visi

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu sebagai berikut:

2. Pernyataan Misi

Misi merupakan menjabarkan lebih lanjut visi dan berisi pernyataan tentang apa

yang akan dilakukan untuk mencapai visi. Perumusan misi mengacu kepada tugas

dan kewenangan yang telah diberikan kepada BPKP termasuk Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu. Tugas dan kewenangan BPKP termasuk Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu semula diatur dalam Keputusan Presiden Nomor 31 Tahun

1983 tentang Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan, kemudian

diperbarui dengan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 tentang

Kedudukan, Tugas, Fungsi, Kewenangan, Susunan Organisasi, dan Tata Kerja

Lembaga Pemerintah Non Kementerian. Selanjutnya, dengan terbitnya Peraturan

Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah, maka BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu berperan

penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup

penyelenggaraan keuangan negara dan pembinaan penyelenggaraan Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP). Empat misi BPKP termasuk Perwakilan

BPKP Provinsi Bengkulu adalah sebagai berikut:

a. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara

yang mendukung tata kepemerintahan yang baik dan bebas KKN.

b. Membina secara efektif penyelenggaraan sistem pengendalian intern

pemerintah.

c. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional

dan kompeten.

d. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang andal bagipresiden/pemerintah

VISIAuditor Presiden yang Responsif, Interaktif, dan Terpercaya,

untuk Mewujudkan Akuntabilitas Keuangan egara yang !erkualitas


21/76

LAKIP 2013



Penjelasan masing-masing misi adalah sebagai berikut:

Misi ini berkaitan dengan aktualisasi peran BPKP termasuk Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu sebagai Auditor Presiden dalam melaksanakan pengawasan

intern atas akuntabilitas keuangan negara, sekaligus menegaskan bahwa misi ini

dilakukan untuk membantu Presiden selaku shareholder BPKP termasuk

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dalam mendorong terwujudnya tata

kepemerintahan yang baik dan upaya pencegahan KKN. Inti misi ini terkait dengan

kegiatan pengawasan intern pemerintah yang pada hakekatnya bertujuan

memberikan nilai tambah (value added) melalui dua peran utama yaitu aktivitas

assurancedan consulting. Dengan peran tersebut, fungsi utama BPKP termasuk

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu adalah memberikan umpan balik (feedback)

sebagai bahan masukan bagi Presiden/Pemerintah untuk memastikan tercapainya

efektivitas kinerja pemerintah dan pengelolaan keuangan negara, memberikan

rekomendasi perbaikan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance),

serta membantu pemerintah dalam mencapai tujuannya. Dalam misi ini, tercakup

seluruh kegiatan utama (core business) Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu, baik

dalam aktivitas assurance yang dilakukan dalam bentuk audit, evaluasi, reviu,

maupun aktivitas consulting yang dilakukan dalam bentuk sosialisasi, bimbingan

teknis/asistensi, konsultansi, pengembangan sistem.

Mandat BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu sebagai pengawas

intern akuntabilitas keuangan negara semakin jelas dengan terbitnya Peraturan

Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah. Dalam Pasal 49 Ayat (2) dinyatakan bahwa BPKP melakukan

pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara atas kegiatan tertentu

yang meliputi:

a. Kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

b. Kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri

Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (BUN); dan

c. Kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden.

Kegiatan yang bersifat lintas sektoral pada dasarnya merupakan kegiatan yangdalam pelaksanaannya melibatkan dua atau lebih kementerian negara/lembaga

Misi "# Menyelenggarakan pengawasan intern ter$adap akuntabilitaskeuangan negara yang %endukung tata kepe%erinta$an yang baik

dan bebas KK di wilaya$ kerja Perwakilan !PKP Pro&insi !engkulu


22/76

LAKIP 2013



atau pemerintah daerah yang tidak dapat dilakukan pengawasannya oleh APIP

lain. Pengawasan kegiatan lintas sektoral diharapkan dapat memberikan

informasi yang bersifat makro dan komprehensif atas pelaksanaan

program/kegiatan pemerintah pusat maupun daerah, sehinga bermanfaat bagi

pengambilan keputusan atau penentuan kebijakan.

Dengan mengacu kepada UU Nomor 1 Tahun 2004 Pasal 2, kegiatan BUN

terdiri atas delapan bidang yaitu pelaksanaan pendapatan dan belanja negara,

pengelolaan uang negara, pengelolaan piutang, pengelolaan utang, pengelolaan

investasi, pengelolaan Barang Milik Negara (BMN), penatausahaan dan

pertanggungjawaban APBN, dan regulator di bidang keuangan negara.

Pengawasan intern terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara diharapkan

dapat memberi masukan dan feed back kepada Menteri Keuangan selaku BUN

mengenai pengelolaan BUN yang dilakukan oleh institusi di luar Kementerian

Keuangan, yang secara hukum tidak dapat diawasi oleh APIP selain BPKP

termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu. Peran BPKP termasuk

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dalam mengawasi kegiatan-kegiatan BUN

tersebut perlu didukung dengan penetapan Menteri Keuangan selaku BUN, baik

mengenai ruang lingkup maupun sasaran pengawasannya.

Pengawasan atas kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden

merupakan kegiatan BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dalam

rangka merespon permasalahan-permasalahan strategis yang mendesak untuk

ditangani (current issues) sesuai perintah Presiden dan kabinetnya. Pelaksanaan

penugasan-penugasan tersebut merupakan implementasi yang nyata dari peran

BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu sebagai Auditor

Presiden/pemerintah.

Selain itu, berdasarkan Pasal 57 ayat (4) PP Nomor 60 Tahun 2008, BPKP juga

dimandatkan untuk melakukan reviu atas Laporan Keuangan Pemerintah Pusat

(LKPP) sebelum disampaikan Menteri Keuangan kepada Presiden. Reviu

tersebut terkait atas reviu atas laporan keuangan Kementrian/ Lembaga oleh

APIP, terkadang dilakukan pendampingan reviu maupun penyusunan laporan

keuangan oleh BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.

D

Misi '# Me%bina secara efektif penyelenggaraan siste%pengendalian intern pe%erinta$ di wilaya$ kerja Perwakilan !PKPPro&insi !engkulu


23/76

LAKIP 2013



Dalam misi 1 termasuk juga kegiatan dalam rangka membantu aparat penegak

hukum dan pemerintah untuk mencegah dan mengurangi KKN, yang dilakukan

dalam bentuk pengawasan investigatif, pemberian keterangan ahli, dan

perhitungan kerugian negara.

Dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 pasal 2 dinyatakan bahwa untuk mencapai

pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan dan akuntabel,

menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota wajib melakukan

pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan dengan

berpedoman pada SPIP seperti diatur dalam PP tersebut. Sistem Pengendalian

Intern (SPI) merupakan proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang

dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk

memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui

kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan

aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.

Menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan bupati/walikota bertanggung jawab

atas efektivitas penyelenggaraan SPI di lingkungan masing-masing. Untuk

memperkuat dan menunjang efektivitas SPI dilakukan pengawasan intern atas

penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah termasuk akuntabilitas

keuangan negara oleh Aparat Pengawasan Intern Pemerintah (APIP) yang terdiri

dari BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu, Itjen Kementerian,

Inspektorat Provinsi, Inspektorat Kabupaten/Kota.

Selain itu, untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan

pembinaan penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI

terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP termasuk

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60

Tahun 2008. Peran BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dalam

pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi strategis Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu yang langsung berada di bawah Presiden dan membantu Presiden

untuk memastikan tercapainya akuntabilitas kinerja Presiden. Akuntabilitas

kinerja Presiden merupakan suatu kesatuan akumulatif-integratif dari kinerja

berbagai Kementerian/Lembaga dan juga Pemerintah Daerah, sehingga perlu

juga dipastikan efektivitas penyelenggaraan SPIP pada seluruh instansi

pemerintah baik di pusat maupun daerah.

Kegiatan pembinaan SPIP tersebut mencakup:

a. Penyusunan pedoman teknis penyelenggaraan SPIP


24/76

LAKIP 2013



b. Sosialisasi SPIP

c. Pendidikan dan pelatihan SPIP

d. Pembimbingan dan konsultansi SPIP

e. Peningkatan kompetensi auditor aparat pengawasan intern pemerintah

Kegiatan pembinaan butir a sampai dengan butir d merupakan rangkaian

kegiatan dalam rangka membina seluruh instansi pemerintah agar dapat

menerapkan SPIP. Kegiatan-kegiatan tersebut termasuk dalam lingkup misi

kedua ini. Sedangkan butir e lebih spesifik terkait peningkatan kemampuan/

kompetensi auditor APIP yang menjadi bagian dari misi ketiga yaitu

mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang profesional dan

kompeten. Pada prinsipnya misi kedua lebih menekankan kepada pembinaan

SPIP kepada instansi pemerintah, sedangkan misi ketiga terkait dengan

pembinaan terhadap auditor (APIP).

Kegiatan pembinaan penyelenggaraan SPIP diawali dengan penyusunan

pedoman-pedoman terkait SPIP (pedoman umum dan pedoman teknis) yang

merupakan panduan untuk membangun SPIP di seluruh instansi pemerintah.

Pedoman tersebut selanjutnya disosialisasikan agar diperoleh kesamaan

persepsi dan pemahaman tentang SPIP. Selain itu, kegiatan penyusunan modul

dan penyelenggaraan diklat SPIP menjadi kegiatan penting untuk membentuk

personil yang memahami seluk beluk SPIP dan kompeten untuk menerapkan

SPIP di instansi masing-masing. Pada tahap penerapan SPIP, Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu siap untuk membimbing dan memberikan konsultansi kepada

seluruh instansi pemerintah dilingkungan Provinsi Bengkulu.

M

i

M

Misi ketiga adalah misi pengimbang yang disusun dalam kesadaran bahwa

kinerja yang berorientasi ke luar tak mungkin terwujud tanpa adanya proses kerja

internal yang baik maupun proses kerja sesama APIP yang sinergis. Dengan

adanya proses kerja sesama APIP yang sinergis diharapkan akan menghasilkan

kinerja APIP yang maksimal. Hal ini merupakan jawaban atas arahan Presiden

akan perwujudan pengawasan yang terpadu, terarah, dan memberi nilai tambah

yang dapat mendukung perwujudan kepemerintahan yang baik, bersih dan

kredibel, dan berorientasikan pada peningkatan kesejahteraan masyarakat.

Misi (# Menge%bangkan kapasitas pengawasan intern pe%erinta$yang profesional dan ko%peten di wilaya$ kerja Perwakilan !PKPPro&insi !engkulu


25/76

LAKIP 2013



Kinerja APIP yang maksimal dapat diperoleh jika pemberdayaan APIP dijalankan

dalam semangat profesionalitas dan kesetaraan antar APIP. Namun, efektivitas

sinergi akan menjadi lebih besar jika pihak-pihak yang bersinergi memiliki

kemampuan yang tinggi dalam melaksanakan tugas dan fungsinya masing-

masing.

Oleh karena itu, misi ketiga diperlukan sebagai pembimbing berbagai strategi

pemberdayaan, pembelajaran, dan pertumbuhan kapasitas Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu sendiri maupun kapasitas APIP secara umum. Penjabaran

misi ini merupakan bentuk tanggung jawab Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

sebagai anggota komunitas pengawasan untuk turut serta dalam

mengembangkan sistem pengawasan nasional yang terpadu. Pengembangan

sistem pengawasan nasional tentunya dilakukan bersama-sama, baik dengan

BPK, Inspektorat Jenderal Kementerian, Unit Pengawasan LPND, Badan

Pengawasan Daerah Provinsi/Kabupaten/Kota, dan Satuan Pengawasan Intern

(SPI) BUMN/BUMD/BUL, maupun dengan Instansi Pemerintah lainnya yang

mengkoordinasikan kegiatan pengawasan seperti Kementerian Pendayagunaan

Aparatur Negara dan Kementerian Dalam Negeri pada saat ini, serta pihak-pihak

lainnya yang berkepentingan. Lebih luas lagi, dilakukannya pengawasan secara

bersinergi akan menjadi agenda yang penting Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu bersama-sama dengan DPRD, Kejaksaan, Kepolisian, maupun

masyarakat.

Arti penting dari ditetapkannya misi ini terletak pada adanya kesadaran

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu untuk turut serta membenahi hal-hal yang

kontra produktif dalam kegiatan pengawasan, misalnya bertubi-tubinya dan

tumpang tindihnya pelaksanaan kegiatan pengawasan di lapangan. Hal ini dapat

diwujudkan dalam bentuk pemberian masukan mengenai arah dan kebijakan

pengawasan nasional/makro kepada Pemerintah. Substansi arah dan kebijakanyang dimaksud tentunya sejalan dengan program-program Pemerintah yang

menjadi prioritas, berskala nasional, memperhatikan analisis risiko per masing-

masing sektor dan bidang kegiatan pemerintahan, mencerminkan sinergi APIP,

dan menunjukkan dukungan bagi pelaksanaan pengawasan oleh auditor

eksternal.

Penjabaran misi ini terus dioptimalkan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

agar hasil pengawasannya mempunyai manfaat dan memberikan nilai tambah

bagi semua pihak yang berkepentingan, terutama stakeholders utama, yang


26/76

LAKIP 2013



tercermin dari tanggapan positif ataupun apresiasi para pengguna atas produk-

produk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu. Untuk itu perlu terus diagendakan

dan diberikan perhatian yang memadai terhadap peningkatan kualitas dan

kuantitas sumber daya, kepatuhan pada standar profesi, penataan proses kerja

internal, dan sistem kendali mutu yang dapat menunjang peningkatan kualitas

hasil pengawasan. Dengan demikian, produk Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu diharapkan akan bermanfaat sebagai umpan balik (feed back) bagi

penetapan kebijakan dan pengambilan keputusan dalam rangka peningkatan

kinerja Instansi Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah dan

BUMN/BUMD/BUL.

Peran BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu mengembangkan

kapasitas APIP baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan prosedur

mencakup:

Pembinaan kompetensi APIP dengan pendidikan dan pelatihan auditor (pasal

59 ayat 1 e PP Nomor 60 Tahun 2008)

Pembinaan Jabatan Fungsional Auditor dan sertifikasi auditor (pasal 51 ayat 2

dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008)

Penelitian dan Pengembangan Sistem dan Prosedur Pengawasan

Pengembangan Kapasitas Internal Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

Pemeriksaan/pengawasan internal Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu

Pendukung/fasilitasi pengawasan

Sinergi dengan APIP lain.

M

i

s

Misi ini merupakan aktualisasi peran BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu sebagai Auditor Presiden dalam rangka membangun sistem dukunganpengambilan keputusan Presiden/Pemerintah yang efektif melalui suatu Sistem

Akuntabilitas Presiden. Dengan sistem seperti ini Presiden akan memperoleh

informasi mengenai capaian kinerjanya yang mendekati real-timesehingga dapat

melakukan tindakan korektif yang cepat jika terdapat perbedaan antara realisasi

dengan rencana pada saat tertentu.

Sistem pelaporan kinerja dan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan

negara yang ada saat ini belum menjamin bahwa Presiden memperoleh

informasi yang utuh/menyeluruh atas implementasi akuntabilitas Presiden.

Misi )# Menyelenggarakan siste% dukungan penga%bilankeputusan yang andal bagi presiden*pe%erinta$ di wilaya$ kerjaPerwakilan !PKP Pro&insi !en kulu


27/76

LAKIP 2013



Kondisi tersebut kontradiktif dengan kedudukan Presiden sebagai Kepala

Pemerintahan yang juga memegang kekuasaan tunggal pengelolaan negara

sebagai bagian dari kekuasaan pemerintahan (UU Nomor 17 Tahun 2003 Pasal

6 ayat 1). Meskipun telah secara jelas diatur bahwa kekuasaan pengelolaan

keuangan negara dikuasakan kepada Menteri Keuangan (selaku BUN) dan

menteri/pimpinan lembaga (selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang),

serta diserahkan kepada gubernur/bupati/walikota selaku kepala daerah untuk

mengelola keuangan daerah, namun sejatinya bukan berarti bahwa akuntabilitas

pengelolaan keuangan negara diserahkan keseluruhan ke menteri, pimpinan

lembaga, gubernur, bupati, atau walikota. Akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara tetap melekat kepada Presiden yang menerima amanah dari rakyat,

sehingga Presiden juga harus berakuntabilitas kepada rakyat.

Berbagai peraturan yang telah diterbitkan terkait Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (SAKIP), Evaluasi Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah

(PP Nomor 6 Tahun 2008), Tatacara Pengendalian dan Evaluasi Pelaksanaan

Rencana Pembangunan (PP Nomor 39 Tahun 2006), dan Penyampaian Laporan

Pertanggungjawaban Penyelenggaraan Pemerintah Daerah-LPPD (PP Nomor 3

Tahun 2007), belum dapat menjamin bahwa Presiden memperoleh informasi

periodik, up to date, dan mendekati real-time tentang akuntabilitas kinerja dan

pertanggungjawaban pengelolaan keuangan negara.

Kondisi di atas memunculkan fenomena baik di pusat dan daerah, yaitu (i)

penyerapan anggaran yang rendah, (ii) kurang sinkronnya rencana

pembangunan di pusat dan daerah (karena persepsi yang sempit terhadap

perundang-undangan yang ada), dan (iii) tidak adanya informasi capaian kinerja

kumulatif/aggregasi dari kementerian/lembaga dan pemerintah daerah yang

dapat dilaporkan kepada Presiden secara tepat waktu (up to date), yang

mendekati real-time. Hal tersebut menyulitkan Presiden untuk dapat menilaiapakah agenda-agenda Presiden yang tertuang di RPJMN telah dilaksanakan

oleh pimpinan kementerian/lembaga dan kepala daerah sesuai dengan target

atau harapan Pemerintah dan rakyat.

Dalam rangka mengembangkan pelaporan akuntabilitas di Indonesia, masing-

masing kementerian/lembaga dan pemerintah daerah dituntut untuk membuat

indikator capaian kinerja yang terukur sehingga dapat membantu Presiden untuk

menyampaikan akuntabilitasnya kepada rakyat sesuai dengan amanah UUD.

Terkait hal tersebut, BPKP mendorong dibangunnya Sistem Akuntabilitas


28/76

LAKIP 2013



Presiden (President Accountability Systems) atau yang dikenal sebagai PASs.

Tujuan dari PASs adalah memberikan solusi terhadap kebuntuan (missing-link)

proses pelaporan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, mensinergikan

sumber-daya informasi antar kementerian/lembaga (pusat dan daerah) sehingga

memungkinkan pertukaran data/informasi, dan memudahkan Presiden untuk

memonitor dan mengendalikan kemajuan (progress) masing-masing

program/agenda Pemerintah.

Pengembangan PASs sinkron dengan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun

2008 khususnya pasal 54 yang mengamanatkan kepada Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu sebagai penunjang pelaksanaan tugas BPKP Pusat untuk

menyusun dan menyampaikan ikhtisar laporan hasil pengawasan kepada

Presiden dengan tembusan kepada Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur

Negara.

3. Tujuan Strategis

Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah ditetapkan, dan

berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran

atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau dihasilkan dalamjangka waktu satu sampai dengan lima tahun. Formulasi tujuan strategis

memungkinkan BPKP untuk mengetahui secara tepat kegiatan-kegiatan yang

harus dilaksanakan dalam memenuhi visi dan misinya untuk kurun waktu satu

sampai lima tahun ke depan. Hal ini juga memungkinkan BPKP untuk mengukur

tingkat ketercapaian visi dan misi yang telah disepakati. Untuk itu, setiap tujuan

strategis yang ditetapkan harus memiliki indikator kinerja yang terukur sehingga

capaiannya dapat diukur.

Tujuan utama BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu tercermin

dalam tujuan-tujuan strategis sebagai berikut:

a. Meningkatnya kualitas akuntabilitas keuangan negara di wilayah kerja

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.

b. Meningkatnya tata pemerintahan yang baik di wilayah kerja Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu.

c. Terciptanya iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan

pengungkapan kasus yang merugikan keuangan negara di wilayah kerjaPerwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.


29/76

LAKIP 2013



d. Tercapainya efektivitas penyelenggaraan sistem pengendalian intern

pemerintah di wilayah kerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.

e. Meningkatnya kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten di wilayah kerja Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu.

f. Terselenggaranya sistim dukungan pengambilan keputusan yang andal bagi

Presiden/pemerintah di wilayah kerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.

4. Sasaran Strategis

Sasaran Strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan yang dirumuskan

secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih pendek

dari tujuan. Delapan sasaran strategis yang diharapakan di akhir periode Renstra

Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu 2010-2014, yaitu:

1) Meningkatnya Kualitas 95% LKKL, dan 95% LKPD.

2) Tercapainya Optimalisasi Penerimaan Negara Sebesar 87,50%.

3) Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan Terselenggaranya GG pada 75%

BUMN/BUMD.

4) Meningkatkan Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda, BUMN/BUMD dalam

Upaya Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Menjadi 80%.

5) Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L/Pemda.

6) Meningkatnya Kapasitas Aparat Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten pada 80% Pemda.

7) Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan Sebesar 90% dan Kualitas

Pengelolaaan Keuangan Sebesar 100%.

8) Terselenggaranya 100% Sistem Dukungan Pengambilan Keputusan bagi

Pimpinan.

5. Indikator Kinerja Utama

Setiap program dan kegiatan dalam Renstra selanjutnya dinyatakan dalam suatu

indikator kinerja yang spesifik, terukur, dapat dicapai, relevan, dan berjangka waktu.

Hanya dengan indikator kinerja yang memenuhi kelima karakteristik kualitatif inilah

keberhasilan pencapaian program dan kegiatan nantinya dapat dilakukan.

Keberhasilan program diukur dengan indikator hasil (outcome), sedangkan


30/76

LAKIP 2013



keberhasilan kegiatan diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output).

Penetapan indikator program dilakukan dengan mempertimbangkan tujuan program

dan kegiatan-kegiatan yang mendukung program tersebut.

Indikator kinerja utama BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulumerupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi stakeholders

yang menunjukkan peran utama BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan SPIP.

Indikator-indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu sebagai

berikut:

Tabel 2.1Indikator Kinerja Utama

No Indika$or iner'a U$ama

Tu,uan 1 : eningkatn8a kualitas akuntailitas keuangan negara di 9ila8a5 Perwakilan BP.P Pr%insi Bengkulu

11 Sasaran Strategis : eningkatn8a .ualitas $" 7..7 dan $" 7.P2111 Persentase *PP 8ang menda&at &endam&ingan &en8usunan 7a&%ran .euangan

11! Persentase *P2 8ang la&%ran keuangann8a mem&er%le5 %&ini minimal 92P

11# Persentase ,umla5 la&%ran keuangan &r%8ek P;73 8ang mem&er%le5 %&ini dukungan 9a,ar

114 Persentase 5asil &engawasan lintas sekt%ral 8ang disam&aikan ke Pusat

11" Persentase 5asil &engawasan atas &ermintaan &residen 8ang disam&aikan ke Pusat

116 Persentase 5asil &engawasan atas &ermintaan stake5%lders 8ang di,adikan a5an &engamilanke&utusan %le5stakeholders

11( Persentase B'2 8ang menda&at &endam&ingan &en8elenggaraan akuntansi

1! Sasaran Strategis : Ter


31/76

LAKIP 2013



No Indika$or iner'a U$ama

41# Jumla5 Pemda 8ang dilakukan m%nit%ring Sistem Pengendalian *ntern

Tu,uan " : eningkatn8a ka&asitas A&arat Pengawasan *ntern Pemerinta5 8ang &r%@esi%nal dan k%m&eten di9ila8a5 Perwakilan BP.P Pr%insi Bengkulu

11 Sasaran Strategis : eningkatn8a ka&asitas A&arat Pengawasan *ntern Pemerinta5 8ang &r%@esi%nal dank%m&eten &ada 0 Pemda

"11 Persentase Pemda 8ang dilakukan asistensi &enera&an JFA

1! Sasaran Strategis : eningkatn8a e@ekti@itas &eren


32/76

LAKIP 2013



alokasi anggaran, dan/atau kegiatan masyarakat yang dikoordinasikan oleh K/L.

Program Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu merupakan bagian integral dalam

proses perencanaan strategis Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu dan memberikan

dasar yang kuat untuk mengendalikan dan memantau pencapaian kinerja serta lebih

menjamin suksesnya pelaksanaan rencana jangka panjang yang sifatnya

menyeluruh di lingkungan satuan kerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu.

Penetapan program adalah untuk memberikan fokus pada penyusunan kegiatan

dan pengalokasian sumber daya organisasi. Dengan demikian, kegiatan merupakan

penjabaran lebih lanjut dari suatu program sebagai arah dari pencapaian tujuan

yang memberikan kontribusi bagi pencapaian visi dan misi Perwakilan BPKP

Provinsi Bengkulu. Kegiatan merupakan aspek operasional dari suatu rencana

strategis yang berturut-turut diarahkan untuk mencapai tujuan dan visi Perwakilan

BPKP Provinsi Bengkulu, dan berdimensi waktu satu tahun.

Berdasarkan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu Tahun 2010-2014,

ikhtisar Program dan Kegiatan dapat diuraikan dalam tabel berikut:

Tabel 2.2Program, Sasaran Strategis dan Kegiatan

No- GIATAN

Program 1 : Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah1. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kualitas LKPP 95% dan 95% LKPD

1 Bimingan teknis/asistensi &en8usunan 7..7 idang Perek%n%mian! Bimingan teknis/asistensi &en8usunan 7..7 idang P%ls%skam# Bimingan teknis/asistensi &en8usunan 7.P24 Pengawasan Pr%8ek P;73" Pengawasan lintas sekt%r idang Perek%n%mian6 Pengawasan lintas sekt%r idang P%ls%skam

( Pengawasan lintas sekt%r idang .euangan 2aera5 Pengawasan atas Permintaan Presiden Bidang P%ls%skam$ Pengawasan atas &ermintaan stake5%lder idang Perek%n%mian

10 Pengawasan atas &ermintaan stake5%lder idang P%ls%skam

11 Pengawasan atas &ermintaan stake5%lder idang .euangan 2aera51! Bimtek/asistensi &en8usunan 7. B'2

2. Sasaran Strategis : Tercapainya optimalisasi Penerimaan Negara sebesar 87,50%

1 Pengawasan B'3 Bidang Perek%n%mian! Pengawasan B'3 Bidang P%ls%skam# Pengawasan B'3 Bidang .euangan 2aera54 Pengawasan Atas Penerimaan 3egara Bidang Perek%n%mian

" Pengawasan Atas Penerimaan 3egara Bidang P%ls%skam

3. Sasaran Strategis : Terselenggaranya SPM pada 60% IPD dan terselenggaranyaGG pada 75% BUMN/BUMD

1 Pengawasan atas .iner,a Pela8anan Pulik Bidang .euangan 2aera5! Bimingan teknis/asistensi C/.P* sekt%r .%r&%rat

# Pengawasan atas kiner,a B'2

4. Sasaran Strategis : Meningkatnya Kesadaran dan Keterlibatan K/L, Pemda,


33/76

LAKIP 2013



BUMN/BUMD Dalam Upaya Pencegahan dan Pemberantasan korupsi Menjadi 80%

1 S%sialisasi asala5 .%ru&si! Bimtek/Asistensi *m&lementasi FCP# .a,ian Pengawasan4 Audit *nestigasi atas ;.P )skalasi dan .laim

" Audit *nestigasi Per5itungan .erugian .euangan 3egara dan Pemerian .eteranganA5li atas &ermintaan *nstansi Pen8idik

5. Sasaran Strategis : Meningkatnya kualitas Penerapan SPIP di 70% K/L, Pemda

1- Dukungan +em#inaan Pen6elenggaraan SPIP &idang euangan Daerah

Program 2 : Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

6. Sasaran Strategis : Meningkatnya Efektifitas Perencanaan Pengawasan sebesar90% dan Kualitas Pengelolaan Keuangan sebesar 100%

1- Pem#inaan J7A dan Ta$a elola APIP2- Dukungan 8ana'emen dan Pelak%anaan Tuga% $ekni% Lainn6a

Program 3 : Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP

1- Pen6ediaan dan +engelolaan %arana +ra%arana2- Pen6elenggaraan %i%$em dukungan +engam#ilan ke+u$u%an Pemerin$ahPre%iden dan in$ernal

&PP

B. Perjanjian Kinerja 2013

Penetapan indikator kinerja pada tingkat program dan kegiatan merupakan prasyarat

bagi pengukuran kinerja. kriteria pengukuran yang dipakai adalah target kinerja yang

ditetapkan. Target kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan seluru anggota

organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap program dan kegiatanyang dilakukan.

Sesuai dengan Renstra dan Dokumen Penetapan Kinerja, indikator hasil program

tahun 2013 terdiri atas:

Tabel 2.3Perjanjian Kinerja Tahun 2013

3% *ndikat%r .iner,a 'tama Satuan Target

1 Sasaran Strategis : eningkatn8a .ualitas 0 7..7 dan " 7.P2

111 Persentase *PP 8ang menda&at &endam&ingan &en8usunan 7a&%ran .euangan Persen $00011! Persentase *P2 8ang la&%ran keuangann8a mem&er%le5 %&ini minimal 92P Persen $000

11# Persentase ,umla5 la&%ran keuangan &r%8ek P;73 8ang mem&er%le5 %&inidukungan 9a,ar

Persen !00

114 Persentase 5asil &engawasan lintas sekt%ral 8ang disam&aikan ke Pusat Persen 1!"

11" Persentase 5asil &engawasan atas &ermintaan &residen 8ang disam&aikan kePusat

Persen 600

116 Persentase 5asil &engawasan atas &ermintaan stake5%lders 8ang di,adikana5an &engamilan ke&utusan %le5stakeholders

Persen 66(

11( Persentase B'2 8ang menda&at &endam&ingan &en8elenggaraan akuntansi Persen ""00

! Sasaran Strategis : Ter


34/76

LAKIP 2013



!1# Persentase &eng5ematan ia8a >cost saving? diandingkan dengan nilai 8angdiaudit

Persen 00

# Sasaran Strategis : Terselenggaran8a SP &ada 40 *P2 dan terselenggaran8a &ada "" B'3/B'2

#11 Persentase *P2 8ang melaksanakan &ela8anan sesuai Standar Pela8ananinimal

Persen 4"00

#1! Persentase B'3/2/B7'/2 8ang dilakukan s%sialisasi/asistensi C/.P* Persen 6"00#1# Persentase B'2 8ang dilakukan audit kiner,a Persen 6000

4 Sasaran Strategis : eningkatkan .esadaran dan .eterliatan ./7 Pemda B'3/B'2 2alam '&a8a

Pen


35/76

LAKIP 2013


AKUNTABILITAS KINERJABAB IIIBAB IIIBAB IIIBAB III

28

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

ntuk dapat melihat sejauh mana hasil yang diharapkan, yang telah

dirumuskan dalam Rencana Kinerja Tahunan dapat tercapai, harus

dilakukan pengukuran, evaluasi, dan analisis melalui media

pertanggungjawaban akuntabilitas kinerja. Pengukuran kinerja Perwakilan BPKP Provinsi

Bengkulu dilakukan dengan menggunakan indikator kinerja yang ditetapkan pada

Penetapan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu Tahun 2012.

A. CAPAIAN KINERJA

Tahap pengukuran kinerja merupakan tahapan untuk melihat capaian kinerja dengan

cara membandingkan rencana kinerja yang merupakan komitmen dari pimpinan dan

seluruh personil Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu, dengan realisasinya pada akhir

tahun.

Pengukuran kinerja dilakukan utamanya dengan membandingkan realisasi

pencapaian output dengan target output yang telah ditetapkan dalam penetapan

kinerja. Sesuai dengan Permenpan dan RB nomor 29 tahun 2010 tentang Pedoman

Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah, capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu diukur berdasarkan

capaian kinerja masing- masing indikator sasaran (output) dan tidak disimpulkan

capaian kinerja berdasarkan program (outcome) ataupun indikator secara total(seluruh sasaran pada Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu).

Capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu secara keseluruhan adalah

sebesar 138,79%, atau termasuk dalam kategori memuaskan. Nilai capaian

tersebut merupakan rata-rata capaian seluruh indikator output yang ditetapkan,

dengan gambaran sebagai berikut:

U


36/76

LAKIP 2013


CAPAIAN KINERJABAB iIIBAB iIIBAB iIIBAB iII

SASARAN STRATEGIS

OUTPUT

INDIKATOR KINERJA

OUTPUTSatuan Target Realisasi %

Pengendalian!Pelaksanaan

Pengawasan "ntern

#kuntabilitas Keuangan

$egara dan Pembinaan

Penyelenggaraan %P"P

Kementerian!&embaga!

B'M$!B'M

asil Pengawasan "ntern

#kuntabilitas Keuangan

$egara dan pembinaan

Penyelenggaraan %P"P

Kementerian!

&embaga!B'M$!B'M

&aporan *+ . ./0,11

Kegiatan .. .* ..,.

&aporan ukungan

Manajemen Perwakilan

BPKP

asil Penyelenggaraan

ukungan Manajemen

Perwakilan BPKP

&aporan 0 .2*,**

Pengadaan dan Penyaluran

%arana dan Prasarana

Perwakilan BPKP

asil Pengadaan dan

Penyaluran %arana dan

Prasarana Perwakilan BPKP

'nit 3 ..2,3.

4'M&aporan 2. 33 .*,2/Kegiatan .. .* ..,.

'nit 3 ..2,3.

B. ANALISIS CAPAIAN KINERJA

Rata-rata capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu tahun 2012 secara

keseluruhan adalah 138,79% atau termasuk kategori memuaskan. Capaian tersebut

terdiri dari tiga program, yaitu:

1. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;

2. Dukungan Manajemendan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP;

3. Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur Negara BPKP.

Analisis atas capaian kinerja masing-masing program di atas dapat diuraikan sebagai

berikut:

Dalam tahun 2012, Perwakilan BPKP Provinsi Bengkulu telah melaksanakan Program

Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) untuk mencapai

dua sasaran strategis, yaitu:

Meningkatnya kualitas penyelenggaraan pengawasan intern akuntabilitas

keuangan Negara dan pembinaan penyelenggaraan SPIP pada

kementerian/lembaga/pemda/ BUMN/BUMD;

PPrrooggrraamm11 Program Pengawasan Intern Akuntabilitas KeuanganNegara dan Pembinaan Penyelenggaraan SistemPengendalian Intern Pemerintah


37/76

LAKIP 2013



Meningkatnya K/L dan Pemda yang menyelenggarakan SPIP sesuai ketentuan

yang berlaku.

Capaian kinerja kegiatan dalam program ini diukur berdasarkan rata-rata capaian dari

29 indikator kinerja output, dengan rincian sebagai berikut:

INDIKATOR HASIL PROGRAM SAT TARGET REALISASICAPAIANKINERJA

(%)

1.01 Laporan hasil pengawasan lintassektor bidang Perekonomian

lap 20 31 155,00

1.02 Laporan hasil pengawasan BUNbidang Perekonomian

lap 7 12 171,43

1.03 Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidangPerekonomian

lap 4 13 325,00

1.04 Laporan hasil pengawasan ataspenerimaan negara bidangPerekonomian

lap 1 3 300,00

1.05 Laporan hasil pengawasan atasProyek PHLN

lap 27 31 114,81

1.06 Laporan hasil pengawasan lintassektor bidang Polsoskam

lap 32 48 150,00

1.07 Laporan hasil pengawasan BUNbidang Polsoskam

lap 13 43 330,77

1.08 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan presiden bidangPolsoskam

lap 10 18 180,00

1.09 Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidangPolsoskam

lap 11 33 300,00

1.10 Laporan hasil pengawasan ataspenerimaan negara bidangPolsoskam

lap 4 0 0,00

1.11 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan stakeholder bidangPolsoskam

lap 2 9 450,00

1.12 Laporan hasil pengawasan lintassektor bidang Keuangan Daerah

lap 2 2 100,00

1.13 Laporan hasil pengawasan BUNbidang Keuangan Daerah

lap 56 68 121,43

1.14 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan presiden BidangKeuangan Daerah

lap 3 4 133,33

1.15 Laporan hasil bimtek/ asistensipenyusunan LKPD Bidang KeuanganDaerah

lap 31 141 454,85

1.16 Laporan hasil pengawasan ataspermintaan stakeholder bidangKeuangan Daerah

lap 9 21 233,33

1.17 Laporan hasil pengawasan ataskinerja pelayanan publik bidangKeuangan Daerah

lap 6 9 150,00

1.18 Laporan dukungan pembinaan

penyelenggaraan SPIP bidangKeuangan Daerah

lap 15 30 200,00

1.19 Laporan hasil bimtek/asistensi lap 2 5 250,00


38/76

LAKIP 2013



GCG/KPI sektor korporat1.20 Laporan hasil pengawasan atas

kinerja BUMDlap 6 10 166,67

1.21 Laporan hasil bimtek/ asistensipenyusunan LK BUMD

lap 5 27 540,00

1.22 Laporan hasil sosialisasi masalahkorupsi

lap 5 28 560,00

1.23 Laporan hasil bimtek/asistensiimplementasi FCP

lap 3 4 133,33

1.24 Laporan hasil kajian pengawasan lap 1 0 0,001.25 Laporan hasil audit investigasi atas

HKP, Eskalasi dan Klaimlap 4 0 0,00

1.26 Laporan hasil audit investigasi,perhitungan kerugian negara, danpemberian keterangan ahli ataspermintaan Instansi Penyidik

lap 77 89 115,58

1.27 Sosialisasi dan bimtek penerapanJFA APIP Daerah

lap 4 6 150,00

1.28 Sosialisasi dan bimtek penerapantatakelola APIP Daerah lap 7 7 100,00

1.29 Laporan evaluasi penerapantatakelola APIP Daerah

lap 2 2 100,00

Dari 29 indikator kinerja output yang ditargetkan tersebut, 26 indikator mencapai target

(capaiannya lebih atau sama dengan 100%) dan 3 indikator tidak terealisasi (0%).

Capaian tertinggi terjadi pada dua indikator yaitu Laporan Hasil Sosialisasi Masalah

Korupsi (560,00%, target 5 lap, realisasi 28 lap) dan Laporan Hasil Bimtek/Asistensi

Penyusunan LK BUMD (540,00%, target 5 lap, realisasi 27 lap).

Capaian terendah sebesar 100,00% pada 3 indikator yaitu Laporan Hasil Pengawasan

Lintas Sektor Bidang Keuangan Daerah (target sama dengan realisasi sebanyak 2

lap); Sosialisasi dan Bimtek Penerapan Tatakelola APIP Daerah (7 lap) dan Laporan

Evaluasi Penerapan Tatakelola APIP Daerah (2 lap).

Tiga indikator yang tidak terealisasi adalah:

1) Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Polsoskam, 4 lap;

2) Laporan hasil kajian pengawasan, 1 lap;3) Laporan hasil audit investigasi atas HKP, Eskalasi dan Klaim, 4 lap.

Capaian kinerja per indikator output dapat diuraikan sebagai berikut:

1. Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Perekonomian

Capaian indikator sebesar 155,00% (target 20 lap, realisasi 31 lap). Pengawasan lintas

sektor perekonomian diantaranya audit kinerja Program Pembangunan Infrastruktur

Perdesaan (PPIP). Audit selain dilaksanakan di satuan kerja PPIP di tingkat provinsi

dan kabupaten, juga dilaksanakan uji petik pelaksanaan kegiatan perencanaan dan


39/76

LAKIP 2013



pelaksanaan pembangunan infrastruktur perdesaan pada 97,22% desa atau 35 desa

dari 36 desa di 4 (empat) kabupaten atau 100% dari 4 (empat) kabupaten yang

menerima dana PPIP di Provinsi Bengkulu.

Hasil audit kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) Tahun 2011

pada Provinsi Bengkulu memperoleh skor 79,60 dari nilai maksimum 100 yang

mencerminkan PPIP tahun 2011 di Provinsi Bengkulu telah dilaksanakan dengan

predikat CukupBerhasil.

Capaian melebihi target disebabkan adanya realisasi 11 laporan hasil pengawasan

lintas sektor Bidang Perekonomian yang merupakan penugasan Non PKPT, yaitu:

1) Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur Perdesaan (PPIP) Tahun

Anggaran 2011 pada Kabupaten Kaur;

2) Exit Meeting Laporan Hasil Audit PPIP Tahun 2011;

3) Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastuktur Perdesaan (PPIP) Tahun

Anggaran 2011 (APBN-P) dan 2012 (Interim) Provinsi Bengkulu, Kabupaten

Bengkulu Utara, Kabupaten Kaur dan Kabupaten Bengkulu Tengah (4 lap);

4) Exit Meeting Laporan Hasil Audit PPIP Tahun 2012;

5) Penyusunan Laporan Kegiatan Bulan September 2012, Bulan Oktober 2012, Bulan

November 2012 dan Bulan Desember 2012 (4 lap).

2. Laporan hasil pengawasan BUN bidang Perekonomian

Capaian indikator sebesar 171,43% (target 7 lap, realisasi 12 lap). Capaian melebihi

target disebabkan adanya realisasi lima laporan hasil pengawasan lintas BUN Bidang

Perekonomian yang merupakan penugasan Non PKPT, yaitu:

1) Evaluasi Penyerapan Anggaran Dana APBN Tahun Anggaran 2012 pada SNVT

Pelaksanaan Jaringan Pemanfaatan Air Sumatera VII Provinsi Bengkulu;

2) Evaluasi Penyerapan Anggaran Dana APBN Semester I 2012 pada Satker

Penataan Bangunan dan Lingkungan Bengkulu;

3) Evaluasi Penyerapan Anggaran Dana APBN Semester I 2012 pada Satker

Pelaksanaan Jalan Nasional Wilayah I, Wilayah II Provinsi Bengkulu (2 lap);

4) Evaluasi Penyerapan Anggaran Dana APBN Semester I 2012 pada Kantor

Pengembangan LLAJ Provinsi Bengkulu;

3. Laporan hasil bimbingan teknis/asistensi penyusunan LKKL bidang Perekonomian

Capaian indikator sebesar 325,00% (target 4 lap, realisasi 13 lap). Kegiatan

Pendampingan dilaksanakan pada satker-satker unit akuntansi wilayah di lingkungan

Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi, Kementerian Sosial, Kementerian


40/76

LAKIP 2013



Kehutanan, Kementerian Kebudayaan dan Pariwisata, Kementerian Pekerjaan Umum,

Kepolisian Daerah Bengkulu, Kementerian Hukum dan HAM, Kementerian Kesehatan ,

Kejaksaan Tinggi, Kantor Wilayah BPN, Komisi Pemilihan Umum Daerah (KPUD)

Provinsi Bengkulu, Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan UAKPA/B-W

pada Kantor Kementerian Agama Provinsi Bengkulu, Pendampingan Penyusunan

laporan Keuangan UAKPA/B-W pada Kementerian Pertanian di Wilayah Provinsi

Bengkulu , Kejaksaan Tinggi dan Kejaksaan Negeri serta pada Badan Pusat Statistik

Provinsi Bengkulu untuk penyusunan laporan keuangan tahun anggaran 2011.

Pada umumnya kegiatan pendampingan ini telah dapat dilaksanakan dengan baik

meskipun masih terdapat hal yang perlu diperbaiki diantaranya penyusunan Catatan

Atas Laporan Keuangan(CaLK) sebagian belum berpedoman pada Peraturan Direktur

Jenderal Perbendaharaan No. PER 65/PB/2010 tentang Pedoman penyusunan

Laporan Keuangan Kementerian Negara/ Lembaga.

Pada bulan November 2012 untuk pertama kali dilakukan pendampingan penyusunan

laporan keuangan di lingkungan Mahkamah Agung. Rencananya akan dilanjutkan di

bulan Januari 2013.

Capaian melebihi target disebabkan adanya realisasi 9 laporan hasil bimbingan

teknis/asistensi penyusunan LKKL Bidang Perekonomian yang merupakan penugasan

Non PKPT, yaitu:1) Bimtek Penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2012 dan Penyelesaian

Tindak Lanjut Temuan BPK-RI Tahun Anggaran 2011 pada BPTP Bengkulu;

2) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan pada Dirjen Bina Marga

Kementerian PU-RI pada Dinas PU Provinsi Bengkulu Tahun Anggaran 2011;

3) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan pada Balai Sumber Daya Air

Kementerian PU-RI Provinsi Bengkulu Tahun Anggaran 2011;

4) Penyusunan Laporan Hasil Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan

Kementerian PU Provinsi Bengkulu Tahun Anggaran 2011;

5) Sosialisasi Pedoman Pendampingan Penyusunan dan Reviu Laporan Keuangan

Kementerian PU-RI Tahun Anggaran 2011;

6) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Direktorat Jenderal Cipta Karya

Kementerian PU-RI pada Satker Pengembangan Kinerja Pengelolaan Air Minum

Bengkulu Tahun Anggaran 2011;

7) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Dirjen Cipta Karya Kementerian

PU-RI pada Satker Penataan Bangunan dan Lingkungan Provinsi Bengkulu Tahun

Anggaran 2011;


41/76

LAKIP 2013



8) Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan Dirjen Cipta Karya Kementerian

PU-RI pada Satker Pengembangan Kawasan Permukiman Provinsi Bengkulu dan

Satker Penyehatan Lingkungan Permukiman Bengkulu Tahun Anggaran 2011;

9) Narasumber pada Workshop Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian

Pertanian Tahun Anggaran 2012.

4. Laporan hasil pengawasan atas penerimaan negara bidang Perekonomian

Capaian indikator sebesar 300,00% (target 1 lap, realisasi 3 lap). Capaian melebihi

target disebabkan adanya realisasi 2 laporan hasil pengawasan atas penerimaan

negara Bidang Perekonomian yang merupakan penugasan Non PKPT, yaitu:

1) Audit Operasional Pengelolaan PNBP pada Stasiun Meteorologi Kelas III Fatmawati

Tahun Anggaran 2011 dan Semester I 2012;2) Audit Operasional PNBP pada Bandar Udara Fatmawati Soekarno Tahun Anggaran

2012.

5. Laporan hasil pengawasan atas Proyek PHLN

Capaian indikator sebesar 114,81% (target 27 lap, realisasi 31 lap). Audit terhadap

proyek-proyek yang didanai dari Pinjaman Hibah Luar Negeri (PHLN) pada Perwakilan

BPKP Provinsi Bengkulu, merupakan audit dukungan pada laporan keuangan K/L

sehingga tidak memberikan opini. Opini terhadap Proyek yang didanai PHLN diberikan

pada proyek induk yang diaudit oleh BPKP Pusat.

- Audit Keuangan atas PNPM Mandiri Perkotaan yang sumber dananya berasal dari

IBRD Loan No. 7504-ID. Audit dilaksanakan pada Kabupaten Rejang Lebong dan

Provinsi Bengkulu. Pemberdayaan atas pekerjaan fisik yang dilaksanakan telah

berjalan cukup baik namun kegiatan dana bergulir masih mendapat kendala dengan

masih terdapatnya UPK yang kolektibilitas macet.

- Audit Keuangan atas PNPM Mandiri Pedesaan yang sumber dananya berasal dari

IBRD Loan No.7505-ID. Audit dilaksanakan pada Kabupaten Bengkulu Utara,

Kabupaten Kepahiang, Kabupaten Bengkulu Selatan, Kabupaten Kaur, dan

Provinsi Bengkulu.

Permasalahan yang masih berulang ditemui adalah RAB yang melebihi realisasi

pekerjaan, fisik pekerjaan yang masih memerlukan penyempurnaan, dan peran

fasilitator yang perlu ditingkatkan. Selain itu ada permasalahan atas sisa dana BLM

berupa dana Bantuan Program Pengembangan Kecamatan (BPPK) dan DOK

(Perencanaan, Pelatihan, RPJMDes dan RBM) yang belum dimanfaatkan per 31

Maret 2012 beserta bunganya belum disetor ke Kas Negara .


42/76

LAKIP 2013



- Audit Keuangan atas Grant 93076 Co Financing PNPM Rural pada Satker Provinsi,

Kabupaten Lebong dan Kaur, yang merupakan initial audit.

- Audit Keuangan atas Program Bantuan Operasional Sekolah-Knowledge

Improvement For Transparency and Accountability (BOS KITA) yang sumber

dananya berasal dari Loan IBRD No. 7591-IND. Audit dilaksanakan pada

Kabupaten Bengkulu Utara, Kabupaten Rejang Lebong, Kabupaten Lebong,

Kabupaten Bengkulu Tengah, Kabupaten Seluma, dan Kabupaten Bengkulu

Selatan.

- Audit Operasional atas Managing Higher Education for Relevance dan Efficient

yang dananya bersumber dari Loan IBRD-4789 IND, IDA Credit 4077 IND pada

Universitas Bengkulu.

- Audit Keuangan atas IBRD 7737-ID Health Proff Education Project (HPEQ) padaUniversitas Bengkulu yang merupakan initial audit.

- Audit Keuangan JICA IP-543 Pengembangan Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah

(PISEW) Regional Infras for Social Economic (RISE) pada Kabupaten Kaur,

Kabupaten Mukomuko, Kabupaten Lebong dan Kabupaten Rejang Lebong.

- Audit Keuangan Loan ADB 2163/4-INO Common Water Sanitation Health (CWSH)

pada Kabupaten Rejang Lebong dan Provinsi Bengkulu.

- Audit Keuangan atas IBRD Grant Deutch 56841 PAUD pada Kabupaten Bengkulu

Utara dan Bengkulu Selatan.

- LAI Dukungan atas Indonesia Vocational Education Strengthening Project (INVEST)

ADB Loan Number 2416-INO pada SMKN 3 Kota Bengkulu.

Capaian yang melampaui target disebabkan adanya realisasi 4 laporan hasil

pengawasan atas Proyek PHLN yang merupakan penugasan Non PKPT, yaitu:

1) Pembahasan Tindak Lanjut Hasil Audit Kegiatan PISEW Tahun Anggaran 2009

2011;

2) Audit Keuangan Grant TF-93076 Co Financing National Program for Community

Empowerment in Rural Area Project (PNPM Lingkungan Mandiri Perdesaan) Tahun

Anggaran 2011 pada Kabupaten Bengkulu Utara;

3) Kompilasi Laporan Hasil Audit Kinerja Program Pembangunan Infrastruktur

Perdesaan (PPIP) Tahun ANggaran 2011 dan Semester I 2012 (Interim) pada

Provinsi Bengkulu;

4) Workshop Persiapan Audit PNPM Mandiri Perdesaan Tahun Anggaran 2012 dan

Persiapan Revisi Pedoman Audit PNPM Mandiri Perdesaan.


43/76

LAKIP 2013



6. Laporan hasil pengawasan lintas sektor bidang Polsoskam

Capaian indikator sebesar 150,00% (target 32 lap, realisasi 48 lap). Pengawasan lintas

sektor diantaranya adalah Audit Keuangan atas Program Bantuan Operasional

Sekolah-Knowledge Improvement For Transparency and Accountability (BOS KITA)

yang sumber dananya berasal dari Loan IBRD No. 7591-IND. Audit dilaksanakan pada

Kabupaten Bengkulu Utara, Kabupaten Rejang Lebong, Kabupaten Lebong,

Kabupaten Bengkulu Tengah, Kabupaten Seluma, dan Kabupat

Lakip Bpkp Bengkulu 2013_ok

Documents

Transcript of Lakip Bpkp Bengkulu 2013_ok